Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Kernel Holding S.A. za rok

KERNEL HOLDING S.A.
Société anonyme
65, boulevard Grande-Duchesse Charlotte
L-1331 Luksemburg
Rejestr handlowy i spółek (RCS), Luxembourg B 109.173
RAPORT ROCZNY
ZA ROK ZAKOŃCZONY
30 CZERWCA 2012
KERNEL HOLDING S.A.
65, boulevard Grande-Duchesse Charlotte, L-1331 Luksemburg
Rejestr handlowy i spółek (RCS), Luksemburg B 109 173
SPIS TREŚCI
RAPORT REVISEUR D’ENTREPRISES AGREE
3
BILANS
4-5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
6-7
2
KERNEL HOLDING S.A.
65, boulevard Grande-Duchesse Charlotte, L-1331 Luksemburg
Rejestr handlowy i spółek (RCS), Luksemburg B 109 173
RAPORT REVISEUR D’ENTREPRISES AGREE
Raport dotyczący sprawozdania rocznego
Po mianowaniu nas na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 7 grudnia 2011 przeprowadziliśmy audyt
sprawozdania rocznego Kernel Holding S.A., które zawiera bilans na dzień 30 czerwca 2012 oraz rachunek zysków i za rok
zakończony 30 czerwca 2012, a także podsumowanie najważniejszych zasad rachunkowości oraz inne informacje wyjaśniające.
Odpowiedzialność Rady Dyrektorów za sprawozdanie roczne
Rada Dyrektorów jest odpowiedzialna za przygotowanie oraz rzetelną prezentację wyżej wymienionego sprawozdania rocznego
zgodnie z luksemburskimi wymogami prawnymi i regulacyjnymi odnoszącymi się do opracowywania sprawozdań rocznych, a
także za taką kontrolę wewnętrzną, jaką Rada Dyrektorów uzna za konieczną dla przygotowania sprawozdania rocznego, które
jest pozbawione istotnych przeinaczeń, wynikających z oszustwa lub błędu.
Odpowiedzialność réviseur d’entreprises agréé
Naszą odpowiedzialnością jest przedstawienie opinii na temat sprawozdania rocznego w oparciu o przeprowadzony przez nas
audyt. Przeprowadziliśmy audyt zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej przyjętymi dla Luksemburga
przez Commission de Surveillance du Secteur Financier. Standardy te wymagają zgodności z wymogami etycznymi, a także
zaplanowania i przeprowadzenia audytu w celu uzyskania możliwej pewności, czy sprawozdanie roczne jest pozbawione
istotnych przeinaczeń.
Audyt wymaga przeprowadzenia procedur umożliwiających uzyskanie dowodów audytu na temat kwot i ujawnień w
sprawozdaniu rocznym. Wybrane procedury zależą od osądu réviseur d’entreprises agréé, w tym oceny ryzyka istotnych
przeinaczeń w sprawozdaniu rocznym, wynikających z oszustwa lub błędu. Dokonując oceny takiego ryzyka réviseur
d’entreprises agréé rozważa kontrolę wewnętrzną konieczną do przygotowania i rzetelnej prezentacji przez podmiot
sprawozdania rocznego w celu opracowania procedur audytu odpowiednich do okoliczności, ale nie do celów wyrażenia opinii
co do efektywności kontroli wewnętrznej podmiotu. Audyt wymaga również oceny stosowności przyjętych zasad rachunkowości
oraz zasadności oszacowań księgowych Rady Dyrektorów, jak również oceny ogólnej prezentacji sprawozdania rocznego.
Uważamy, że uzyskane przez nas dowody audytu są wystarczającą i odpowiednią podstawą do wystawienia przez nas opinii z
audytu.
Opinia
W naszej opinii sprawozdanie roczne stanowi prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji finansowej spółki Kernel Holding S.A. na dzień
30 czerwca 2012, a także wyników jej operacji za rok zakończony 30 czerwca 2012 zgodnie z luksemburskimi wymogami
prawnymi i regulacyjnymi odnoszącymi się do przygotowania sprawozdania rocznego.
Raport na temat innych wymogów prawnych i regulacyjnych
Sprawozdanie Rady Dyrektorów, za które odpowiedzialna jest Rada Dyrektorów, jest spójne ze sprawozdaniem rocznym.
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego opublikowane na stronie Spółki http://www.kernel.ua na dzień 30 czerwca
2012, za które odpowiedzialna jest Rada Dyrektorów, zawiera informacje wymagane w ustawie z dnia 19 grudnia 2002 roku o
rejestrze handlowym i spółek oraz dokumentacji księgowej i rocznych sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstw, z
późniejszymi zmianami, a opis zamieszczony w odniesieniu do Artykułu 68bis, ustępy c i d wyżej wymienionej ustawy jest
spójny ze sprawozdaniem rocznym.
Luksemburg, 24 października 2012
W imieniu Deloitte Audit, Cabinet de révision agréé
Sophie Mitchell,
Réviseur d’entreprises agréé
Partner
3
KERNEL HOLDING S.A.
65, boulevard Grande-Duchesse Charlotte, L-1331 Luksemburg
Rejestr handlowy i spółek (RCS), Luksemburg B 109 173
Bilans na dzień 30 czerwca 2012
Noty
30.06.2012
USD
30.06.2011
USD
3,279,199.51
4,166,032.00
692,254,990.45
49.00
-
488,048,692.42
49.00
38,800,000.00
85,695,137.85
-
50,237,272.65
41,118,234.93
6,088,669.53
-
63,418,797.76
-
138,868.39
42,081,978.91
-
23,126.24
787,456,914.73
727,894,183.91
AKTYWA
B. Koszty organizacji
(3)
C. Środki trwałe
III. Aktywa finansowe
1. Udziały w przedsiębiorstwach powiązanych
5. Papiery wartościowe będące składnikami majątku trwałego
2. Pożyczki i roszczenia będące składnikami majątku trwałego
D. Aktywa bieżące
II. Dłużnicy
2. Należności od przedsiębiorstw powiązanych
a) Należne i płatne w ciągu mniej niż roku
b) Należne i płatne w ciągu więcej niż roku
(4)
(5)
4. Inni dłużnicy
a) Należne i płatne w ciągu mniej niż roku
b) Należne i płatne w ciągu więcej niż roku
IV. Środki pieniężne w bankach i w kasie
E. Rozliczenia międzyokresowe
(6)
Aktywa razem
4
KERNEL HOLDING S.A.
65, boulevard Grande-Duchesse Charlotte, L-1331 Luksemburg
Rejestr handlowy i spółek (RCS), Luksemburg B 109 173
Bilans na dzień 30 czerwca 2012
Noty
30.06.2012
USD
30.06.2011
USD
(7)
2,104,120.11
1,945,446.46
(8)
478,580,199.03
333,454,470.68
-
-
194,544.65
123,236.80
27,700,635.65
(10,394,003.64)
244,773,175.30
38,165,947.14
24,135.05
75,443.66
783,003.31
123,181.94
0.46
-
47,898,629.97
5,328,000.00
754,069.24
198,459.85
10,004,493.50
22,772,133.88
28,184.03
172,017,225.61
70,733.54
67,715.07
403,230.66
138,154,686.68
-
-
787,456,914.73
727,894,183.91
ZOBOWIĄZANIA
A. Kapitał własny
I. Kapitał subskrybowany
II. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej oraz podobne nadwyżki
III. Rezerwy z aktualizacji wyceny
(9)
IV. Rezerwy
1. Rezerwa prawna
V. Zysk lub strata przeniesiona
(10)
VI. Zysk lub strata za rok obrotowy
C. Rezerwy
2. Rezerwy na podatki
3. Pozostałe rezerwy
(11)
D. Zadłużenie niepodporządkowanie
2. Kwoty należne instytucjom kredytowym
a) Należne i płatne w ciągu mniej niż roku
b) Należne i płatne w ciągu więcej niż roku
(12)
4. Zobowiązania z tytułu dostaw, prac i usług
a) Należne i płatne w ciągu mniej niż roku
6. Kwoty należne przedsiębiorstwom powiązanym
a) Należne i płatne w ciągu mniej niż roku
b) Należne i płatne w ciągu więcej niż roku
8. Podatki i ubezpieczenia społeczne
a) Dugi podatkowe
9. Pozostałe zobowiązania
a) Należne i płatne w ciągu mniej niż roku
E. Rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów
Zobowiązania razem
5
KERNEL HOLDING S.A.
65, boulevard Grande-Duchesse Charlotte, L-1331 Luksemburg
Rejestr handlowy i spółek (RCS), Luksemburg B 109 173
Rachunek zysków i strat na dzień 30 czerwca 2012
Noty
od 1.07.2011
do 30.06.2012
USD
od 1.07.2010
do 30.06.2011
USD
(13)
127,750.00
60,000.00
(3)
3,275,546.18
-
2,790,515.66
-
2,264,048.86
2,645,735.58
1,997,004.13
5,345,838.20
108,070.89
1,253,167.42
1,996.47
2,287.14
(2,163.32)
83.96
12. Zysk za rok obrotowy
244,773,175.30
38,165,947.14
Koszty razem
252,545,428.51
50,263,575.10
KOSZTY
3. Koszty personelu
a) Wynagrodzenia
4. Aktualizacja wartości
a) kosztów organizacji, środków trwałych oraz środków
niematerialnych i prawnych
b) składników aktywów bieżących
5. Pozostałe koszty operacyjne
8. Płatne odsetki i pozostałe koszty finansowe
a) dotyczące przedsiębiorstw powiązanych
b) płatne pozostałe odsetki oraz podobne koszty
(12)
9. Koszty nadzwyczajne
10. Podatek od zysku lub straty
11. Pozostałe podatki nieujęte w poprzedniej kategorii
6
KERNEL HOLDING S.A.
65, boulevard Grande-Duchesse Charlotte, L-1331 Luksemburg
Rejestr handlowy i spółek (RCS), Luksemburg B 109 173
Rachunek zysków i strat na dzień 30 czerwca 2012
Noty
od 1.07.2011
do 30.06.2012
USD
od 1.07.2010
do 30.06.2011
USD
PRZYCHÓD
5. Pozostałe przychody operacyjne
21,600.00
6. Przychody z finansowych środków trwałych
a) pochodzące z przedsiębiorstw powiązanych
b) pozostałe przychody z udziałów
-
(4)
7. Przychody z finansowych aktywów bieżących
a) pochodzące z przedsiębiorstw powiązanych
b) pozostałe przychody
8. Pozostałe odsetki i pozostałe przychody finansowe
a) pochodzące z przedsiębiorstw powiązanych
b) pozostałe płatne odsetki i przychody finansowe
9. Przychody nadzwyczajne
10. Strata za rok obrotowy
Przychód` razem
7
250,000,000.00
-
49,900,000.00
-
-
-
2,159,933.56
137,886.25
225,688.85
363,894.95
-
-
-
252,545,428.51
50,263,575.10