Pioneer Funduszy Globalnych SFIO
Transkrypt
Pioneer Funduszy Globalnych SFIO
PIONEER PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA 02-674 Warszawa, ul. Marynarska 15 OGŁASZA JEDNOSTKOWEROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU subfunduszu w PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNYM FUNDUSZU INWESTYCYJNYM OTWARTYM ZA OKRES ROCZNY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2013 ROKU Sprawozdanie jednostkowe jest załącznikiem do sprawozdania połączonego funduszu Pioneer Funduszy Globalnych Specjali- styczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty A DW LIST TOWARZYSTWA SKIEROWANY DO UCZESTNIKÓW FUND USZU Warszawa, 25 marca 2014 r. Szanowni Państwo, Za nami kolejny rok, który charakteryzował się sporą zmiennością, zarówno na rynkach akcji jak i obligacji. Rok, w którym polityka i napięcia społeczne w różnych regionach świata zdecydowanie dominowały i wpływały znacząco na rynek. To rok zamieszania na politycznej scenie Włoch, „kryzysu cypryjskiego”, „kryzysu koreańskiego”, zamieszania w Turcji, na Ukrainie czy w Tajlandii i oczywiście amerykańskiego „klifu fiskalnego”. To również rok, w którym inwestorzy z niepokojem wyczekiwali pierwszych sygnałów ze strony amerykańskiego Fed o możliwym zacieśnieniu dotychczasowej luźnej polityki monetarnej poprzez decyzje o ograniczeniu skupu aktywów w ramach QE3. Działo się naprawdę sporo i widać to było również na poszczególnych rynkach akcji czy obligacji, a zmienność dostarczała sporo emocji. Jednak był to również rok, w którym uczestnicy rynku uwierzyli, że globalna gospodarka, poprzez poprawę sytuacji w czołowych gospodarkach światowych wychodzi z dołka i wchodzi w fazę ożywienia gospodarczego. Potwierdza to szereg danych makroekonomicznych z gospodarki japońskiej, poszczególnych gospodarek europejskich czy też gospodarki japońskiej. Był to również rok, w którym pomimo ww. turbulencji, amerykańskie indeksy akcji ustanowiły swoje historyczne rekordy cenowe, pomimo obaw, co do ograniczenia QE3. Sprawiły to coraz lepsze dane z amerykańskiego rynku pracy, rynku nieruchomości i poprawiającej się konkurencyjności gospodarki amerykańskiej. W przypadku gospodarki europejskiej, pomimo jej dużego zróżnicowania, końcówka roku przyniosła nadzieję na to, że również w strefie euro w 2014 roku zobaczymy mocniejsze przyspieszenie wzrostów. Działania EBC, który dokonał kolejnych obniżek stóp procentowych i zapowiedział utrzymanie stóp na niskim poziomie w długim terminie, powinny nadal wspierać tę poprawę. Potwierdza to poprawa wskaźników wyprzedzających dla głównych gospodarek europejskich takich jak Niemcy czy gospodarek peryferyjnych. Chiny kontynuują wdrażanie swojego 5-letniego planu gospodarczego oraz szeregu reform mających zmienić strukturę chińskiego PKB i wprowadzić gospodarkę oraz chińskie społeczeństwo na bardziej liberalne tory rozwoju. Analitycy na razie przyglądają się tym zmianom z dużym dystansem, tym niemniej z koszyka rynków wschodzących to właśnie Chiny ze swoim wzrostem na poziomie 7,5%-8% i wdrażanym programem zmian wydają się rynkiem najbardziej interesującym. Dużo emocji w regionie wzbudza także polityka japońskiego premiera Abe, mająca na celu wyprowadzenie gospodarki japońskiej na prostą i pobudzenie konsumpcji. Po ostatnich odczytach wskaźnika inflacji widać wyraźnie, że luźna polityka monetarna Banku Japonii w połączeniu z szeregiem działań japońskiego rządu przynosi pozytywne efekty i dobrze rokuje na najbliższą przyszłość. Polska gospodarka, patrząc przez pryzmat napływających danych makro, cały czas zaskakuje. Nasze oczekiwania co do tego, że pierwszy kwartał minionego roku będzie najniższym odczytem w cyklu, potwierdziły się z nawiązką. Kolejne kwartały pokazały, że polska gospodarka nie tylko weszła na ścieżkę ożywienia gospodarczego, ale również po tej ścieżce porusza coraz bardziej żwawo. Pewnym potwierdzeniem trwałości obserwowanego ożywienia może być rosnący dynamicznie indeks wyprzedzający PMI, który ustanawia z każdym miesiącem nowe i wyższe poziomy. Mamy spory potencjał do tego, aby w 2014 roku osiągnąć wzrost na poziomie 3-3,5%. Motorem wzrostu polskiej gospodarki nadal powinien pozostać silny eksport, ale tym razem powinna go również wspomagać silniejsza niż dotychczas konsumpcja wewnętrzna, wsparta trwającym właśnie ożywieniem i poprawą po stronie wskaźnika wynagrodzeń. Inwestorzy, którzy zdecydowali się na kupno funduszy inwestycyjnych o przynajmniej częściowym zaangażowaniu na rynku akcji i dywersyfikowali jednocześnie swój portfel oszczędności pod kątem różnych gospodarek światowych, szczególnie tych rozwiniętych, mogą rok 2013, pomimo dużych zawirowań rynkowych i zauważalnej zmienności, zaliczyć do udanych. Po raz kolejny pozwolimy sobie podkreślić, że rok 2013 był kolejnym rokiem wdrażania zmian i poprawy efektywności portfeli naszych funduszy i subfunduszy, co przełożyło się na zdecydowaną poprawę osiąganych wyników inwestycyjnych i zostało zauważone przez zewnętrznych komentatorów rynkowych. Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ul. Marynarska 15, budynek New City, 02-674 Warszawa, Polska Tel.: (+48 +22) 640-4000, fax: (+48 +22) 640-4005, e-mail: [email protected], Infolinia: 0-801 641 641, Internet: www.pioneer.com.pl Str. 1 / 4 Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy Wydział XIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000016956. Kapitał zakładowy: 37 804 000 złotych, łączna kwota uiszczonych wkładów równa kapitałowi zakładowemu. NIP 521-11-82-650 Zarząd: Krzysztof Lewandowski - Prezes Zarządu, Tomasz Orlik - Wiceprezes Zarządu. Member of the UniCredit Banking Group. Register of Banking Groups. WYNIKI FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH PIONEER (na dzień 30.12.2013) (1) Nazwa funduszu / subfunduszu Fundu sz (2) Walut a zbyw ania Data pierwszej wyceny (3) (4) (jeśli inna niż PLN) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Pioneer FIO z wydzielonymi subfunduszami Pioneer Pieniężny Pioneer Pieniężny Plus Pioneer Obligacji Plus Pioneer Obligacji – Dynamiczna Alokacja 2 Pioneer Stabilnego Inwestowania Pioneer Stabilnego Wzrostu Pioneer Zrównoważony Pioneer Akcji Polskich Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Pioneer Akcji – Aktywna Selekcja Pioneer Dynamicznych Spółek (i) (5) (i) (i) (i) (i) (i) (i) (i) (i) (i) (i) Zmiana wartości Jednostki Uczestnictwa Rok 2013 (5) Od pierwszej wyceny 17.09.2001 11.09.2013 13.06.1995 4.07.2012 22.06.2012 16.09.1996 30.07.1992 18.12.1995 25.07.2005 23.12.2010 20.01.2012 2.77% 1.10% 0.04% 2.12% 12.48% 0.70% 5.22% 6.21% 31.99% 12.69% 28.09% 78.47% 1.10% 427.50% 6.09% 20.68% 93.18% 1150.20% 146.10% -4.89% 11.00% 74.75% 5.05.2006 3.07.2006 2.03.2007 10.04.2007 5.90% 8.47% 0.12% 28.15% 50.25% 36.86% -18.98% -1.40% 5.06.2007 23.10.2007 8.01.2008 15.07.2008 20.11.2013 17.12.2009 8.44% 4.04% -4.07% -12.69% 0.80% 2.85% -13.99% 64.54% -29.44% -26.00% 0.80% 15.30% 17.10.2008 10.10.2006 22.04.2009 8.09.2009 27.04.2010 11.01.2011 19.04.2011 8.69% -2.13% -0.88% -4.31% -1.16% 0.20% -1.65% 62.44% 9.97% 24.30% 8.59% 10.58% 0.00% 1.40% Pioneer Funduszy Globalnych SFIO z wydzielonymi subfunduszami 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. Pioneer Dochodu i Wzrostu Rynku Chińskiego Pioneer Dochodu i Wzrostu Regionu Pacyfiku Pioneer Akcji Rynków Wschodzących Pioneer Akcji Małych i Średnich Spółek Rynków Rozwiniętych Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu Pioneer Obligacji Strategicznych Pioneer Akcji Europy Wschodniej Pioneer Surowców i Energii Pioneer Wzrostu i Dochodu Rynku Europejskiego Pioneer Gotówkowy (ii) (ii) (ii) (ii) (ii) (ii) (ii) (ii) (5) (ii) (ii) Pioneer Strategie Funduszowe SFIO z wydzielonymi subfunduszami 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. Fundusze Zagraniczne Pioneer Zabezpieczony Rynku Polskiego Pioneer Zmiennej Alokacji Pioneer Zmiennej Alokacji 2 Pioneer Zmiennej Alokacji 3 Pioneer Zmiennej Alokacji – Rynki Wschodzące Pioneer Zmiennej Alokacji – Rynki Europy Wschodniej (iii) (iii) (6) (iii) (6) (iii) (6) (iii) (6) (iii) (6) (iii) (6) Str. 3 / 4 List do uczestników [25 marca 2014 ] – do sprawozdania okresowego funduszy inwestycyjnych Pioneer Nazwa funduszu / subfunduszu Fundu sz (2) Walut a zbyw ania Data pierwszej wyceny (3) (4) (jeśli inna niż PLN) 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. Pioneer Zmiennej Alokacji Rynku Amerykańskiego Pioneer Zmiennej Alokacji Rynku Polskiego Pioneer Elastycznego Inwestowania (iii) (6) (iii) (6) (iii) (6) Pioneer Akcji Amerykańskich FIO Pioneer Akcji Amerykańskich Pioneer Obligacji Dolarowych Plus FIO Pioneer Obligacji Dolarowych Plus Pioneer Obligacji Europejskich Plus FIO Pioneer Obligacji Europejskich Plus Pioneer Akcji Europejskich FIO Pioneer Akcji Europejskich Pioneer Zrównoważony Rynku Amerykańskiego FIO Pioneer Zrównoważony Rynku Amerykańskiego USD USD EUR EUR USD 37. 38. Pioneer Obligacji – Dynamiczna Alokacja FIO SFIO Telekomunikacji Polskiej 39. Pioneer Konsumpcji i Wzrostu Rynków Wschodzących FIZ Zmiana wartości Jednostki Uczestnictwa Rok 2013 (5) Od pierwszej wyceny 13.01.2012 14.09.2012 25.08.2011 9.72% -1.34% 4.04% 18.26% 2.69% 13.09% 8.06.2000 10.10.2003 2.05.2002 1.08.2002 6.06.2003 6.06.2003 29.04.2004 29.04.2004 25.07.2005 25.07.2005 23.89% 26.80% -1.64% 0.67% 2.84% 0.88% 22.82% 20.55% 12.46% 15.13% -22.46% 52.28% 45.95% 96.96% 6.51% 14.46% 7.98% 24.43% 30.52% 47.34% 1.04.2010 22.08.2001 1.40% 3.35% 24.37% 158.78% 26.09.2013 0.03% 0.03% (4) (5) Uwagi: 1. Wyliczenia na dzień ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (30.12.2013) – odniesione do wartości z dnia ostatniej wyceny w roku poprzednim (28.12.2012). 2. Oznaczenia funduszy z wydzielonymi subfunduszami: (i) Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty; (ii) Pioneer Funduszy Globalnych Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty; (iii) Pioneer Strategie Funduszowe Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty. 3. Zmiana wartości Jednostki Uczestnictwa ustalana jest w oparciu o ogłaszane wartości na dni wyceny, bez annualizacji. Dla funduszy zbywających Jednostki Uczestnictwa kilku kategorii prezentowane zmiany wartości Jednostki Uczestnictwa zostały wyliczone dla Jednostek Uczestnictwa kategorii A. 4. Odpowiednio – dane dla certyfikatów inwestycyjnych dla funduszu inwestycyjnego zamkniętego. 5. Fundusz / subfundusz, który rozpoczął działalność w roku 2013. Pierwszy rok jest więc niepełny. 6. Subfundusz powstały z przekształcenia w 2013 odpowiedniego funduszu inwestycyjnego w subfundusz wydzielony w funduszu z subfunduszami. Str. 4 / 4 List do uczestników [25 marca 2014 ] – do sprawozdania okresowego funduszy inwestycyjnych Pioneer SPRAWOZDANIE FINANSOWE PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku Spis treści Zestawienia tabelaryczne (jednostkowe) subfunduszu Zestawienie lokat Tabela główna Tabele uzupełniające Tabele dodatkowe Bilans Rachunek wyniku z operacji Zestawienie zmian w aktywach netto Noty objaśniające Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu i Subfunduszu Zasady ogólne / jednakowe dla wszystkich funduszy zarządzanych przez Pioneer Pekao TFI SA Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Ujmowanie operacji dotyczących Subfunduszu w księgach rachunkowych Wycena aktywów i pasywów Subfunduszu Wartości szacunkowe Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji Zasady szczególne – dotyczące Funduszu / Subfunduszu Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Nota - 2 Nota - 3 Nota - 4 Nota - 5 Nota - 6 Należności Subfunduszu Zobowiązania Subfunduszu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Ryzyka Instrumenty pochodne Kontrakty FX FWD Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu Nota - 8 Kredyty i pożyczki Nota - 9 Waluty i różnice kursowe Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja Nota - 11 Koszty Subfunduszu Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa Informacje dodatkowe A Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym B Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym C Dokonane korekty błędów podstawowych D Inne informacje Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy, Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu i ich zbywanie Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa Stawki wynagrodzenia za zarządzanie funduszami, których jednostki uczestnictwa stanowią lokaty Funduszu Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych i Zarządzający portfelem Subfunduszu Inne subfundusze wydzielone w Funduszu Metryka Subfunduszu Zestawienia tabelaryczne (jednostkowe) subfunduszu Zestawienie lokat ................................................................................... Tabela główna ........................................................................................................................... Tabele uzupełniające ................................................................................................................ Tabele dodatkowe ..................................................................................................................... Bilans...................................................................................................... Rachunek wyniku z operacji ................................................................. Zestawienie zmian w aktywach netto ................................................... A DW Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 1 / 9 tabela glowna Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie roczne - za okres kończący się 31.12.2013 Zestawienie Lokat - Tabela Główna 31.12.2013 SKŁADNIKI LOKAT Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z o. o. Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa zagraniczne Wierzytelności Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne Suma: Sprawozdanie roczne Wartość wg Wartość wg ceny nabycia w wyceny na dzień tys. bilansowy w tys. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 601 0 0 2 974 0 0 0 0 30 575 0 0 0 0 0 0 0 628 0 0 0 43 598 0 0 2 974 0 0 0 0 47 200 31.12.2012 Procentowy udział w aktywach ogółem 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.33% 0.00% 0.00% 0.00% 92.27% 0.00% 0.00% 6.30% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 99.90% Wartość wg Wartość wg ceny nabycia w wyceny na dzień tys. bilansowy w tys. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 522 0 0 2 618 0 0 0 0 32 140 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 250 0 0 2 619 0 0 0 0 46 869 s. 1 / 9 TAB Procentowy udział w aktywach ogółem 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 94.34% 0.00% 0.00% 5.58% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 99.92% 12/31/2013 Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 2 / 9 tabele uzupelniajace Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie roczne - za okres kończący się 31.12.2013 Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające Aktywny rynek nieregulowany Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0.00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0.00% Suma: 0 0 0.00% AKCJE WARRANTY SUBSKRYPCYJNE Rodzaj rynku Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa rynku Liczba Liczba Kraj siedziby emitenta Kraj siedziby emitenta Aktywny rynek nieregulowany Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg Procentowy udział Wartość wg ceny wyceny na dzień w aktywach nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0.00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0.00% Suma: 0 0 0.00% Aktywny rynek nieregulowany Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0.00% Nienotowane na aktywnym rynku Suma: 0 0 0 0 0.00% 0.00% PRAWA DO AKCJI Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Wartość wg ceny nabycia w tys. Aktywny rynek nieregulowany Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0.00% Nienotowane na aktywnym rynku Suma: 0 0 0 0 0.00% 0.00% PRAWA POBORU Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Wartość wg ceny nabycia w tys. Aktywny rynek nieregulowany Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0.00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0.00% Suma: 0 0 0.00% KWITY DEPOZYTOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Wartość wg ceny nabycia w tys. Aktywny rynek nieregulowany Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0.00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0.00% Suma: 0 0 0.00% LISTY ZASTAWNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Rodzaj rynku Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa rynku Emitent Emitent Kraj siedziby emitenta Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Termin wykupu Warunki oprocentowania Warunki oprocentowania O terminie wykupu do 1 roku Rodzaj listu Wartość nominalna Podstawa emisji Liczba Wartość nominalna Wartość wg ceny nabycia w tys. Liczba Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% Wartość wg ceny nabycia w tys. Bony pieniężne 0 0 0.00% Bony skarbowe 0 0 0.00% Inne 0 0 0.00% Obligacje 0 0 0.00% 0 0 0.00% Bony pieniężne 0 0 0.00% Bony skarbowe 0 0 0.00% Inne 0 0 0.00% Obligacje 0 0 0.00% 0 0 0.00% O terminie wykupu powyżej 1 roku Suma: Sprawozdanie roczne s. 2 / 9 TAB 12/31/2013 Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 3 / 9 tabele uzupelniajace Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie roczne - za okres kończący się 31.12.2013 Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające INSTRUMENTY POCHODNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Emitent (wystawca) Instrument bazowy Wartość wg ceny nabycia w tys. Liczba Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem Wystandaryzowane instrumenty pochodne 0 0 0.00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0.00% Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0.00% Nienotowane na aktywnym rynku Niewystandaryzowane instrumenty pochodne Aktywny rynek regulowany 0 0 0.00% 0 614 1.30% 0 0 0.00% Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0.00% Nienotowane na aktywnym rynku Forward Waluta USD FW401009 09.01.2014 Forward Waluta USD FW401058 09.01.2014 Forward Waluta USD FW401146 09.01.2014 Suma: 0 614 1.30% Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy BANK POLSKA KASA OPIEKI SA BANK POLSKA KASA OPIEKI SA BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska USD 1 0 600 1.27% Polska USD 1 0 -14 -0.03% Polska USD 1 0 28 0.06% 0 614 1.30% Nazwa spółki Siedziba spółki Kraj siedziby spółki Liczba Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa i rodzaj funduszu Liczba Suma: Wartość wg Procentowy udział Wartość wg ceny wyceny na dzień w aktywach nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% Jednostki uczestnictwa Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% Certyfikaty inwestycyjne Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne Wartość wg ceny nabycia w tys. 0 0 0.00% Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0.00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 0.00% Nienotowane na aktywnym rynku Suma: TYTUŁY UCZESTNICTWA EMITOWANE PRZEZ INSTYTUCJE WSPÓLNEGO INWESTOWANIA MAJĄCE SIEDZIBĘ ZA GRANICĄ Aktywny rynek nieregulowany Rodzaj rynku Nazwa rynku Kraj siedziby emitenta Nazwa emitenta Liczba Wartość wg ceny nabycia w tys. 0 Aktywny rynek regulowany Nienotowane na aktywnym rynku Pioneer Funds - Japanese Equity FCP UCITS (LU0132212944) Pioneer Funds - China Equity FCP UCITS (LU0133658228) Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Pioneer Funds - Asia Ex-Japan Equity FCP UCITS (LU0132184986) Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Pioneer Funds Japanese Equity Pioneer Funds China Equity Pioneer Funds Asia Ex-Japan Equity WIERZYTELNOŚCI Termin wymagalności WEKSLE Wystawca Data płatności Wartość wg ceny nabycia w tys. DEPOZYTY Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta 0.00% 92.27% 873 991.261 6 618 8 661 18.33% Luksemburg 470 335.573 12 205 20 796 44.01% Luksemburg 491 607.728 8 778 14 141 29.93% 43 598 92.27% Rodzaj świadczenia Wartość świadczenia w tys. Liczba Suma: Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% Suma: Sprawozdanie roczne 0.00% 0 43 598 27 601 Kraj siedziby podmiotu 0 0 27 601 Luksemburg Suma: Nazwa i rodzaj podmiotu Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem Warunki oprocentowania Wartość wg ceny nabycia w danej walucie w tys. Wartość wg Wartość wg Procentowy udział Wartość wg ceny wyceny na dzień wyceny na dzień w aktywach nabycia w tys. bilansowy w danej bilansowy w tys. ogółem walucie w tys. s. 3 / 9 TAB 12/31/2013 Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 4 / 9 tabele uzupelniajace Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie roczne - za okres kończący się 31.12.2013 Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające W walutach państw należących do OECD Lokata O/N 2 dniowa do 2014-01-02 Lokata O/N 2 dniowa do 2014-01-02 2 974 BANK POLSKA KASA OPIEKI SA BANK POLSKA KASA OPIEKI SA 2 974 6.30% Polska USD 0.20 (Stały kupon) 62 187 62 187 0.40% Polska PLN 2.35 (Stały kupon) 2 787 2 787 2 787 W walutach państw nienależących do OECD Suma: INNE Suma: Sprawozdanie roczne Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Istotne parametry Liczba 2 787 5.90% 0 0 0.00% 2 974 2 974 6.30% Wartość wg Procentowy udział Wartość wg ceny wyceny na dzień w aktywach nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem 0 0 0.00% s. 4 / 9 TAB 12/31/2013 Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 5 / 9 tabele dodatkowe Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie roczne - za okres kończący się 31.12.2013 Zestawienie Lokat - Tabele Dodatkowe GWARANTOWANE SKŁADNIKI LOKAT Łączna liczba Rodzaj Wartość wg ceny nabycia w tys. Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego Papiery wartościowe gwarantowane przez międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub przynajmniej jedno z państw nalezących do OECD Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 0 0 0.00% 0 0 0.00% Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP 0 0 0.00% Składniki bez gwarancji Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należące do OECD (z wyłączeniem Rzeczypospolitej Polskiej) Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa Suma: 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% *) Papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa Rzeczpospolitej Polskiej oraz innych państw zagranicznych zostały ujawnione w tabelach uzupełniających dotyczących tych składników lokat (o ile występują) INSTRUMENTY RYNKU PIENIĘŻNEGO Emitent Termin wykupu Warunki oprocentowania Suma: GRUPY KAPITAŁOWE O KTÓRYCH MOWA W ART. 98 USTAWY UniCredit Group Suma: Składniki lokat nabyte od podmiotów o których mowa w art. 107 ustawy Forward Waluta USD FW401009 09.01.2014 Forward Waluta USD FW401146 09.01.2014 Lokata O/N 2 dniowa do 2014-01-02 Lokata O/N 2 dniowa do 2014-01-02 Suma: Sprawozdanie roczne Wartość nominalna Liczba Wartość wg ceny nabycia w tys. 0 Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 0 0.00% Wartość wg Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 628 1.33% 628 Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. 1.33% Procentowy udział w aktywach ogółem 600 1.27% 28 0.06% 187 0.40% 2 787 5.90% 3 602 7.63% s. 5 / 9 TAB 12/31/2013 Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 6 / 9 tabele dodatkowe Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie roczne - za okres kończący się 31.12.2013 Zestawienie Lokat - Tabele Dodatkowe PAPIERY WARTOŚCIOWE EMITOWANE PRZEZ MIĘDZYNARODOWE INSTYTUCJE FINANSOWE, KTÓRYCH CZŁONKIEM JEST RZECZPOSPOLITA POLSKA LUB PRZYNAJMNIEJ JEDNO Z PAŃSTW NALEŻĄCYCH DO OECD Aktywny rynek nieregulowany Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 0 0 0.00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0.00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0.00% Suma: 0 0 0.00% Sprawozdanie roczne s. 6 / 9 TAB 12/31/2013 Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 7 / 9 bilans Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie roczne - za okres kończący się 31.12.2013 Bilans [Kwoty w tys. zł / wartości JU w zł] BILANS I. Aktywa 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2. Należności 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: - dłużne papiery wartościowe 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: - dłużne papiery wartościowe 6. Nieruchomości 7. Pozostałe aktywa II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I - II) IV. Kapitał funduszu 1. Kapitał wpłacony 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba zarejestrowanych jednostek uczestnictwa Kategoria A Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa * Kategoria A 31.12.2013 47 254 14 40 0 0 0 47 200 0 0 0 185 47 069 96 376 359 760 -263 384 -65 919 -13 070 -52 849 16 612 47 069 31.12.2012 46 907 10 28 0 0 0 46 869 0 0 0 610 46 297 99 601 335 257 -235 656 -67 629 -11 370 -56 259 14 325 46 297 5 440 581.952 5 440 581.952 8.65 8.65 5 833 006.752 5 833 006.752 7.94 7.94 *) W przypadku zbywania jednostek uczestnictwa różnych kategorii, dla tych kategorii, dla których jednostki uczestnictwa są obciążane kosztami wynagrodzenia według jednakowych stawek oraz w przypadku, gdy nie nastąpiło zbycie jednostek uczestnictwa danej kategorii: wartość jednostki uczestnictwa dan Sprawozdanie roczne s. 7 / 9 TAB 12/31/2013 Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 8 / 9 rachunek wyniku Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie roczne - za okres kończący się 31.12.2013 Rachunek Wyniku [Kwoty w tys. zł / wartości na JU w zł] 01-01-2013 - 31- 01-01-2012 - 3112-2013 12-2012 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe II. Koszty funduszu Wynagrodzenie dla Towarzystwa Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne Koszty odsetkowe Koszty związane z prowadzeniem nieruchomości Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat - z tytułu różnic kursowych 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat - z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji (V+-VI) Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa * Kategoria A 879 0 65 0 814 0 2 579 1 627 0 23 0 0 0 0 0 0 0 0 929 0 0 2 579 -1 700 5 697 3 410 644 2 287 -189 3 997 691 0 74 0 617 0 2 366 1 698 0 12 0 0 0 0 0 0 0 0 656 0 0 2 366 -1 675 7 229 7 779 7 419 -550 -5 037 5 554 0.71 0.71 0.87 0.87 *) Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa’ (w zestawieniu ‘Rachunek wyniku z operacji’) ustalany jest jako zmiana Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa (w okresie prezentowanym, zgodnie z wartościami zaprezentowanymi w zestawieniu ‘Bilans’) Sprawozdanie roczne s. 8 / 9 TAB 12/31/2013 Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 9 / 9 zestawienie_zmian Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie roczne - za okres kończący się 31.12.2013 Zestawienie zmian [Kwoty w tys. zł / wartości JU w zł] ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO 01-01-2013 - 31-12-2013 I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy 01-01-2012 - 31-12-2012 46 297 a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 48 507 3 997 5 554 -1 700 -1 675 3 410 7 779 2 287 -550 3 997 5 554 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): 0 0 a) z przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0 -3 225 -7 764 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+5) 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 24 503 17 689 -27 728 -25 453 772 -2 210 47 069 46 297 46 475 48 492 Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 3 029 047.239 2 379 786.322 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 3 421 472.039 3 404 644.036 -392 424.800 -1 024 857.714 Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 35 443 350.388 32 414 303.149 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 30 002 768.436 26 581 296.397 Saldo zmian 5 440 581.952 5 833 006.752 Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 5 440 581.952 5 833 006.752 7.94 7.07 8.65 7.94 8.94% 12.31% 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa Zmiana liczby jednostek w okresie sprawozdawczym w rozbiciu na kategorie Kategoria A Saldo zmian Zmiana liczby jednostek od początku działalności funduszu w rozbiciu na kategorie Kategoria A III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 1. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Kategoria A 2. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego Kategoria A 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym Kategoria A 4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny Kategoria A 5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny Kategoria A 6. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa wg ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym Kategoria A Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: Wynagrodzenie dla Towarzystwa 7.43 25.06.2013 6.79 04.06.2012 8.78 02.12.2013 8.14 29.02.2012 8.61 30.12.2013 7.94 28.12.2012 Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 5.55% 4.88% 3.50% 3.50% - - 0.05% 0.02% Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów - - Usługi w zakresie rachunkowości - - - - Opłaty dla depozytariusza Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Procentowa zmiana wartości i procentowy udział kosztów - prezentowane w skali roku. Sprawozdanie roczne s. 9 / 9 TAB 12/31/2013 PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku Noty objaśniające W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku z operacji subfunduszu oraz o zasadach prowadzenia rachunkowości funduszu z wydzielonymi subfunduszami. Nota - 1 Nota - 2 Nota - 3 Nota - 4 Nota - 5 Nota - 6 Nota - 7 Nota - 8 Nota - 9 Nota - 10 Nota - 11 Nota - 12 Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu ......................................................................... 1 Należności Subfunduszu ....................................................................................... 5 Zobowiązania Subfunduszu .................................................................................. 5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................ 5 Ryzyka .................................................................................................................. 5 Instrumenty pochodne ........................................................................................... 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu ..... 8 Kredyty i pożyczki.................................................................................................. 8 Waluty i różnice kursowe ....................................................................................... 9 Dochody i ich dystrybucja .................................................................................... 10 Koszty Subfunduszu............................................................................................ 10 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa ............................................... 10 Polityka rachunkowości funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu i Subfunduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona była w okresie sprawozdawczym zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 330, ze zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 249, poz. 1859) (dalej zwanym Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy). Zgodnie z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy, księgi rachunkowe subfunduszy wydzielonych w funduszu inwestycyjnym prowadzone są odrębnie. Zasady ogólne / jednakowe dla wszystkich funduszy zarządzanych przez Pioneer Pekao TFI SA Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie zostało sporządzone: w języku polskim i w walucie polskiej (kwoty w tysiącach złotych, z wyjątkiem wykazywania wartości na jednostkę uczestnictwa – wówczas z dokładnością do 0,01 zł); według stanu Ksiąg na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zdarzeń następujących po tym dniu, dotyczących okresu sprawozdawczego; zgodnie z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy w zakresie ustalenia wyniku z operacji, obejmującego: (a) przychody z lokat netto oraz (b) zrealizowany zysk (stratę) ze zbycia lokat i (c) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny lokat; zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w polityce rachunkowości funduszu oraz metodami wyceny obowiązującymi na dzień bilansowy; w formacie zgodnym z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy. Sprawozdanie jednostkowe subfunduszu składa się z części opisowej obejmującej: (a) noty objaśniające i (b) informacje dodatkowe. Wprowadzenie do sprawozdania sporządzane jest dla sprawozdania połączonego. W części tabelarycznej przedstawione zostały: (a) zestawienie lokat subfunduszu, (b) bilans subfunduszu, (c) rachunek wyniku z operacji dla subfunduszu, (d) zestawienie zmian w aktywach netto subfunduszu. W zestawieniu ‘Zestawienie lokat - tabele uzupełniające’ instrumenty wierzycielskie prezentowane są w wartościach (co do wartości bieżącej) wraz z odsetkami naliczonymi. Uwaga: w sprawozdaniach poprzednich, do sprawozdania za okres półroczny w 2013: instrumenty wierzycielskie prezentowane były w wartościach bez odsetek naliczonych, przy czym (jeśli adekwatne) odsetki ujawniane są zbiorczo w uzupełnieniu tabeli. W przypadku, gdy wycena wierzytelności (w tym zapadłych nierozliczonych) dokonywana jest z uwzględnieniem oszacowania kwot odzyskiwanych, w prezentacji takich instrumentów jako termin zapadalności wskazany jest termin kontraktowy, pierwotny, a stopy oprocentowania są historyczne. W zestawieniu ‘Zestawienie lokat – tabele dodatkowe’ w tabeli ‘Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art. 107 ustawy o funduszach inwestycyjnych’ prezentowane są te składniki lokat (zarówno papiery wartościowe, jak i umowy mające za przedmiot prawa majątkowe), które były przedmiotem transakcji z Depozytariuszem Funduszu, akcjonariuszem Towarzystwa, podmiotami zależnymi bądź dominującymi w stosunku do Towarzystwa lub Depozytariusza. Tabela ‘Instrumenty rynku pieniężnego’ w zestawieniu ‘Zestawienie lokat – tabele dodatkowe’ nie jest wypełniana, ponieważ dotyczy ona składników portfela wyłącznie funduszy inwestycyjnych typu funduszy rynku pieniężnego. ‘Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa’ (w zestawieniu ‘Rachunek wyniku z operacji’) ustalany jest jako zmiana Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa (w okresie prezentowanym, zgodnie z wartościami zaprezentowanymi w zestawieniu ‘Bilans’). Środki pieniężne (w tym w walutach innych niż złoty) są ujawniane jako odpowiednie środki pieniężne w bilansie oraz notach objaśniających. Równocześnie, w zestawieniach lokat oraz w odpowiedniej pozycji w bilansie ujaw- - 1 / Noty objaśniające (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku niane są depozyty bankowe, w ramach pozycji ‘Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku’. W Nocie 4 w tabeli 'Średni stan środków pieniężnych' ujawnia się środki pieniężne zgodnie z ich sposobem prezentacji w sprawozdaniu, z pominięciem depozytów bankowych. W ‘Zestawieniu lokat - Tabeli Głównej’: ujawniane są instrumenty pochodne, na których wynik z wyceny jest dodatni i takie pozycje prezentowane są w zestawieniu ‘Bilans’ (w ramach pozycji ‘Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku’). Składniki o wartości ujemnej stanowią zobowiązanie (i są prezentowane w Nocie 3, a także są uwzględnione w 'Zestawieniu lokat – tabelach uzupełniających' oraz Nocie 6). Połączenie subfunduszy rozlicza się metodą nabycia. Zastosowanie metody nabycia skutkuje wprowadzeniem do ksiąg podmiotu przejmującego wartości składników aktywów i zobowiązań podmiotu przejmowanego oraz aktywów netto, jako kapitału wpłaconego stanowiącego równowartość przydzielonych uczestnikom subfunduszu przejmowanego jednostek uczestnictwa. Jednostkowe sprawozdanie roczne stanowi składnik połączonego sprawozdania rocznego, które w całości: podlega badaniu biegłego rewidenta, zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie Pioneer Pekao TFI SA, jest ogłaszane na stronie http://www.pioneer.com.pl, podlega przekazaniu do Komisji, do sądu prowadzącego rejestr funduszy inwestycyjnych oraz do właściwego urzędu skarbowego. Do sprawozdania jednostkowego subfunduszu dołączane są: Oświadczenie Zarządu Pioneer Pekao TFI SA, Opinia biegłego rewidenta z badania sprawozdania wraz z raportem uzupełniającym opinię. Ujmowanie operacji dotyczących Subfunduszu w księgach rachunkowych 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) Księgi rachunkowe subfunduszy wydzielonych w funduszu inwestycyjnym prowadzone są odrębnie. Zobowiązania wynikające z poszczególnych subfunduszy obciążają tylko te subfundusze oraz egzekucja może nastąpić tylko z aktywów subfunduszu, z którego wynikają zobowiązania. Fundusz alokuje do subfunduszu koszty poniesione w związku z tym subfunduszem. Transakcje portfelowe (nabycie oraz zbycie składników lokat) ujmuje się w księgach rachunkowych w dacie ich dokonania (zawarcia umowy). Datą wprowadzenia do ksiąg rachunkowych transakcji na Jednostkach Uczestnictwa (zmian w kapitale wpłaconym lub kapitale wypłaconym) jest dzień zbycia lub odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Transakcje te nie są uwzględniane w wyliczeniu Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w dniu wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych. Nabyte papiery wartościowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych według ceny nabycia, obejmującej wszystkie koszty poniesione w związku z nabyciem (w szczególności: prowizje maklerskie, koszt nabycia praw poboru – jeśli wykorzystane do nabycia akcji). W przypadku papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie – ceną nabycia jest wartość 0. Papiery wartościowe otrzymane w zamian za inne papiery wartościowe mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia papierów wartościowych wymienionych. 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych wyliczana jest metodą ‘najdroższe sprzedaje się jako pierwsze’, polegającą na przypisaniu sprzedanym papierom wartościowym najwyższej ceny nabycia danych papierów wartościowych. Zasada ta dotyczy także transakcji na walutach. Dywidendy ujmowane są w księgach rachunkowych pierwszego dnia, gdy akcje danej spółki notowane są bez prawa do dywidendy. Prawa poboru akcji rejestrowane są w pierwszym dniu notowań akcji danej spółki, gdy akcje notowane są bez praw. Niewykorzystane prawa poboru akcji, po zamknięciu subskrypcji, są umarzane. Przychody z odsetek ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. Koszty operacyjne ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. Przychody z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych ujmowane są na zasadzie memoriałowej. Papiery wartościowe będące przedmiotem pożyczki ujmowane są w księgach rachunkowych wraz innymi papierami wartościowymi. Operacje na aktywach i pasywach wyrażonych w walutach obcych wykazywane są w walucie rozliczenia oraz w złotych polskich, po przeliczeniu według odpowiedniego kursu średniego ogłaszanego przez NBP, na dzień ujęcia operacji w księgach rachunkowych. Wycena aktywów i pasywów Subfunduszu Wycena aktywów subfunduszu (w tym w szczególności, papierów wartościowych) i ustalanie zobowiązań dokonywana jest każdego Dnia Wyceny Funduszu oraz na dzień sporządzenia sprawozdania w wartości godziwej, z wyjątkiem instrumentów, dla których wartość stanowi koszt nabycia skorygowany z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. W Dniu Wyceny wycena aktywów i ustalanie zobowiązań subfunduszu odbywa się według ustalonych stanów, określonych kursów, cen i wartości z godziny 23:30. Składniki lokat wyceniane są według następujących zasad: Papiery wartościowe notowane na giełdach papierów wartościowych, w tym na GPW oraz Rynku Treasury BondSpot Poland (akcje, prawa do akcji, prawa poboru, obligacje Skarbu Państwa – w części związanej z nominałem) wyceniane są według kursów zamknięcia ogłaszanych przez prowadzącego dany rynek (w przypadku notowań ciągłych), lub ostatniego kursu jednolitego (w przypadku notowań jednolitych). W odniesieniu do papierów wartościowych noto- 1) wanych równocześnie na kilku rynkach, dokonywany jest okresowy wybór rynku głównego (dla każdego papieru wartościowego), przy czym głównym kryterium branym pod uwagę są obroty danym papierem wartościowym w okresie miesięcznym. W przypadku, gdy notowania papierów wartościowych na aktywnym rynku cechuje brak stałej możliwości pozyskiwania kursu zamknięcia (lub analogicznego), a jest możliwość skorzystania z danych od wyspecjalizowanego podmiotu zajmującego się dostarczaniem wycen takich papierów wartościo- - 2 / Noty objaśniające (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku 2) 3) wych, do wyceny w wartości godziwej wykorzystuje się tak pozyskane kursy (od Dostawcy Cen). Papiery wartościowe dłużne notowane na rynkach aktywnych, dla których nie ma możliwości stałego uzyskiwania kursów z tych rynków ani od Dostawców Cen są wyceniane w wartości godziwej z wykorzystaniem modelu wyceny dyskontującego czynnikami rynkowymi przyszłe przepływy pieniężne. Bony Skarbowe oraz nieskarbowe papiery wartościowe wierzycielskie, dla których nie ma możliwości uzyskiwania w sposób ciągły wartości rynkowej (w tym np. obligacje zamienne, bony handlowe i obligacje korporacyjne), wyceniane są metodą skorygowanej ceny nabycia, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Akcje, do czasu rozpoczęcia notowań na rynku giełdowym, wyceniane są według ceny nabycia, chyba, że do ich nabycia wykorzystano prawa poboru. W takim przypadku do ceny nabycia akcji dolicza się wartość tych praw i stosuje się zasadę ogólną, za wyjątkiem sytuacji, kiedy notowane akcje danej spółki odnotowują spadek ceny uzasadniający korektę wyliczanej wartości. Ponadto, w przypadku kolejnych emisji publicznych akcji spółki, której akcje danej emisji nie są notowane na rynku giełdowym, nowa cena emisyjna, po której została przeprowadzona emisja, staje się podstawą do wyceny akcji nie notowanych znajdujących się w portfelu. Prawa poboru akcji nowej emisji, notowane na rynku giełdowym, wyceniane są wg tych notowań z uwzględnieniem kryterium wyboru rynku przedstawionego powyżej. Przed rozpoczęciem notowań przez Giełdę, prawa wyceniane są odpowiednio do jednorazowej zmiany wartości akcji dających te prawa. Wartość tych praw, jeśli nie odbywa się nimi obrót, nie ulega zmianie, chyba że notowane akcje danej spółki odnotowują spadek ceny uzasadniający korektę wartości praw poboru. Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez kontrahenta przyrzeczeniem odkupu, w transakcji mającej na celu zabezpieczenie przekazanego depozytu pieniężnego (transakcje typu ‘buy-sellback’), są wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia, przy czym korektę przeprowadza się z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej. W uzasadnionych przypadkach, gdy na skutek zdarzeń dotyczących posiadanych papierów wartościowych, którymi nie odbywa się obrót na rynku aktywnym, po analizie przypadku dokonywany jest stosowny odpis z tytułu trwałej utraty wartości (w ciężar niezrealizowanego wyniku z inwestycji) i w zestawieniu lokat papiery wartościowe wykazywane są z uwzględnieniem odpisu. Fundusz korzysta, na potrzeby uzyskiwania cen oraz informacji o instrumentach finansowych, z uznanych serwisów informacyjnych, w tym w szczególności: Bloomberg L.P. („Bloomberg“) Serwis: ‘Bloomberg Professional Service’ Thomson Reuters O/w Polsce Serwis: 'Datascope Select' Modele wykorzystywane na potrzeby wyceny specyficznych instrumentów: Podstawowym modelem stosowanym w zakresie wyliczania wartości pozycji w instrumentach pochodnych typu swap (interest rate swap oraz cross-currency interest rate swap) oraz kontraktów terminowej wymiany walut (currency forward) oraz określonych instrumentów dłużnych jest metoda wyliczania zdyskontowanych przepływów pieniężnych. 4) 5) 6) W przypadku wyceny opcji oraz składnika opcyjnego wbudowanego w obligację zamienną (w przypadku braku ścisłego powiązania z instrumentem dłużnym) stosowane są wyliczenia z systemu Dostawcy Cen, w których wykorzystuje się rozwiązanie równania Blacka-Scholesa, w oparciu o dane rynkowe (bieżący kurs akcji, odpowiednia zmienność kursów akcji, stopa wolna od ryzyka). Wycena i wyliczanie wartości innych aktywów i zobowiązań: Wycena zobowiązań: z tytułu kredytów, wynikających z transakcji sprzedaży z zobowiązaniem odkupu (SBB) odbywa się metodą skorygowanej ceny nabycia, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wycena kontraktów futures odbywa się zgodnie z notowaniami tych kontraktów na giełdzie. Rozliczenia stanu rozrachunków z tytułu zmiany depozytu zabezpieczającego dokonywane są codziennie i zmiany ujmowane w rachunku wyniku z operacji są zgodne z wyciągami z rachunku zabezpieczającego. Należności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych (w części poza wynagrodzeniem z tytułu udzielenia pożyczki) wycenia się według zasad dotyczących tych papierów wartościowych; Odsetki należne od obligacji Skarbu Państwa wylicza się zgodnie z podawanymi publicznie tabelami sponsora emisji; Odsetki od papierów wartościowych dłużnych wyliczane są na każdy Dzień Wyceny, zgodnie z warunkami emisji; Aktywa wyrażone w innej niż polska walucie – wyceniane są w danej walucie, a następnie wartości przeliczane są na polskie złote – według odpowiedniego kursu średniego, ogłaszanego przez NBP na Dzień Wyceny. Wartość pasywów walutowych ustalana jest w sposób analogiczny do wyliczania wartości aktywów wyrażonych w walucie. W uzasadnionych przypadkach, gdy na skutek zdarzeń dotyczących emitentów bądź samych posiadanych wierzycielskich papierów wartościowych (a instrumenty nie są przedmiotem obrotu na rynku aktywnym), po analizie przypadku może być dokonany stosowny odpis z tytułu trwałej utraty wartości (w ciężar niezrealizowanego wyniku z inwestycji). W takim przypadku w zestawieniu lokat papiery wartościowe wykazywane są z uwzględnieniem odpisu. Przykładowymi przesłankami do modyfikacji standardowego mechanizmu wyceny instrumentów dłużnych bądź dokonania odpisu z tytułu szacowanej trwałej utraty wartości mogą być: ogłoszenie przez sąd upadłości emitenta z możliwością zawarcia układu z wierzycielami, upadłość likwidacyjna emitenta, umowa z wierzycielami w zakresie odłożenia terminów spłaty wierzytelności bądź restrukturyzacja (w tym obniżenie kwoty do zwrotu) wierzytelności, utrata przez emitenta możliwości regulowania zobowiązań. Określenie szacowanej stopy odpisu w każdym przypadku dokonywane jest adekwatnie do danych o emitencie, oceny co do możliwości przyszłego zwrotu wierzytelności, oraz jakości posiadanych zabezpieczeń wierzytelności. Instrumenty finansowe o charakterze jednostek uczestnictwa (jednostki uczestnictwa polskich funduszy inwestycyjnych, tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne, tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą) są wyceniane – jeśli nie odbywa się nimi obrót na rynku aktywnym zgodnie z podawaną publicznie informacją o warto- - 3 / Noty objaśniające (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku ści aktywów netto na jednostkę (odpowiedniego typu / kategorii / klasy, w odpowiedniej walucie denominowania). W przypadku braku wyceny takich tytułów uczestnictwa, na zasadach określonych w Pro- spekcie Informacyjnym, dla zapewnienia ciągłości zbywania i odkupywania własnych jednostek uczestnictwa, mogą zostać wykorzystane oszacowania wyceny takich tytułów uczestnictwa. Wartości szacunkowe Wycena aktywów i ustalanie wartości zobowiązań dokonywane są w zgodzie z zasadami ostrożnej wyceny. W szczególnych przypadkach (w szczególności przy braku danych z aktywnego rynku oraz w przypadku wystąpienia przesłanek utraty wartości) wycena ta wymagać może dokonania oszacowania opartego o subiektywne oceny, estymacje i przyjęcie założeń wpływających na stosowane zasady rachunkowości oraz na prezentowane wartości aktywów i zobowiązań oraz kwoty przychodów i kosztów. Oszacowania dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne, dane możliwe do zaobserwowania na rynku oraz szereg innych czynników uważanych za właściwe w danych okolicznościach. W miarę możliwości w modelach wyceny wykorzystywane są dane możliwe do zaobserwowania na rynku, jednak w pewnych obszarach oszacowania są niezbędne. cunkowych są rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oszacowania, jeżeli korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano zmiany i okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa zarówno na bieżący, jak i przyszłe okresy. Zmiany przyjętych założeń i oszacowań mogą mieć wpływ na wykazywane wartości godziwe składników lokat. Stosowane metody i modele wyceny są okresowo oceniane i weryfikowane, a przed wdrożeniem przedstawiane, i uzgadniane z Depozytariuszem Funduszu wraz z uzasadnieniem użycia. Oszacowania dokonane na dzień bilansowy uwzględniają sytuację i dane z tego dnia i poziom ryzyka na ten dzień. Biorąc pod uwagę zmienność otoczenia gospodarczego istnieje niepewność w zakresie dokonanych szacunków. Oszacowania i założenia stanowiące ich podstawę podlegają okresowym przeglądom. Korekty w wartościach sza- Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji Na każdy Dzień Wyceny (oraz na dzień sprawozdania) ustalane są: wartość portfela inwestycyjnego (składników lokat) Subfunduszu; bilans Subfunduszu, obejmujący wyliczenie wartości aktywów Subfunduszu oraz jego zobowiązań; wartość wyniku z operacji – składającego się z ujętych przychodów z lokat, poniesionych kosztów Subfunduszu, zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat i niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat; wartość Aktywów Netto Subfunduszu, stanowiąca różnicę między wartością jego aktywów i zobowiązań; liczba Jednostek Uczestnictwa; wartość aktywów netto na Jednostkę Uczestnictwa. Zasady szczególne – dotyczące Funduszu / Subfunduszu 1) Wskazanie dostawców cen: Dostawcą Cen jest Bloomberg. 2) W przypadku wyceny instrumentów o wartości wyrażonej w walucie, dla której NBP nie ogłasza codziennie kursów, wykorzystywany jest kurs tej waluty w relacji do euro. Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości, w tym metod ujmowania operacji, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. - 4 / Noty objaśniające (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku Nota - 2 Należności Subfunduszu Wartości w tys. zł NOTA-2 NALEŻNOŚCI FUNDUSZU Należności Z tytułu zbytych lokat Z tytułu instrumentów pochodnych Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu dywidend Z tytułu odsetek Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów Z tytułu udzielonych pożyczek w podziale na podmioty udzielające pożyczek Pozostałe Nota - 3 31.12.2013 31.12.2012 40 - 28 - 40 28 - - Zobowiązania Subfunduszu Wartości w tys. zł NOTA-3 ZOBOWIĄZANIA FUNDUSZU Zobowiązania Z tytułu nabytych aktywów Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu Z tytułu instrumentów pochodnych Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu wypłaty dochodów funduszu Z tytułu wypłaty przychodów funduszu Z tytułu wyemitowanych obligacji Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów Z tytułu gwarancji lub poręczeń Z tytułu rezerw Pozostałe składniki zobowiązań w tym: Zobowiązania z tytułu opłaty manipulacyjnej Zobowiązania z tytułu podatku Zobowiązania z tytułu wynagrodzenia za zarządzanie Nota - 4 31.12.2013 31.12.2012 185 0 0 14 15 610 0 0 404 10 8 27 0 0 0 0 0 0 0 148 0 0 0 0 0 0 0 169 5 3 139 12 15 139 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zestawienie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: NOTA-4 I. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA RACHUNKACH BANKOWYCH I. Banki / waluty Bank Polska Kasa Opieki S.A. PLN USD NOTA-4 II. ŚREDNI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM POZIOM ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH UTRZYMYWANYCH W CELU ZASPOKOJENIA BIEŻĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych PLN USD Nota - 5 31.12.2013 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. 14 14 14 14 0 0 Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. 31.12.2013 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. 94 85 94 268 31.12.2012 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. 10 10 10 10 0 0 Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. 31.12.2012 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. 54 392 54 1 310 Ryzyka Ryzyko inwestycyjne wynika z realizacji przyjętej polityki inwestycyjnej Subfunduszu. Szczegółowo ryzyko to zostało opisane w Prospekcie Informacyjnym Funduszu. Dane wartościowe obrazujące ryzyka prezentowane są bez danych porównawczych. - 5 / Noty objaśniające (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Subfunduszu ryzykiem w podziale na klasy ryzyka o najistotniejszym znaczeniu w Subfunduszu – na dzień bilansowy Klasa ryzyka a) b) Poziom obciążenia ryzykiem Udział w aktywach Subfunduszu 157 tys. USD 1,0 % 43 598 tys. zł 92.3 % 2 974 tys. zł 6.3 % ryzyko walutowe struktura walutowa – przedstawiona w nocie 9 wartość niezabezpieczona (w podziale na waluty) ryzyko kredytowe tytuły uczestnictwa w funduszach zagranicznych depozyty bankowe Informacje uzupełniające w zakresie ryzyka 1) W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Subfundusz. 2) Ryzyko kredytowe i ryzyko rozliczeniowe 3) Ryzyko kredytowe polega na niewywiązaniu się emitenta ze swoich zobowiązań wynikających z emisji instrumentu finansowego; dotyczy także sytuacji kiedy kontrahent nie wywiązuje się z zawartej wcześniej umowy, w tym umowy, której przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne. Ryzyko rozliczeniowe wiąże się z wystąpieniem sytuacji, w której Subfundusz wywiązał się ze swoich zobowiązań zanim zrobił to kontrahent; dotyczy to szczególnie transakcji na rynku międzybankowym (OTC) oraz transakcji na rynkach, na których nie funkcjonuje system rozliczeń nadzorowanych przez niezależną izbę rozliczeniową (gdzie stosowana jest tzw. zasada „free of payment”, czyli transferu papierów wartościowych bez płatności, a nie „delivery versus payment”, czyli wydanie przy płatności). Na dzień bilansowy Subfundusz nie zabezpieczał ryzyka kontrahenta związanego z transakcjami pochodnymi wskazanymi w Nocie 6. Ryzyko walutowe 4) 5) Ryzyko walutowe ma związek ze zmiennością kursów walut i potencjalną utratą wartości lokat wyrażoną w złotych, w przypadku, gdy subfundusz ma część aktywów denominowanych w walutach obcych oraz odpowiednim zwiększeniem wartości (w złotych) zobowiązań wyrażonych w walutach. Subfundusz stosuje zabezpieczenie ryzyka walutowego (związanego ze składnikami portfela bądź środkami pieniężnymi wyrażonymi w walutach innych niż złote), poprzez dokonywanie transakcji terminowej wymiany walut (FX Fwd) po ustalonym kursie wymiany. Informacje na temat wartości i warunków tych zabezpieczeń przedstawione są w nocie 6 [instrumenty pochodne]. Subfundusz dokonuje inwestycji [na dzień 31 grudnia 2013 roku 92.3 %] w tytuły uczestnictwa zagranicznych funduszy inwestycyjnych dokonujących inwestycji w instrumenty finansowe mogące nieść ze sobą ryzyko inwestycyjne związane z własną polityka inwestycyjną, w tym w szczególności ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko cen akcji. Zarządzający nie dysponuje szczegółowymi danymi na temat składu portfeli inwestycyjnych funduszy, których jest uczestnikiem, dlatego też nie prezentuje w niniejszej nocie pośredniego obciążenia ryzykiem omawianych rodzajów. Ryzyko związane z funduszami, których tytuły uczestnictwa są nabywane zależy m.in. od ich polityki inwestycyjnej, w tym dominujących inwestycji (np. fundusze typu akcyjnego, surowcowe, regionalne). Pioneer Pekao Investment Management zarządza ryzykiem związanym z funduszami, których tytuły uczestnictwa są nabywane poprzez dywersyfikację poszczególnych składników lokat, analizę miar ryzyka nabywanych funduszy i ich benchmarków oraz bieżący monitoring i aktualizację tzw. portfela modelowego. Może się zdarzyć, że ze względu na prowadzoną politykę inwestycyjną instytucji wspólnego inwestowania wystąpi okresowe zawieszenie wyceny posiadanych tytułów uczestnictwa, np. w związku z brakiem możliwości wyceny istotnych składników lokat w wybranych krajach bądź regionach geograficznych. Ryzyko płynności, ryzyko braku możliwości zbycia według wartości godziwej oraz możliwości wyceny istotnie dużej ilości składników portfela inwestycyjnego. Ryzyko to dotyczy sytuacji, gdyby wystąpił brak możliwości realizacji transakcji na składnikach portfela inwestycyjnego w istotnie dużej ilości, np. w związku z zawieszeniem obrotu na rynkach notowań takich instrumentów. W szczególności, w związku z faktem inwestowania w jednostki uczestnictwa / tytuły uczestnictwa funduszy inwestycyjnych – ryzyko to wynikać (pośrednio) może z zasad inwestowania przez fundusze portfelowe. Brak możliwości realizacji transakcji na takich składnikach wynikać może z okresowego zawieszenia odkupywania tytułów uczestnictwa przez zagraniczne fundusze inwestycyjne będące składnikami lokat. W roku 2013 nie było takich sytuacji w odniesieniu do lokat. 6) Ryzyko modelu Zgodnie ze wskazaniem w Prospekcie Informacyjnym Funduszu, w przypadku braku możliwości uzyskania wyceny posiadanych przez Subfundusz tytułów uczestnictwa w określonych sytuacjach Subfundusz oszacuje wartość tych tytułów uczestnictwa. Istnieje ryzyko, iż w przypadku zastosowania modelu opierającego się na mniejszym zakresie informacji niż dysponują emitenci tytułów uczestnictwa wyceny ujawnione w sprawozdaniu finansowym mogą różnić się od wartości, jakie zostałyby ustalone przez tych emitentów. 7) Poziom obciążenia innymi typowymi klasami ryzyka Subfundusz nie posiada lokat w instrumenty o charakterze udziałowym, nie jest więc obciążony ryzykiem cen akcji. Na ryzyko cen akcji składają się: ryzyko systematyczne całego rynku akcji oraz ryzyko specyficzne konkretnego emitenta akcji. - 6 / Noty objaśniające (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku Aktywa Subfunduszu nie są obciążone ryzykiem stopy procentowej (ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej, ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej). Zarządzanie ryzykiem, w tym informacja o systemie zarządzania ryzykiem1. 8) Pioneer Pekao Investment Management zarządza ryzykiem w zakresie adekwatnym do prowadzonej polityki inwestycyjnej, w tym m.in. ryzykiem walutowym, ryzykiem niewypłacalności emitentów papierów wartościowym oraz ryzykiem kredytowym kontrahentów w transakcjach. W Pioneer Pekao TFI SA (oraz PPIM) funkcjonuje system zarządzania ryzykiem. Towarzystwo stosuje procesy, metody i procedury pomiaru oraz zarządzania ryzykiem, a także oblicza całkowitą ekspozycję funduszu / subfunduszu. W odniesieniu do Funduszu stosowana jest (jednakowa dla wszystkich funduszy zarządzanych przez Pioneer Pekao TFI SA) metoda zaangażowania. Nota - 6 Instrumenty pochodne Na dzień 31 grudnia 2013 roku Fundusz posiadał w portfelu inwestycyjnym Subfunduszu instrumenty pochodne: kontrakty FX forward (kontrakty terminowej wymiany walut) Kontrakty FX FWD Zawierane kontrakty typu forward miały na celu ograniczenie ryzyka walutowego na posiadanych w portfelu inwestycyjnym zagranicznych papierach wartościowych, denominowanych w walutach obcych, poprzez zabezpieczenie wartości kursu wymiany walut na złote. Zawarcie kontraktów spowodowało, że przy idealnie efektywnym (100 %) zabezpieczeniu złożenie transakcji zabezpieczanej i zabezpieczającej ekonomicznie ma charakterystykę portfela papierów udziałowych denominowanych w złotych, o kursach zmieniających się zgodnie z tendencjami na odpowiednich aktywnych rynkach zagranicznych. Zwykle kontrakt forward stanowił część kontraktu wymiany płatności FX swap, polegającej na wymianie waluty w momencie otwarcia kontraktu i terminowym odwrotnym rozliczeniu wymiany w dacie FX forward. Kontrakty wyceniane są w każdym dniu wyceny. Wycena kontraktów forward polega na określeniu wartości godziwej według przyjętego na rynku modelu wyceny takich instrumentów finansowych (zdyskontowana wartość przyszłych przepływów pieniężnych), przy czym w modelu wyceny uwzględnia się sytuację na rynku terminowym (czynniki dyskontowe opierają się na danych z aktywnego rynku instrumentów finansowych). Transakcje na niewystandaryzowane instrumenty pochodne zawierane były poza rynkiem regulowanym, z uznanymi bankami. Rodzaj instrumentu pochodnego / Opis Kontrakty FX Forward a. Typ zajętej pozycji Kontrakt terminowy na wymianę walut (sprzedaż waluty po ustalonym kursie wymiany) b. Rodzaj instrumentu pochodnego Kontrakt terminowy FWD c. Cel otwarcia pozycji Ograniczenie ryzyka walutowego portfela papierów wartościowych denominowanych w walutach obcych (IRH) d. Wartość otwartej pozycji Suma (w pln) wszystkich otwartych pozycji (NPV) (+) 614 tys. Zł e. Liczba kontraktów / wartości w walutach, w podziale na waluty 3 otwarte kontrakty Wartość bieżąca (PV) płatności walutowych USD / pln 3 kontrakty (*) 14 380 tys. $ (*) w tym kontrakty przeciwne – kwoty prezentowane w wartości netto rozliczenia f. Wartość i terminy przyszłych strumieni pieniężnych Płatności wskazane w treści umowy (FV) Płatności wykonywane: 14 500 tys. USD 375 tys. PLN Płatności do otrzymania: 44 320 tys. PLN 120 tys. USD Rozliczenie w ustalonym w kontrakcie terminie Wszystkie płatności w terminie: 9 stycznia 2014 roku g. Podstawa obliczenia przyszłych płatności Kwoty ustalone w kontrakcie 1 Informacje wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 kwietnia 2013 r. w sprawie sposobu, trybu oraz warunków prowadzenia działalności przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2013 poz. 538) - 7 / Noty objaśniające (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku h. Rodzaj instrumentu pochodnego / Opis Kontrakty FX Forward Termin zapadalności albo wygaśnięcia instrumentu Termin zamknięcia pozycji 9 stycznia 2014 roku Termin wykonania instrumentu pochodnego Termin zamknięcia transakcji (sprzedaż odpowiedniej waluty) 9 stycznia 2014 roku i. Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu (Buy-sell-back) 1) 31.12.2013 31.12.2012 a. Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na Subfundusz praw własności i ryzyka nie miał zawartych nie miał zawartych b. Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na Subfundusz praw własności i ryzyka nie miał zawartych nie miał zawartych c. Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na Subfundusz praw własności i nie następuje przeniesienie na Subfundusz ryzyka nie miał zawartych nie miał zawartych Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu (Sell-buy-back) 2) Transakcje typu Sell-buy-back 31.12.2013 31.12.2012 nie miał zawartych nie miał zawartych Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od Subfunduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych 3) Pożyczone papiery wartościowe (w charakterze pożyczkodawcy) 31.12.2013 31.12.2012 nie miał otwartych pozycji nie miał otwartych pozycji Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez Subfundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych 4) Pożyczone papiery wartościowe (w charakterze pożyczkobiorcy) Nota - 8 31.12.2013 31.12.2012 nie miał otwartych pozycji nie miał otwartych pozycji 31.12.2013 31.12.2012 Kredyty i pożyczki a. Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów nie wystąpiły nie wystąpiły b. Należności z tytułu udzielonych pożyczek pieniężnych nie wystąpiły nie wystąpiły - 8 / Noty objaśniające (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku Nota - 9 1) Waluty i różnice kursowe Część aktywów, w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty, i część pasywów Subfunduszu była denominowana w walutach obcych – zgodnie z poniższym zestawieniem walutowej struktury pozycji bilansu: 31.12.2013 31.12.2012 Wartość na dzień Wartość na dzień Wartość na dzień Wartość na dzień bilansowy w walucie bilansowy w walucie bilansowy w danej bilansowy w danej sprawozdania sprawozdania walucie w tys. walucie w tys. finansowego w tys. finansowego w tys. 47 254 46 907 14 10 14 14 10 10 40 28 40 40 28 28 0 0 0 0 0 0 47 200 46 869 2 787 2 787 2 509 2 509 14 745 44 413 14 311 44 360 0 0 0 0 0 0 0 0 185 610 171 171 206 206 5 14 130 404 NOTA-9 I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU I. Aktywa 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty PLN 2. Należności PLN 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: - dłużne papiery wartościowe 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: PLN USD - dłużne papiery wartościowe 6. Nieruchomości 7. Pozostałe aktywa II. Zobowiązania PLN USD 2) Aktywa wyceniane w walutach innych niż złote, na dzień bilansowy, zostały przeliczone na złote z zastosowaniem średniego kursu dla danej waluty ogłaszanego przez NBP, to jest z zastosowaniem stawek z tabeli nr 251/A/NBP/2013 z dnia 2013-12-31 Nazwa waluty dolar amerykański 3) Kod waluty Kurs średni 1 USD 3,0120 euro 1 EUR 4,1472 Dodatnie i ujemne różnice kursowe w przekroju lokat Subfunduszu, zgodnie z podziałem przedstawionym w zestawieniu lokat, w podziale na zrealizowane i niezrealizowane: 31.12.2013 Dodatnie różnice Dodatnie różnice kursowe kursowe zrealizowane w niezrealizowane w walucie walucie sprawozdania w sprawozdania w tys. tys. NOTA-9 II. DODATNIE I UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE W PRZEKROJU LOKAT FUNDUSZU Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne Ujemne różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. Ujemne różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 863 0 -219 -1 207 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - 9 / Noty objaśniające (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku 31.12.2012 Dodatnie różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. NOTA-9 II. DODATNIE I UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE W PRZEKROJU LOKAT FUNDUSZU Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne Nota - 10 1) Ujemne różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. Ujemne różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. 0 0 0 0 0 0 0 6 462 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -797 0 0 0 1 392 0 -435 -4 240 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dochody i ich dystrybucja Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów zostały zaprezentowane w zestawieniu: NOTA-10 ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) ZE ZBYCIA LOKAT Składniki lokat notowane na aktywnym rynku Instrumenty pochodne Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Instrumenty pochodne Nieruchomości Pozostałe Suma: 2) Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. 31.12.2013 31.12.2012 Wartość Wzrost (spadek) Wzrost (spadek) Wartość zrealizowanego zysku niezrealizowanego niezrealizowanego zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat zysku z wyceny zysku z wyceny (straty) ze zbycia lokat w tys aktywów w tys. aktywów w tys. -6 463 0 0 0 -6 463 0 0 0 9 873 2 287 7 779 -550 2 298 1 269 1 317 247 7 575 0 0 3 410 1 018 0 0 2 287 6 462 0 0 7 779 -797 0 0 -550 Subfundusz, zgodnie ze Statutem nie wypłaca dywidend ani innych dochodów. Dochody Subfunduszu osiągnięte w wyniku dokonanych inwestycji, w tym odsetki oraz dywidendy, powiększają wartość aktywów danego subfunduszu, jak również zwiększają odpowiednio wartość Jednostek Uczestnictwa tego subfunduszu. Nota - 11 Koszty Subfunduszu Towarzystwo nie pokrywa, ani nie zwraca Subfunduszowi kosztów ponoszonych, przy czym część kosztów obsługi Subfunduszu (które, zgodnie ze Statutem, nie obciążają Subfunduszu) opłacana jest przez Zarządzającego (z wynagrodzenia Zarządzającego). Subfundusz, zgodnie ze Statutem, ponosi koszty wynagrodzenia Zarządzającego oraz koszty niepodlegające ograniczeniu limitowemu. Rok 2013 Rok 2012 1 627 1 698 Subfundusz naliczył wynagrodzenie za zarządzanie w wysokości (tys. zł) Wynagrodzenie Towarzystwa uzależnione jest w całości od wartości aktywów netto Subfunduszu. Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego i na koniec roku obrotowego za trzy ostatnie lata. Opis Wartość Aktywów Netto Wartość JU 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 47 069 tys. zł 46 297 tys. zł 48 507 tys. zł 72 494 tys. zł 8.65 7,94 7,07 8,99 - 10 / Noty objaśniające (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku Informacje dodatkowe Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym A Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych wymagające ujęcia w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy. Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym B Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały uwzględnione w bieżącym sprawozdaniu finansowym. Dokonane korekty błędów podstawowych C W okresie sprawozdawczym nie dokonywano korekt błędów podstawowych. Ponadto: i. nie dokonywano korekt wycen Jednostek Uczestnictwa; ii. Jednostki Uczestnictwa były zbywane i odkupywane bez ograniczeń; iii. Zawierane transakcje były rozliczane zgodnie z zasadami rynkowymi, w tym w zakresie terminowości i prawidłowości. D Inne informacje Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy, Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu i ich zbywanie Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe Subfunduszu Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu wydzielonego w Pioneer Funduszy Globalnych Specjalistycznym Funduszu Inwestycyjnym Otwartym zostało sporządzone na dzień bilansowy 31 grudnia 2013 roku i obejmuje okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku . Data rozpoczęcia zbywania Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu: 5 czerwca 2007 roku. Fundusz zbywa (w każdym z subfunduszy) Jednostki Uczestnictwa jednej kategorii (w rozumieniu art. 158 Ustawy). Jednostki Uczestnictwa zbywane są (i odkupywane) w Dni Wyceny, to jest (odpowiednio dla każdego subfunduszu wydzielonego w Funduszu) w dni spełniające równocześnie warunki: (i) odbywa się sesja na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie; (ii) odbywa się sesja na giełdzie w Luxemburgu (‘Société De La Bourse De Luxembourg’). Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa Fundusz jest płatnikiem zryczałtowanego podatku (od osób fizycznych) od dochodów uzyskanych przez uczestników z tytułu udziału w funduszach inwestycyjnych. W odniesieniu do uczestników Subfunduszu, będących osobami fizycznymi, dochód z odkupienia Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu podlega opodatkowaniu, chyba że odkupienie odbywa się w trybie zamiany jednostek uczestnictwa danego subfunduszu na jednostki uczestnictwa innego subfunduszu wydzielonego w tym samym funduszu. Subfundusz pobrał (i przekazał w ustawowym terminie do Urzędu Skarbowego jako płatnik) podatek od dochodów z funduszy kapitałowych (ustalanych w momencie odkupienia) (tys. zł): Rok 2013 Rok 2012 55 48 Stawki wynagrodzenia za zarządzanie funduszami, których jednostki uczestnictwa stanowią lokaty Funduszu Fundusz prezentuje w sprawozdaniu finansowym maksymalną stawkę wynagrodzenia za zarządzanie Pioneer Funds [pobieranego przez Pioneer Asset Management S.A. z siedzibą w Luksemburgu] – w odniesieniu do jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa subfunduszy oraz – odpowiednio - funduszy, których jednostki uczestnictwa stanowią lokaty Subfunduszu. 1. 2. 3. ISIN Wskazanie funduszu / subfunduszu LU0132184986 LU0133658228 LU0132212944 Pioneer Funds - Asia Ex-Japan Equity Pioneer Funds - China Equity Pioneer Funds - Japanese Equity Waluta JU Ozn. JU Stawka [% pa] USD USD USD PIOXJIU PIGRCEI EFJAPIU 0,8% 0,8% 0,7% Więcej informacji o nabywanych tytułach uczestnictwa przedstawiono we Wprowadzeniu do sprawozdania połączonego Funduszu, w podrozdziale ‘Stawki wynagrodzenia za zarządzanie funduszami, których jednostki uczestnictwa stanowią lokaty Funduszu’. - 1 / Informacje dodatkowe (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych i Zarządzający portfelem Subfunduszu Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Towarzystwo) jest spółką akcyjną prawa polskiego, której kapitał akcyjny w 100 % należy do Pioneer Pekao Investment Management S.A. (PPIM). Właścicielem 51 % akcji Pioneer Pekao Investment Management S.A. jest Pioneer Global Asset Management S.p.A., a 49 % akcji jest w posiadaniu Banku Polska Kasa Opieki SA. Adres Towarzystwa: ul. Marynarska 15, 02-674 Warszawa, bud. New City 4p., tel. +48 22 640 4000. Fundusz wypłaca Towarzystwu wynagrodzenie za zarządzenie każdym z subfunduszy (naliczane codziennie odrębnie w każdym z subfunduszy). Stawki wynagrodzenia za zarządzanie Subfunduszem: Subfundusz Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu Stawka obowiązująca na dzień bilansowy 3,50 % Stawka statutowa 3,50 % Wynagrodzenie za zarządzanie wyliczane jest w każdym dniu, proporcjonalnie do wartości aktywów netto na poprzedni dzień wyceny – według obowiązującej stawki. Od dnia 13.12.2007 obowiązuje stawka 3,50 %. Z kwoty wpłat uczestników pobierana jest opłata manipulacyjna, która jest przekazywana Towarzystwu. W Statucie Funduszu wskazane są stawki maksymalne tej opłaty, jednakże mające zastosowanie stawki opłat manipulacyjnych zależą od kwoty wpłaty, sytuacji szczególnej wynikającej np. z prawa do akumulacji oraz sposobu rozliczenia (w tym wskazania prowadzącego dystrybucję). Szczegółową tabelę stawek opłat manipulacyjnych Towarzystwo prezentuje w materiałach informacyjnych. Pioneer Pekao Investment Management S.A. (z siedzibą w Warszawie, pod adresem: ul. Marynarska 15), na podstawie umów między Towarzystwem a PPIM o świadczenie usług w zakresie zarządzania portfelami papierów wartościowych na zlecenie, zarządza portfelami inwestycyjnymi Funduszu. Pracownikiem PPIM, któremu powierzono zarządzanie portfelem inwestycyjnym Subfunduszu (w okresie sprawozdawczym) był: Bartosz Częścik ............... (zarządzający Subfunduszem – od 1.10.2012 zarządza całym portfelem Subfunduszu). Inne subfundusze wydzielone w Funduszu Prospekt Informacyjny Funduszu wskazywał [na dzień bilansowy] 15 subfunduszy (spośród których jednostki uczestnictwa 10 subfunduszy były zbywane): Data rozpoczęcia zbywania JU Nazwa subfunduszu 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. Pioneer Dochodu i Wzrostu Rynku Chińskiego Pioneer Dochodu i Wzrostu Regionu Pacyfiku Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu Pioneer Akcji Małych i Średnich Spółek Rynków Rozwiniętych Pioneer Akcji Rynków Wschodzących Pioneer Akcji Europy Wschodniej Pioneer Obligacji Strategicznych Pioneer Absolutnej Stopy Zwrotu Pioneer Surowców i Energii Pioneer Gotówkowy Pioneer Wzrostu i Dochodu Rynku Europejskiego Pioneer Wzrostu i Dochodu Rynku Amerykańskiego Pioneer Dochodu i Wzrostu Subkontynentu Indyjskiego Pioneer Dochodu i Wzrostu Ameryki Łacińskiej Pioneer Obligacji i Dochodu 5.05.2006 3.07.2006 5.06.2007 10.04.2007 2.03.2007 8.01.2008 23.10.2007 + * * 15.07.2008 17.12.2009 20.11.2013 2013 + + + + + - do dnia sporządzenia sprawozdania subfundusz nie rozpoczął działalności. * - w roku 2013 uległa zmianie nazwa subfunduszy 2013 W roku 2013 został utworzony jeden nowy subfundusz. Metryka Subfunduszu Towarzystwo zapewnia uczestnikom Funduszu możliwość korzystania z infolinii: [tel. w Polsce] 0-801 641 641 lub +48 22 640 4040. Istnieje także możliwość skorzystania z poczty elektronicznej: [email protected]. W zakresie elektronicznej informacji o stanie rachunków uczestników Towarzystwo oferuje system automatycznej obsługi i informacji e-Pioneer. Ponadto Towarzystwo zarządza informacyjną stroną w Internecie: www.Pioneer.com.PL (wyceny, informacje o Funduszu). Na stronie tej dostępne są bieżące wersje Prospektu Informacyjnego, dokumentu ‘Kluczowe informacje dla inwestora’ (KII) oraz wcześniejsze sprawozdania finansowe. Innym źródłem informacji o codziennych wycenach Funduszy jest: Telegazeta TVP S.A. (str. 706). Nazwa Nazwa w j. angielskim Pioneer Funduszy Globalnych Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu Pioneer Far East Markets Equity (subfund of: Pioneer Global Funds Specialized Open-End Investment Fund) - 2 / Informacje dodatkowe (PL) - A DW PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER AKCJI RYNKÓW DALEKIEGO W SCHODU Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2013 roku Rozpoczęcie wycen 5.06.2007 Oznaczenia ISIN JU w systemach PLPPTFI00287 Podstawowe dane na 31 grudnia 2013 roku Wartość aktywów netto 47 069 tys. zł Wartość początkowa IZFiA PIO036 10,01 zł Ozn. wewnętrzne 34PFE Wartość JU 8.65 zł Warszawa, dnia 25.03.2014 roku. - 3 / Informacje dodatkowe (PL) - A DW OPI NI A NI EZ A L EŻ N EG O BI E GŁ EG O REW I DE N TA OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA