pobierz
Transkrypt
pobierz
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2014 INSTYTUTU TECHNOLOGII DREWNA W POZNANIU WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje porządkowe 1.1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki o INSTYTUT TECHNOLOGII o 60-654 Poznań, ul. Winiarska 1 o Numer KRS 0000106475 DREWNA - Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego o NIP 777-00-00-985 ORegon o 0001240050 Podstawowym przedmiotem działalności Instytutu jest prowadzenie badawczo - rozwojowych oraz wdrożeniowych o badań naukowych i prac w dziedzinie drzewnictwa. Instytut został powołany na czas nieograniczony na mocy zarządzenia Ministra Leśnictwa z 8 listopada 1951 roku. 1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego o Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. o Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. o Sprawozdanie gospodarczej finansowe zostało przez jednostkę sporządzone przy założeniu w dającej się przewidzieć kontynuowania przyszłości istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące działalności w nie zmniejszonym na zagrożenie kontynuowania działalności. o Na sprawozdanie finansowe składają się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 10 956 799,73 zł. - rachunek zysków i strat za rok obrotowy 2014, wykazujący zysk netto kwocie 197447,21 zł. - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2014, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 37447,21 zł. - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2014, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 216 016,78 zł. - dodatkowe informacje i objaśnienia. 2 SPRAWOZDANIE 2. FINANSOWE ZA ROK 2014 INSTYTUTU TECHNOLOGII DREWNA W POZNANIU Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości D Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą. D przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. 2.1. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz inwestycje w nieruchomości D Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz inwestycje w nieruchomości wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. D Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego D Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. D Stosowane stawki amortyzacyjne Niskocenne stawki i kwoty rocznych odpisów. ustalane są w oparciu o okres ekonomicznej środków trwałych (wartości niematerialnych D i prawnych dokonywane środki trwałe o wartości użyteczności i prawnych). poniżej 3500,- zł. mogą być umarzane jednorazowo w momencie oddania do użytkowania. D Środki trwałe w budowie wykazywane są w wysokości nakładów poniesionych na nabycie lub wytworzenie przyszłych środków trwałych. 2.2. Należności i zobowiązania D Należności i zobowiązania wykazywane są w walucie polskiej, w kwocie podlegającej zapłacie. D Należności i zobowiązania w walucie obcej przeliczane są na walutę polską po kursie średnim ustalonym przez Prezesa NBP. Różnice kursowe są księgowane odpowiednio jako koszty lub przychody finansowe. Nie rozliczone na dzień kończący rok obrotowy zobowiązania i należności przeliczane są wg kursu średniego NBP na ten dzień. D Należności wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące należności, których spłata jest zagrożona ). 3 SPRAWOZDANIE 2.3. o FINANSOWE ZA ROK 2014 INSTYTUTU TECHNOLOGII Zapasy Instytut nie prowadzi gospodarki magazynowej. Zakupy o są dokonywane w niezbędnych l ilościach i bieżąco obciążają koszty działalności. 2.4. DREWNA W POZNANIU Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach nominalnej. Środki pieniężne w walutach przeliczonej na złote polskie. Instytut przyjął zasadę bankowych obcych wycenia wycenia się wg wartości się w ich wartości ustalania wartości nominalnej rozchodu metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Na koniec roku środki pieniężne w walucie przelicza się po kursie średnim NBP na dzień kończący rok obrotowy. Powstałe różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych 2.5. Rozliczenia międzyokresowe O Ustalane są w wysokości a poniesionych w czynne kosztów bieżącym przypadających okresie na następne okresy sprawozdawcze, sprawozdawczym. Rozliczenia międzyokresowe ujmowane są w wartości nominalnej. 2.6. Rozliczenia międzyokresowe O bierne Są tworzone zgodnie z zasadą współmierności w wysokości kosztów nie poniesionych, ale dotyczących danego okresu sprawozdawczego. 2.7 Rozliczenia międzyokresowe O przychodów W ramach rozliczeń międzyokresowych Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa przychodów Wyższego wykazywane na działalność są środki otrzymane statutową oraz z inwestycje naukowo - badawcze i rozwojowe. 2.9 Przychody i koszty O Są ujęte w Rachunku zysków i strat za 2014 rok zgodnie z zasadą memoriału, bez względu na moment ich otrzymania lub zapłaty. 2.10 Działalność gospodarcza jest wydzielona pod względem finansowym i rachunkowym. 3. WYDARZENIA PO DACIE BILANSU O Po dacie bilansu, do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca znaczące zdarzenia wpływające na sytuację materialną i finansową Instytutu, nieuwzględnione w bilansie i w rachunku zysków i strat. DYl KTOR YSła~~ prof nadsui. ITD 4 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2014 INSTYTUTU TECHNOLOGII DREWNA W POZNANIU INFORMACJA O POSIADANYCH PRZEZ INSTYTUT TECHNOLOGII DREWNA W POZNANIU UPRA WNIENIACH DO BADAŃ I CERTYFIKACJI WYROBÓW Instytut Technologii Drewna posiada status jednostki notyfikowanej Nr 1583, nadany przez Komisję Europejską do zadań określonych w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 305/2011 z dnia 9 marca 2011 r., ustanawiającego zharmonizowane warunki wprowadzania do obrotu wyrobów budowlanych i uchylające dyrektywę Rady 89/106/EWG oraz w zakresie Dyrektywy Rady Nr 2006/42/EC wprowadzonej Rozporządzeniem Ministra Gospodarki z dnia 21 października 2008r w sprawie zasadniczych wymagań dla maszyn (Dz. U. Nr 199, poz. 1228). Instytut został wyznaczony, jako jednostka oceny technicznej (JOT) powołanej do wydawania europejskich ocen technicznych (EOT) oraz opracowywania europejskich dokumentów oceny (EDO), będących podstawą do wydania EOT. Zakres właściwości do wydawania EOT obejmuje: - konstrukcyjne wyroby/elementy drewniane i wyroby pomocnicze (kod grupy 13), - płyty i elementy drewnopochodne (kod grupy 14). Instytut posiada w swojej strukturze Laboratorium Badawcze akredytowane przez Polskie Centrum Akredytacji w zakresie: - badania drewna, materiałów drewnopochodnych, wyrobów z drewna, powłok lakierowych, środków ochrony drewna, biopaliw, maszyn i urządzeń do obróbki drewna, - oznaczania formaldehydu, zapalności mebli tapicerowanych i elementów wyposażenia wnętrz. Laboratorium posiada certyfikat akredytacji Nr AB 088 Przy Instytucie działa Centrum Certyfikacji Wyrobów Przemysłu Drzewnego akredytowane przez Polskie Centrum Akredytacji i posiada certyfikat akredytacji Nr AC 098. Centrum Certyfikacji Wyrobów Przemysłu Drzewnego przeprowadza certyfikację krajowych i importowanych wyrobów przemysłu drzewnego w zakresie: -dobrowolnej certyfikacji bezpieczeństwa, -dobrowolnej certyfikacji zgodności z wymaganiami norm krajowych, regionalnych i międzynarodowych, innych (np. aprobat technicznych). CCWPD dokonuje oceny zgodności maszyn i urządzeń do obróbki drewna i materiałów drewnopochodnych, objętych notyfikacją oraz ocenę zgodności wyrobów budowlanych. Certyfikacja zgodności wyrobów i certyfikacja na znaki zgodności prowadzona jest wg systemu 3 zawartego w Przewodniku PKN-ISOIIEC Guide 67:2007. Objęte zakresem akredytacji są min.: paliwa stałe, płyty wiórowe i pilśniowe, płyty z materiałów drewnopochodnych, półwyroby z tarcicy, meble w tym meble laboratoryjne. Ocena zgodności wyrobów budowlanych prowadzona jest na podstawie Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 305/2011 z dnia 9 marca 2011 r. ustanawiającego zharmonizowane warunki wprowadzania do obrotu wyrobów budowlanych i uchylającego dyrektywę Rady 89/l06/EWG (Dz. Urz. UE L 88 z 4.4.2011. Ocena zgodności wyrobów budowlanych obejmuje: - Certyfikację stałości właściwości użytkowych (system 1), objęte zakresem akredytacji są: płyty drewnopochodne, okładziny ścienne, podłogi drewniane, drewno klejone warstwowo; - Certyfikację zgodności zakładowej kontroli produkcji (system 2+), objęte zakresem akredytacji są: drewno konstrukcyjne, drewniane wyposażenie pomocnicze, konstrukcje drewniane łączone płytkami kolczastymi. Certyfikacja maszyn i urządzeń do obróbki drewna prowadzona jest wg procedury oceny zgodności Badanie Typu WE. Objęte zakresem akredytacji obrabiarki do drewna: pilarki tarczowe, strugarki wyrówniarki, pilarki taśmowe, maszyny kombinowane, wielowrzecionowe czopiarki, frezarki z pionowym wrzecionem. Instytut posiada status niezależnego kontrolera emisji formaldehydu przy produkcji tworzyw drzewnych Nr TPC19 (Third Party Certifier). Status ten został przyznany przez CARB (California Air Resources Board). 5 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2014 INSTYTUTU TECHNOLOGII DREWNA W POZNANIU Z upoważnienia Głównego Inspektora Ochrony Roślin i Nasiennictwa - pismo WF-09/u-1I04 z dnia 23.06.2004r Instytut prowadzi Krajowy Rejestr firm spełniających warunki produkcji materiałów opakowaniowych z drewna w aspekcie wymagań fitosanitarnych wg Standardu FAOIIPPC/ISPM 15. l Poznań, 19 lutego 2015 r. t~OR~~ St~ ~ dr W sław "'" pro! nadeio. ITD 6 INSTYTUT TECHNOLOGII DREWNA AKTYWA O BILANS na dzień 31.12.2014 Stan na 31.12.2014 r. Stan na 31.12.2013 r. (zł i ar) (zł i ar) 1 A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych rok PASYWA 2 O 4606946,98 5141133,92 18831,08 9107,32 prac Stan na 31.12.2014 r. Stan na 31.12.2013 r. (zł i ar) (zł i ar) 1 A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) 60-654 POZNAN, ul.WINIARSKA 1 podstawowy 2 6059490,67 6022043,46 5489540,38 5489540,38 II. Należne wpłaty na kapitał rozwoiowvch oodstawowv (wielkość uiemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość 2. Wartość firmy uiernna) 3. Inne wartości niematerialne i orawne 18831,08 9107,32 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji 4. Zaliczki na wartości II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe 4448237,13 4980880,81 4448237,13 4980880,81 WYcenv VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 239180,10 239180,10 73590,00 56670,00 197447,21 199023,19 59732,98 37629,79 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych a) grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto nn,nh,' b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu 1872 070,04 102337,22 57083,00 e) inne środki trwałe 2416746,87 2. Środki trwałe w budowie 0,00 1994587,16 142129,17 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) X.Fundusz badań własnych 77 847,00 2766317,48 0,00 3. zaliczki na środki trwałe w B. ZObowiązania i rezerwy na zobowiazania III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych I. Rezerwy na zobowiązania długoterminowe 1. Nieruchomości aktywa finansowe a) w jednostkach 139878,77 151145,79 139878,77 151145,79 0,00 0,00 powiązanych 575336,92 508687,82 486644,26 - długoterminowa 335439,82 308246,76 - krótkoterminowa 173248,00 178397,50 3. Pozostałe rezerwy 151262,95 88692,66 151262,95 88692,66 2. Rezerwa na świadczenia emervtalne i podobne - długoterminowa - udziały lub akcje - krótkoterminowa - inne papiery wartościowe II. Zobowiązania - udzielone pożyczki - inne długoterminowe 659950,77 rvvi::otłc, 2. Wartości niematerialne i nrawne 3. Długoterminowe długoterminowe 1. Wobec jednostek aktywa powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych oaoierów wartościowych - inne papiery wartościowe c) inne zobowiązania - udzielone pożyczki d) inne - inne długoterminowe aktywa 4.1nne inwestycje V. Długoterminowe rozliczenia miedzvokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego DOdatku dach. 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5748 593,29 1. Rezerwa z tytułu odroczonego 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje 4897309,06 finansowe r B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 6349852,75 6629502,83 121428,41 152518,07 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 121428,41 0,00 152518,07 III. Zobowiązania krótkoterminowe 443506,40 440676,41 397482,70 389509,24 116164,66 99670,29 116164,66 99670,29 231342,83 193339,44 h) z tytułu wynagrodzeń 34468,23 45061,93 i) inne 15506,98 51437,58 46023,70 51167,18 46023,70 51167,18 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy 3. Produkty gotowe - powvże] 12 miesięcy 4. Towary b) inne 5. Zaliczki na dostawy 0,00 II. Należności krótkoterminowe 477 565,25 0,00 518947,85 1. Należności od jednostek 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych oaoierów wartościowych oowlazanvch a) z tytułu dostaw i usług, o okresie sołatv: c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, - do 12 miesięcy o kresie wvmaaalności: - powyżej 12 miesięcy - do 12 miesięcy b) inne - powyżej 12 miesięcy 2. Należności od pozostałych iednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie sD/atv - do 12 miesięcy 477 565,25 518947,85 e) zaliczki otrzymane dostawy 423087,38 458355,28 f) zobowiązania 423087,38 458355,28 - powyżej 12 miesięcy na wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych c) inne 19583,89 17324,57 34893,98 43268,00 d) dochodzone na drodze a) fundusz sacjalny sadowe: III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansawe a) w jednostkach 3. Fundusze specjalne 5729949,21 5935160,20 5729949,21 5935160,20 5729949,21 5935160,20 5379949,21 5935160,20 b)ZFN 0,00 0,00 powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktvwa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe c) środki pieniężne i inne aktvwa olenieżne - środki pieniężne w kasie na rachunkach i - inne srodki pieniężne 2. Inne rozliczenia 350000,00 miedzvokresawe 2. Inne inwestycje AKTYWA RAZEM 3793851,89 4732579,95 3793851,89 4732579,95 2828802,73 3155310,64 1. Ujemna wartość firmy - inne aktywa pieniężne krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe miedzvokresawe IV. Rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe rozliczenia 20909,88 10 956 799,73 22876,71 - krótkoterminowe 11 770 636,75 PASYWA RAZEM uata I pooprs osoov uata I poopisv osoo sporządzającej: zatwierdzających: 19.02.2015 r. 19.02.2015 GŁ6W(1jIĘGOWY mgrHali~ro~';ewska 965049,16 10 956 799,73 r. ~~OR drA~slaw Str~ prof. nadzus. ITD 1577 269,31 11 770 636,75 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. INSTYTUT TECHNOLOGII DREWNA 60-654 Poznań ul. Winiarska 1 wariant porównawczy TREŚĆ Za bieżący rok obrotowy 31.12.2014 ( zł i gr) Za poprzedni rok obrotowy 31.12.2013 (zł i gr) 1 2 O A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie 7357172.57 z nimi. w tym: - od jednostek powiązanych I. Przychodynetto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie wartośc uiernna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i rnatertałów V. Przychodyz dotacji 5365431,87 -84977,56 0,00 2076718,26 7784 925,27 B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zuzycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczeniaspołeczne inne świadczenia VII. Pozostałekoszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5095401,62 10500,48 179000,00 2118672,10 8019384,37 656600,77 860790,59 874121,38 82626,69 842515,28 911 546,52 1200758,20 75387,50 0,00 4171 235,57 0,00 3928788,08 796 146,79 264 242,00 813287,63 326262,64 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 7403574.20 0,00 0,00 -427752,70 735366,26 -615810,17 833551,27 0,00 363079,54 372 286,72 195910,58 0,00 484094,63 349456,64 140430,06 34406,06 45405,21 161 504,52 111 702,98 95024,85 77 311,04 G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki. w tym: - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji 127935,99 0,00 175131,52 0,00 112498,83 151 025,21 V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiąznych II. Strata ze zbycia inwestycji N. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne 15437,16 31864,76 0,00 24106,31 43422,37 31864,76 207774,21 42592,32 209020,19 207774,21 10327,00 209020,19 9997,00 197447;71 1Q9023;lQ F. Zysk Lstrata) z działalności oper:acyjnej ~ + D - E). - K. Zysk (strata) brutto (I +/- J) L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku straty) N. Zysk (strata) netto (K - L - M) Data I podpis osoby sporządzającej: 19.02.2015 r. GŁÓWN~J~OWY mgrHalina~arcfn1!n~e~s~a 830,05 (zwiększenia Data I podpis osoby zatwierdzające]: 19.02.2015 r. D11~~T.&~ dr ~s~~wski'-prof 1l4dzw. ITJJ INSTYTUT TECHNOLOGII DREWNA, UL. WINIARSKA 1, 60-654 POZNAŃ Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za 2014 r. Dane za rok Wiersz I. 2013 przekszt. 2014 Wyszczególnienie Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 6022043,46 t.a. - korektv błedów oodstawowvch Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. 1.1. Kapitał (fundusz) oodstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego l 6197020,27 2013 6197020,27 6197020,27 6197020,27 5489540,38 0,00 5489540,38 o, OD 5489540,38 0,00 5489540,38 5489540,38 5489540,38 6022043,46 a) zwiększenie (z tytułu) podwyższenie kapitału podstawowego z podziału wyniku finansowego roku lpoprzednieoo b) zmniejszenie (z tytułu) 1.2. 2. Kapitał (fundusz) oodstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. 3.1. 4. 4.1. Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziału (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) badań własnych na początek okresu 37629,79 151274,48 Zmiany kapitału (funduszu) badań własnych 22103,19 -113644,69 a) zwiększenie (z tytułu) z podziału zysku 22103,19 65355,31 179000,00 b) zmniejszenie (z tytułu) wykorzystanie funduszu badań własnych 4.2. Stan kapitału (funduszu) badań własnych na koniec okresu 59732,98 37629,79 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 239180.10 239 180,10 239180,10 239 180,10 239180,10 239180,10 56670,00 34030,00 185304,48 16920,00 22640,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. 6. 6.1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie z podziału zysku 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) wykorzystanie funduszu badań własnych 6.2. 7. 7.1. 7.2. 73590,00 56670,00 94 299,79 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 199023,19 282995,31 282995,31 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 199023,19 282995,31 282995,31 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 199023,19 282995,31 282995,31 a) zwiększenie (z tytułu) b) zrnnieiszenle (z Mułu) zasilenie funduszu badań własnych 22 103,19 65355,31 65355,31 zasilenie funduszu rezerwowego 16920,00 22640,00 22640,00 160000,00 195000,00 195000,00 0,00 0,00 0,00 zasilenie funduszu nagród 7.3. 7.4. 7.5. 7.6. 7.7. 8. II. III. 87995,31 179000,00 zasilenie funduszu iednostki badawczo-rozwojowej - zasilenie ZFSS Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubleqłvcn na początek okresu Strata z lat ubieałvch na ooczatek okresu 00 korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z Mułu) Strata z lat ubieołvch na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto 197447,21 199023,19 199023,19 a) zysk netto 197447,21 199023,19 199023,19 b) strata netto .) odnisv z zvsku Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu IDOdziału zysku (ookrvcia straty) 6059490,67 6022043,46 proponowanego Poznań, 19.02.2015 r. EKTO~ dr~ dy aW~ski prof. nadzw. [TD 2 6022043,46 INSTYTUT 60-654 TECHNOLOGII POZNAŃ, OREWNA UL. WINIARSKA RACHUNEK 1 PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) sporządzony na dzień: 31-12-2014 r. stan na 31-12-2014 r. 31-12-2013 r. WYSZCZEGÓLNIENIE A. Przepływy środków I. Zysk (strata) netto 197447,21 199023,19 II. Korekty razem -92400,16 449832,84 656600,77 842515,28 -5621,81 -15437,16 -26434,41 pieniężnych z działalności 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) operacyjnej 4. Zysk (strata) z dzialalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 84613,85 6. Zmiana stanu zapasów 31 089,66 53004,60 7. Zmiana stanu należności 41 382,60 21 194,87 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -2829,98 28370,90 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -938728,06 -274381,24 41 092,81 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności B. I. Przepływy środków Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych pieniężnych operacyjnej z działalności (I±II) 105047,05 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych, - dywidendy i udziały w zyskach - splata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wplywy z aktywów finansowych 648856,03 inwestycyjnej 3. b) -179000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Inne wplywy inwestycyjne II. Wydatki 161063,83 187321,48 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 161 063,83 187321,48 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - 0,00 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne 4. III. Przepływy pieniężne netto z działalności C. I. Przepływy środków Wpływy 1. WpIywy netto z wydania udzialów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych pieniężnych inwestycyjnej z działalności (I-II) -161 063,83 Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. 5. 6. 7. 8. 9. III. D. E. Spłaty kredytów i pożyczek WykUD dłużnvch oaoierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiazań z Mułu umów leasinau finansoweao Odsetki Inne wydatki finansowe Przeołvwv oienieżne netto z działalności finansowei II-III Przeołvwv oienieżne netto razem IA.III±B.III+C.1I1l Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków oienieżnvch z Mułu różnic kursowych Srodki pieniężne na początek okresu Srodki Dienieżne na koniec okresu IF±Dl, w tym o ograniczonej możliwości -187321,48 finansowej 0,00 4. F. G. - 0,00 dysponowania Sporządzono dnia:19-02-2015 r. 160000,00 195000,00 160000,00 195000,00 -160000,00 -216016,78 -205210,99 26242,95 5919723,04 5703706,26 GŁów~aU ĘGOWY m g r Halina ' arcinl ak·Dr ~J ·euJska 0,00 dr -195000,00 266534,55 281 971 71 15437,16 5653188,49 5919723,04 Z'f2 R adysław Stry ~ wws prof. nodsu: ITD 03-982 Warszawa, PO~S~z~~ :~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~: ul. Bora Komorowskiego 56C lok. 91 +48 (22) 616 5511,61655 12 Fax +48 (22) 616 60 95 [email protected] www.pol-tax.pl Twój Zaufany Księgowy ~~~ ~).5. 03 OPINIA NIEZALEŻNE GO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Ministra Gospodarki Rady Naukowej i Kierownictwa Instytutu Technologii Drewna Przeprowadziliśmy badanie załączonego Drewna z siedzibą w Poznaniu sprawozdania finansowego Instytutu Technologii przy ul. Winiarskiej nr 1, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 zmian w funduszu stycznia do 31 własnym grudnia 2014 od 01 pieniężnych przepływów stycznia do 31 grudnia roku 197447,21 PLN 37447,21 PLN 216016,78 wykazujący rok za 2014 PLN za rok obrotowy zwiększenie funduszu własnego o kwotę 5) rachunek 10956799,73 od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk netto 4) zestawienie PLN roku obrotowy wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 6) dodatkowe informacje i objaśnienia Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada dyrektor jednostki. Dyrektor jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U z 2013 r. , poz. 330,). Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości 1 tego stanowiących podstawę sprawozdania oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych Jasności jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 stosownie do postanowień: września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań Spółka zarejestrowana finansowych pod numerem 2695 w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego KRS 0000121840; NIP: 113-23-76-412; Regon: 015205213; Kapitał zakładowy 50.000 zł Konto: Bank Zachodni WBK S.A.32 Oddział w Warszawie: 55 1090 1753 0000 0001 0065 8816 Rejestru Sądowego .<.~ Opinia z badania sprawozdania finansowego za 2014rok Instytut Technologii Drewna Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało zasad rachunkowości i znaczących wyrywkowy - dowodów w sprawozdaniu popraw szacunków;sprawdzenie i zapisów księgowych, ości zastosowanych przez jednostkę - w przeważającej mierze w sposób z których wynikają liczby i informacje finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania Uważamy, że badanie dostarczyło Naszym sprawdzenie zdaniem, zbadane finansowego. wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej sprawozdanie finansowe, zawarte obejmujące dane liczbowe opinii. i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku, b) sporządzone zostało, w powołanej wyżej ustawie zasadami rachunkowości prowadzonych c) jest zgodne we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi oraz na podstawie prawidłowo ksiąg rachunkowych, z wpływającymi i postanowieniami na treść sprawozdania finansowego prZeplSaffi1 prawa statutu jednostki. Warszawa, dnia 16marca 2015 roku W imieniu: POL-TAX Sp. z 0.0. Podmiot uprawni01!J do badania sprawozdań finansowych pod numerem 2695 ~zowy Bieg!; Rewident lILaUf4iorowicz Nr ewid. 7759 POL- TAX Sp. Z 0.0. ul. Bora Komoro\\·skiego)6C lok. 91, 03-982Wa~zawa tel. (22) 616·;;·11. 616·55·12, fax. 616-60-95 NIP 1 3-2j·76-412, GO. O 52 5213 (Siedzjba podmiotu uprawionego do badania sprawo Zda!/jillallsou:ych) "POL-TAX" Sp. z 0.0. -2- MINISTER GOSPODARI<I DNP-IV-03220-0-16/2115 L.dz. DNP/.~ff!.~!!t5 POSTA OWIENIE Warszawa, J;;1 maja 2015 L r 16/15 o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i podziału zysku instytutu badawczego o nazwie Instytut Technologii Drewna z siedzibą w Poznaniu za 20141'. Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późno zm.) oraz art. 18 ust. 13 i art.19 ust. 5 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o instytutach badawczych (Dz. U. z2010 r. r 96, poz. 618, z późnozm.) postanawiam, co następuje: §1 1. Zatwierdzam sprawozdanie. finansowe instytutu badawczego o nazwie Instytut Technologii Drewna z siedzibą w Poznaniu za rok 2014. 2. Sprawozdanie finansowe składa się z: l) bilansu sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014 L, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 10.956.799,73 zł, 2) rachunku zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia l stycznia 2014 L do dnia 31 grudnia 2014 L, wykazuje zysk netto w wysokości 197.447,21 zł, 3) informacji dodatkowej, obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, 4) zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia l stycznia 2014 L do 31 grudnia 2014 L, wykazującego zwiększenie kapitału (funduszu) własnego o kwotę 37.447,21 zł, 5) rachunku przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od l stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r., wykazującego zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 216.016,78 zł. §2 Zatwierdzam następujący podział zysku osiągniętego przez instytut badawczy o nazwie Instytut Technologii Drewna z siedzibą w Poznaniu za rok 2014: l) fundusz rezerwowy 15.800,00 zł, 2) fundusz badań własnych 2l.647,21 zł, 3) fundusz nagród 160.000,00 zł. §3 Do sprawozdania finansowego dołączono raport i opinię biegłego rewidenta. §4 Postanowienie wchodzi w życie z dniem podpisania. MI'tł R ~łM zup. Rom DEKTOR yk Informacja o zarządzaniu składnikami majątku trwałego Instytutu Technologii Drewna w Poznaniu za okres od 01-01-2014 do 31-12,-2014 roku. W okresie od 01-01-2014 do 31-12-2014 majątek trwały Instytutu zwiększył się o 1 189,75 zł brutto. Złożyły się na to zwiększenia w kwocie 181 131,00 zł oraz zmniejszenia na kwotę 179941,25 zł. W grupie 4-maszyn i urządzeń zwiększenia na kwotę 34 266,14 zł. dotyczyły przede wszystkim nakładów na zakup komputerów i urządzeń peryferyjnych do nich. W grupie 8-pozostałych środków trwałych zakupiono aparaturę badawczą oraz wyposażenie Instytutu na kwotę 126894,86 zł. W ramach wartości niemateria1nych i prawnych zakupiono programy komputerowe na kwotę 19970,00 zł. W 2014 roku dokonano likwidacji zużytych środków trwałych na kwotę 179941,25 zł. W roku 2014 nie sprzedano żadnych środków trwałych. ŚRODKI TRWALE ZAKUPIONE W 2014 R. WEDŁUG GRUP I ŹRÓDEŁ FINANSOWANIA Lp _1 GRUPA ŚRODKÓW TRWAŁYCH GRUPA 010-4 GRUPA 2 010-8 RAZEM 3 GRUPA020 WARTOŚĆ MASZ. URZĄDZ. APARAT. OG. STOS POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE GRUPA 010(4 + 8) WARTOŚCI PRAWNE NIEMATERIALNE OGÓŁEM I ŚRODKI WŁASNE GRANT STATUT DOTACJA ZUE 34266,14 28781,37 5484,77 0,00 126894,86 73662,46 14582,40 11 500,00 27150,00 161161,00 102443,83 20067,17 11 500,00 27150,00 19970,00 181131,00 19970,00 0,00 122413,83 20067,17 0,00 0,00 11 500,00 27150,00 Poznań, 23-02-2015 r. r=GOWY 0ł 0,00 EKTOR drJ'~~l~ pro!. nadeui. !TD