1457.12 kB - Platinum Properties Group S.A.

Transkrypt

Grupa Kapitałowa IBSM S.A.
Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2015 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupa Kapitałowa
IBSM S.A.
Skrócony Skonsolidowany Raport Kwartalny
IBSM S.A.
(dawniej Platinum Properties Group S.A.)
Za okres 01.01. – 31.03.2015
Warszawa, dn. 15 maja 2015 r.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1
WYBRANE DANE FINANSOWE
DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
w tys. zł
w tys. EUR
za okres 3 miesięcy za okres 3 miesiące za okres 3 miesięcy za okres 3 miesiące
do 31.03.2015 r.
do 31.03.2014 r.
do 31.03.2015 r.
do 31.03.2014 r.
(niebadane)
(niebadane)
(niebadane)
(niebadane)
Przychody łącznie całkowite
754
4 313
182
Przychody ze sprzedaży
151
4 151
36
991
(243)
(6 375)
(59)
(1 522)
(3)
(6)
(1)
(1)
Zysk (strata) na sprzedaży
(92)
(2 224)
(22)
(531)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
(89)
(2 089)
(22)
(499)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(8 991)
(5 829)
(2 167)
(1 391)
Zysk (strata) netto
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
inwestycyjnej
finansowej
(8 991)
(7 284)
(2 167)
(1 739)
6
(6 410)
1
(1 530)
5 412
(10 749)
1 304
(2 566)
(5 531)
15 906
(1 333)
3 797
31.03.2015 r.
(niebadane)
18 029
31.12.2014
(badane)
10 838
31.03.2015 r.
(niebadane)
4 409
31.12.2014
(badane)
2 543
34 960
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
1 030
145 663
149 009
35 623
Pożyczki udzielone długoterminowe
7 662
596
1 874
140
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
23 145
35 291
5 660
8 280
-
-
-
-
13 858
13 657
3 389
3 204
44
157
11
37
156
4 420
38
1 037
Należności długoterminowe
Należności krótkoterminowe
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Kapitał własny
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
129 188
53 766
31 594
12 614
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
34 348
101 661
8 400
23 851
Rezerwy długoterminowe
16 640
15 307
4 069
3 591
Rezerwy krótkoterminowe
9
29
2
7
0,01
0,32
-
0,08
(0,64)
(29,39)
(0,15)
(7,02)
13 970 960
13 970 960
13 970 960
13 773 873
13 970 960
13 970 960
13 970 960
13 773 873
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł.)
Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą
(w zł.) (przez średnio ważoną przeliczoną
retrospektywnie)
Liczba akcji na dzień bilansowy
Średnioważona liczba akcji
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według
następujących zasad:
 poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień
31 marca 2015 r. przez Narodowy Bank Polski (4,0890 zł / EURO),
 poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu
sprawozdawczego (4,1489 zł / EURO) w 2015 r.
 poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień
31 grudnia 2014 r. przez Narodowy Bank Polski (4,2623 zł / EURO),
 poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
sprawozdawczego (4,1894 zł / EURO) w I kwartale 2014 r.
01.01.2015 – 31.03.2015
Średni kurs w
okresie
4,1489
Minimalny kurs w
okresie
4,0886
Maksymalny kurs
w okresie
4,3335
Kurs na koniec
okresu
4,0890
01.01.2014 – 31.03.2014
4,1894
4,1450
4,2375
4,1713
Rok obrotowy
2
WYBRANE DANE FINANSOWE
DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
w tys. zł
w tys. EUR
3 miesiące do
31.03.2015 r.
(niebadane)
1 128
151
(241)
(90)
3 miesiące do
31.03.2014 r.
(niebadane)
1 141
132
(539)
(407)
3 miesiące do
31.03.2015 r.
(niebadane)
272
36
(58)
(22)
3 miesiące do
31.03.2014 r.
(niebadane)
272
32
(129)
(97)
(96)
(381)
(23)
(91)
Zysk (strata) netto
operacyjnej
inwestycyjnej
finansowej
(8 650)
(8 650)
(1 096)
(1 063)
(2 085)
(2 085)
(262)
(254)
14
(886)
3
(211)
5 402
(14 451)
1 302
(3 449)
(5 531)
14 854
(1 333)
3 546
31.03.2015 r.
(niebadane)
50 772
46 289
(14 044)
31.12.2014 r.
(badane)
50 607
51 244
(5 388)
31.03.2015 r.
(niebadane)
12 417
11 320
(3 434)
31.12.2014 r.
(badane)
11 873
12 023
(1 264)
109 885
35 954
26 873
8 435
Zobowiązania i rezerwy
krótkoterminowe
1 219
71 285
298
16 725
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł.)
(1,01)
(0,39)
(0,25)
(0,09)
(0,62)
(22,76)
(0,15)
(5,49)
13 970 960
13 970 960
13 970 960
13 773 873
13 970 960
13 970 960
13 970 960
13 773 873
Przychody łączne całkowite
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny
Zysk (strata) za okres na jedną akcję
zwykłą (w zł.)
Liczba akcji na dzień bilansowy
Średnia ważona liczba akcji
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały przeliczone na EURO według
następujących zasad:
 poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dany dzień przez
Narodowy Bank Polski (odpowiednio 4,0890 / EURO na 31 marca 2015 r. i. 4,2623 / EURO na 31
grudnia 2014 r.),
 poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
sprawozdawczego (odpowiednio 4,1489 zł / EURO za 3 miesiące 2015 r. i 4,1894 zł / EURO za 3
miesiące 2014 r.).
3
SPIS TREŚCI
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY
KAPITAŁOWEJ IBSM S.A. .......................................................................................................................... 8
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA
DZIEŃ 31 MARCA 2015 ROKU (W TYS. ZŁ.). ........................................................................................... 8
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT
I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 1 STYCZNIA 2015 R. – 31 MARCA 2015 ROKU
(W TYS. ZŁ.)................................................................................................................................................. 10
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 R. DO 31 MARCA 2015 R. (W TYS. ZŁ.) ...................... 11
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 R. DO 31 MARCA 2015 R. (W TYS. ZŁ) ........................................... 13
II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................. 14
1. INFORMACJE OGÓLNE .............................................................................................................................. 14
2. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ......................... 15
3. DANE PORÓWNAWCZE I OKRESY PREZENTOWANE W SPRAWOZDANIU ...................................... 16
4. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE,
KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ
DOTYCZĄCYCH EMITENTA..................................................................................................................... 16
5. WYKAZ NAJWAŻNIEJSZYCH WYDARZEŃ DO KOŃCA I KWARTAŁU 2015 R. .................................. 17
6. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W
WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY
JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH,
PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI. ............................................. 17
7. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA ................ 17
8. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................. 18
9. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................. 18
10.
ZMIANA
DANYCH
PREZENTOWANYCH
WE
WCZEŚNIEJSZYCH
OKRESACH
SPRAWOZDAWCZYCH, ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTY BŁĘDÓW ............ 18
11. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ..................... 18
12. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ...................................................................................................................... 19
13. WYBRANE DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE................................................................................ 19
A) KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................... 19
B) PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ..................................................................................................... 19
C) ZAPASY ......................................................................................................................................................... 20
D) ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ........................................................................ 20
E) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE................................................................................................. 20
F) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ................................................................................................... 21
14. CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE ...................................... 21
15. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCY
ISTOTNY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. .............................................................. 21
16. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA SEGMENTY ............................................................ 21
16.1. INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH ....................................................... 24
17. INFORMACJA DOTYCZĄCĄ EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH
PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH............................................................................................................... 25
18. INFORMACJA DOTYCZĄCĄ ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU
ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA ................................................................................................. 25
4
19. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY ŁĄCZNIE I
W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I
UPRZYWILEJOWANE ............................................................................................................................... 25
20. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................. 25
21.
INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW
WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO ........................................................................................................................................... 25
22.
STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ
PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK. ................................................................ 25
23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY............................................................................................................................. 26
24. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI SPÓŁKI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY
ZARZĄDZAJĄCE WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA. ................................. 27
25. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM
WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI
PUBLICZNEJ. ............................................................................................................................................. 27
26. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ SPÓŁKĘ LUB JEJ JEDNOSTKI ZALEŻNE JEDNEJ LUB
WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI. .................................................................... 27
26.1. ZAWARTE PRZEZ SPÓŁKĘ LUB JEDNOSTKĘ OD NIEJ ZALEŻNĄ TRANSAKCJI Z
PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI JEDNO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY
ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE. ..................................................................... 27
27. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ
SPÓŁKĘ LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ
PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU
PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU , JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ
ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10%
KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA. .................................................................................................. 27
28. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTY ZYSK LUB PONIESIONE
STRATY GRUPY KAPITAŁOWEJ ............................................................................................................. 28
29. CZYNNIKI, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W
PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNYCH TRZECH MIESIĘCY................................................. 28
30. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW
FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I
PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW. ....................... 29
31. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW.
...................................................................................................................................................................... 29
32. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO. ...................................................................................................................................... 29
33. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH. ........................................................................................................................... 29
34. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH. ........................................................................................................................... 29
35. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH. ........................ 29
36.
WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU NA KTÓRY SPORZĄDZONO
KWARTALNE
SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE,
NIEUJĘTYCH
W
TYM
SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI. ... 29
37. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM.............................................................. 29
38. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH......................................................................... 31
39. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .................................................................................................................... 32
40. ZATRUDNIENIE ......................................................................................................................................... 32
41. WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ ......................................................................... 32
42.
INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ. ......................................................................................... 32
5
43. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH
POSTANOWIEŃ UMOWY, KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE
PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO. . 32
III. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IBSM S.A. .............34
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ IBSM S.A. NA DZIEŃ
31 MARCA 2015 ROKU (W TYS. ZŁ.) ........................................................................................................ 34
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW IBSM S.A. ZA OKRES 1 STYCZNIA 2015 R. – 31 MARCA 2015 R. (W TYS. ZŁ.) ......... 36
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01. – 31.03.2015
R.................................................................................................................................................................... 37
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH IBSM S.A. ............... 39
IV. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................40
1) DANE PORÓWNAWCZE I OKRESY PREZENTOWANE W SPRAWOZDANIU .................................... 40
2) ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ....................... 40
3) WYBRANE DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................. 41
A) PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................................... 41
B) KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................... 42
C) PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ..................................................................................................... 42
D) AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ............................................................................... 43
E) KREDYTY I POŻYCZKI ............................................................................................................................... 43
F) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE, Z WYŁĄCZENIEM ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH ....... 44
G) TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .................................................................................... 44
4) ZATRUDNIENIE ........................................................................................................................................... 44
5) WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ ........................................................................... 45
6) INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH .......................................................................... 45
7) ZDARZENIA POD DNIU BILANSOWYM ................................................................................................... 45
6
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
IBSM S.A.
Sporządzony za okres 01.01. – 31.03.2015
Według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
(MSSF)
7
I. Śródroczne skrócone skonsolidowane
Grupy Kapitałowej IBSM S.A.
sprawozdanie
finansowe
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień
31 marca 2015 roku (w tys. zł.).
Skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i
współzależnych
Akcje i udziały w jednostkach zależnych nie objętych
konsolidacją
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pożyczki udzielone
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności handlowe
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
(PDOP)
Pozostałe należności
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Pożyczki udzielone
wymagalności
Rozliczenia międzyokresowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
18 029
26
-
10 838
25
-
-
-
-
-
7 662
596
10 336
10 212
5
145 663
108 596
11 388
5
149 009
99 900
11 282
-
-
2 470
2 375
-
-
23 145
35 291
-
-
20
44
4
157
-
-
163 692
159 847
8
z sytuacji finansowej
Kapitały własne
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny
nominalnej
Akcje własne (wielkość ujemna)
Różnice kursowe z przeliczenia
Pozostałe kapitały
Niepodzielony wynik finansowy
Wynik finansowy bieżącego okresu
Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i
dłużnych papierów wartościowych
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia pracownicze
Pozostałe rezerwy
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i
dłużnych papierów wartościowych
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
(PDOP)
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Pozostałe rezerwy
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA RAZEM
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
156
4 420
156
4 420
69 855
69 855
-
206 440
33 900
29 167
4 058
9 273
(98 666)
(8 991)
129 188
36 298
94 566
(404 881)
53 766
38 459
-
-
76 250
16 640
34 348
15 307
101 661
27 255
25 039
-
-
-
-
1 818
1 596
-
-
5 266
9
-
74 997
29
-
-
-
163 692
159 847
9
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych
całkowitych dochodów za okres 1 stycznia 2015 r. – 31 marca 2015 roku (w tys. zł.)
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych
całkowitych dochodów
01.01.2015 - 31.03.2015
(niebadane)
151
01.01.2014 - 31.03.2014
(niebadane)
4 151
151
3 870
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
-
281
(243)
(6 375)
Amortyzacja
(3)
(6)
Zużycie materiałów i energii
(2)
(16)
Usługi obce
(219)
(3 254)
Podatki i opłaty
(2)
(25)
Wynagrodzenia
(6)
(55)
(1)
(19)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
(10)
(92)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
(256)
Zmiana stanu zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku
-
(2 652)
(92)
Pozostałe przychody operacyjne
12
Pozostałe koszty operacyjne
(9)
(89)
Przychody finansowe
591
Koszty finansowe
(2 224)
141
(6)
(2 089)
21
(9 493)
Wynik na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych
(3 761)
-
-
(8 991)
(5 829)
Podatek dochodowy
-
- Bieżący podatek dochodowy
- Odroczony podatek dochodowy
-
-
-
(1 455)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(1 455)
(8 991)
(7 284)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
-
Zysk (strata) netto
skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych
całkowitych dochodów
Pozostałe całkowite dochody:
(8 991)
(7 284)
01.01.2015 - 31.03.2015
(niebadane)
4 733
01.01.2014 - 31.03.2014
(niebadane)
3 536
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku:
-
-
Zyski z przeszacowania nieruchomości
Pozycje, które będą reklasyfikowane do wyniku w późniejszych
okresach:
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Razem całkowite dochody
-
-
4 733
3 536
4 733
(4 258)
3 536
(3 748)
Średnio ważona liczba akcji
od
2014-12-31
do
2015-03-31
l. dni
waga
90
90
100%
l. akcji
13 970 960
średnia ważona l.
akcji
01.01.2015 - 31.03.2015
(niebadane)
l. akcji* waga
13 970 960
13 970 960
01.01.2014 - 31.03.2014
(niebadane)
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
-0,64
-0,54
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,64
-0,54
-0,64
-0,54
0,00
13 970 960
0,00
13 584 326
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
Średnia ważona liczba akcji - przeliczona retrospektywnie
10
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 marca 2015 r.
(w tys. zł.)
Zestawienie zmian
w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
ceny
nominalnej
Akcje własne
(wielkość
ujemna)
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Pozostałe
kapitały
3 miesiące zakończone 31.03.2015 r. (badane)
29 167
9 273
-
Kapitał własny na dzień 01.01.2015 r.
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów lat poprzednich
69 855
-
206 440
-
Kapitał własny po korektach
69 855
206 440
-
29 167
Emisja akcji
Koszt emisji akcji
Płatności w formie akcji własnych
Podział zysku netto
Wypłata dywidendy
Pozostałe zmiany
Suma dochodów całkowitych
69 855
(206 440)
-
-
4 733
33 900
Niepodzielony
wynik
finansowy
Kapitał
Kapitał
własny
akcjonariuszy
akcjonariuszy
niesprawując
jednostki
ych kontroli
dominującej
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Razem
kapitały
własne
(310 315)
-
-
4 420
-
-
4 420
-
9 273
(310 315)
-
4 420
-
4 420
(5 209)
(6)
4 058
211 649
(98 666)
(8 991)
(8 991)
(6)
(4 258)
156
-
(6)
(4 258)
156
11
Zestawienie zmian
w skonsolidowanym kapitale własnym
Korekty z tyt. błędów lat poprzednich
Emisja akcji
Koszt emisji akcji
Wypłata dywidendy
Pozostałe zmiany
Kapitał
zakładowy
64 055
0
0
64 055
5 800
0
0
0
0
0
0
69 855
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji
powyżej
ceny
nominalnej
212 366
0
0
212 366
8 671
0
0
0
0
0
0
221 037
Akcje
własne
(wielkość
ujemna)
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
3 miesiące zakończone 31.03.2014 r. (niebadane)
0
2 018
14 408
0
0
0
0
0
0
0
2 018
14 408
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 536
0
0
5 554
14 408
74 845
0
0
74 845
0
0
0
0
0
-5
0
74 840
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-7 284
-7 284
Kapitał
własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Kapitał
akcjonariuszy
niesprawujących
kontroli
367 692
0
0
367 692
14 471
0
0
0
0
-5
-3 748
378 410
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Razem
kapitały
własne
367 692
0
0
367 692
14 471
0
0
0
0
-5
-3 748
378 410
12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za
okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 marca 2015 r. (w tys. zł)
z przepływów pieniężnych
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem
Korekty razem:
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych
aktywów
Inne korekty
Gotówka z działalności operacyjnej
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Zbycie inwestycji w nieruchomości
Zbycie aktywów finansowych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Spłata udzielonych pożyczek
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Nabycie inwestycji w nieruchomości
Wydatki na aktywa finansowe
Udzielenie pożyczek
Inne wydatki inwestycyjne
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
D. Przepływy pieniężne netto razem
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu
01.01.2015 - 31.03.2015
(niebadane)
01.01.2014 - 31.03.2014
(niebadane)
(8 991)
8 998
3
8 833
(101)
157
8
(76)
189
(5 829)
(581)
6
748
459
(11)
5 388
(16 224)
8 115
(16)
1 095
6
6
(157)
(6 410)
(6 410)
12 854
25
-
12 854
(7 442)
25
(10 774)
(4)
-
(7 438)
5 412
(10 756)
(18)
(10 749)
383
18 474
-
14 471
383
(5 914)
-
4 003
(2 568)
-
-
-
(5 719)
(195)
(5 531)
(113)
(113)
157
44
(2 206)
(362)
15 906
(1 253)
(1 253)
2 728
1 475
13
II. Dodatkowe
informacje i objaśnienia do śródrocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
skróconego
1. Informacje ogólne
IBSM S.A. (“Spółka”) (dawniej Platinum Properties Group S.A.) powstała w 2008 r. w wyniku
połączenia spółek: W-Link Sp. z o.o. oraz Platinum Properties Group Sp. z o.o.
Nazwa:
Forma prawna:
Siedziba:
Kraj rejestracji:
Organ prowadzący rejestr:
IBSM
Spółka Akcyjna
Warszawa 02-627, ul. Adama Naruszewicza 27/310
Polska
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie,
XIII Wydział Krajowego Rejestru Sądowego
0000315354
141599588
Numer KRS:
Numer statystyczny REGON:
Grupa Kapitałowa IBSM S.A. („GK IBSM S.A.”, „Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) jest holdingiem firm
zajmującym się inwestowaniem, obrotem i zarządzaniem luksusowymi nieruchomościami.
Podmiotem dominującym w Grupie jest IBSM S.A. („IBSM S.A.”, „Jednostka Dominująca”,
„Spółka”). Spółka prowadzi działalność za pośrednictwem wyspecjalizowanych podmiotów z Grupy
Kapitałowej IBSM S.A.
Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w obszarze prowadzenia projektów deweloperskich oraz
doradztwa związanego z prowadzeniem tego typu projektów. W szczególności jej działania
skoncentrowane są na dalszych czynnościach mających na celu przyszłą realizację osiedla
mieszkaniowego z obiektami infrastruktury socjalnej na podstawie pozwolenia uzyskanego w dniu
9 października 2013 roku przez spółkę zależną –Svetly Dali OOO.
Grupa IBSM S.A. ma strukturę holdingową. Działalność operacyjna prowadzona jest głównie
poprzez podmiot dominujący.
Na dzień 31.03.2015 r. w skład Grupy wchodzą następujące spółki zależne:
a)
Udziały IBSM S.A. w jednostkach zależnych, objętych konsolidacją metodą pełną poprzez
kontrolę bezpośrednią na dzień 31 marca 2015 roku.
Nazwa spółki zależnej
Brinando Investments
Limited
MYSQARE.PL Sp. z o.o.
b)
Siedziba
% posiadanych
udziałów (pośrednio /
bezpośrednio)
% posiadanych
głosów (pośrednio/
bezpośrednio)
Metoda konsolidacji
Cypr
100% / 99,96%
100% / 99,96%
Pełna
Warszawa
100%
100%
Pełna
Udziały IBSM S.A. w jednostkach zależnych objętych konsolidacją metodą pełną poprzez
kontrolę pośrednią przez Spółkę Brinando Investments Limited. na dzień 31 marca 2015 r.
Svetly Dali O.O.O.
Siedziba
% posiadanych
bezpośrednio)
% posiadanych
bezpośrednio)
Metoda konsolidacji
Rosja, Łobnia
100% - pośrednio
100% - pośrednio
Pełna
14
c)
Udziały IBSM S.A. w jednostkach zależnych objętych konsolidacją metodą pełną poprzez
kontrolę pośrednią przez Spółkę MySqare.pl Sp. z o.o. na dzień 31 marca 2015 r.
Siedziba
% posiadanych
bezpośrednio)
% posiadanych
bezpośrednio)
Metoda konsolidacji
Brinando Investments
Limited
Cypr
0,04% - pośrednio
0,04% - pośrednio
Pełna
2. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Skład Zarząd - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Andrzej Malaga
– Prezes Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W dniu 9 stycznia 2015 roku Pan Adam Brzeziński pełniący funkcję Członka Zarządu Emitenta
złożył rezygnację z zajmowanego stanowiska.
15
W dniu 30 stycznia 2015 roku rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu złożył Pan Marcin
Wróbel. Jednocześnie na posiedzeniu, które odbyło się w dniu 30 stycznia 2015 roku Rada
Nadzorcza powierzyła funkcję Prezesa Zarządu Panu Andrzejowi Maladze.
Skład Zarządu Spółki od ostatniego opublikowanego raportu okresowego z dnia 23 marca 2015r nie
uległ zmianie.
Skład Rady Nadzorczej, na dzień publikacji raportu
Leszek Wiśniewski
Bernhard Friedl
Adam Osiński
Daniel Puchalski
Sebastian Zubik
– Przewodniczący Rady Nadzorczej
– Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
Skład Rady Nadzorczej od ostatniego opublikowanego raportu okresowego z dnia 23 marca 2015r
nie uległ zmianie.
3. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu
Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia
2015 r. do 31 marca 2015 r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień
31 grudnia 2014 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres 3 miesięcy zakończony
31 marca 2014 r. dla sprawozdania z całkowitych dochodów, za okres 3 miesięcy zakończony
31 marca 2014 r. dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i sprawozdania z przepływów
pieniężnych.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31 marca 2015 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony
tą datą, jak również porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony
31 marca 2014 roku, zawarte w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym GK IBSM S.A. nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień
31 grudnia 2014 roku podlegały badaniu, a opinia biegłego rewidenta o skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym za rok 2014 została wydana dnia 23.03.2015 r.
4. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport,
wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta.
Grupa Kapitałowa IBSM S.A. za okres kończący się 31 marca 2015 roku osiągnęła przychody netto
ze sprzedaży wynoszące 151 tys. zł, z czego całość stanowią przychody wygenerowane przez Spółkę
IBSM S.A. w ramach usług doradztwa w prowadzeniu projektów deweloperskich
Strata netto w okresie pierwszych trzech miesięcy 2015r wyniosła (8 991 tys. zł) na co największy
wpływ miał wynik na działalności finansowej – dotyczący głównie naliczenia różnic kursowych od
zobowiązania długoterminowego wobec głównego akcjonariusza oraz zobowiązania wobec banku
z tytułu zaciągniętych wcześniej kredytów przez Jednostkę Dominującą.
16
5. Wykaz najważniejszych wydarzeń do końca I kwartału 2015 r.
W dniu 23 marca 2015 roku Spółka zawarła z Righteight Holdings Limited z siedzibą w Nikozji
w Republice Cypryjskiej aneks do umowy sprzedaży udziałów w spółce OOO Svetly Dali z siedzibą
w Łobni w Federacji Rosyjskiej zawartej w dniu 31 grudnia 2010 roku w Moskwie w Federacji
Rosyjskiej, o treści której Spółka informowała m.in. w prospekcie emisyjnym zatwierdzonym przez
Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 12 grudnia 2012 roku. Zgodnie z aneksem strony
postanowiły o przedłużeniu terminu spłaty pozostałej do zapłaty części ceny sprzedaży udziałów
w spółce OOO Svetly Dali tj. kwoty 20.000.000 USD (słownie: dwudziestu milionów dolarów
amerykańskich) do dnia 31 grudnia 2016 roku. Stosownie do treści oświadczeń zawartych w treści
aneksu jego zawarcie podyktowane było m.in. narastającym napięciem pomiędzy Rzeczpospolitą
Polską, a Federacją Rosyjską w kontekście jej politycznego zaangażowania w konflikt zbrojny na
Ukrainie, pogorszeniem się warunków ogólnopolitycznych oraz rynkowych dla realizacji projektu
inwestycyjnego osiedla Svetly Dali, a także wzrostem ryzyka projektu o charakterze zewnętrznym
niezależnym od stron Umowy. Zgodnie z postanowieniami Umowy w przypadku niedokonania
zapłaty w ustalonym terminie Spółka będzie zobowiązana do zapłaty kary umownej w wysokości
0,06% wysokości nie zapłaconej w terminie kwoty za każdy dzień opóźnienia. Zabezpieczeniem
zapłaty ceny udziałów zgodnie z Umową jest hipoteka ustanowiona na trzech działkach należących
do spółki OOO Svetly Dali.
6. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia
jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji
długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
W okresie objętym niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie
wystąpiły zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji
długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
7. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) przyjętymi
przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 marca 2015 roku,
w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna
sprawozdawczość finansowa". Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces zatwierdzania standardów
MSSF oraz charakter prowadzonej działalności, nie ma istotnych różnic między standardami MSSF
stosowanymi przez Grupę, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego pewne informacje oraz ujawnienia, które zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE są
zazwyczaj umieszczane w pełnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zostały podane
w formie skróconej lub pominięte zgodnie z treścią MSR 34. Z uwagi na to, niniejsze śródroczne
skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy rozpatrywać łącznie z ostatnim pełnym
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym za rok zakończony 31 grudnia
2014 roku oraz opublikowanym w dniu 23.03.2015 r.
17
8. Przyjęte zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami rachunkowości opisanymi
w ostatnim pełnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie
z MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji
lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało
w polskich złotych (zł). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Wszystkie
kwoty, o ile nie wskazano inaczej, zostały zaprezentowane w tysiącach złotych.
9. Zmiany polityki rachunkowości
Spółka nie dokonała zmiany zasad polityki rachunkowości.
10. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad
rachunkowości oraz korekty błędów
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekty błędu oraz
nie zmieniła zasad rachunkowości.
11. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd Kierownictwa.
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, kierownictwo Grupy jest zobowiązane do
dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników
aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia
historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych
wartości szacunkowych.
Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy, na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej
ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze
składników niefinansowych aktywów trwałych (w tym wartości firmy). Dodatkowo wartość firmy
jest poddawana corocznym testom na utratę wartości na dzień 31 grudnia, a na każdy inny dzień
sprawozdawczy Zarząd analizuje, czy nie wystąpiły przesłanki wskazujące na możliwość utraty jej
wartości. W związku z tym na dzień 31 marca 2015 roku Zarząd Jednostki Dominującej dokonał
oceny przesłanek w zakresie utraty wartości aktywów.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się
wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa
kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu
ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości
niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
18
12. Oświadczenie Zarządu
Zarząd IBSM S.A. jako Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy,
zapewnił sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny
sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 marca 2015 r. jak też jej wyniku finansowego
za okres od 01 stycznia 2015 r. do 31 marca 2015 r.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy
zastosowaniu
zasad
rachunkowości
zgodnych
z
Międzynarodowymi
Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i mającymi
zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej (MSR 34).
Zarząd jednostki dominującej ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie
rachunkowości, określonych przepisami prawa.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy
założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy
od dnia 31 marca 2015 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących
na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Śródroczne skrócone
skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień
wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014
roku przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 23 marca 2015 roku.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za okres 01.01.2015 r. – 31.03.2015 r. nie
wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu
sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne
zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
13. Wybrane dodatkowe noty objaśniające
a) Koszty działalności operacyjnej
Wyszczególnienie
Amortyzacja
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Zmiana stanu zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku
Koszty według rodzaju ogółem
01.01.2015 – 31.03.2015
(niebadane)
(3)
(2)
(219)
(2)
(6)
(1)
(10)
-
01.01.2014 – 31.03.2014
(niebadane)
(6)
(16)
(3 254)
(25)
(55)
(19)
(92)
(256)
-
(2 652)
(243)
(6 375)
b) Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Odsetki od udzielonych pożyczek
Odsetki od lokat bankowych
Pozostałe odsetki
Razem
01.01.2015 - 31.03.2015
(niebadane)
01.01.2014 - 31.03.2014
(niebadane)
467
1
123
591
3
18
21
19
Koszty finansowe
01.01.2015 - 31.03.2015
(niebadane)
Odsetki i prowizje od kredytów bankowych / kredytu na rachunku
bieżącym
Odsetki od pożyczek
(196)
(564)
(308)
(225)
-
(273)
(8 835)
(155)
(9 493)
(1)
(2 698)
(3 761)
Odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych
Pozostałe odsetki
Ujemne różnice kursowe
Aktualizacja pożyczek
Razem
01.01.2014 - 31.03.2014
(niebadane)
c) Zapasy
Wyszczególnienie
Materiały i towary
Produkcja w toku i wyroby gotowe
Odpisy aktualizujące
Razem
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
34
108 561
108 596
32
99 868
99 900
Na zapasy w kwocie 108 596 tys. zł składają się:

tereny przeznaczone pod realizację inwestycji w wysokości 108 561 tys. zł. w Spółce Rosyjskiej.
Tereny zlokalizowane są w mieście Lobnya, w okręgu moskiewskim w odległości ok. 6 km od
lotniska Sheremetyevo i 17 km od obwodnicy MKAD i 30 km od centrum Moskwy. Spółka
Rosyjska planuje w przeciągu 7 lat (6 etapów), zgodnie ze wstępnym harmonogramem,
wybudowanie osiedla mieszkaniowego o łącznej powierzchni około 414,5 tys. m2 PUM.
Projekt składa się z następujących typów konstrukcji budowlanych:
 budynki mieszkalne wraz z parkingami,
 centra handlowe i punkty detaliczne,
 centrum biznesowe, tereny rekreacyjne,
 przedszkola,
 szkoły,
 parki,
 infrastruktura drogowa.
W okresie 01 stycznia 2015 r. do 31 marca 2015 r. w Grupie nie było żadnych odpisów
aktualizujących wartość zapasów. Zmiana wartości zapasu w stosunku do stanu na 31.12.2014r
wynika z dokonanej wyceny tego aktywa na dzień bilansowy pierwotnie ujętego w walucie obcej, tj.
USD.
d) Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
- kredyty bankowe
- pożyczki otrzymane
Kredyty i pożyczki długoterminowe
- kredyty bankowe
Razem
31.03.2015
(niebadane)
27 255
27 255
36 298
28 206
8 092
63 553
31.12.2014
(badane)
25 039
838
24 201
38 459
25 564
12 895
63 498
Zmiana wartości kredytu bankowego w stosunku do stanu na 31.12.2014r wynika z dokonanej
wyceny tego zobowiązania na dzień bilansowy pierwotnie ujętego w walucie obcej, tj. CHF.
e) Zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Pozostałe zobowiązania
Razem
31.03.2015 (niebadane)
31.12.2014 (badane)
1 818
5 266
7 084
1 596
74 997
76 593
20
Pozostałe zobowiązania - wyszczególnienie
Zobowiązania budżetowe
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
Pozostałe zobowiązania wobec pracowników
Righteight Holdings Limited
Razem
31.12.2014 (badane)
98
212
4 956
5 266
94
2
196
70 144
4 561
74 997
f) Zobowiązania długoterminowe
W związku z porozumieniem podpisanym w dniu 23 marca 2015 roku z Righteight Holdings
Limited z siedzibą w Nikozji dokonano reklasyfikacji zobowiązania Jednostki Dominującej
w wysokości 20.000.000 USD wynikającej z nabycia udziałów w spółce OOO Svetly Dali z siedzibą
w Łobni jako zobowiązanie długoterminowe, jako że termin jego spłaty przesunięto do dnia
31 grudnia 2016 roku.
długoterminowe
Razem
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
76 250
76 250
0
0
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wyceniane są na dzień bilansowy według kursu
średniego ogłoszonego na dzień 31.03.2015 r. przez Narodowy bank Polski, który wynosi 1 Euro =
4,0890 zł, 1 USD = 3,8125zł, 1 CHF =3,9110 zł, 1 RUB = 0,0661 zł.
14. Cykliczność, sezonowość Grupy w prezentowanym okresie
Grupa Kapitałowa działa w segmentach, w których nie obserwuje się wyraźnej sezonowości.
15. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mający istotny wpływ na
osiągnięte wyniki finansowe.
W okresie I kwartału nie występowały w Grupie Kapitałowej czynniki i zdarzenia o nietypowym
charakterze, które w sposób istotny wpłynęły na osiągnięte wyniki.
16. Przychody ze sprzedaży w podziale na segmenty
Wraz ze zmianą struktury Grupy Kapitałowej w roku 2014 w związku z zakończeniem
komercjalizacji prowadzonych wcześniej projektów deweloperskich, nastąpiły istotne zmiany
w segmentacji Grupy w roku 2015. Grupa posiada obecnie dwa zasadnicze segmenty operacyjne, tj:
• Segment działalności deweloperskiej – działalność OOO Svetly Dali.
• Segment doradztwa / pozostała działalność – działalność IBSM S.A., Brinando Investments Ltd
oraz Mysquare.pl Sp. z o.o.
W okresie porównawczym, tj. w okresie pierwszego kwartału 2014r wydzielone były trzy segmenty:
najem, działalność deweloperska oraz doradztwo i działalność pozostała.
• W segmencie najem klasyfikowano część przychodów i kosztów Platinum Properties Group S.A.
oraz InvestPoland Sp. z o.o. do dnia utraty kontroli,
• W segmencie działalność deweloperska klasyfikowano przychody i koszty Platinum Project I Sp. z
o.o. do dnia utraty kontroli oraz OOO Svetly Dali.
• W segmencie Doradztwo/Pozostała działalność nieruchomościowa klasyfikowano przychody
i koszty pozostałych spółek wchodzących w skład Grupy tj.: Mysquare.pl Sp. z o.o., Platinum
Project II Sp. z o.o do dnia utraty kontroli, Platinum Project III Sp. z o.o. do dnia utraty kontroli,
Brinando Investments Ltd, Platinum Elements Sp. z o.o. – do dnia zbycia oraz część kosztów
Platinum Properties Group S.A.
21
Segmenty GK IBSM S.A. na 31.03.2015 r. (niebadane)
Przychody segmentu ogółem
Działalność kontynuowana
Działalność
Doradztwo/Pozostałe
developerska
151
Sprzedaż kraj
-
-
- sprzedaż wewnętrzna
- sprzedaż zewnętrzna
-
-
Sprzedaż zagranica
-
-
Dane za okres 01.01. - 31.03.2015 (niebadane)
Najem
Korekty
konsolidacyjne
Razem
-
151
151
-
151
151
-
151
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
7
12
Amortyzacja
Pozostałe koszty
Razem koszty segmentu
-
-
(3)
(249)
(252)
-
(3)
(249)
(252)
Wynik z działalności operacyjnej segmentu
-
-
(96)
7
(89)
Przychody finansowe
-
-
1 283
(692)
591
- w tym, przychody z tytułu odsetek
-
-
1 283
(692)
591
Koszty finansowe
-
(600)
(10 266)
1 373
(9 493)
- w tym, koszty z tytułu odsetek
-
(90)
(1 100)
686
(504)
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek zależnych
-
-
-
-
-
Wynik przed opodatkowaniem
-
(600)
(9 079)
688
(8 991)
Podatek dochodowy
Działalność zaniechana
-
-
-
-
-
Zysk/Strata netto
-
(600)
(9 079)
-
(8 991)
Dane na dzień 31.03.2015
Aktywa
Najem
Działalność
developerska
110 354
426 559
Korekty
konsolidacyjne
(373 222)
w tym wartość firmy
Razem
163 691
-
51 852
149 656
(37 972)
163 536
22
Segmenty GK IBSM S.A. na 31.03.2014 r. (niebadane)
Dane za okres 01.01. - 31.03.2014
Działalność
developerska
Najem
Korekty
konsolidacyjne
Razem
88
3 703
374
(14)
4 151
Sprzedaż kraj
88
1
87
3 701
0
3 701
374
13
361
(14)
(14)
0
4 149
0
4 149
Sprzedaż zagranica
0
0
0
2
0
2
0
0
0
0
0
0
2
0
2
3
112
26
0
141
0
(77)
(77)
0
(5 733)
(5 733)
(6)
(943)
(949)
0
378
378
(6)
(6 375)
(6 381)
14
(1 918)
(549)
364
(2 089)
18
18
(2 580)
(1 119)
1 201
(1 198)
21
0
0
(172)
(172)
(1 814)
(578)
805
805
(3 761)
(158)
(4 480)
(1 162)
(29
(5 829)
0
0
1 488
0
(33)
0
0
0
1 455
0
(158)
(5 968)
(1 129)
0
(7 284)
Amortyzacja
Pozostałe koszty
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk/Strata netto
1 201
(1 198)
21
(1 064)
23
Dane na dzień 31.03.2014
Aktywa
Działalność
developerska
Najem
23 427
521 414
767 197
w tym wartość firmy
12 866
179 128
146 722
Korekty
konsolidacyjne
(668 661)
Razem
643 377
74 309
74 309
(77 314)
261 402
Wyniki operacyjne poszczególnych obszarów działalności są systematycznie monitorowane w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów i oceny
wyników.
16.1. Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju zleceniodawcy
01.01.2015 - 31.03.2015
(niebadane)
Polska
Rosja
Cypr
01.01.2014 - 31.03.2014
(niebadane)
151
0
0
151
Razem
4 149
2
0
4 151
Podział geograficzny aktywów trwałych
31.03.2015
(niebadane)
Polska
Rosja
Cypr
31.12.2014
(badane)
991
196
16 842
18 029
Razem
440
181
10 217
10 838
Podział geograficzny zobowiązań i rezerw
31.03.2015
(niebadane)
Polska
Rosja
Cypr
Razem
31.12.2014
(badane)
79 339
46 150
38 047
163 536
107 676
42 046
5 705
155 7
24
17. Informacja dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
W okresie objętym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie było emisji,
wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
18. Informacja dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
wykorzystania
W okresie od 01 stycznia 2015 roku do 31 marca 2015 roku Grupa nie zmieniła klasyfikacji
aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania.
19. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczen iu na
jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W I kwartale Spółka nie wypłaciła dywidendy oraz nie zadeklarowała wypłaty dywidendy.
20. Zobowiązania warunkowe
Na dzień bilansowy 31.03.2015 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania występują
następujące zobowiązania warunkowe:
 Złożony do dyspozycji Noble Bank S.A. w Warszawie – Oddział Specjalistyczny Metrobank
weksel „in blanco” z wystawienia Spółki Platinum Properties Sp. z o.o. (poprzednik prawny
Platinum Properties Group S.A.) tytułem zabezpieczenia Umowy Kredyty Hipotecznego
nr DK/KR-HIP/03922/07 z dnia 13 grudnia 2007 roku.
 Na wypadek dochodzenia wierzytelności zabezpieczających którąkolwiek z hipotek
obciążających lokale poprzez wszczęcia egzekucji z dowolnego spośród tych lokali bądź udziału
we współwłasności, sprzedawca zobowiązuje się do całkowitego naprawienia wyrządzonej tym
kupującemu (tj. InvestPoland Sp. z o.o.)
szkody poprzez zapłatę sumy pieniężnej
odpowiadającej tej szkodzie, wraz z ewentualnymi odsetkami, jak też do zwrotu wszelkich
wydatków w związku z tym poniesionych.
Obowiązek zapłaty sumy pieniężnej tytułem naprawienia szkody wraz z ewentualnymi
odsetkami IBSM SA poddaje się egzekucji do wysokości 6.756 tys. franków szwajcarskich.
 Na majątku spółki Svetly Dali OOO tj. na nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej na
terenie Federacji Rosyjskiej dnia 11 maja 2011 roku została ustanowiona hipoteka na rzecz
Righteight Holdings Limited w wysokości 700.000.000 RUB, dodatkowo dnia 29 maja 2014
roku została ustanowiona dodatkowa hipoteka na rzecz Marblue Limited w wysokości
283.585.470 RUB. Łączna hipoteka ustanowiona na nieruchomości inwestycyjnej wynosi
983.585.470 RUB. Hipoteka została ustanowiona na rzecz pożyczek udzielonych przez Marblue
Limited do Svetly Dali OOO.
21. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które
nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym od czasu zakończenia ostatniego
roku obrotowego nie było zmian w zobowiązaniach finansowych.
22. Stanowisko Zarządu w sprawie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
wyników na dany rok.
W dniu 4 sierpnia 2014 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o odwołaniu prognoz skonsolidowanych
wyników finansowych grupy kapitałowej Spółki na lata 2014 i 2015, przekazanych do publicznej
wiadomości raportem bieżącym ESPI nr 24/2012 z dnia 6 sierpnia 2012 roku.
25
Decyzja o odwołaniu prognoz skonsolidowanych wyników finansowych podyktowana była
pogorszeniem się̨ warunków dla realizacji inwestycji Svetly Dali w miejscowości Łobnia (Federacja
Rosyjska). Do Emitenta dotarły informacje o zmianie nastawienia administracji Łobni w stosunku
do projektu realizowanego przez O.O.O. Svetly Dali, spółkę̨ w 100% zależną od Emitenta. Emitent
przyczyn upatruje w narastającym napięciu pomiędzy Polską, a Rosją w kontekście zaangażowania
się̨ Rządu Polski w sytuację na Ukrainie.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie opublikowała nowych prognoz wyników
finansowych.
23. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy struktura
Wartość
nominalna akcji
(w zł)
Liczba akcji
seria A
13 970 960
Razem
13 970 960
5,00
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
69 854 800
69 854 800
16 kwietnia 2014 r. miało miejsce scalenie akcji zarejestrowanych w KDPW w stosunku 50:1.
Stan posiadania akcji IBSM S.A. przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% kształtuje się
następująco:
Akcjonariusze Spółki na 31.03.2015
% kapitału
akcyjnego
Liczba akcji
Liczba głosów
% głosów
7 579 734
54,25%
7 579 734
54,25%
Dengold Capital LTD (d: W Investments Limited)
2 796 294
20,02%
2 796 294
20,02%
3 594 932
13 970 960
25,73%
3 594 932
13 970 960
25,73%
Pozostali
Razem
Akcjonariusze Spółki na dzień publikacji spr. finansowego
100,00%
% kapitału
akcyjnego
Liczba akcji
Liczba głosów
100,00%
% głosów
7 579 734
54,25%
7 579 734
54,25%
2 796 294
20,02%
2 796 294
20,02%
3 594 932
13 970 960
25,73%
100,00%
3 594 932
13 970 960
100,00%
Pozostali
Razem
Akcjonariusze Spółki na 31.03.2015
(niebadane)
Udział % na
31.12.2014
(badane)
54,25%
25,73%
-
Udział % na
31.03.2015
(niebadane)
54,25%
20,02%
Zmiana
20,02%
-
Pozostali
25,73%
-
25,73%
100,00%
-
100,00%
Razem
01.01.2015 –
31.03.2015
(niebadane)
69 855
01.01.2014 31.12.2014
(badane)
64 055
Zwiększenia
0
5 800
Emisja akcji
0
5 800
Zmniejszenia
0
0
Umorzenia akcji
0
0
69 855
69 855
Wyszczególnienie
Kapitał zakładowy na początek okresu
Kapitał zakładowy na koniec okresu
26
24. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające
wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania.
Osoba
Daniel Puchalski
Funkcja
Stan
data
Członek Rady Nadzorczej
13 336
31/03/2015
Od dnia publikacji ostatniego raportu okresowego w dniu 23 marca 2015r nie nastąpiły zmiany
w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające.
25. Wskazanie postępowań sądowych toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Na dzień́ publikacji niniejszego sprawozdania brak jest postepowań́ z udziałem Spółki lub
podmiotów od niej zależnych, toczących się̨ przed sadem, organem właściwym dla postepowania
arbitrażowego, lub organem administracyjnym dotyczących zobowiązań́ lub wierzytelności, których
wartość́ łącznie stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.
26. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jej jednostki zależne jednej lub wielu transakcji
z podmiotami powiązanymi.
Pozostałe j. powiązane z IBSM SA oraz
akcjonariusze
Należność
Zobowiązanie
-
76 250
Kategoria rozrachunków
pozostałe zobowiązania
długoterminowe
26.1. Zawarte przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną transakcji z podmiotami powiązanymi,
jeżeli jedno lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
W okresie od 01 stycznia 2015 roku do 31 marca 2015 roku nie zostały zawarte przez Spółkę lub
jednostkę od niej zależną transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach inne niż rynkowe.
27. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub
pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego
podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co
najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Grupa na dzień bilansowy posiada kredytu zgodnie z Umową kredytu hipotecznego z dnia
13 grudnia 2007 roku nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF zawarta pomiędzy Noble
Bank S.A. w Warszawie - Oddział Specjalistyczny Metrobank a Emitentem wraz z Aneksem do
umowy z dnia 7 kwietnia 2011 roku.
Przedmiotem umowy było udzielenie przez Noble Bank S.A. na rzecz Spółki kredytu w kwocie
15.000.000,00 złotych indeksowanego kursem CHF na dowolny cel. Okres kredytowania wynosi
360 miesięcy, w tym 60 miesięcy karencji w spłacie kapitału licząc od dnia wypłaty kredytu. Kredyt
uruchamiany został jednorazowo oraz bezgotówkowo w jednej transzy. Uruchomienie kredytu
nastąpiło w PLN przy jednoczesnym przeliczeniu w dniu wypłaty na CHF zgodnie z kursem kupna
dewiz obowiązującym w Banku w dniu uruchomienia kredytu.
Poręczeniem spłaty niniejszego kredytu jest:
- Udzielenie poręczenia przez Pana Piotra Mikołaja Wiśniewskiego na podstawie umowy poręczenia
nr DK/POR/03922/07 wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji do kwoty
43.665.543,40 złotych
27
28. Opis czynników i zdarzeń mających wpływ na osiągnięty zysk lub poniesione straty Grupy
Kapitałowej
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2015 r. Grupa Kapitałowa odnotowała stratę netto
w wysokości (8 991 tys. zł), natomiast w analogicznym okresie ubiegłego roku zanotowała stratę
netto w wysokości (7 284 tys. zł).
Na osiągnięty wynik finansowy miały wpływ następujące czynniki:
przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wynoszące 151 tys. zł, niższe
o 4 000 tys. zł od analogicznego okresu roku ubiegłego,
koszty działalności operacyjnej w wysokości 243 tys. zł, niższe o 6 132 tys. zł od kosztów
poniesionych w analogicznym okresie ubiegłego roku,
strata brutto z podstawowej działalności wyniosła (92 tys. zł), w porównaniu do straty
(2 224 tys. zł) w analogicznym okresie roku ubiegłego,
strata z działalności operacyjnej wyniosła (89 tys. zł), w porównaniu ze stratą (2 089 tys. zł)
w analogicznym okresie roku ubiegłego,
strata brutto Grupy wyniosła (8 991 tys. zł), w porównaniu ze stratą (5 829 tys. zł)
w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Na wysokość straty Grupy w pierwszym kwartale 2015r w największej mierze wpływ miało
naliczenie ujemnych różnic kursowych od posiadanych przez Grupę zobowiązań walutowych wobec
udziałowca Righteight Holdings Limited oraz wobec banku.
Należności Grupy Kapitałowej na 31 marca 2015 r. wynosiły 13 858 tys. zł oraz były wyższe
o 201 tys. zł od należności na 31 grudnia 2014 r. Główną pozycją należności są należności handlowe
wynoszące 11 388 tys. zł oraz pozostałe należności w wysokości 2 470 tys. zł.
Zobowiązania Grupy Kapitałowej na 31 marca 2015 r. wynosiły 146 888 tys. zł i są wyższe
o 6 797 tys. zł od zobowiązań na 31 grudnia 2014 r. Grupa posiada na dzień 31 marca 20015 r.
środki pieniężne w wysokości 44 tys. zł.
29. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki w perspektywie co
najmniej kolejnych trzech miesięcy.
W ocenie Zarządu Spółki istotny wpływ na osiągane przez Grupę wyniki finansowe w perspektywie
co najmniej najbliższego kwartału, będzie mieć sytuacja gospodarcza oraz polityczna w Europie
Środkowej i Wschodniej, w szczególności stan relacji politycznych między Rzeczpospolitą Polską
a Federacją Rosyjską. Zarząd ocenia, że utrzymanie obecnego stanu relacji między tymi krajami,
jak również sankcje nakładane przez kraje Europy oraz przez USA może negatywnie wpłynąć na
realizację projektu mieszkaniowego Svetly Dali zlokalizowanego w miejscowości Łobnia w okręgu
podmoskiewskim w Rosji. Zarząd Spółki w roku 2014 podjął działania mające ograniczyć ryzyko
polityczne inwestycji, zmieniając m.in. zespół odpowiedzialny za prowadzenie procedur
administracyjnych dla inwestycji. Równocześnie Spółka monitoruje sytuację gospodarczą w okręgu
podmoskiewskim, jak i jej wpływ na rynek mieszkaniowy regionu
Wszelkie decyzje inwestycyjne w tym dotyczące dalszego zaangażowania kapitałowego związanego
z realizacją projektu Svetly Dali będą poprzedzone wnikliwą analizą ryzyk związanych
z możliwością bezpiecznego rozpoczęcia tego projektu inwestycyjnego.
Spółka nie planuje w najbliższym czasie istotnych inwestycji kapitałowych.
28
30. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz
odwróceniu takich odpisów.
W okresie od 01 stycznia 2015 roku do 31 marca 2015 roku w Grupie nie zostały zawiązane ani
odwrócone odpisy aktualizujące z tytułu utarty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
31. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.
GK IBSM S.A.
31.03.2015
(niebadane)
Pozostałe rezerwy
31.12.2014
(badane)
Wykorzystanie/rozwiązanie
9
(20)
29
Jednostka Dominująca oraz żadna ze spółek zależnych w Grupie nie tworzy rezerw na świadczenia
pracownicze.
32. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
GK IBSM S.A.
30.06.2014
(niebadane)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2013
(badane)
Zmiana
0
0
0
16 640
1 333
15 307
33. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie I kwartału 2015r. nie nastąpiło istotne nabycie oraz sprzedaż rzeczowych aktywów
trwałych.
34. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 31 marca 2015 r. w Grupie nie ma istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu
rzeczowych aktywów trwałych.
35. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
W okresie I kwartału 2015r. nie nastąpiły rozliczenia spraw sądowych.
36. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu na który sporządzono kwartalne skrócone
sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć
na przyszłe wyniki.
Po dniu bilansowym na który jest sporządzone niniejsze sprawozdanie finansowe nie wystąpiły
istotne zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
37. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja negatywnych skutków, jakie mogą
wywołać czynniki ryzyka. Ponieważ Grupa posiada różne instrumenty finansowe, zarządzanie
ryzykiem finansowym realizowane jest na podstawie różnych procedur i obejmuje różne obszary
działalności Grupy. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują:
 Ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe, ryzyko wartości godziwej związane ze stopą procentową),
 Ryzyko kredytowe,
 Ryzyko płynności.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te
zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
29
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe jest takim rodzajem ryzyka, które odzwierciedla wpływ zmian cen rynkowych
takich jak kursy wymiany walut, stopy procentowe, czy ceny instrumentów kapitałowych, na wynik
finansowy Grupy lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych.
Kredyty i pożyczki zaciągnięte przy zastosowaniu stałych stóp procentowych narażają Grupę
na ryzyko zmiany wartości godziwej kredytów i pożyczek. Kredyty i pożyczki zaciągnięte po
zmiennych stopach procentowych powodują ryzyko przepływów pieniężnych.
Ponadto Grupa posiada krótkoterminowe lokaty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy
procentowej, z których wysokość zysku uzależniona jest od zmiany bazowych stóp procentowych
i częściowo równoważy ryzyko przepływów pieniężnych z tytułu finansowania.
Jako aktywa finansowe wykazane są oprocentowane aktywa finansowe, tj. lokaty bankowe. Jako
zobowiązania finansowe wykazane są oprocentowane zobowiązania finansowe, tj. kredyty /
pożyczki.
wpływ na wynik
Aktywa/(zobowiązania) o oprocentowaniu
stałym
Należności z tytułu udzielonych pożyczek z
odsetkami
World Expansion Ltd
WI Ltd
Platinum Project II Sp. z o.o.
Platinum Project III Sp. z o.o.
Platinum Project I Sp. z o.o.
InvestPoland Sp. z o.o.
W Investments Holding Ltd
W Investments Holding Ltd
Pożyczka w Svetly Dali O.O.O.
stałym
Zobowiązania z tytułu obligacji z odsetkami
Zobowiązania z otrzymanych pożyczek z
odsetkami od:
Platinum Project I Sp. z o.o.
W Investments Holdings Limited
TAVAGLIONE Services LTD
Pożyczka w Svetly Dali O.O.O.
E-Telko Sp. z o.o.
TelePolska Sp. z o.o.
Uktel Limited
Razem zobowiązania o oprocentowaniu stałym
Zaangażowanie
na 31.03.2015
(niebadane)
30 807
Oprocentowanie
stałe
-
2 345
9%
853
7 150
9%
50
9%
6 520
9%
6 774 5%/8%/9%
6 507
5%
410
9%
198
Zaangażowanie
Oprocentowanie
na 31.03.2015
stałe
(niebadane)
0
34 652
153
686
4 581
24 737
350
2 645
1 500
34 652
zmiana +2%
zmiana -2%
616
-616
47
17
143
1
130
135
130
8
4
-47
-17
-143
-1
-130
-135
-130
-8
-4
zmiana +2%
7%
9%
7%
8,25% i 9,075%
9%
12%
24%
-
zmiana -2%
0
0
693
-693
3
14
-3
-14
495
7
53
30
693
-495
-7
-53
-30
-693
wpływ na wynik
zmiennym
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
Zaangażowanie
na 31.03.2015
(niebadane)
-
Należności z tytułu transakcji buy/sell back
-
Razem aktywa o oprocentowaniu zmiennym
-
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytu
Noble Bank
Razem zobowiązania o oprocentowaniu
zmiennym
28 901
28 901
28 901
Oprocentowanie
zmienne
zmiana +2%
zmiana -2%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3M LIBOR + stała
marża Banku
3,15%
578
-578
578
-578
-
578
-578
30
Ryzyko kredytowe
Głównymi aktywami finansowymi Grupy
są środki na rachunkach bankowych, gotówka,
należności z tytułu dostaw i usług, inne należności, udzielone pożyczki.
Ryzyko kredytowe Grupy jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych. Grupa nie
posiada znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego. Ryzyko rozłożone jest na dużą ilość partnerów
i klientów. Ryzyko kredytowe w zakresie środków na rachunkach bankowych jest ograniczone,
ponieważ stronami transakcji są banki o ustalonej reputacji.
Ryzyko płynności
Ryzyko to związane jest z trudnościami w wywiązywaniu się z przyjętych zobowiązań. Celem
zarządzania ryzykiem płynności jest zabezpieczenie Grupie możliwości realizacji swoich
zobowiązań przy jednoczesnym zabezpieczeniu kapitału niezbędnego do płynnego funkcjonowania.
Grupa korzysta z instrumentów finansowych zabezpieczających ten kapitał. Są to kredyty
bankowe, kredyty kupieckie.
Zarządzanie płynnością Grupy odbywa się głównie poprzez:

Krótko, średnio i długo-terminowe planowanie przepływów gotówkowych; szczegółowe
plany krótkoterminowe aktualizowane są przynajmniej raz na miesiąc,

Dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb spółek i całej Grupy
oraz analizy rynku,

Bieżący monitoring wskaźników wynikających z umów z bankami,

Współpracę z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji.
Grupa na bieżąco monitoruje swoją płynność i dba o należyty jej poziom. Ponadto, nadzór oraz
bieżące działania w zakresie spływu należności prowadzone są w oparciu o opracowaną procedurę
windykacyjną.
38. Informacja o instrumentach finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich
instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów
i zobowiązań.
Wartość bilansowa
Aktywa finansowe
31.03.2015
(niebadane)
Aktywa finansowe – akcje / udziały
Wartość godziwa
31.12.2014
(badane)
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
0
0
0
0
Inne aktywa finansowe
10 341
10 217
10 341
10 217
11 388
11 282
11 388
11 282
Pożyczki udzielone
2 470
2 375
2 470
2 375
30 807
35 887
30 807
35 887
44
157
44
157
Środki pieniężne
Wartość bilansowa
Zobowiązania finansowe
31.03.2015
(niebadane)
Wartość godziwa
31.12.2014
(badane)
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
Oprocentowane kredyty bankowe i
pożyczki, w tym:
63 553
63 498
63 553
63 498
- długoterminowe
36 298
38 459
36 298
38 459
- krótkoterminowe
Leasing Finansowy i dłużne papiery
wartościowe
27 255
25 039
27 255
25 039
0
0
0
0
1 818
1 596
1 818
1 596
81 517
74 997
81 517
74 997
Pozostałe zobowiązania długo- i
krótkoterminowe
31
39. Zarządzanie kapitałem
Wyszczególnienie
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
Oprocentowane kredyty i pożyczki
63 553
63 498
Zobowiązania z tytułu leasingu, handlowe oraz pozostałe
zobowiązania
83 334
76 593
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
44
157
146 843
139 934
Kapitał własny
156
4 420
Kapitał razem
156
4 420
Kapitał i zadłużenie netto
146 999
144 354
Wskaźnik dźwigni
99,89%
96,94%
Zadłużenie netto
Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Grupie zdolności do kontynuowania
działalności i realizowania przyjętej strategii z uwzględnieniem minimalizacji kosztu kapitału
i maksymalizacji zwrotu dla akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem ma na celu również utrzymanie
dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby
działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
40. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie
01.01.2015 – 30.09.2015
(niebadane)
01.01.2014 - 31.12.2014
(badane)
Pracownicy produkcyjni
0
0
Pracownicy administracji
0
1
Razem
0
1
41. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
Wyszczególnienie
01.01.2015 – 31.03.2015
(niebadane)
01.01.2014 - 31.12.2014
(badane)
Wynagrodzenia Zarządu
0
40
Wynagrodzenia Organów Nadzoru
0
12
Razem
0
52
42. Informacje o zmianie sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
W okresie I kwartału 2015 nie nastąpiła zmiana sposobu wyceny instrumentów finansowych.
43. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy,
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca
okresu sprawozdawczego.
W okresie 01 stycznia 2015 do 31 marca 2015 r. nie wystąpiły naruszenia istotnych postanowień
umowy, kredytu lub pożyczki.
32
Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
IBSM S.A.
Sporządzony za okres 01.01. – 31.03.2015
Według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF)
33
III. Śródroczne skrócone
IBSM S.A.
jednostkowe
sprawozdanie
finansowe
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej IBSM S.A. na dzień
31 marca 2015 roku (w tys. zł.)
Śródroczne skrócone Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych
50 772
21
-
50 607
20
-
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
Pożyczki udzielone
wymagalności
49 791
960
49 791
796
-
-
-
-
-
-
46 289
10 774
51 244
10 668
Pozostałe aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Pożyczki udzielone
wymagalności
Rozliczenia międzyokresowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM
-
-
810
841
-
-
34 649
39 582
-
-
20
36
4
149
-
-
97 061
101 851
34
Śródroczne skrócone Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
Kapitały własne
Kapitał zakładowy
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
(14 044)
69 855
(5 388)
69 855
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
-
206 440
Akcje własne (wielkość ujemna)
Niepodzielony wynik finansowy
Wynik finansowy bieżącego okresu
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych
papierów wartościowych
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe rezerwy
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych
papierów wartościowych
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
(PDOP)
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Pozostałe rezerwy
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA RAZEM
4 031
(79 280)
(8 650)
109 885
33 626
4 037
27 732
(313 452)
35 954
35 925
-
-
76 250
9
1 219
696
29
71 285
838
-
-
-
-
463
238
-
-
60
-
70 209
-
-
-
97 061
101 851
35
Śródroczne skrócone sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych
dochodów IBSM S.A. za okres 1 stycznia 2015 r. – 31 marca 2015 r. (w tys. zł.)
Śródroczne skrócone sprawozdanie
z całkowitych dochodów
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Amortyzacja
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Pozostałe koszty operacyjne
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
01.01.2015 - 31.03.2015
01.01.2014 - 31.03.2014
- Bieżący podatek dochodowy
- Odroczony podatek dochodowy
151
151
(241)
(3)
(2)
(218)
(1)
(6)
(1)
(10)
(90)
3
(9)
(96)
974
(9 528)
(8 650)
-
132
132
(539)
(3)
(6)
(436)
(5)
(10)
(5)
(74)
(407)
28
(2)
(381)
981
(1 696)
(1 096)
33
33
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(8 650)
(1 063)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
(8 650)
(1 063)
-
-
-
-
(8 650)
(1 063)
Pozostałe dochody całkowite
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych
dochodów całkowitych
Suma dochodów całkowitych (w tym wynik netto bieżącego
okresu)
36
Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01. – 31.03.2015 r.
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Emisja akcji
Koszt emisji akcji
Wypłata dywidendy
Pozostałe zmiany
Kapitał zakładowy
69 855
69 855
69 855
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Akcje własne
(wielkość ujemna)
3 miesięcy zakończonych 31.03.2015 r. (niebadane)
206 440
206 440
(206 440)
-
4 037
4 037
(6)
4 031
Niepodzielony
wynik finansowy
(285 720)
(285 720)
206 440
(79 280)
Wynik finansowy
bieżącego okresu
(8 650)
(8 650)
Razem kapitały
własne
(5 388)
(5 388)
(6)
(8 650)
(14 044)
37
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Emisja akcji
Koszt emisji akcji
Wypłata dywidendy
Pozostałe zmiany
Kapitał zakładowy
64 055
0
0
64 055
5 800
0
0
0
0
0
0
69 855
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Akcje własne
(wielkość ujemna)
3 miesięcy zakończonych 31.03.2014 r. (niebadane)
212 366
0
0
0
0
0
212 366
0
8 671
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
221 037
0
Niepodzielony
wynik finansowy
9 173
0
0
9 173
0
0
0
0
0
0
0
9 173
8 006
0
0
8 006
0
0
0
0
0
0
0
8 006
Wynik finansowy
bieżącego okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 063
-1 063
Razem kapitały
własne
293 600
0
0
293 600
14 471
0
0
0
0
0
-1 063
307 008
38
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych IBSM S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem
Korekty razem:
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów
Inne korekty
Gotówka z działalności operacyjnej
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Zbycie inwestycji w nieruchomości
Zbycie aktywów finansowych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Spłata udzielonych pożyczek
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Nabycie inwestycji w nieruchomości
Wydatki na aktywa finansowe
Udzielenie pożyczek
Inne wydatki inwestycyjne
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
D. Przepływy pieniężne netto razem
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu
01.01.2015 - 31.03.2015
(niebadane)
01.01.2014 - 31.03.2014
(niebadane)
(8 650)
8 664
3
8 324
(613)
842
8
(76)
192
(16)
14
-
(1 096)
210
3
1 237
(519)
(171)
(346)
6
(886)
-
14
(886)
6 360
314
-
-
6 360
(958)
314
(14 765)
(4)
-
(953)
5 402
(14 765)
(14 451)
383
15 421
-
14 471
383
(5 914)
-
950
(568)
-
-
-
(5 719)
(195)
-
(206)
(362)
-
(5 531)
14 854
(114)
(114)
(483)
(483)
-
0
149
36
530
47
39
IV. Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1) Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu
Rokiem obrotowym Spółki IBSM S.A jest rok kalendarzowy.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia
2015 r. do 31 marca 2015 r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia
2014 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej, dla sprawozdania z całkowitych dochodów, za okres
3 miesięcy zakończony 31 marca 2014 r. dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym
i sprawozdania z przepływów pieniężnych.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31 marca 2015 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony
tą datą, jak również porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2014
roku, zawarte w niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym IBSM S.A. nie
podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2014 roku podlegały
badaniu, a opinia biegłego rewidenta o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2014
została wydana dnia 23.03.2015 r.
2) Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd Kierownictwa.
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, kierownictwo Spółki jest zobowiązane
do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników
aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia
historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych
wartości szacunkowych.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie
nastąpiły istotne zmiany w zakresie zagadnień, wobec których w kolejnych okresach
sprawozdawczych zastosowanie miał profesjonalny osąd Kierownictwa. Nie wystąpiły również
istotne zmiany w zakresie pozycji, które obarczone są istotną niepewnością zmiany szacunków
w okresie najbliższych 12 miesięcy.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych jest szacowana przez niezależnych rzeczoznawców.
Zarząd Spółki ocenia na każdy dzień bilansowy, czy założenia przyjęte w tych wycenach są zgodne
w jego osądzie z warunkami rynkowymi na dzień bilansowy. W przypadku dokonania oceny
wartości nieruchomości przez Kierownictwo danej spółki, Kierownictwo we własnym zakresie jest
zobowiązane do wyboru właściwych złożeń na podstawie aktualnych warunków rynkowych.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się
wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka
kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu
ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości
niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków
40
3) Wybrane dodatkowe noty objaśniające
a) Przychody ze sprzedaży
Wraz ze zmianą struktury Grupy Kapitałowej w roku 2014 w związku z zakończeniem
komercjalizacji prowadzonych wcześniej projektów deweloperskich, nastąpiły istotne zmiany
w segmentacji Grupy w roku 2015 oraz w segmentacji przychodów na poziomie Jednostki
Dominującej. Spółka nie wydziela obecnie żadnych segmentów operacyjnych, gdyż jedynym źródłem
jej przychodów to działalność doradcza związana z prowadzeniem projektów deweloperskich.
W okresie porównawczym, tj. w okresie pierwszego kwartału 2014r wydzielone były dwa segmenty:
najem i nieruchomości inwestycyjne oraz doradztwo i działalność pozostała.
Analiza przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco:
Segmenty 01.01. - 31.03.2015 (niebadane)
Najem i
nieruchomości
inwestycyjne
Razem
-
151
151
Sprzedaż kraj
-
151
151
-
15
136
15
136
Sprzedaż zagranica
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
3
Amortyzacja
-
(3)
(3)
Pozostałe koszty
-
(247)
(247)
-
(250)
(250)
-
(96)
(96)
Przychody finansowe
-
974
974
Koszty finansowe
-
-
Podatek dochodowy
-
-
Zysk/Strata netto
794
(9 528 )
(362)
(8 650)
-
794
(9 528)
(362)
(8 650)
-
(8 650)
(8 650)
Aktywa
-
97 061
97 061
Zobowiązania
-
111 104
111 104
41
Najem i nieruchomości
inwestycyjne
Segmenty 01.01. – 31.03.2014 (niebadane)
Razem
58
74
132
Sprzedaż kraj
58
1
57
74
74
132
1
131
-
-
-
3
25
28
(41)
(41)
(3)
(497)
(500)
(3)
(538)
(541)
20
(401)
(381)
Przychody finansowe
20
981
981
(1 696)
(460)
(1 116)
981
981
(1 696)
(460)
(1 096)
-
(33)
-
(33)
-
20
(1 083
(1 063)
10 677
390 827
401 504
-
94 496
94 496
Sprzedaż zagranica
-
Amortyzacja
Pozostałe koszty
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk/Strata netto
Aktywa na 31.03.2014
Zobowiązania na 31.03.2014
b) Koszty działalności operacyjnej
Wyszczególnienie
01.01.2015 –
01.012014 – 31.03.2014
(niebadane)
Amortyzacja
(3)
(2)
(6)
(218)
(436)
Usługi obce
(3)
Podatki i opłaty
(1)
(5)
Wynagrodzenia
(6)
(10)
(1)
(5)
(10)
(74)
-
-
(90)
(539)
01.01.2015 - 31.03.2015
01.01.2014 - 31.03.2014
(niebadane)
(niebadane)
Razem
c) Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Odsetki od udzielonych pożyczek
Odsetki od lokat bankowych
Razem
973
978
1
3
974
981
42
01.01.2015 - 31.03.2015
(niebadane)
01.01.2014 - 31.03.2014
(niebadane)
Odsetki i prowizje od kredytów bankowych / kredytu na rachunku
bieżącym
-196
-185
Odsetki od pożyczek
-166
-
Odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych
-
-273
Pozostałe odsetki
-
-1
-841
-
Ujemne różnice kursowe
-8 325
-1237
Razem
-9 528
-1 696
Koszty finansowe
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych
d) Akcje/udziały w jednostkach zależnych
31.03.2015
(niebadane)
Akcje / udziały w jednostkach zależnych
Akcje / udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie
31.12.2014
(badane)
49 791
49 791
-
-
49 791
49 791
Akcje spółek notowanych na giełdzie
Razem
Inwestycje IBSM SA w jednostkach zależnych
na dzień 31.03.2015
Brinando Ltd
Mysqure.pl Sp. z o.o.
Razem
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień
31.12.2014
Brinando Ltd
Wartość udziałów wg
ceny nabycia
Procent posiadanych
bezpośrednio)
Procent posiadanych głosów
(pośrednio / bezpośrednio)
49 741
100%/99,96%
100%/99,96%
50
100%
100%
49 791
X
X
Wartość udziałów wg
ceny nabycia
31.03.2015
(niebadane)
Procent posiadanych
głosów (pośrednio /
bezpośrednio)
49 741
100%/99,96%
100%/99,96%
50
100%
100%
49 791
X
X
Mysqure.pl Sp. z o.o.
Razem
Procent posiadanych
bezpośrednio)
Aktywa trwałe i
obrotowe
Kapitały własne
Jednostki powiązane bezpośrednio
Brinando Investments Limited
Mysquare.pl Sp. z o.o.
291 357
329 403
38 047
-410
94
505
58 501
110 354
51 852
349 448
439 852
90 404
Jednostki powiązane pośrednio
Svetly Dali OOO
Razem
e) Kredyty i pożyczki
Wyszczególnienie
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
Kredyty i pożyczki długoterminowe
33 626
35 925
- kredyty bankowe
28 206
25 564
5 420
10 361
696
838
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
- kredyty bankowe
Kredyty i pożyczki, razem
696
838
34 322
36 763
43
Kredyty krótkoterminowe na dzień bilansowy
Getin Noble Bank S.A.
Waluta kredytu / pożyczki
CHF
Stopa procentowa
3M LIBOR + stała marża Banku 3,15%
Saldo na dzień bilansowy (kapitał i odsetki)
696
Razem
Kredyty długoterminowe na dzień
bilansowy
Waluta kredytu / pożyczki
Stopa procentowa
696
Getin Noble Bank
S.A.
CHF
3M LIBOR + stała
marża Banku 3,15%
Saldo na dzień bilansowy (kapitał i
odsetki)
TAVAGLIONE
Services LTD
PLN
W Investments
Holdings Limited
Platinum Project I
Sp. Z o.o.
PLN
PLN
7%
7%
7%
4 582
686
152
28 206
f) Zobowiązania krótkoterminowe, z wyłączeniem zobowiązań finansowych
31.03.2015
(niebadane)
Wyszczególnienie
31.12.2014
(badane)
463
238
-
-
60
70 209
523
70 447
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)
Razem
31.12.2014
(badane)
Zobowiązania budżetowe
-
4
Zobowiązania wobec pracowników
-
3
Righteight Holdings Limited (z tyt. Nabycia udziałów w spółce
rosyjskiej) - część krótkoterminowa
-
70 144
60
58
Razem
60
70 209
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wyceniane są na dzień bilansowy według kursu
średniego ogłoszonego na dzień 30.09.2014 r. przez Narodowy bank Polski, który wynosi 1 Euro =
4,0890 zł, 1 USD = 3,8125 zł, 1 CHF =3,9110 zł, 1 RUB = 0,0661 zł.
g) Transakcje z podmiotami powiązanymi
Pozostałe j. powiązane z IBSM SA oraz
akcjonariusze
Należność
Zobowiązanie
-
Kategoria rozrachunków
76 250 Pozostałe rozrachunki
4) Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie
01.01.2015 – 31.03.2015
(niebadane)
01.01.2014 -31.12.2014
(badane)
Pracownicy produkcyjni
-
-
Pracownicy administracji
-
1
Razem
-
1
44
5) Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
01.01.2015 – 31.03.2015
(niebadane)
Wyszczególnienie
01.01.2014 -31.12.2014
(badane)
Wynagrodzenia Zarządu
-
40
Wynagrodzenia Organów Nadzoru
-
12
Razem
-
52
6) Informacja o instrumentach finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich
instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów
i zobowiązań.
Wartość bilansowa
Aktywa finansowe (jednostkowe)
Aktywa finansowe – akcje / udziały
31.03.2015
(niebadane)
Wartość godziwa
31.12.2014
(badane)
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
49 791
49 791
49 791
49 791
-
-
-
-
10 774
10 668
10 774
10 668
810
841
810
841
35 609
40 378
35 609
40 378
36
149
36
149
Inne aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
Środki pieniężne
Wartość bilansowa
Zobowiązania finansowe (jednostkowe)
31.03.2015
(niebadane)
Wartość godziwa
31.12.2014
(badane)
31.03.2015
(niebadane)
31.12.2014
(badane)
Oprocentowane kredyty bankowe i
pożyczki, w tym:
34 322
36 763
34 322
36 763
- długoterminowe
33 626
35 925
33 626
35 925
696
838
696
838
-
-
-
-
463
238
463
238
76 310
70 209
76 310
70 209
- krótkoterminowe
Leasing Finansowy i dłużne papiery
wartościowe
Pozostałe zobowiązania długo- i
krótkoterminowe
7) Zdarzenia pod dniu bilansowym
W związku z wykazaniem w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki za 2014 rok, straty
w wysokości (313 451 762,68 zł), w dniu 22 kwietnia 2015 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie
Spółki podjęło uchwałę o określeniu sposobu pokrycia straty Spółki oraz pokryciu straty Spółki za
rok obrotowy 2014, zgodnie z którą Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, działając na podstawie
art. 395 § 2 ust. 2 ksh postanowiło stratę̨ za rok obrotowy 2014 pokryć́ w następujący sposób:
1) stratę̨ do kwoty 2 871 218,44 złotych pokryć́ z niepodzielonego wyniku finansowego z lat
ubiegłych;
2) stratę̨ do kwoty 206 440 868,09 złotych pokryć́ z kapitału zapasowego Spółki;
45
3) stratę̨ do kwoty 104 139 676,15 złotych pokryć́ z zysku, jaki zostanie osiągnięty przez
Spółkę̨ w przyszłych latach.
Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 22 kwietnia 2015 roku w związku
z wykazaniem w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki za 2014 rok straty przewyższającej
sumę̨ kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, działając na
podstawie art. 397 ksh, postanowiło o dalszym istnieniu Spółki.
W dniu 6 maja 2015 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział
Gospodarczy dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zmian
Statutu Spółki wynikających z uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, które
odbywało się w dniu 4 marca 2015 roku. Zmiana Statutu Spółki, o których mowa powyżej objęła
zmianę firmy Spółki, która od chwili rejestracji zmiany Statutu Spółki działa pod firmą „IBSM
Spółka Akcyjna”.
46

1457.12 kB - Platinum Properties Group S.A.

Transkrypt

Podobne dokumenty

GK Hubstyle 2016_Raport z przeglądu PGA - HY 2016

Harmonogram publikacji raportów okresowych w roku 2015

Opinia audytora SRR05

Raport z przeglądu półrocznego sprawozdania

PHN raport z przegladu srodrocznego skonsolidowanego

Raport Pricewaterhouse Coopers z przeglądu półrocznego

Raport biegłego rewidenta skonsolidowany

Raport niezależnego biegłego rewidenta

RB 3_2015 raport roczny

opinia niezależnego biegłego rewidenta