Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 431016
Temat: Przegląd podatkowy 2016 - VAT i CIT. Problemy praktyczne oraz planowane kierunki zmian.
27 - 28 Kwiecień Kraków, Centrum miasta, Kod szkolenia: 431016
Koszt szkolenia: 800.00 + 23% VAT
Program
Celem szkolenia jest omówienie bieżących problemów i zmian oraz wyjaśnienie, w jaki sposób wpłyną one w praktyce na
rozliczanie VAT i podatków dochodowych przez podatników.
Dzień I - Podatek VAT 2016 z uwzględnieniem zmian wprowadzonych w 2015 r.:
1. Krótkie wprowadzenie w aktualny stan prawny.
2. VAT - zakres opodatkowania:
a) odpłatne dostawy towarów i odpłatne świadczenie usług,
- darowizny a sponsoring; barter,
- kary umowne/odszkodowania,
- odstępne - odszkodowanie czy zapłata za usługę (przegląd orzecznictwa),
b) czynności nieodpłatne oraz sposób ich rozliczenia:
- reprezentacja i reklama,
- prezenty o małej wartości i próbki ,
- zakup produktów spożywczych i napojów dla pracowników oraz kontrahentów podczas spotkań biznesowych
(stanowisko organów podatkowych),
- okulary dla pracowników - czy nieodpłatne przekazanie opodatkowane w VAT?
- pozostałe świadczenia na rzecz pracowników (samochody, telefony, paliwo itp.) - jak i kiedy opodatkować.
3. Odwrotne obciążenie:
a) podstawowe zasady samonaliczenia podatku VAT z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 1 lipca 2015 r.:
- wprowadzenie pojęcia jednolitej gospodarczo transakcji,
- ustalenie limitów kwotowych dla dla dostaw objętych mechanizmem odwrotnym obciążeniem,
BDO - informacje o szkoleniu
b) towary objęte odwrotnym obciążeniem, w tym:
- dostawy złomu,
- dodanie do Załącznika nr 11 złota, niektórych wyrobów ze stali, telefonów komórkowych, smartfonów, laptopów
itp.
c) podstawa opodatkowania oraz treść faktury w przypadku transakcji rozliczanych z odwrotnym obciążeniem,
d) moment rozpoznania obowiązku podatkowego - przez sprzedawcę jak i nabywcę
e) wprowadzenie obowiązku składania informacji podsumowujących w obrocie krajowym od 1 lipca 2015 r. oraz nowe
wzory deklaracji podatkowych - zasady wypełniania.
4. Obowiązek podatkowy w VAT:
a) moment dostawy i wykonania usługi a obowiązek podatkowy,
b) pojęcie świadczenia ciągłego oraz rozliczanego w cyklach -orzecznictwo sądowe oraz restrykcyjne podejście
organów podatkowych,
c) opodatkowanie zaliczek w obrocie krajowym i międzynarodowym,
d) kasowy obowiązek podatkowy,
e) szczególne metody definiowania momentu powstania obowiązku podatkowego - najem, dzierżawa, leasing, usługi
budowlane.
5. Stawki i zwolnienia z podatku VAT:
a) obowiązujące stawki podatku VAT,
b) zwolnienie dla dostawy towarów używanych - zasady korzystania,
c) opodatkowanie dostaw nieruchomości:
- ustalenie momentu pierwszego zasiedlenia w świetle najnowszego orzecznictwa NSA,
- zwolnienie dla dostaw budynków i budowli, opcja opodatkowania, sprzedaż nieruchomości, która tylko w części
podlegała pierwszemu zasiedleniu,
- warunki zastosowania stawki 8% , w tym rozliczenie usług montażowych.
6. Zasady wystawiania faktur:
a) pojęcie faktury oraz elementy obligatoryjne i fakultatywne faktury,
b) kiedy nie istnieje konieczności wystawiania faktur,
c) faktura uproszczona,
d) terminy wystawiania faktur,
e) faktury zaliczkowe (w tym: zaliczka a moment wystawienia faktury, obowiązek podatkowy w sytuacji otrzymania
zaliczki, rozliczenie sprzedaży - faktura końcowa),
f) faktury elektroniczne, w tym faktury w formie PDF - sposób wystawiania, przesyłania i przechowywania w świetle
interpretacji organów podatkowych,
BDO - informacje o szkoleniu
g) refaktury, w tym odsprzedaż opłat za media w świetle wyroku TSUE.
7. Zasady korygowania rozliczeń na gruncie VAT:
a) faktury korygujące: obowiązek wystawienia i dane obligatoryjne,
b) sposób ujęcia skonta na fakturze korygującej (w tym rozbieżne stanowiska organów podatkowych w zakresie
korekty dokonywanej przez nabywcę),
c) zbiorcze faktury korygujące,
d) moment ujęcia korekt in minus i in plus w rozliczeniu podatkowym,
e) noty korygujące,
f) anulowanie faktury.
8. Podstawa opodatkowania - najważniejsze zagadnienia:
a) sposób definiowania, koszty uwzględniane w podstawie opodatkowania,
b) świadczenie kompleksowe a refaktury.
9. Odliczanie podatku naliczonego, w tym:
a) warunki dokonania odliczenia,
b) ograniczenia w prawie do odliczenia,
c) terminy odliczania podatku naliczonego,
d) wątpliwości interpretacyjne i wskazówki praktyczne co do odliczania VAT w ,,dwóch kolejnych okresach
rozliczeniowych",
e) odliczenie dla transakcji WNT, importu usług, dostawy dla której podatnikiem jest nabywca,
f) zasady i terminy korekty podatku naliczonego w przypadku otrzymania faktury korygującej,
g) zakup paliwa a prawo do odliczenia po 1 lipca 2015 r.
10. Zmiany w zakresie odliczenia podatku naliczonego przy działalności gospodarczej i niegospodarzącej
(prewspółczynnik) obowiązujące od 1 stycznia 2016 r.:
a) sposób określania proporcji w przypadku wykorzystywania towarów i usług zarówno do działalności
gospodarczej, jak i do innych celów (z wyjątkiem osobistych) - zasady obliczania tzw. prewspółczynnika,
b) przykładowe wskaźniki, które podatnicy mogą zastosować przy obliczaniu wstępnej proporcji,
c) zasady korekty w przypadku zmiany zakresu wykorzystywania zakupionych towarów i usług do celów działalności
gospodarczej podatnika i celów działalności innej działalność gospodarcza,
d) korekta w związku ze zmianą w stopniu wykorzystywania nieruchomości do celów działalności gospodarczej
podatnika.
11. Przegląd najnowszego orzecznictwa organów podatkowy i sądów administracyjnych.
12. Panel dyskusyjny.
BDO - informacje o szkoleniu
Dzień II - Podatek dochodowy od osób prawnych:
I. Zmiany w CIT od 2016 r.:
1. Likwidacja obowiązkowej korekty kosztów podatkowych w związku z nieuregulowaniem zobowiązań.
2. Korekta przychodów i kosztów podatkowych w związku z otrzymaniem faktury korygującej.
3. Ulga dla podatników podatku dochodowego na tworzenie przyzakładowych żłobków
i przedszkoli.
4. Inne istotne zmiany.
II. Istotne problemy podatników. Praktyczne wskazówki:
5. Przychody
a) Różne momenty powstawania przychodu.
b) Przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń.
c) Świadczenia w naturze jako przychód.
6. Koszty uzyskania przychodów
a) Zasady potrącalności kosztów podatkowych.
b) Straty w kosztach uzyskania przychodów, zaniechane inwestycje.
c) Leasing a najem długoterminowy.
d) Świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu, udziałowców (akcjonariuszy).
e) Składki na rzecz organizacji ponoszone za pracowników.
f) Odszkodowania, kary umowne, opłaty sankcyjne.
7. Reklama i marketing
a) Reprezentacja i reklama. Alkohol w kosztach podatkowych.
b) Upominki dla kontrahentów.
c) Wyjazd zagraniczny dla kontrahenta.
d) Sponsoring. Na co zwrócić uwagę.
e) Sprzedaż za 1 zł.
f) Konkursy i promocje. Sprzedaż premiowa.
g) Szkolenia dla kontrahentów.
8. Wierzytelności nieściągalne
a) Ogólne zasady.
b) Moment udokumentowania.
9. Podatek u źródła.
BDO - informacje o szkoleniu
c) Bilety lotnicze.
d) Kurs waluty do obliczenia podatku u źródła.
e) Programy komputerowe.
f) Certyfikat rezydencji.
10. Wysokość podatku:
a) Darowizna na rzecz fundacji - odliczenie od dochodu.
11. Sposób dokumentowania wydatków zaliczanych do kosztów podatkowych
12. Przegląd orzecznictwa sądów administracyjnych
13. Przegląd istotnych interpretacji indywidulanych
Prowadzący
Waldemar Knap
Kierownik Zespołu Podatku Dochodowego od Osób Prawnych - Prawnik, specjalista z zakresu podatku
dochodowego od osób prawnych, Absolwent Szkoły Prawa Niemieckiego i Europejskiego Uniwersytetu
Jagiellońskiego. Wykładowca problematyki podatku dochodowego, obowiązków płatników podatków dochodowych,
umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatek u źródła. Wiedzę praktyczną wykorzystywał m.in.
doradzając przy konstruowaniu transakcji transgranicznych, w szczególności pomiędzy firmami prowadzącymi
szeroko zakrojoną działalność międzynarodową, uczestniczył w licznych audytach podatkowych badają
prawidłowość rozliczeń w podatku dochodowym od osób prawnych, odpowiedzialny za realizację projektów
transgranicznych polskich i zagranicznych podatników, doradzał w trakcie procedur przekształcania wiodących
polskich spółek akcyjnych . Jest uznawanym i cenionym dydaktykiem mającym doskonały kontakt z audytorium.
Ewa Sokołowska-Strug
Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich w międzynarodowej firmie doradztwa podatkowego. Doradca
podatkowy; prawnik, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego i wieloletni
współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z
podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Jest
autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz uznanym wykładowcą problematyki
podatku od towarów i usług.
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia