Raport okresowy B3System S.A. za III kwartał 2014 roku
Transkrypt
Raport okresowy B3System S.A. za III kwartał 2014 roku
B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) RAPORT OKRESOWY KWARTALNY B3 SYSTEM S.A. ZA III KWARTAŁ 2014 ROKU 1 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B. WYBRANE DANE FINANSOWE C. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami) oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 lipca do 30 września 2014 roku. Niniejszy Raport Okresowy kwartalny za III kwartał 2014 roku zawiera 45 ponumerowanych stron od 1 do 45 i został przyjęty uchwałą Zarządu B3System S.A. w dniu 14 listopada 2014 roku. ………………………………….. Paweł Paluchowski Prezes Zarządu 3 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) WPROWADZENIE DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOSPÓŁKI B3SYSTEM S.A. ZA OKRES OD 01 LIPCA 2014 DO 30 WRZEŚNIA 2014 ROKU INFORMACJE O SPÓŁCE 1. Nazwa (firma): B3System Spółka Akcyjna Skrót firmy: B3System S.A. Siedziba: Warszawa Adres: ul. Marszałkowska 53 lok. 5 00-676 Warszawa Telefon: (+ 48) 22 480 89 00 Telefaks: (+ 48) 22 480 89 01 Poczta elektroniczna: [email protected] Strona internetowa: www.b3system.pl Numer NIP: 521-30-60-709 Numer REGON: 016226542 Numer KRS: 0000259314 Organ Rejestrowy: Sąd Rejestrowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data rejestracji w KRS: 22.06.2006 r. Przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania. CZAS TRWANIA SPÓŁKI 2. Uchwałą Wspólników z dnia 06 czerwca 2006 roku podjęto decyzję o utworzeniu spółki w drodze przekształcenia z „B3 System M. Kaliński, W. Sędzielski” Spółka Jawna na „B3System” Spółka Akcyjna (Rep. A nr 1455/2006). Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Od dnia 24 stycznia 2007 roku akcje B3 System S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie. OKRESY, ZA KTÓRE PREZENTOWANE SĄ DANE FINANSOWE 3. Okres, za który prezentowane jest kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe: od 1 lipca do 30 września 2014 r. Okresy, za które prezentowane są porównywalne dane finansowe: od 1 lipca do 30 września 2013 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. 4 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORCZYCH SPÓŁKI 4. Na dzień 01 stycznia 2014 roku skład osobowy Zarządu B3system S.A. przedstawiał się następująco: Prezes Zarządu - Adam Dyszkowski Wiceprezes Zarządu - Paulina Bylina - Olbrych W dniu 18 lutego 2014 roku Pani Paulina Bylina-Olbrych złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezes Zarządu B3System S.A., przyczyny rezygnacji nie zostały wskazane. W dniu 14 kwietnia 2014 roku Pan Adam Dyszkowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu B3System S.A., przyczyny rezygnacji nie zostały wskazane. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 14 kwietnia 2014 roku powołała do składu Zarządu na okres kadencji obejmującej lata 2012–2014 Pana Pawła Paluchowskiego – na funkcję Prezesa Zarządu. Na dzień publikacji niniejszego Raportu Okresowego skład osobowy Zarządu B3system S.A. nie uległ zmianie i przedstawia się następująco: Prezes Zarządu - Paweł Paluchowski Rada Nadzorcza Na dzień 01 stycznia 2014 roku skład osobowy Rady Nadzorczej B3System S.A. przedstawiał się następująco: 1. Przewodniczący Rady Nadzorczej - Pan Mirosław Bogdan Kowalski ; 2. Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej - Pani Monika Białkowska; 3. Członek Rady Nadzorczej - Pani Hanna Ciejka; 4. Członek Rady Nadzorczej - Pan Paweł Perz 5. Członek Rady Nadzorczej - Pan Grzegorz Doleżał. W dniu 30 kwietnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki B3System S.A. podjęło uchwałę o odwołaniu Pani Hanny Krystyny Ciejka z Rady Nadzorczej B3System S.A. W dniu 30 kwietnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki B3System S.A. podjęło uchwałę o powołaniu Pani Katarzyny Borkowskiej – Piotrowskiej do Rady Nadzorczej B3System S.A. W dniu 9 czerwca 2014 roku rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki złożyła Pani Monika Białkowska. 5 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W dniu 15 lipca 2014 roku Nadzwyczajne Wlane Zgromadzenie Spółki powołało Pana Andrzeja Krakówkę w skład Rady Nadzorczej. Na dzień 30 września 2014 roku skład osobowy Rady Nadzorczej B3System S.A. przedstawia się następująco: 1. Przewodniczący Rady Nadzorczej - Pan Mirosław Bogdan Kowalski; 2. Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Pan Andrzej Krakówka; 3. Członek Rady Nadzorczej - Pani Katarzyna Borkowska-Piotrowska; 4. Członek Rady Nadzorczej - Pan Paweł Perz; 5. Członek Rady Nadzorczej - Pan Grzegorz Doleżał. 6 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) B. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w tys. zł Wyszczególnienie 01.01-30.09.2014 01.01-30.09.2013 PLN EUR PLN EUR 13 276 3 176 39 053 9 247 Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej 9 048 2 164 39 012 9 238 3 161 756 -6 597 -1 562 Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Liczba udziałów/akcji w sztukach Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 2 835 2 496 2 477 678 597 2 477 -7 683 -7 613 14 156 -1 819 -1 803 14 156 1 0 -1 0 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów BILANS Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 30.09.2014 PLN EUR 6 303 1 510 5 520 1 322 8 832 2 115 30.06.2014 PLN EUR 6 308 1 516 24 6 6 300 1 514 717 32 8 16 122 3 887 19 755 4 685 4 1 0 0 0 0 0 0 01.01-30.09.2013 PLN EUR PLN EUR -1 630 -390 -6 060 -1 435 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 0 0 2 432 576 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0 0 273 65 Kurs EUR/PLN - dla danych bilansowych - dla danych rachunku zysków i strat 30.09.2013 PLN EUR 5 864 1 391 18 073 4 286 4 182 992 2 992 01.01-30.09.2014 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 31.12.2013 PLN EUR 5 692 1 372 11 261 2 715 831 200 30.09.2014 30.06.2014 31.12.2013 30.09.2013 4,1755 4,1609 4,1472 4,2163 4,1803 4,2231 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. 7 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) BILANS Stan na 30.09.2014 6 303 617 607 0 0 0 0 5 686 0 0 5 686 1 419 Stan na 30.06.2014 6 308 622 611 0 0 0 0 5 686 0 0 5 686 1 419 Stan na 31.12.2013 5 692 650 634 417 0 0 0 4 267 0 0 4 267 0 Stan na 30.09.2013 5 864 667 645 545 18 0 18 4 267 0 0 4 267 0 - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 1 419 1 419 0 0 b) w pozostałych jednostkach 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 1. Zapasy 2. Należności krótkoterminowe 2.1. Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek 3. Inwestycje krótkoterminowe 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 4 267 0 0 0 0 5 520 1 893 3 587 22 3 564 15 15 0 0 15 0 26 11 824 4 267 0 0 0 0 24 0 0 0 0 24 24 0 0 24 0 0 6 332 4 267 0 357 357 0 11 261 2 548 6 963 0 6 963 588 588 0 562 26 0 1 161 16 952 4 267 0 367 367 0 18 073 3 962 11 715 0 11 715 1 032 1 032 0 982 50 0 1 364 23 937 AKTYWA I. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne - wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 3. Należności długoterminowe 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: 8 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) PASYWA I. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w tys. zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w tys. zł) Stan na 30.09.2014 8 832 2 477 0 0 0 4 444 183 -769 2 496 Stan na 30.06.2014 6 300 2 477 0 0 0 4 444 183 -769 -36 Stan na 31.12.2013 831 1 416 0 0 10 197 0 183 0 -10 965 Stan na 30.09.2013 4 182 1 416 0 0 10 196 0 183 0 -7 613 0 0 0 0 2 992 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 992 0 2 992 0 0 0 0 0 0 11 824 8 832 2 477 0 0 0 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 25 7 0 0 0 0 0 0 6 332 6 300 2 477 0 0 0 16 122 1 559 18 96 3 93 1 445 0 1 445 88 0 88 13 690 0 13 595 96 784 0 784 0 784 16 952 831 14 156 0 0 0 19 755 841 40 72 7 65 729 0 729 107 0 107 18 033 0 17 863 170 774 0 774 0 774 23 937 4 182 14 156 0 0 0 9 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 01.07.201430.09.2014 01.01.201430.09.2014 01.07.201330.09.2013 01.01.201330.09.2013 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 2 914 13 276 14 566 39 053 - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 701 2 213 0 3 849 9 427 0 554 14 012 0 1 865 37 188 35 9 048 14 071 39 012 0 6 29 2 879 0 207 2 672 0 0 0 0 139 0 0 139 2 533 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 2 532 0 0 0 2 532 0 0 0 0 2 405 6 643 4 229 1 319 1 442 1 467 2 100 1 0 2 099 406 0 0 406 3 161 1 0 0 1 0 0 0 0 326 151 0 0 0 176 2 835 0 0 0 2 835 339 0 339 0 1 089 12 982 495 805 758 -1 068 77 29 0 48 464 0 87 377 -1 455 87 0 0 22 0 0 0 65 189 189 0 0 0 0 -1 557 0 0 0 -1 557 -26 0 -26 0 5 223 33 789 41 3 149 3 260 -6 368 582 400 0 182 811 0 136 675 -6 597 786 0 0 41 0 680 0 65 1 872 431 0 0 1 175 266 -7 683 0 0 0 -7 683 -70 0 -70 0 0 0 0 0 0 0 0 2 532 2 496 -1 531 -7 613 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - jednostkom powiązanym 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe 1. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) 10 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.07.201430.09.2014 01.01.201430.09.2014 01.07.201330.09.2013 01.01.201330.09.2013 6 300 831 5 713 11 795 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 b) korekty błędów I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 0 0 0 0 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 6 300 831 5 713 11 795 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2 477 0 0 0 0 0 2 477 1 416 1 062 1 062 1 062 0 0 2 477 1 416 0 0 0 0 0 1 416 0 1 416 0 0 0 0 1 416 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 0 0 0 0 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 0 0 0 0 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 197 -10 197 0 0 0 0 0 0 0 0 10 196 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 100 -6 904 0 0 0 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 4 444 0 0 10 197 10 197 0 0 4 444 4 444 0 0 10 196 0 0 0 -6 904 -6 904 10 196 0 0 0 0 4 444 0 0 0 0 4 444 183 0 0 0 183 -805 0 0 0 4 444 183 0 0 0 183 -10 965 0 0 0 0 183 0 0 0 183 -6 082 0 0 0 0 183 0 0 0 183 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - z tytułu wniesienia wydzielonej cz. przedsiębiorstwa b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 11 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 b) korekty błędów 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -805 0 0 0 0 -10 965 0 0 0 0 -6 082 0 0 0 0 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 b) korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 0 0 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -805 -10 965 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 0 0 0 -805 -805 2 532 2 532 0 0 8 832 0 0 -10 197 -769 -769 2 496 2 496 0 0 8 832 0 0 0 -6 082 -6 082 -1 531 0 -1 531 0 4 182 0 0 0 0 0 -7 613 0 -7 613 0 4 182 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 8 832 8 832 4 182 4 182 12 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 01.07.201430.09.2014 01.01.201430.09.2014 01.07.201330.09.2013 01.01.201330.09.2013 2 532 -2 541 5 0 0 0 0 -1 893 -3 587 2 496 -4 126 117 0 0 0 -1 463 -1 520 -4 457 -1 531 1 120 95 0 167 -24 20 732 -3 636 -7 613 1 553 392 0 390 -1 074 -588 -234 26 243 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 960 3 385 3 597 -25 043 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty -26 0 -243 54 61 108 253 1 214 -9 -1 630 -411 -6 060 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0 0 265 2 480 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 0 29 550 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 . Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 236 0 0 0 0 0 0 236 0 214 0 22 0 0 44 1 930 1 675 0 0 0 0 0 255 0 214 0 41 0 0 48 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 0 44 48 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -5 221 2 432 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) 13 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 1 062 59 4 386 0 1 062 0 0 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 59 0 0 130 0 0 4 386 0 0 4 113 0 0 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 605 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 0 77 293 0 0 0 0 53 0 215 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) 0 1 062 -71 273 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/-B.II +/C.III) -9 -573 -261 -3 355 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -9 -573 -261 -3 355 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania 24 15 0 588 15 0 1 293 1 032 0 4 387 1 032 800 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 14 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH ZA III KWARTAŁ 2014 R. A. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Rezerwa na świadczenia emerytalne a) stan na 01.01.2014 r. b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenie z tytułu przeniesienia do jednostki zależnej d) rozwiązanie (z tytułu) a) stan na 30.09.2014 r. 3 0 3 0 0 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Rezerwa na świadczenia emerytalne a) stan na 01.01.2014 r. b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenie z tytułu przeniesienia do jednostki zależnej d) rozwiązanie (z tytułu) a) stan na 30.09.2014 r. B. 93 0 93 0 0 INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH POZOSTAŁYCH REZERW ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH a) stan na 01.01.2014 r. b) zwiększenia (z tytułu) c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) - wycofanie rezerwy a) stan na 30.09.2014 r. Rezerwa na koszty Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 1 445 0 0 1 445 1 445 0 18 0 0 18 18 0 15 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 30.09.2014 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 357 a) odniesionych na wynik finansowy -rezerwa emerytalna -wycena bilansowa -koszty usług -premie -odsetki naliczone b) odniesionych na kapitał własny 357 18 4 155 129 51 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 2. Zwiększenia 9 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 9 -różnice kursowe -pozostałe zobowiązania finansowe 7 2 b) odniesiene na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 3. Zmniejszenia 366 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 366 - rozwiązanie rezerwy 366 b) odniesiene na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 0 a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny 0 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 16 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na 30.09.2014 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 18 a) odniesionej na wynik finansowy -leasing b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 18 18 0 0 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 3. Zmniejszenia 18 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 18 - rozwiazanie 18 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 0 a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 0 C. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem Stan na 30.09.2014 0 607 Stan na 31.12.2013 0 634 Stan na 30.09.2013 0 645 0 0 0 0 10 0 617 0 16 0 650 0 22 0 667 17 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 810 47 0 2 507 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 650 810 810 47 0 2 507 0 1 016 810 810 31 0 1 858 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - odpisy amortyzacyjne bieżącego okresu 0 0 27 27 0 0 0 0 6 6 0 0 32 32 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 1 043 810 810 37 0 1 890 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 607 0 0 10 0 617 koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 0 1 650 810 b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu oprogramowanie komputerowe 30.09.2014 18 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Stan na 30.09.2014 Stan na 31.12.2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 417 0 31 156 167 63 0 0 417 19 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 0 1 325 2 234 349 3 908 b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 760 1 760 0 0 0 0 118 72 46 0 0 0 1 878 1 832 46 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 0 1 325 474 231 2 030 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 1 217 307 168 1 692 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 0 0 0 0 0 0 7 7 0 40 40 0 13 13 0 60 60 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 1 224 347 181 1 752 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Stan na 30.09.2014 20 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZMIANA ZAPASÓW ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH Wyszczególnienie Stan na 30.09.2014 Stan na 31.12.2013 Stan na 30.09.2013 Materiały (brutto) Materiały (odpisy) Materiały netto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Półprodukty i produkcja w toku (brutto) 0 0 549 Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) Półprodukty i produkcja w toku (netto) 0 0 0 0 0 549 Produkty gotowe (brutto) 0 0 0 Produkty gotowe (odpisy) Produkty gotowe (netto) 0 0 0 0 0 0 Towary (brutto) 1 893 2 548 3 413 Towary (odpisy) Towary (netto) 0 1 893 0 2 548 0 3 413 ZMIANA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - dochodzone na drodze sądowej - inne b) należności od pozostałych jednostek - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - dochodzone na drodze sądowej - inne Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Stan na 30.09.2014 Stan na 31.12.2013 Stan na 30.09.2013 22 0 0 0 0 22 3 564 3 524 3 524 0 0 0 0 0 0 0 6 963 5 892 5 892 0 0 0 0 0 0 0 11 715 11 715 11 715 0 0 11 0 0 40 3 587 0 3 587 0 1 060 6 963 152 7 115 0 0 11 715 0 11 715 21 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na 30.09.2014 Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - wykorzystanie odpisu - przeniesienie do Spółki zależnej 152 0 0 0 152 15 137 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 0 C. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE B3 SYSTEM S.A. 1. ZMIANA STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W STOSUNKU ZASAD OBOWIĄZUJĄCYCH W SPÓŁCE W POPRZEDNIM DO ROKU OBRACHUNKOWYM Kwartalne sprawozdanie finansowe zawiera porównywalne dane z analogicznym okresem roku poprzedniego. Spółka nie zmieniała stosowanych zasad (polityki) rachunkowości w stosunku do zasad obowiązujących w Spółce w poprzednim roku obrotowym. 2. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA Niniejsze Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki B3System S.A. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych przypadkach zostały podane z większą dokładnością. 3. WSKAZANIE, CZY KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ ŁĄCZNE Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. 5. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM JEDNOSTKI SPORZĄDZA WSPÓŁZALEŻNEJ KWARTALNE LUB ZNACZĄCYM SKRÓCONE INWESTOREM SKONSOLIDOWANE ORAZ CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE Spółka B3 System S.A. jest jednostką dominującą wobec B3 System Sp. z o. o. i sporządza kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 22 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 6. WSKAZANIE, CZY W OKRESIE, ZA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ORAZ DANE PORÓWNYWALNE NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek. 7. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁANIA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza zaniechać działalności. W związku z podjętą w dniu 9 czerwca 2014 roku uchwałą w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki B3System Polska sp. z o.o z kwoty 5.000,00 zł do kwoty 1.405.000,00 zł, to jest o kwotę 1.400.000,00 zł, Spółka objęła nowo wyemitowane udziały wkładem niepieniężnym (aportem) w postaci przedsiębiorstwa pod nazwą B3System S.A. Aport obejmował zespół składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności gospodarczej, obejmującego przedsiębiorstwo w rozumieniu art. 551 Kodeksu Cywilnego wycenionych na kwotę 1.413.918,00 złotych. Umowa przenosząca własność przedsiębiorstwa - aport została zawarta pomiędzy ww podmiotami w dniu 9 czerwca 2014 roku. W związku z powyższym należy wskazać, iż działalność Spółki będzie opierać w znaczącym stopniu o działalność prowadzoną przez spółkę zależną B3System Polska sp. z o.o. 8. INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości. Zasady te były stosowane Zasady we wszystkich rachunkowości przyjęte prezentowanych przy sporządzaniu okresach kwartalnego w sposób skróconego ciągły. sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą. 9. STOSOWANE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 9.1. WARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. 23 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Spółka dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. 9.2. UJĘCIE PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. 9.3. SPRZEDAŻ TOWARÓW Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków: • przeniesienia ze Spółki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów; • scedowania przez Spółkę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; • możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów; • wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; • możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. Sprzedaż towarów, w wyniku której klienci otrzymują rabaty, a wartość godziwą zapłaty otrzymanej lub należnej alokuje się do pozycji dostarczonych towarów. 9.4. ŚWIADCZENIE USŁUG Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt. 24 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 9.5. PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK I DYWIDEND Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. 9.6. LEASING Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są one kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki dotyczącymi kosztów obsługi zadłużenia, przedstawionymi poniżej w części 3.4. Płatności warunkowe z tytułu leasingu ujmuje się w kosztach w okresie ich ponoszenia. 9.7. WALUTY OBCE Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: • różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych; • różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń; 25 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) • różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zagranicznych obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto. 9.8. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat. 9.9. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane są w okresie, w którym Spółka otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki: • na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz • można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania. W przypadku świadczeń z tytułu płatnych nieobecności, świadczenia pracownicze ujmowane są w zakresie kumulowanych płatnych nieobecności, z chwilą wykonania pracy, która zwiększa uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. W przypadku niekumulowanych płatnych nieobecności świadczenia ujmuje się z chwilą ich wystąpienia. Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia składników aktywów. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Spółka jest zdecydowana w możliwy do udowodnienia sposób: 26 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) • rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupa pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku emerytalnego, lub • świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. 9.10. PŁATNOŚCI REALIZOWANE W FORMIE AKCJI Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi się w koszty, na podstawie oszacowań Spółki co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje oszacowania dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą w rezerwie na świadczenia pracownicze rozliczane w instrumentach kapitałowych. 9.11. PODATEK BIEŻĄCY Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. 9.12. PODATEK ODROCZONY Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Spółka może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składników aktywów z tytułu podatku 27 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego część następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego. 9.13. PODATEK BIEŻĄCY I ODROCZONY ZA BIEŻĄCY OKRES OBRACHUNKOWY Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody w sprawozdaniu z całkowitych dochodów), gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych. W przypadku połączenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzględnia się przy obliczaniu wartości firmy lub określaniu wartości udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przewyższającej koszt przejęcia. 9.14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłość spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakład inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jak odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty, także o charakterze niematerialnym. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasada dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki. 28 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: Maszyny i urządzenia od 3 do 12 lat Środki transportu od 2,5 do 10 lat Pozostałe środki trwałe od 5 do 10 lat Przeszacowań dokonuje się z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności między wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki i budowle, wyceniane w wartości przeszacowanej, oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 9.15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się, jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 9.16. ZAPASY Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. 29 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa. Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. 9.17. REZERWY Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wartości. 9.18. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Aktywa finansowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po pierwotnym ujęciu jednostka powinna wycenić aktywa finansowe, włączając w to instrumenty pochodne stanowiące aktywa, w wartości godziwej, bez pomniejszenia ich o koszty transakcyjne, jakie jednostka może ponieść przy sprzedaży lub innym zbyciu. Akcje nienotowane na giełdzie, będące w posiadaniu Spółki, klasyfikuje się jako aktywa dostępne do sprzedaży i wykazuje początkowo w wartości godziwej. Dla inwestycji w instrumenty kapitałowe, dla których nie ma notowań ceny rynkowej na aktywnym rynku i których 30 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) wartości godziwej nie można ustalić wiarygodnie nie stosuje się zasady kolejnej wyceny wg. wartości godziwej. Inwestycje te wyceniane są po koszcie. Odpisy z tytułu utraty wartości, odsetki obliczonych przy użyciu efektywnej stopy procentowej oraz ujemne i dodatnie różnice kursowe dotyczących aktywów pieniężnych, ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Dywidendy z instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w rachunku zysków i strat w chwili uzyskania przez Spółkę prawa do ich otrzymania. 9.19. POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. 9.20. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne. W przypadku akcji nienotowanych na giełdzie, sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości. W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa ocenione jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utraty wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty wartości dla portfela należności obejmują doświadczenie Spółki w procesie windykacji należności; wzrost liczby nieterminowych płatności przekraczających średnio 90 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności. W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych. Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się stosując konto korygujące ich pierwotną wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. 31 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Z wyjątkiem instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w rachunku zysków i strat, jeżeli wartość bilansowa inwestycji w dniu odwrócenia utraty wartości nie przekracza kwoty zamortyzowanego kosztu, powstającego gdyby utrata wartości nie została ujęta. Odpisy z tytułu utraty wartości kapitałowych papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży ujęte uprzednio przez wynik finansowy nie podlegają odwróceniu poprzez ten rachunek. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. 9.21. INSTRUMENTY FINANSOWE Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji. Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży mogą być prezentowane jako kapitał własny wtedy i tylko wtedy, gdy spełniają wszystkie poniższe warunki: a) ich posiadacz ma prawo do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji; b) dany instrument należy do klasy instrumentów najbardziej podporządkowanych i wszystkie instrumenty w tej klasie mają identyczne cechy; c) instrument nie posiada innych cech, które odpowiadałyby definicji zobowiązania finansowego; d) suma przewidywanych przepływów pieniężnych przypadających na ten instrument w okresie jego spłaty opiera się przede wszystkim o wynik finansowy, zmianę w ujętych aktywach netto lub zmianę wartości godziwej ujętych i nieujętych aktywów netto jednostki (z wyłączeniem oddziaływania samego instrumentu). Wynik finansowy lub zmianę ujętych aktywów netto wycenia się w tym celu zgodnie z odpowiednimi MSSF. Podmiot nie może posiadać innych instrumentów, które znacząco zawężałby lub wyznaczały stałą kwotę zwrotu dla posiadacza instrumentu finansowego z opcją sprzedaży. Kryteria klasyfikacji jako kapitału własnego instrumentów zobowiązujących do przekazania ich posiadaczowi proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku likwidacji oparte są na tych samych zasadach co przedstawione powyżej, z wyjątkiem punktów (c) i (d), które nie mają zastosowania. Jeżeli spółka zależna wyemituje tego rodzaju instrumenty, które znajdują się w posiadaniu jednostek nie sprawujących nad nią kontroli i zostały przedstawione jako kapitał własny w sprawozdaniu finansowym tej spółki, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane są jako zobowiązanie, ponieważ nie będzie on najbardziej podporządkowanym instrumentem w grupie kapitałowej. 32 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 9.22. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe. 9.23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: • zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; • stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub • jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli: • taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; • składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Spółki, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. 9.24. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie dokonuje się ich wyceny po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym. 9.25. WYKSIĘGOWANIE ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH 33 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Spółka wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną. 10. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES W okresie sprawozdawczym, którego dotyczy niniejszy Raport Okresowy nie wystąpiły zdarzenia, o których mowa w tym punkcie. 11. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE OBJĘTYM KWARTALNYM SKRÓCONYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH 1. Umowy inwestycyjne Zarząd B3System S.A. w dniu 14 lutego 2014 roku podpisał Umowę Inwestycyjną, której przedmiotem jest nabycie przez Emitenta udziałów w spółce SKŁADYWĘGLA.PL sp. z o. o. w zamian za akcje wyemitowane przez Emitenta. Umowa Inwestycyjna została zawarta pomiędzy Emitentem oraz następującymi podmiotami (dalej: Inwestorzy): 1. FALENTA INVESTMENTS ltd z siedzibą na Cyprze, 2. MM GROUP sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy, 3. WBS ltd z siedziba na Cyprze. Inwestorzy są właścicielami Spółki nabywanej. Emitent zamierza wyemitować akcje, które po uprzednim wyłączeniu prawa poboru zostaną zaoferowane Inwestorom w zamian za wkłady niepieniężne w postaci udziałów Spółki nabywanej. Emitent zobowiązuje się do złożenia ofert po spełnieniu ostatniego z poniższych warunków: 1) emisji akcji z wyłączeniem prawa poboru, 2) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., 3) redukcji zadłużenia Emitenta, - przy czym nie później niż do dnia 30 czerwca 2014 roku. Do dnia 30 czerwca 2014 roku Inwestorom działającym łącznie przysługuje prawo odstąpienia od Umowy. W przypadku niewykonania lub nienależytego wykonania przez Emitenta zobowiązań Umowy, Emitent zapłaci na rzecz Inwestorów karę umowną w łącznej kwocie 1.000.000 zł. Zarząd B3System S.A. w dniu 5 sierpnia 2014 roku zawarł porozumienie o rozwiązaniu Umowy Inwestycyjnej z dnia 14 lutego 2014 roku, o zawarciu której informował w raporcie nr 14/2014 z dnia 19 lutego 2014 roku. Umowa Inwestycyjna została rozwiązana za porozumieniem storn. Strony oświadczyły, iż nie mają żadnych roszczeń wynikających z Umowy Inwestycyjnej zawartej w dniu 14 lutego 2014 roku. Jednocześnie Strony zawartego porozumienia wyraziły wolę dalszej współpracy przy opracowaniu nowej strategii przystąpienia do Spółki B3System S.A. i wniesienia do niej udziałów w spółce pod firmą SKŁADYWĘGLA.PL sp. z o. o. z siedzibą w Białych Błotach. Zarząd B3System S.A. w dniu 6 sierpnia 2014 roku zawarł list intencyjny ze spółką działającą pod firmą SKŁADY WĘGLA PL sp. z o.o. z siedzibą w Białych Błotach. Na mocy podpisanego listu intencyjnego strony zadeklarowały podjęcie działań zmierzających do połączenia kapitałowego i operacyjnego spółek. List intencyjny został zawarty na czas określony tj. do dnia podpisania właściwej umowy inwestycyjnej, nie dłuższy niż do dnia 30 września 2014 roku. Umowa inwestycyjna nie została zawarta na podstawie listu intencyjnego do dnia 30 września 2014 roku. Szczegółowe informacje w tym zakresie zostały przekazane do publicznej wiadomości RB 14/2014, 48/2014, 49/2014 34 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W dniu 18 lutego 2014 roku podpisana została Umowa Inwestycyjna pomiędzy Emitentem oraz kupującym (dalej: Nabywca). Zgodnie z Umową Inwestycyjną Emitent zamierza wydzielić ze swej 1 struktury zorganizowaną części przedsiębiorstwa w rozumieniu art. 55 Kodeksu Cywilnego (dalej: ZCP), a następnie przenieść ZCP do nowoutworzonej spółki w 100% zależnej od Emitenta (dalej: B3S). Podstawowym celem zawarcia oraz realizacji Umowy Inwestycyjnej jest przejęcie przez Nabywcę zorganizowanej części przedsiębiorstwa w zakresie kapitałowym i operacyjnym, na akceptowalnym i uzasadnionym ekonomicznie przez Nabywcę poziomie. W dniu 14 kwietnia 2014 roku Rada Nadzorcza Spółki, na podstawie §16 ust. 3 Statutu Spółki, pozytywnie zaopiniowała udzielenie zgody przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie, zwołane na dzień 30 kwietnia 2014 roku, na wyodrębnienie ze struktury Spółki dotychczas prowadzonej działalności na rynku informatycznym i przeniesienie jej do podmiotu w 100% zależnego – B3System Polska sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Wyodrębnienie ze struktury Spółki dotychczas prowadzonej działalności na ryku informatycznym w 1 postaci przedsiębiorstwa w rozumieniu art. 55 Kodeksu Cywilnego oraz przeniesienie zorganizowanego zespołu składników niematerialnych i materialnych służących do wykonywania działalności gospodarczej (także wierzytelności i zobowiązań) na B3System Polska sp. z o.o. ma na celu w dalszej kolejności przejęcie B3System Polska sp. z o.o. przez inwestora zewnętrznego. W dniu 9 czerwca 2014 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki pod firmą B3System Polska sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która jest podmiotem w 100% zależnym od Spółki. Kapitał zakładowy B3System Polska sp. z o.o. został podwyższony z kwoty 5.000,00 zł do kwoty 1.405.000,00 zł, to jest o kwotę 1.400.000,00 zł, poprzez ustanowienie 1.400 nowych udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. Wszystkie nowe udziały zostały objęte przez jedynego wspólnika spółki B3System Polska sp. z o.o. tj. B3System S.A.. Udziały zostały pokryte w całości wkładem niepieniężnym (aportem) w postaci przedsiębiorstwa pod nazwą B3System S.A. z siedzibą w Warszawie, stanowiącym zespół składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności gospodarczej, obejmującego przedsiębiorstwo w rozumieniu art. 551 Kodeksu Cywilnego wycenionych na kwotę 1.413.918,00 złotych. Umowa przenosząca własność przedsiębiorstwa - aport została zawarta pomiędzy ww. podmiotami w dniu 9 czerwca 2014 roku. Zawarcie umowy przeniesienia przedsiębiorstwa jest realizacją przyjętej przez B3System S.A. strategii, polegającej na przeniesieniu całej dotychczasowej działalności, związanej ze świadczeniem usług informatycznych do podmiotu zależnego. B3System Polska sp. z o. o. będzie kontynuowała i rozwijała, prowadzoną dotychczas w B3System S.A., działalności związaną ze sprzedażą i usługami w obszarze technologii informatycznych. W ramach tej działalności operacyjnej oferowane będą m.in. następujące kompetencje: dostarczania i obsługi kompleksowej infrastruktury IT dla chmury obliczeniowej (cloud); instalacji i utrzymania systemów do monitorowania i zarządzania wydajnością i dostępnością IT; wdrożenia i utrzymania rozwiązań z zakresu bezpieczeństwa, wysokiej dostępności i ochrony danych. Szczegółowe informacje w tym zakresie zostały przekazane do publicznej wiadomości RB 15/2014, 31/2014, 41/2014 35 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Zarząd B3System S.A. (dalej: Spółka) informuje, że w dniu 28 lutego 2014 roku Spółka zakończyła współpracę z Apollo Sky sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Współpraca dotyczyła potencjalnej inwestycji kapitałowej Apollo Sky sp. z o.o. w B3System S.A. Powodem zakończenia współpracy jest podpisanie przez Spółkę Umowy Inwestycyjnej z innym Inwestorem zainteresowanym kontynuowaniem działalności Spółki o profilu tożsamym lub zbliżonym do aktualnej działalności biznesowej , o której Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 15/2014 z dnia 19 lutego 2014 roku. Informacje w tym zakresie zostały przekazane do publicznej wiadomości RB 18/2014 12. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE W okresie od 01.07.2014 r. do 30.09.2014 r. nie wystąpiły czynniki lub zdarzenia o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki finansowe. 13. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE Działalność Spółki w prezentowanym okresie nie podlegała sezonowości lub cykliczności działalności. Z uwagi na prowadzoną restrukturyzację działalności Spółka prowadzi działalność w ograniczonym zakresie kontynuując realizację kontraktów pozyskanych w poprzednich okresach. 14. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NABYCIA I SPRZEDAŻY W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. 15. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 16. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH W okresie objętym Raportem Okresowym nie nastąpiły zmiany w rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. 17. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW Niniejszy raport nie zawiera korekt błędów poprzednich okresów. 18. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI W dniu 9 czerwca 2014 roku podjęta została uchwała w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki B3System Polska sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która jest podmiotem w 100% zależnym od Spółki. Kapitał zakładowy B3System Polska sp. z o.o. został podwyższony z kwoty 5.000,00 zł do kwoty 1.405.000,00 zł, to jest o kwotę 1.400.000,00 zł, poprzez ustanowienie 1.400 nowych udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. Wszystkie nowe udziały zostały objęte przez jedynego wspólnika spółki B3System Polska sp. z o.o. tj. B3System S.A.. 36 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Udziały zostały pokryte w całości wkładem niepieniężnym (aportem) w postaci przedsiębiorstwa pod nazwą B3System S.A. z siedzibą w Warszawie, stanowiącym zespół składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności gospodarczej, obejmującego 1 przedsiębiorstwo w rozumieniu art. 55 Kodeksu Cywilnego wycenionych na kwotę 1.413.918,00 złotych. Umowa przenosząca własność przedsiębiorstwa - aport została zawarta pomiędzy ww. podmiotami w dniu 9 czerwca 2014 roku. 19. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Bank Zachodni WBK S.A. z siedzibą we Wrocławiu dokonał wypowiedzenia następujących umów, których przedmiotem jest udzielenie finansowania dla Spółki: 1) Umowa o udzielenie linii gwarancyjnej nr 1163580WA21030800 z dnia 26 marca 2008 r. z późniejszymi zmianami, w części dotyczącej kwoty linii gwarancyjnej niewykorzystanej przez Spółkę według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku, tj. kwoty 320.400 zł - ze skutkiem natychmiastowym, bez podania przyczyny wypowiedzenia (zgodnie z §2 ust. 3 ww. umowy). W ramach ww. linii gwarancyjnej Bank zobowiązywał się do wystawiania gwarancji wadialnych, dobrego wykonania kontraktu oraz zapłaty czynszu w walucie PLN oraz EUR do łącznej kwoty 600.000 PLN. Zgodnie z warunkami wypowiedzenia, funkcjonujące dotychczas gwarancje udzielone beneficjentom w ramach linii gwarancyjnej pozostają w mocy. Cofnięcie możliwości udzielania gwarancji bankowych kontrahentom może negatywnie wpłynąć na udział Spółki w postępowaniach na udzielenie zamówień publicznych oraz realizację znaczących projektów gospodarczych, a tym samym przyczynić się do zmniejszenia przychodów z działalności. 2) Umowa o linię kredytową na krótkoterminowe kredyty obrotowe nr 1163580WA31051100 z dnia 31 maja 2011 r. z późniejszymi zmianami, w całości, z zachowaniem 30 dniowego terminu wypowiedzenia, którego bieg upłynie z końcem 30 stycznia 2014 r. Jako uzasadnienie wypowiedzenia ww. umowy o linię kredytową Bank podał utratę zdolności kredytowej przez Spółkę. W ramach powyższej linii kredytowej Bank zobowiązywał się do udzielania Spółce krótkoterminowych kredytów obrotowych do łącznej wartości 1.000.000 PLN, z wykorzystaniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej. Spółka dotychczas nie korzystała z finansowania udzielonego przez Bank ww. umową o linię kredytową. Następnie nastąpiło przedłużenie obowiązywania umów z Bankiem Zachodnim WBK S.A. z siedzibą we Wrocławiu oraz Deutsche Bank PBC S.A. z siedzibą w Warszawie, których przedmiotem jest udzielenie finansowania dla Spółki. Na mocy Aneksu nr 9 z dnia 31 grudnia 2013 r. do umowy o kredyt obrotowy nr 1163580WA17010800 zawartej w dniu 28.01.2008 r. BZ WBK S.A. przedłużył termin obowiązywania kredytu obrotowego w rachunku bieżącym w kwocie 1.467.856,64 PLN, oprocentowanego według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę, zabezpieczonej wekslem własnym in blanco z wystawienia Spółki na okres do dnia 20 stycznia 2014 roku. Na dzień 31 grudnia 2013 roku kwota wykorzystanego kredytu, uwzględniająca pomniejszenie o wpłaconą przez Spółkę kaucję pieniężną, wyniosła 1.437.710,99 PLN. Jednocześnie Spółka podała do publicznej wiadomości, iż Deutsche Bank przekazał informację o przedłużeniu, do dnia 20 stycznia 2014 roku, okresu obowiązywania kredytu w rachunku bieżącym udzielonego Spółce na dotychczasowych warunkach, określonych Aneksem nr 9 z dnia 5 czerwca 2013r. i nr 10 z dnia 11 października 2013 roku do Umowy Linii Wielozadaniowej nr LW\07003261 z dnia 11 maja 2007 roku. Kredyt w rachunku bieżącym został przyznany Spółce w kwocie 2.200.000,00 PLN, oprocentowanej według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę i zabezpieczony przede wszystkim wekslem własnym in blanco z wystawienia B3Ssytem S.A. 37 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) oraz depozytem środków pieniężnych. Na dzień 31 grudnia 2013 roku kwota wykorzystanego kredytu, bez uwzględnienia odsetek, wyniosła 2.158.221,62 PLN. W dniu 24 stycznia 2014 roku do Spółki wpłynął zwrotnie podpisany aneks nr 10 z dnia 22 stycznia 2014 roku zawarty pomiędzy B3System S.A. a Bankiem Zachodnim WBK S.A. z siedzibą we Wrocławiu do umowy o kredyt obrotowy nr 1163580WA17010800 z dnia 29.05.2012 r. Na mocy podpisanego Aneksu nr 10 Bank Zachodni WBK S.A. udzielił Spółce kredytu obrotowego w rachunku bieżącym w kwocie 1.465.000,00 zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej, z terminem spłaty wyznaczonym na dzień 15 kwietnia 2014 roku, oprocentowanego według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M powiększonej o 2 punkty procentowe w skali roku, zabezpieczonego wekslem in blanco z wystawienia Spółki. Zgodnie z treścią Aneksu nr 10, kwota przyznanego przez Bank kredytu będzie zmniejszana z końcem każdego miesiąca kalendarzowego o 50.000 zł, aż do dnia spłaty kredytu określonego powyżej. Na 23 stycznia 2014 roku kwota wykorzystanego kredytu wyniosła 1.446.976,95 zł. Pozostałe postanowienia Aneksu nr 10 nie zawierają specyficznych warunków odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów, w tym w zakresie kar umownych. Jednocześnie Spółka poinformowała, iż przedstawiciel banku Deutsche Bank PBC S.A. z siedzibą w Warszawie przekazał wiadomość o przedłużeniu do dnia 15 kwietnia 2014 roku przyznanego Spółce przez Deutsche Bank finansowania. Szczegóły dotyczące umowy kredytowej zostaną przekazane do publicznej wiadomości niezwłocznie po podpisaniu stosownych dokumentów pomiędzy Deutsche Banka a Spółką. W nawiązaniu do raportu bieżącego RB 7/2014 z dnia 24 stycznia 2014 r. Zarząd B3System S.A. poinformował, o tym że w dniu 28 stycznia 2014 roku został zawarty pomiędzy B3System S.A. a Deutsche Bank PBC S.A. z siedzibą w Warszawie Aneks nr 11 do umowy linii wielozadaniowej nr LW\07003261 z dnia 11.05.2007 r. Na mocy podpisanego Aneksu nr 11: - Deutsche Bank udzielił Spółce kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 1.638.531,38 zł z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie bieżącej działalności gospodarczej, z datą zwrotu wyznaczoną na dzień 15 kwietnia 2014 roku, oprocentowanego według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M powiększonej o 2 procent oraz prowizję Banku, zabezpieczonego wekslem in blanco z wystawienia Spółki. Kwota przyznanego przez Bank kredytu w rachunku bieżącym będzie zmniejszana z końcem każdego miesiąca kalendarzowego o 50.000 zł, aż do dnia zwrotu kredytu określonego powyżej. Na dzień publikacji niniejszego raportu kwota wykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym wyniosła 1.638.221,38 zł. - z dniem 30 stycznia 2014 roku zamknięciu ulegnie linia kredytów nieodnawialnych przyznana przez Bank w kwocie 2.000.000 zł dla celów obrotowych, oprocentowanych według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M powiększonej o 1,9 procent, zabezpieczanych dodatkowo przelewem wierzytelności na rzecz Banku z kontraktów zawartych przez Spółkę. Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka nie posiadała aktywnych kredytów udzielonych w ramach ww. linii kredytów nieodnawialnych. - z dniem 30 stycznia 2014 roku zamknięciu ulegnie linia gwarancyjna przyznana Spółce przez Bank w kwocie 1.000.000 zł. W ramach linii gwarancyjnej wystawiane są przez Bank gwarancje bankowe wadialne (przetargowe), należytego wykonania kontraktu oraz zapłaty na okres maksymalnie 24 miesięcy. Na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego wygasły porozumienia w zakresie zaciągniętych kredytów. Spółka jest w trakcie ustalania warunków restrukturyzacji kredytów. 38 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 20. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE W okresie objętym Raportem Okresowym nie zostały zawarte transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 21. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej. 22. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. 23. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W dniu 3 stycznia 2014 roku otrzymała informację o tym, że dnia 20 grudnia 2013 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego na podstawie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia B3System S.A., podjętych w dniu 02 grudnia 2013 roku postanowił zarejestrować oraz dokonać wpisu: a) docelowego kapitału zakładowego w kwocie 1 061 694,00 zł; b) warunkowego kapitału zakładowego w kwocie nominalnej 2 831 187,00 zł. W ramach docelowego kapitału zakładowego, Zarząd B3System S.A. został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego poprzez emisję akcji serii „Ł” o kwotę nie większą niż 1 061 694,00 zł, na okres 3 lat od dnia zarejestrowania w rejestrze przedsiębiorców zmiany Statutu Spółki. Szczegółowe zasady emisji akcji oraz podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego zawiera §6 Statutu B3System S.A. oraz Uchwały nr 4, nr 5 i nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia B3System S.A. z dnia 02 grudnia 2013 r. Warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego następuje w drodze emisji nie więcej niż 28 311 870 akcji na okaziciela, serii „M”, o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie praw do objęcia akcji przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii „M” emitowanych przez Spółkę, zgodnie z postanowieniami uchwały nr 6 i nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia B3System S.A. z dnia 02 grudnia 2013 r. Na dzień 3 stycznia 2014 roku w ramach kapitału docelowego i warunkowego nie zostały wyemitowane żadne papiery wartościowe, a w związku z tym dotychczasowa wysokość kapitału zakładowego Spółki, ogólna liczba wszystkich akcji oraz głosów z nich wynikających nie uległy zmianie i wynoszą: wysokość kapitału zakładowego: 1 415 593,80 zł liczba akcji wszystkich emisji: 14 155 938 ogólna liczba głosów: 15 155 938 wartość nominalna warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego: 2 831 187,00 zł wysokość kapitału docelowego: 1 061 694,00 zł Informacje w tym zakresie zostały przekazane do publicznej wiadomości RB 1/2014 oraz RB 2/2014. W dniu 18 lutego 2014 roku na podstawie upoważnienia zawartego w §6 Statutu Spółki w brzmieniu ustalonym przez uchwały nr 4 i 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 2 grudnia 2013 roku oraz art. 446 §1 i § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz Uchwałami nr 4/2014 i 5/2014 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 13 lutego 2014 roku w sprawie zgody na emisję akcji w ramach kapitału 39 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) docelowego oraz w sprawie ustalenia warunków emisji akcji oferowanych w ramach kapitału docelowego, zaoferował do objęcia 1.315.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii Ł. Podwyższenie kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego Spółki w kwocie nominalnej 1.061.694,00 zł zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 20 grudnia 2013 roku. W dniu 18 lutego 2014 roku objętych zostało 1.315.000 akcji serii Ł Spółki, po cenie emisyjnej 0,10 zł każda, za łączną kwotę 131.500,00 zł. W związku z powyższym, kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 131.500,00 zł, z wysokości 1.415.593,80 zł do wysokości 1.547.093,80 zł w drodze emisji 1.315.000 nowych akcji na okaziciela serii Ł, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja i dzieli się na 15.470.938 akcji, w tym: 1.000.000 akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda, uprzywilejowanych w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu; 4.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każda; 750.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każda; 100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,10 zł; 1.080.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,10 zł każda; 1.170.000 akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,10 zł każda; 205.600 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 zł każda; 1.054.870 akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 0,10 zł każda; 105.686 akcji zwykłych na okaziciela serii I o wartości nominalnej 0,10 zł każda; 4.499.995 akcji na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,10 zł każda; 168.600 akcji zwykłych na okaziciela serii K o wartości nominalnej 0,10 zł każda; 21.187 akcji zwykłych na okaziciela serii L o wartości nominalnej 0,10 zł każda; 1.315.000 akcji zwykłych na okaziciela serii Ł o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki wynosi obecnie 16.470.938. W dniu 28 lutego 2014 roku przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy KRS postanowił o rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Uchwałą nr 303/14 z dnia 19 marca 2014 roku Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. przyjął do depozytu papierów wartościowych 1.315.000 akcji zwykłych na okaziciela serii Ł spółki B3SYSTEM S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oraz oznaczył je kodem PLBSSTM00013, pod warunkiem podjęcia decyzji o wprowadzeniu tych akcji do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., na który zostały wprowadzone inne akcje tej spółki oznaczone kodem PLBSSTM00013. Zarejestrowanie akcji zwykłych na okaziciela serii Ł spółki B3 SYSTEM S.A. w depozycie papierów wartościowych nastąpi w terminie trzech dni od dnia otrzymania przez Krajowy Depozyt dokumentów potwierdzających podjęcie decyzji o wprowadzeniu tych akcji do obrotu na rynku regulowanym GPW nie wcześniej jednak niż we wskazanym w tej decyzji dniu wprowadzenia rejestrowanych akcji do obrotu na tym rynku W dniu 25 marca 2014 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Rynku Głównym GPW 1.315.000 akcji zwykłych na okaziciela serii Ł spółki B3System S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Na podstawie § 38 ust. 1 i 3 Regulaminu Giełdy, Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 27 marca 2014 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje serii Ł 40 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) spółki B3System S.A., pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 27 marca 2014 roku rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem "PLBSSTM00013". Informacje w tym zakresie zostały przekazane do publicznej wiadomości RB 16/2014,19/2014, 21/2014, 23/2014. W dniu 19 marca 2014 roku na podstawie upoważnienia zawartego w § 6 Statutu Spółki oraz art. 446 §1 i § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz Uchwał Rady Nadzorczej z dnia 13 lutego 2014 roku w sprawie zgody na emisję akcji w ramach kapitału docelowego oraz w sprawie ustalenia warunków emisji akcji oferowanych w ramach kapitału docelowego, podjął Uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego o kwotę 930.194,00 zł, z kwoty 1.547.093,80 zł do kwoty 2.477.287,80 zł w drodze emisji 9.301.940 nowych akcji serii M na okaziciela, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja. Rejestracja nastąpiła w dniu 9 kwietnia 2014 roku w wyniku postanowienia o podwyższeniu kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego wydanego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS. Kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 930.194,00 zł, z wysokości 1.547.093,80 zł do wysokości 2.477.287,80 zł w drodze emisji 9.301.940 nowych akcji na okaziciela serii M, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja i dzieli się na 24.772.878 akcji. Informacje w tym zakresie zostały przekazane do publicznej wiadomości RB 22/2014, 26/2014 W dniu 12 sierpnia 2014 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki podjęło Uchwałę Nr 5 w sprawie scalenia (połączenia) akcji Spółki i zmiany statutu Spółki. 1. Podwyższa się wartość nominalną każdej akcji Spółki z kwoty 0,10zł (dziesięć groszy) do kwoty 1zł (jeden złoty). 2. Scalenie akcji dokonuje się przy proporcjonalnym zmniejszeniu łącznej liczby akcji Spółki z liczby 24.772.860 do liczby 2.477.286, czyli poprzez połączenie każdych dziesięciu akcji Spółki o dotychczasowej wartości nominalnej 0,10zł w jedną akcję Spółki o nowej wartości nominalnej 1zł (stosunek wymiany 10:1). 3. Scalenie akcji przeprowadza się przy zachowaniu niezmienionej wysokości kapitału zakładowego w wysokości 2.477.286zł. 4. Celem scalenia akcji Spółki jest zadośćuczynienie wymaganiom stawianym przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 5. Wszystkie akcje zachowują swoje dotychczasowe uprawnienia. W związku ze scaleniem (połączeniem) akcji, o którym mowa w Uchwale nr 5, Walne Zgromadzenie Spółki, działając na podstawie art.430 Kodeksu spółek handlowych postanowiło zmienić §5 ust.1 Statutu Spółki i nadać mu następujące brzmienie: „§5 1. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 2.477.286zł (dwa miliony czterysta siedemdziesiąt siedem tysięcy dwieście osiemdziesiąt sześć złotych) i podzielony jest na 2.477.286 (dwa miliony czterysta siedemdziesiąt siedem tysięcy dwieście osiemdziesiąt sześć) akcji, w tym na: 1) 100.000 (sto tysięcy) akcji imiennych serii A o numerach od 000001 do 100000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda, uprzywilejowanych w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. 2) 400.000 (czterysta tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii B o numerach od 000001 do 400000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 41 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3) 75.000 (siedemdziesiąt pięć tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach od 00001 do 75000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 4) 10.000 (dziesięć tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 00001 do 10000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 5) 108.000 (sto osiem tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii E o numerach od 000001 do 108000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 6) 117.000 (sto siedemnaście tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii F o numerach od 000001 do 117000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 7) 20.560 (dwadzieścia tysięcy pięćset sześćdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii G o numerach od 00001 do 20560 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 8) 105.487 (sto pięć tysięcy czterysta osiemdziesiąt siedem) akcji zwykłych na okaziciela serii H o numerach od 000001 do 105487 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 9) 10.568 (dziesięć tysięcy pięćset sześćdziesiąt osiem) akcji zwykłych na okaziciela serii I o numerach od 00001 do 10568 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 10) 449.999 (czterysta czterdzieści dziewięć tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt dziewięć) akcji na okaziciela serii J o numerach od 000001 do 449999 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 11) 16.860 (szesnaście tysięcy osiemset sześćdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii K o numerach od 00001 do 16860 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 12) 2.118 (dwa tysiące sto osiemnaście) akcji zwykłych na okaziciela serii L o numerach od 0001 do 2118 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 13) 131.500 (sto trzydzieści jeden tysięcy pięćset) akcji zwykłych na okaziciela serii Ł o numerach od 000001 do 131500 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 14) 930.194 (dziewięćset trzydzieści tysięcy sto dziewięćdziesiąt cztery) akcji zwykłych na okaziciela serii M o numerach od 00001 do 930194, o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda.” Informacje w tym zakresie zostały przekazane do publicznej wiadomości RB 52/2014 W dniu 28 sierpnia 2014 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Kapitał zakładowy został obniżony na podstawie Uchwały nr 4 z dnia 12 sierpnia 2014 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z kwoty 2.477.287,80 zł do kwoty 2.477.286,00 zł, tj. o kwotę 1,80 zł. Celem obniżenia kapitału była realizacja Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w sprawie umorzenia 18 sztuk akcji zwykłych na okaziciela Spółki w związku z planowanym scaleniem (połączeniem) akcji. Po zarejestrowaniu obniżenia, kapitał zakładowy B3System S.A. wynosi 2.477.286,00 zł (dwa miliony czterysta siedemdziesiąt siedem tysięcy dwieście osiemdziesiąt sześć złotych) i podzielony jest na 24.772.860 (dwadzieścia cztery miliony siedemset siedemdziesiąt dwa tysiące osiemset sześćdziesiąt) akcji, w tym na: 1) 1.000.000 (jeden milion) akcji imiennych serii A o numerach od 0000001 do 1000000 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda, uprzywilejowanych w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. 2) 4.000.000 (cztery miliony) akcji zwykłych na okaziciela serii B o numerach od 0000001 do 4000000 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda. 42 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3) 750.000 (siedemset pięćdziesiąt tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach od 000001 do 750000 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda. 4) 100.000 (sto tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 000001 do 100000 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy każda). 5) 1.080.000 (jeden milion osiemdziesiąt tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii E o numerach od 0000001 do 1080000 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda. 6) 1.170.000 (jeden milion sto siedemdziesiąt tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii F o numerach od 0000001 do 1170000 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda. 7) 205.600 (dwieście pięć tysięcy sześćset) akcji zwykłych na okaziciela serii G o numerach od 000001 do 205600 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda. 8) 1.054.870 (jeden milion pięćdziesiąt cztery tysiące osiemset siedemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii H o numerach od 0000001 do 1054870 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda. 9) 105.680 (sto pięć tysięcy sześćset osiemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii I o numerach od 000001 do 105680 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda. 10) 4.499.990 (cztery miliony czterysta dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt) akcji na okaziciela serii J o numerach od 0000001 do 4499990 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda. 11) 168 600 (sto sześćdziesiąt osiem tysięcy sześćset) akcji zwykłych na okaziciela serii K o numerach od 000001 do 168600 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda. 12) 21.180 (dwadzieścia jeden tysięcy sto osiemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii L o numerach od 00001 do 21180 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda. 13) 1.315.000 (jeden milion trzysta piętnaście tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii Ł o numerach od 0000001 do 1315000 o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda. 14) 9.301.940 (słownie: dziewięć milionów trzysta jeden tysięcy dziewięćset czterdzieści) akcji zwykłych na okaziciela serii M o numerach od 000001 do 9301940, o wartości nominalnej 0,10zł (dziesięć groszy) każda.” Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki wynosi 25.772.860 głosów. Informacje w tym zakresie zostały przekazane do publicznej wiadomości RB 53/2014 W dniu 18 września 2014 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu zmian w Statucie Spółki w zakresie liczby akcji w poszczególnych seriach w związku z ich połączeniem (scaleniem). W wyniku rejestracji zmiany wartość nominalna akcji Spółki została podwyższona z 0,10 zł (dziesięć groszy) do 1,00 zł (jeden złoty) przy proporcjonalnym zmniejszeniu liczby akcji z 24.772.860 do 2.477.286 sztuk, przy zachowaniu niezmienionej wysokości kapitału zakładowego oraz zachowaniu niezmienionych uprawnień z akcji (scalenie akcji). W związku z powyższym § 5 ust. 1 Statutu Spółki otrzymał nowe, następujące brzmienie: 1. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 2.477.286zł (dwa miliony czterysta siedemdziesiąt siedem tysięcy dwieście osiemdziesiąt sześć złotych) i podzielony jest na 2.477.286 (dwa miliony czterysta siedemdziesiąt siedem tysięcy dwieście osiemdziesiąt sześć) akcji, w tym na: 1) 100.000 (sto tysięcy) akcji imiennych serii A o numerach od 000001 do 100000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda, uprzywilejowanych w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. 43 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2) 400.000 (czterysta tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii B o numerach od 000001 do 400000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 3) 75.000 (siedemdziesiąt pięć tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach od 00001 do 75000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 4) 10.000 (dziesięć tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 00001 do 10000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 5) 108.000 (sto osiem tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii E o numerach od 000001 do 108000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 6) 117.000 (sto siedemnaście tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii F o numerach od 000001 do 117000 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 7) 20.560 (dwadzieścia tysięcy pięćset sześćdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii G o numerach od 00001 do 20560 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 8) 105.487 (sto pięć tysięcy czterysta osiemdziesiąt siedem) akcji zwykłych na okaziciela serii H o numerach od 000001 do 105487 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 9) 10.568 (dziesięć tysięcy pięćset sześćdziesiąt osiem) akcji zwykłych na okaziciela serii I o numerach od 00001 do 10568 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 10) 449.999 (czterysta czterdzieści dziewięć tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt dziewięć) akcji na okaziciela serii J o numerach od 000001 do 449999 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 11) 16.860 (szesnaście tysięcy osiemset sześćdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii K o numerach od 00001 do 16860 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 12) 2.118 (dwa tysiące sto osiemnaście) akcji zwykłych na okaziciela serii L o numerach od 0001 do 2118 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 13) 131.500 (sto trzydzieści jeden tysięcy pięćset) akcji zwykłych na okaziciela serii Ł o numerach od 000001 do 131500 o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda. 14) 930.194 (dziewięćset trzydzieści tysięcy sto dziewięćdziesiąt cztery) akcji zwykłych na okaziciela serii M o numerach od 00001 do 930194, o wartości nominalnej 1zł (jeden złoty) każda." Po zarejestrowaniu zmiany struktury kapitału zakładowego Spółki ogólna liczba głosów, wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji, wynosi 2.577.286 głosów. W następnych okresach podjęte zostaną kolejne etapy procedury scalania akcji. Informacje w tym zakresie zostały przekazane do publicznej wiadomości RB 54/2014 24. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE W roku 2013 Spółka zanotowała stratę, dlatego wypłata dywidendy nie nastąpiła. 25. OPIS ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA W niniejszym raporcie nie wystąpiły zdarzenia mające miejsce po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nie ujęte w tym sprawozdaniu. 26. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD 31.12.2013 R. 44 B3 SYSTEM S.A. RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 01.01.2014 – 30.09.2014 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych w stosunku do danych na dzień 31.12.2013 r. Warszawa, dnia 14 listopada 2014 r. Podpisy Członków Zarządu: Paweł Paluchowski – Prezes Zarządu 45