grupa kapitałowa alchemia sa

Transkrypt

Szanowni Państwo,
Przekazujemy na Państwa ręce Raport Roczny, stanowiący podsumowanie działalności
Grupy Kapitałowej Alchemia w 2006 roku.
Rok 2006 był kolejnym rokiem, wzmacniania i dalszego budowania silnej, zdolnej
skutecznie konkurować na polskim i międzynarodowym rynku – Grupy działającej w sektorze
produktów stalowych.
W minionym roku Alchemia S.A. poprzez sprzedaż przedsiębiorstwa z wyłączeniami w
Brzegu zaprzestała działalności w zakresie tworzyw sztucznych oraz w zakresie produkcji
włóknin puszystych. Siedziba Spółki została przeniesiona do Warszawy. Została z powodzeniem
sfinalizowana emisja akcji serii „D”. Alchemia S.A. w czwartym kwartale 2006 roku przejęła
Spółkę serwisową Zakład Obsługi Technicznej Hydromech Sp. z o.o. oraz Laboratoria Badań
Batory Sp. z o.o., nabyła udziały od osób fizycznych w Spółce Kuźnia Batory Sp. z o.o., jak
również rozpoczęła negocjacje mające na celu akwizycję 100 % udziałów Huta Bankowa Sp. z
o.o.
Podjęte w 2006 roku działania przyczyniły się do wypracowania przez Grupę Kapitałową
wyższego o 113,65 % zysku netto w porównaniu z rokiem poprzednim.
Celem w 2007 roku będzie przeprowadzenie restrukturyzacji nowo przejętych podmiotów
w zakresie zwiększenia efektywności produkowanego asortymentu i osiąganych marż, znaczne
zwiększenie obrotów w zakresie handlu wyrobami stalowymi oraz przeprowadzenie emisji Akcji
serii „E”, z której środki finansowe przeznaczone będą na sfinansowanie nowych przejęć.
Z ogromną satysfakcją i zadowoleniem obserwowaliśmy jak podejmowane przez nas
działania spotykają się z pozytywną Państwa oceną i mają odzwierciedlenie w zainteresowaniu
akcjami naszej Spółki. Alchemia S.A. odnotowała ponad 100% wzrost wartości akcji w ciągu
roku.
Niniejszym pragnę Państwu, jako Akcjonariuszom Alchemia S.A. – podmiotu
dominującego w Grupie Kapitałowej, podziękować za zaufanie jakim obdarzyli Państwo naszą
Spółkę oraz jej Zarząd w 2006 roku. Zrobimy wszystko, aby w kolejnym roku go nie zawieść i
zapewnić dalszy wzrost wartości firmy.
Z wyrazami szacunku
Karina Wściubiak
Prezes Zarządu
Global Reports LLC
Warszawa dn. 07.05.2007
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Według mojej najlepszej wiedzy skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31
grudnia 2006 roku i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2005 roku sporządzone zostały
zgodnie:
- z obowiązującymi przepisami MSR/MSSF oraz związanych z nimi interpretacji
ogłoszonych w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w
tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej
podstawie przepisów wykonawczych,
- odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową,
- wynik finansowy oraz sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz
rozwoju, osiągnięć oraz sytuację emitenta.
Jednocześnie Zarząd ALCHEMIA S.A. stwierdza, że podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych (HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu , ul.
Wiosny Ludów 2), dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został
wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego
badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu oraz opinii z
badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
………………………………….
Prezes Zarządu – Dyrektor Generalny
Karina Wściubiak
Global Reports LLC
Nazwa grupy kapitałowej
Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Poziom zaokrągleń
WSTĘP
DO
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA
01.01.-31.12.20006
Waluta sprawozdawcza
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych
SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA
Złoty polski (PLN)
FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2006 DO 31.12.2006
1.INFORMACJE OGÓLNE
1.1 INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ I GRUPIE KAPITAŁOWEJ
ALCHEMIA
Spółka ALCHEMIA S.A z siedzibą w Warszawie przy ulicy Łuckiej 7/9 została utworzona w dniu
15.11.1991 roku na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 10680/91 sporządzonego w IKN nr 18 w
Warszawie. Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej na podstawie
przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Spółka jest zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m.st.
Warszawy , XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000003096.
Do dnia 15 lutego 2006 roku siedziba Spółki mieściła się w Brzegu przy ulicy Krakusa 3. W dniu 27
stycznia 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ALCHEMIA S.A. uchwałą
nr 6 zmieniło siedzibę Spółki na miasto Warszawa. W dniu 15 lutego 2006 roku Sąd Rejonowy VIII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego na podstawie ww. uchwały NWZA Emitenta
wydał postanowienie o zmianie siedziby Spółki.
Przedmiotem działalności Spółki wg PKD jest „Przetwarzanie odpadów niemetalowych , włączając
wyroby wybrakowane” – 3720Z.
Czas trwania Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA jest nieograniczony.
Skład Grupy Kapitałowej i przedmiot działalności Spółek wchodzących w skład Grupy
Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej na dzień 31.12. 2006 roku objęte konsolidacją:
1) ALCHEMIA S.A. – obecnie Emitent prowadzi działalność usługową w zakresie
dostarczania kontrahentom – zgodnie z ich zapotrzebowaniem – rur stalowych bez szwu
walcowanych na gorąco we wszystkich zakresach charakteryzujących się wysoką jakością
oraz wszelkich innych elementów związanych z realizacją projektów stalowych. Do 31
października 2006 roku przedmiotem działalności Spółki było również: zagospodarowanie
niemetalowych odpadów i wyrobów wybrakowanych
, unieszkodliwianie odpadów,
gromadzenie i recykling odpadów z tworzyw sztucznych PET, PE, PP , działalność
produkcyjna z zakresu przetwórstwa tworzyw sztucznych , działalność ochrony fizycznej
osób i mienia , wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej.
2) Huta Batory Sp. z o.o. – przedmiotem działalności Spółki jest: produkcja żeliwa i stali oraz
stopów żelaza, produkcja rur stalowych, przewodów rurowych i profili drążonych,
pozostała obróbka wstępna żeliwa i stali, produkcja stopów żelaza , obróbka metali i
1
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA 31.12.2006
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
nakładanie powłok na metale, obróbka mechaniczna elementów metalowych , sprzedaż
hurtowa metali i rud metali, sprzedaż hurtowa odpadów i złomu / jednostka zależna/
3)
Batory Serwis Sp. z o.o. ( poprzednia nazwa Rockfin – Hydromech Sp. z o.o.) –
przedmiotem działalności Spółki jest: obróbka mechaniczna i wykonawstwo elementów
metalowych / jednostka zależna w 100% od Spółki Huta Batory Sp. z o.o./
4) Alchemia-Ester Sp. z o.o. (nowo utworzona spółka zarejestrowana w dniu 3 sierpnia 2006
roku w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem 0000261492) – przedmiotem działalności Spółki jest przede
wszystkim wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej, sprzedaż paliw
wyrobów chemicznych / jednostka zależna /
5) Zakład Obsługi Technicznej Hydromech Sp. z o.o.(Spółka została nabyta w dniu 17
listopada 2006 roku) – przedmiotem działalności Spółki jest obsługa najbardziej złożonych
układów mechanicznych , hydraulicznych , pneumatycznych. Trybologicznych oraz
układów sterowania. Dzięki wieloletniej współpracy z Hutą Batory Spółka specjalizuje się
również w sprzedaży wyrobów stalowych, grupuje wyspecjalizowane służby mechaniczne
obsługujące najnowszą kuźnię/jednostka zależna/
6) Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o.( Spółka została nabyta w dniu 21 grudnia 2006 roku) –
przedmiotem działalności Spółki są przede wszystkim badania w zakresie właściwości
metali /jednostka zależna/.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe dotyczy okresu od 01.01.2006 roku do
31.12.2006 roku, natomiast porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od 01.01.2005 roku do
31.12.2005 roku.
Skład Zarządu na 31.12.2006 roku przedstawiał się następująco:
Prezes Zarządu
Karina Wściubiak
W dniu 29 czerwca 2006 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. w związku z upływem kadencji
Zarządu podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 29 czerwca 2006 roku Pani Kariny Wściubiak na
Prezesa Zarządu , Dyrektora Generalnego na kolejną kadencję.
W dniu 29 czerwca 2006 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. w związku z upływem kadencji
Zarządu podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 29 czerwca 2006 roku Pana Aleksandra
Maciejowskiego na Wiceprezesa Zarządu ds. Organizacyjno-Prawnych na kolejną kadencję.
W dniu 30 października 2006 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. odwołała z dniem 1 listopada
2006 roku ze składu Zarządu Pana Aleksandra Maciejowskiego-Wiceprezesa ds. organizacyjnoprawnych.
2
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
Skład Rady Nadzorczej na 31.12.2006 roku przedstawiał się następująco:
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Sobczak
Członkowie Rady Nadzorczej
Roman Karkosik
Anna Kuszell
Mirosław Kutnik
Jakub Bentke
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki ALCHEMIA S.A.
W dniu 16 stycznia 2006 roku Rada Nadzorcza podjęła Uchwałę o powierzeniu Panu Piotrowi
Wiśniewskiemu – Członkowi Rady Nadzorczej funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej.
W dniu 14 marca 2006 roku Pan Roman Krzysztof Karkosik złożył rezygnację z pełnienia funkcji
Członka Rady Nadzorczej.
W 21 kwietnia 2006 roku Rada Nadzorcza podjęła Uchwałę o powołaniu z dniem 5 maja 2006 roku
Pana Romana Karkosik do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 31 października 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdziło
Pana Mirosława Kutnika na Członka Rady Nadzorczej ALCHEMIA S.A.
Zgodnie z załącznikiem nr 2 do rozporządzenia o prospekcie , poniżej prezentujemy wysokość
średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i
porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do EUR, ustalanych przez Narodowy Bank
Polski , a w szczególności:
-
-
kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
kurs EUR na dzień 31.12.2006 r.
3,9835
kurs EUR na dzień 31.12.2005 r.
3,8598
kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie,
kurs średni EUR w okresie od 01.01.2006 r. do 31.12.2006 r.
3,8991
kurs średni EUR w okresie od 01.01.2005 r. do 31.12.2005 r.
4,0233
Przeliczenie na EUR wybranych pozycji z rozszerzonego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierają poniższe tabele.
3
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
Podstawowe pozycje bilansu w tys. EUR – przeliczono odpowiednio według średniego kursu EUR
z dnia 31.12.2006 r. i 31.12.2005 r.
Wyszczególnienie
aktywa trwałe
aktywa obrotowe
aktywa razem
kapitał własny
kapitał podstawowy
zobowiązania długoterminowe
zobowiązania krótkoterminowe
pasywa razem
31.12.2006 ( tys. EUR )
27.668
67.604
95.272
58.715
19.085
13.113
23.444
95.272
31.12.2005 ( tys. EUR )
28.361
23.618
51.978
19.626
3.789
15.627
16.726
51.978
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w tys. EUR – przeliczono odpowiednio według
kursów średnich EUR za okres od 01.01.2006 r. do 31.12.2006 r. oraz za okres od 01.01.2005 do
31.12.2005 r.
Wyszczególnienie
przychody ze sprzedaży
zysk brutto ze sprzedaży
zysk z działalności operacyjnej
zysk przed opodatkowaniem
zysk netto
01.01.- 31.12.2006 ( tys.
EUR )
109.327
31.068
23.999
28.047
23.156
01.01.-31.12.2005 ( tys.
EUR )
59.431
14.953
12.062
12.884
10.476
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w tys. EUR – przeliczono odpowiednio
według kursów EUR z dnia 31.12.2006 r. i 31.12.2005r.
Wyszczególnienie
środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
inwestycyjnej
finansowej
zwiększenie ( zmniejszenie) netto stanu
środków pieniężnych
środki pieniężne na początek okresu
środki pieniężne na koniec okresu
31.12.2006 ( tys.
EUR)
12.763
31.12..2005 ( tys.
EUR )
9.178
-15.568
-30.078
15.552
21.460
12.746
560
693
13.439
112
672
1.2
INFORMACJE
O
PODSTAWIE
SPORZĄDZENIA
FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ
POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ
SPRAWOZADANIA
ZASTOSOWANYM
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ALCHEMIA obejmuje okres od
01.01.2006 r. – 31.12.2006 r. oraz okres porównywalny od 01.01.2005 r. – 31.12.2005 r.
4
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski,
a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji
działalności wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA przez
okres dłuższy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2006 roku.
2. OMÓWIENIE PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
2.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z obowiązującymi na dzień bilansowy
przepisami MSR/MSSF.
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA stosuje zasady rachunkowości zaprezentowane w punkcie 2.1.1.2.1.8
2.1.1. ZASADA KONTYNUACJI DZIAŁANIA
Zasada kontynuacji działania zakłada, że jednostki będą kontynuowały w dającej się przewidzieć
przyszłości działalność w nie zmniejszonym istotnie zakresie, jeżeli nie jest to niezgodne
z przepisami prawa lub rzeczywistością gospodarczą. Przyjęcie takiego założenia uzasadnia wycenę
posiadanych zasobów i ich stopniowego zużycia na podstawie faktycznie poniesionych kosztów
(zasada kosztu historycznego).
Odstąpienie od zasady kontynuacji działania musi być uzasadnione stanem prawnym (likwidacja,
upadłość, przekazanie, podział, lub sprzedaż związane z obniżeniem wartości aktywów netto,
wygaśnięcie umowy Spółki bądź koncesji stanowiącej podstawę jej działalności) lub
rzeczywistością gospodarczą (utrata istotnego rynku zbytu, brak płynności, ponoszone straty itp.).
W przypadku utraty zdolności do kontynuowania działalności posiadane zasoby wycenione będą
w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania, nie wyższych od cen ich nabycia albo kosztów
wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W takim przypadku utworzona zostanie również rezerwa na
przewidywane dodatkowe koszty i straty spowodowane zaprzestaniem działalności lub jej
znacznym ograniczeniem.
2.1.2. ZASADA MEMORIAŁU
Zasada memoriału nakłada obowiązek ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu
finansowym wszystkich operacji gospodarczych w momencie ich powstania, niezależnie od terminu
ich zapłaty.
5
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
2.1.3. ZASADA WSPÓŁMIERNOŚCI
Zasada współmierności zapewnia, że w wyniku finansowym danego okresu zostaną ujęte wszystkie
koszty, które w sposób bezpośredni lub pośredni przyczyniły się do powstania przychodów tego
okresu.
Koszty dotyczące danego okresu są to koszty poniesione oraz koszty, które zostaną poniesione
w następnych okresach, jeżeli dotyczą danego okresu.
Przez związek kosztów z przychodami danego roku należy rozumieć powiązanie w sposób
bezpośredni z konkretnym przychodem tego roku lub w sposób pośredni z ogółem przychodów, co
oznacza, że w przyszłości nie będzie można tych kosztów przyporządkować do konkretnego
przychodu. Koszty te obciążą wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
2.1.4. ZASADA OSTROŻNOŚCI
Zasada ostrożności zapewnia dokonanie realnej wyceny aktywów, a także kompletnego wykazania
zobowiązań oraz uznanie przychodów za zrealizowane wówczas, jeżeli jest to praktycznie pewne,
a ujęcie kosztów z chwilą ich poniesienia, co zapewni, że aktywa i przychody nie będą zawyżone,
a zobowiązania i koszty zaniżone. Stosowanie zasady ostrożnej wyceny nie oznacza, że w jednostce
mogą być tworzone ukryte kapitały lub nadmierne rezerwy, gdyż w takim przypadku sprawozdanie
finansowe nie byłoby neutralne i wiarygodne.
2.1.5. ZASADA CIĄGŁOŚCI
Zasada ciągłości obejmuje ciągłość formalno-rachunkową, długość okresu sprawozdawczego,
powiązanie bilansu zamknięcia z bilansem otwarcia, jak również ciągłość zastosowanych i raz
przyjętych zasad wyceny aktywów i pasywów, klasyfikacji, prezentacji oraz metod zaliczania
przychodów i rozliczania kosztów oraz zapewnienie porównywalności informacji finansowych za
kolejne lata obrotowe.
Zmiana przyjętych rozwiązań na inne może nastąpić w dowolnym terminie ze skutkiem od
pierwszego dnia roku obrotowego, a przyczyny i wpływ tych zmian na wynik finansowy zostaną
wykazane
w informacji
dodatkowej
oraz
zostanie
zapewniona
porównywalność
danych
sprawozdania finansowego dotyczących roku poprzedzającego rok obrotowy, w którym dokonano
zmian.
2.1.6. ZASADA ISTOTNOŚCI
Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne
i ważące dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
6
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
Istotność zależy od kwoty i charakteru pozycji ocenianych w konkretnych okolicznościach jej
pominięcia. Podejmując decyzję o tym czy dana pozycja lub pozycje zagregowane są istotne,
charakter i rozmiary pozycji oceniać należy łącznie.
Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego
w sprawozdaniu finansowym.
2.1.7. ZASADA ZAKAZU KOMPENSAT
Zasada kompensaty dotyczy zakazu kompensowania aktywów i zobowiązań, chyba, że MSR
wymaga lub dopuszcza dokonanie kompensaty.
Pozycje przychodów i kosztów można kompensować wtedy i tylko wtedy, gdy:
1. MSR wymaga tego lub to dopuszcza lub
2. zyski, straty i powiązane z nimi koszty wynikające z tych samych lub zbliżonych transakcji
lub zdarzeń nie są istotne.
2.1.8. ZASADA PRZEWAGI TREŚCI NAD FORMĄ
Zasada przewagi treści nad formą oznacza, że sprawozdanie finansowe powinno przedstawiać
informacje odzwierciedlające ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich formę prawną.
2.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Środki trwałe użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla
celów administracyjnych wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie
uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę
w oparciu o założenia rynkowe ( na określony dzień dokonania tej wyceny) , pomniejszonej w
kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Skutki wynikające z
przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych zostały odniesione na niepodzielony wynik z lat
ubiegłych.
Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych , wynajmu lub administracyjnych jak
również dla celów jeszcze nie określonych , prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia
pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz
dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami
określonymi w zasadach rachunkowości Grupy Kapitałowej. Tego typu koszty finansowania
zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów,
jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce gospodarczej korzyści
7
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w
wiarygodny sposób. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w
okresie, w którym są ponoszone. Późniejsze nakłady odnoszące się do pozycji rzeczowych aktywów
trwałych, które już zostały ujęte jako składnik aktywów, dodaje się do wartości bilansowej tego
składnika aktywów, o ile jest prawdopodobne, że spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne,
które przewyższą korzyści możliwe do osiągnięcia w ramach pierwotnie oszacowanych korzyści
uzyskiwanych z już posiadanego składnika aktywów. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka
trwałego do używania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne wpływają na
wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Amortyzacja dotycząca
tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z
zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych , z pominięciem gruntów oraz środków
trwałych w budowie , przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając
metody liniowej, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji.
Okres ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych grup środków trwałych wynosi:
a) budynki i budowle – według oceny dokonanej przez biuro zajmujące się administrowaniem
wymienioną grupą środków trwałych z uwzględnieniem stanu technicznego danego obiektu
b) maszyny i urządzenia - według oceny dokonanej przez
biuro zajmujące się
administrowaniem wymienioną grupą środków trwałych z uwzględnieniem stanu
technicznego danego obiektu
c) środki transportu - według oceny dokonanej przez biuro zajmujące się administrowaniem
wymienioną grupą środków trwałych z uwzględnieniem stanu technicznego danego obiektu
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych
są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków
trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
2.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE –
KOSZTY BADAŃ ROZWOJOWYCH
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i strat
jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy:
- realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury);
- prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne;
- koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane.
8
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich
ekonomicznej przydatności.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika
aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym
zostały poniesione.
2.3. LEASING
Umowy leasingu finansowego, to umowy na mocy, których przenoszone jest na spółkę zasadniczo
całe ryzyko oraz całe potencjalne korzyści wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę.
Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jak leasing operacyjny.
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami
Spółki i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niższej z następujących
dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub
wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część
odsetkową oraz część kapitałową, tak, aby stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była
wielkością stałą.
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat metodą
liniową przez okres trwania leasingu.
2.4. ZAPASY
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych , niż cena
sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich, koszty
wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich.
Zapasy wycenia się w cenie nabycia, a rozchód zapasów metodą FIFO.
2.5. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNETRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków
trwałych i wartości niematerialnych aż do momentu oddania tych składników do użytkowania.
Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków
pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania
zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym
zostały poniesione.
2..6. INSTRUMENTY FINANSOWE
9
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Grupy Kapitałowej w momencie, gdy
Grupa staje się stroną wiążącej umowy.
2.7. DOTACJE PAŃSTWOWE
Dotacje państwowe z PFRON z tytułu refundacji wynagrodzeń ujmowane są w sprawozdaniu
finansowym w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować.
Dotacje państwowe do aktywów trwałych są prezentowane w bilansie jako rozliczenia
międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres
użytkowania tych aktywów.
2.8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Należności z tytułu dostaw i usług w Grupie Kapitałowej wyceniane są w księgach rachunkowych
w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.
Odpisami aktualizującymi ich wartość obejmowane są w 100% należności skierowane na drogę
postępowania sądowego.
2.9. INWESTYCJE W PAPIERY WARTOŚCIOWE
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do
sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku, gdy papiery
wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze
zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku
aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej
ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub
rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w
kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
Udziały w Spółce zależnej wyceniane są na dzień bilansowy w cenie nabycia zgodnie z p. 37 MSR
27.
2.10. ZOBOWIAZANIA FINANSOWE I INSTRUMENTY KAPITAŁOWE
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści
ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do
udziału w aktywach jednostki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.
Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów
pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
2.11. KREDYTY BANKOWE
10
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości
godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z
uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny
nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
2.12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w wartości wymaganej zapłaty.
2.13. REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku
kwoty tego zobowiązania.
2.14. PRZYCHODY ZD SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości
nr 18 „Przychody” – w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują
należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej,
po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą
(podatek akcyzowy).
2.15. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
Transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu wymiany między walutą funkcjonalną
a walutą obcą obowiązującą na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy pozycje pieniężne
wyrażone w walucie obcej wyceniane są według kursu zamknięcia (kursu natychmiastowej
realizacji, wykonania) tzn. po kursie banku wiodącego – PEKAO S.A. w Warszawie z pierwszego
notowania z dnia bilansowego. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu
historycznego wyrażonego w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia zawarcia
transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej wyrażonej
w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej. Zyski i
straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za
wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w
przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
2.16. PODATKI
11
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące
obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w
związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty
uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie
będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako
podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami
bilansowymi
aktywów
i
pasywów
a
odpowiadającymi
im
wartościami
podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest
tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast
składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica
przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika
aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na
wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych
różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz
wspólne przedsięwzięcia, chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy
przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się
nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy
dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą
wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek
odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,
gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek
odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji
ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest
również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
3.KONSOLIDACJA
3.1 CELE KONSOLIDACJI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Konsolidacja ma na celu przedstawienie majątku, sytuacji finansowej oraz wyników finansowych
jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej , tak jakby była to jedna jednostka.
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA obejmuje jednostkę dominującą oraz jednostki od niej zależne.
12
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
3.2 PODMIOTY POWIĄZANE, JEDNOSTKI DOMINUJĄCE, JEDNOSTKI ZALEŻNE I
JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Podmiotami powiązanymi z jednostką są:
1) podmioty, które w sposób bezpośredni lub pośredni poprzez jednego lub więcej
pośredników:
a) kontrolują , lub są kontrolowane lub pozostają pod wspólną kontrolą jednostki ( zaliczają
się do nich jednostki dominujące Grup Kapitałowych , jednostki zależne oraz jednostki
zależne tej samej Grupy Kapitałowej)
b) posiadają udział w jednostce pozwalający na wywieranie znaczącego wpływu na
jednostkę , lub,
c) sprawują współkontrolę nad jednostką,
2) jednostki stowarzyszone z tą jednostką ( rozumiane zgodnie z treścią MSR 28 „ Inwestycje
w jednostkach stowarzyszonych”),
3) wspólne przedsięwzięcia , w których udziały posiada jednostka,
4) członkowie kluczowego personelu kierowniczego jednostki lub jej jednostki dominującej,
5) bliscy członkowie rodzin osób wymienionych w punktach 1 i 4,
6) jednostki , nad którymi osoby wymienione w punktach 4 i 5 sprawują kontrolę ,
współkontrolę, znaczący wpływ lub posiadające bezpośrednio lub pośrednio znaczący udział w
prawach głosu.
Jednostka dominującą jest jednostka gospodarcza posiadającą jedną lub więcej jednostek zależnych.
Jednostką zależna jest jednostka gospodarcza, która jest kontrolowana przez jednostkę dominującą.
Przyjmuje się , że kontrola jest sprawowana , jeżeli jednostka dominująca posiada bezpośrednio lub
pośrednio – poprzez swe jednostki zależne – więcej niż połowę praw głosu w jednostce zależnej. O
sprawowaniu kontroli można mówić także wówczas, gdy jednostka dominująca posiada połowę lub
mniej praw głosu w jednostce zależnej i jeżeli:
1) dysponuje więcej niż połową praw głosu na mocy umowy z innymi inwestorami,
2) posiada zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki zależnej na mocy
statutu lub umowy,
3) posiada zdolność mianowania i usuwania większości Członków Zarządu jednostki zależnej
lub,
4) dysponuje większością głosów na posiedzeniach Zarządu jednostki zależnej.
Jednostką stowarzyszoną jest jednostka, na którą inwestor wywiera znaczący wpływ i która nie jest
ani jednostką zależną od inwestora , ani wspólnym przedsięwzięciem z inwestorem. Przyjmuje się ,
że znaczący wpływ jest wywierany , jeżeli znaczący inwestor posiada bezpośrednio lub pośrednio –
poprzez swe jednostki zależne – 20% lub więcej głosów w jednostce , w której dokonał inwestycji.
Znaczący wpływ inwestora na jednostkę stowarzyszoną może przybrać następujące formy:
13
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
1) zasiadanie w Zarządzie jednostki,
2) udział w tworzeniu strategii działania jednostki, w tym w decyzjach o wypłatach
dywidendy,
3) istotne transakcje pomiędzy inwestorem a jednostką,
4) wzajemna wymiana personelu kierowniczego, lub,
5) udostępnienie informacji technicznych o zasadniczym znaczeniu.
3.3
OBOWIĄZEK
SPORZĄDZANIA
SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ORAZ WYŁĄCZENIA Z KONSOLIDACJI
Jednostki zależne od ALCHEMIA S.A. , które są jednostkami dominującymi wobec własnych
jednostek zależnych , nie sporządzają skonsolidowanego sprawozdania finansowego , jeżeli
spełnione są następujące warunki:
1) właściciele udziałów mniejszości w tych jednostkach dominujących zostali o tym fakcie
poinformowani i nie zgłosili sprzeciwu,
2) dłużne i kapitałowe papiery wartościowe emitowane przez jednostki dominujące nie są
przedmiotem publicznego obrotu na urzędowym rynku papierów wartościowych.
W celu ustalenia listy jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz listy
jednostek wyłączonych z konsolidacji,
stosowane są kryteria jakościowe, uzupełniane przez
kryteria ilościowe. Odniesienie powiązań pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej do tych
kryteriów jest podstawą stwierdzenia , czy dana jednostka jest nieistotna z punktu widzenia
prawidłowej prezentacji Grupy Kapitałowej jako całości , a co za tym idzie , czy może być
wyłączona z konsolidacji.
Nie można uznać jednostki Grupy Kapitałowej za nieistotną , jeżeli:
1) dostarcza towary i usługi , które są zgodne z główną działalnością jednostki dominującej
lub innych jednostek Grupy Kapitałowej, a brak tej jednostki może mieć negatywny wpływ
na sytuację ekonomiczną całej Grupy;
2) stanowi dla jednostki dominującej źródło długoterminowego kapitału lub funduszy
służących utrzymaniu jej głównej działalności;
3) powoduje ponoszenie przez jednostkę dominującą dużego ryzyka związanego z
posiadaniem tej jednostki lub z posiadaniem aktywów służących uzyskaniu większości
korzyści z jej działalności;
4) prowadzi działalność w imieniu jednostki dominującej zgodnie z jej potrzebami
gospodarczymi, z tytułu których jednostka dominująca uzyskuje korzyści;
5) posiada akcje własne jednostki dominującej.
14
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
3.4. WYCENA INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, JEDNOSTKACH
STOWARZYSZONYCH
ORAZ
W
UDZIAŁACH
WE
WSPÓLNYCH
PRZEDSIĘWZIĘCIACH
W jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym przez Spółki Grupy Kapitałowej
ALCHEMIA inwestycje w jednostkach zależnych oraz udziały we wspólnych przedsięwzięciach
wycenia się na dzień bilansowy według ceny ich nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu
trwałej utraty wartości. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy
inwestycje
w
jednostkach
zależnych
wycenia
się
z
zastosowaniem
zasad
wyłączeń
konsolidacyjnych opisanych w punkcie 3.6 niniejszego opracowania.
3.5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE GRUPY KAPITAŁOWEJ
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej
sporządzone w taki sposób , jakby było ono sprawozdaniem pojedynczej jednostki gospodarczej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzają jednostki dominujące. Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zawiera:
1) skonsolidowany bilans,
2) skonsolidowany rachunek zysków i strat,
3) skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych,
4) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym,
5) informację dodatkową ( wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
oraz dodatkowe informacje i objaśnienia).
Do skonsolidowanego sprawozdania finansowego dołącza się sprawozdanie z działalności Grupy
Kapitałowej.
3.6.
OPERACJE
PODLEGAJĄCE
WYŁĄCZENIU
REALIZOWANE
POMIĘDZY
SPÓŁKAMI WCHODZĄCYMI W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ
Skonsolidowane sprawozdania finansowe powinny przedstawiać operacje zrealizowane pomiędzy
Spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA a podmiotami zewnętrznymi.
Aby osiągnąć ten cel należy:
1) zidentyfikować w każdej Spółce konta, na których rejestrowane są operacje z innymi
Spółkami wchodzącymi w skład holdingu,
2) dokonać uzgodnienia sald i obrotów pomiędzy każdą ze Spółek konsolidowanych,
3) wyłączyć operacje dotyczące:
15
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20006
Złoty polski (PLN)
a) wartości nabycia udziałów ( akcji) przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych (
(wyłączenie ze sprawozdania jednostki dominującej),
b) części kapitałów własnych jednostek zależnych odpowiadającej udziałowi jednostki
dominującej we własnościach tych jednostek ( wyłączenie ze sprawozdań spółek zależnych)
c) wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym
charakterze jednostek objętych konsolidacją ,
d) przychodów i kosztów z tytułu operacji dokonanych między jednostkami objętymi
konsolidacją,
e) zysków i strat powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między
jednostkami objętymi konsolidacją , zawarte
w wartościach aktywów podlegających
konsolidacji.
3.7
WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH W SKONSOLIDOWANYM
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Wartość firmy jednostek zależnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest dodatnią
różnicą pomiędzy wartością w cenie nabycia udziału w aktywach netto jednostki zależnej i jego
wartością
godziwą określoną na dzień nabycia. Wartość firmy jednostek zależnych jest
prezentowana w odrębnej pozycji aktywów skonsolidowanego bilansu. Wartość firmy jednostek
zależnych nie podlega amortyzacji, natomiast jest pomniejszana o ewentualne odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
W odniesieniu do wartości firmy jednostek zależnych na koniec każdego roku obrotowego
przeprowadza się test na utratę wartości. Test na utratę wartości jest przeprowadzany również na
inne dni bilansowe, jeżeli wystąpiły okoliczności wskazujące na konieczność przeprowadzenia
testu. Ewentualna ujemna różnica pomiędzy wartością w cenie nabycia udziału a aktywach netto
jednostki zależnej i jego wartością godziwą określoną na dzień nabycia ( ujemna wartość firmy) jest
odnoszona na wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło nabycie tego udziału.
16
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Nazwa Grupy Kapitałowej:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich
Poziom zaokrągleń:
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2006 DO
31.12.2006
NOTA NR 1
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE
SEGMENTY BRANŻOWE
Opis dotyczący segmentów branżowych - segmenty podstawowe
a)
rodzaj towarów oraz usług w ramach każdego segmentu branżowego
- rury i wlewki stalowe,
- płatek PET,
- artykuły spożywcze,
- usługi ochroniarsko – porządkowe,
- obróbka mechaniczna i wykonawstwo elementów metalowych
- badania i analizy techniczne
- usługi w zakresie naprawy i konserwacji maszyn ogólnego zastosowania
- pozostałe (m.in. włóknina, złom, odpady produkcyjne, usługi belowania, usługi biura pocztowego, usługi
telekomunikacyjne, środków trwałych i inne)
b) podstawę ustalania cen transferowych między segmentami
Transakcje między segmentami branżowymi realizowane są w oparciu o ceny rynkowe.
c)
opis zmian zasad rachunkowości wprowadzonych w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej segmentów
w tym :informacje dotyczące rodzaju wprowadzonej zmiany, przyczynę zmiany, stwierdzenie faktu dokonania
przekształcenia danych porównywalnych oraz finansowy skutek zmiany
W 2006 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA nie wprowadzała zmian zasad rachunkowości w stosunku do
sprawozdawczości dotyczącej segmentów branżowych. Aktywa i pasywa bilansu w kwocie 158.178 tys. zł jako
nieprzypisane do segmentów dotyczą
segmentu: rury i wlewki, płatek PET, artykuły spożywcze, usługi
ochroniarsko-porządkowe, usługi w zakresie naprawy i konserwacji maszyn ogólnego zastosowania, obróbka
mechaniczna i wykonawstwo elementów metalowych oraz pozostałe.
Zestawienie segmenty branżowe za 2006 rok zawiera zarówno informacje dotyczące działalności kontynuowanej
jak i zaniechanej.
SEGMENTY GEOGRAFICZNE
Opis dotyczący segmentów geograficznych –segmenty uzupełniające
a)
obszary działalności segmentów (kraje Unii Europejskiej i poza Unią)
Sprzedaż wg segmentów geograficznych:
Kraje -Unia Europejska
Polska
Niemcy
Pozostałe kraje
Korea
Maroko
1
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2006
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Austria
Węgry
Czechy
Słowacja
Holandia
Włochy
Belgia
Hiszpania
Francja
Szwecja
Wielka Brytania
Finlandia
Portugalia
Dania
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Norwegia
Rosja
Singapur
Ukraina
Chorwacja
Algieria
Turcja
Kuwejt
Chile
Wenezuela
Kazachstan
Pakistan
RPA
Rumunia
Szwajcaria
b) podstawę ustalania cen transferowych między segmentami
Transakcje między segmentami geograficznymi realizowane są w oparciu o ceny rynkowe.
c) opis zmian zasad rachunkowości wprowadzonych w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej segmentów w
tym :informacje dotyczące rodzaju wprowadzonej zmiany, przyczynę zmiany, stwierdzenie faktu dokonania
przekształcenia danych porównywalnych oraz finansowy skutek zmiany
W 2006 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA nie wprowadziła zmian zasad rachunkowości w stosunku do
sprawozdawczości dotyczącej segmentów geograficznych. Aktywa i pasywa bilansu w kwocie 158.178 tys. zł
jako nieprzypisane do segmentów dotyczą segmentu: rury i wlewki, płatek PET, artykuły spożywcze, usługi
ochroniarsko-porządkowe, usługi w zakresie naprawy i konserwacji maszyn ogólnego zastosowania, obróbka
mechaniczna i wykonawstwo elementów metalowych oraz pozostałe.
Zestawienie segmenty branżowe za 2006 rok zawiera zarówno informacje dotyczące działalności kontynuowanej
jak i zaniechanej.
NOTA NR 2
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
a)
pozostałe wartości niematerialne i prawne
W skład pozostałych wartości niematerialnych i prawnych wchodzą programy komputerowe.
b)
powody dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz sposób ustalenia wartości
odzyskiwalnej wartości niematerialnych
W 2006 roku nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, wartości niematerialnych i
prawnych
2
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
c)
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
segmenty w których wystąpiło zjawisko utraty wartości niematerialnych
Nie dotyczy
d)
okresy użytkowania lub stosowane stawki amortyzacji (w podziale na poszczególne grupy aktywów)
Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się zgodnie z oszacowanym okresem użyteczności ekonomicznej w
tym:
- koncesja, patenty, licencje – 2 lata,
- programy komputerowe – 5 lat.
e)
stosowane metody amortyzacji (na poszczególne grupy aktywów)
Metoda liniowa przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji.
f)
aktywa zakwalifikowane do zbycia
Nie dotyczy.
g)
istnienie i wartości bilansowe wartości niematerialnych, do których tytuł prawny jednostki gospodarczej
podlega ograniczeniu oraz wartości bilansowe wartości niematerialnych stanowiących zabezpieczenie
zobowiązań (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy.
h)
kwotę zobowiązań do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Nie dotyczy.
i)
kwotę odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujętą w rachunku zysku i strat w ciągu okresu oraz
pozycję rachunku zysku i strat, do której odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości został włączony (na
poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
j)
kwotę odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utarty wartości ujętą w rachunku zysków i strat w ciągu
okresu oraz pozycję rachunku zysków i strat, z której dokonano odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu
utraty wartości (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
k)
kwotę odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości , która w ciągu roku została odniesiona bezpośrednio
na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
l)
kwotę odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, która w ciągu okresu została odniesiona
bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów)
3
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Nie dotyczy
m) kwotę nakładów na badania i rozwój ujętych jako koszt w danym okresie
Nie dotyczy
n)
opis wszelkich w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych i prawnych, które znajdują się nadal w
użyciu
W skład wartości niematerialnych i prawnych w pełni zamortyzowanych, znajdujących się nadal w użyciu na
dzień 31 grudnia 2006 roku, wchodzą: licencje i oprogramowania o łącznej wartości początkowej 10 tys. zł
NOTA NR 3
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a)
pozostałe środki trwałe
W skład pozostałych środków trwałych wchodzą: przyrządy, narzędzia, ruchomości i wyposażenie biurowe.
b)
powody dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz sposób ustalenia wartości
odzyskiwanej, data dokonania odpisu, czy przy wycenie brał udział rzeczoznawca
Na dzień 31 grudnia 2006 roku nie występują odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
c)
segmenty w których wystąpiło zjawisko utraty wartości
Nie dotyczy.
d)
kwotę odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujętą w rachunku zysku i strat w ciągu okresu oraz
pozycję rachunku zysku i strat, do której odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości został włączony (na
poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
e)
kwotę odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utarty wartości ujętą w rachunku zysków i strat w ciągu
okresu oraz pozycję rachunku zysków i strat, z której dokonano odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu
utraty wartości (na poszczególne grupy aktywów)
W 2006 roku odwrócono odpis aktualizujący w kwocie 164 tys. zł w pozycji pozostałe przychody operacyjne .
Odwrócenie odpisu aktualizującego dotyczyło maszyn i urządzeń technicznych.
f)
kwotę odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości , która w ciągu roku została odniesiona bezpośrednio
na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy.
4
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
g)
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
kwotę odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, która w ciągu okresu została odniesiona
bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
h)
fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego jednostki gospodarczej oraz informację
o zastawieniu rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązania
Na dzień 31 grudnia 2006 roku zastaw rejestrowy na środkach trwałych z tytułu zabezpieczenia zobowiązania
wynosi 72.996 tys. zł.
i)
kwoty nakładów poniesionych na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy
Na dzień 31 grudnia 2006 roku wartość nakładów poniesionych na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku
budowy wynosi 11.934 tys. zł oraz zaliczki na środki trwałe w budowie 9.478 tys. zł.
j)
kwoty zobowiązań umownych zaciągniętych w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Nie występują.
k)
wartość bilansową czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują.
l)
wartość bilansową brutto wszystkich w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych, które nadal
znajdują się w użyciu,
Na dzień 31 grudnia 2006 roku wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów
trwałych, które nadal znajdują się w użyciu wynosi 615 tys. zł.
NOTA NR 4.
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Na dzień 31 grudnia 2006 roku wartość nieruchomości inwestycyjnych wynosi 727 tys. zł. W skład
nieruchomości inwestycyjnych wchodzą:
- prawo wieczystego użytkowania gruntów
146 tys. zł
- budynki i budowle
563 tys. zł
- maszyny i urządzenia
18 tys. zł
NOTA NR 5.
INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
a) wartość godziwa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, dla których istnieją opublikowane notowania
giełdowe
Według stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku Emitent posiada 49,00% udziałów w kapitale zakładowym spółki
Skotan-Ester Sp. z o.o. tj. 24 tys. zł. Spółka nie jest notowana na giełdzie. Aktywa te wycenione zostały w cenie
nabycia.
5
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
b) skrócone informacje finansowe o jednostkach stowarzyszonych, obejmujące łączną wartość aktywów,
zobowiązań, przychodów oraz wysokość zysku lub straty
- aktywa razem
764 tys. zł
- zobowiązania
22 tys. zł
- strata
160 tys. zł
c) dzień sprawozdawczy sprawozdania finansowego jednostki stowarzyszonej wykorzystywanego dla potrzeb
zastosowania metody praw własności, ale sporządzonego na inny dzień sprawozdawczy lub za inny okres niż
sprawozdanie finansowe inwestora oraz przyczyna zastosowania odmiennego dnia sprawozdawczego lub okresu
sprawozdawczego.
Nie dotyczy
d) charakter i zakres wszelkich znaczących ograniczeń (wynikających na przykład z umów kredytowych lub
wymogów regulacyjnych zdolności jednostek stowarzyszonych do przekazania funduszy inwestorowi w postaci
dywidend kasowych lub do spłaty kredytów lub pożyczek)
Nie występują
e) nie ujęty udział w stratach jednostki stowarzyszonej, zarówno za dany okres, jak i skumulowanej wartości,
jeżeli inwestor zaprzestał ujmowania swojego udziału w strach jednostki stowarzyszonej
Nie występuje
f) inwestor ujawnia swój udział w zobowiązaniach warunkowych jednostki stowarzyszonej, nabytych wspólnie z
innymi inwestorami oraz zobowiązania warunkowe powstałe w związku z indywidualną odpowiedzialnością
inwestora za całość zobowiązań jednostki stowarzyszonej
Nie występuje.
NOTA NR 6.
UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
Wspólne przedsięwzięcia nie wystąpiły.
NOTA NR 7.
AKTYWA FINANSOWE
a)
podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków
i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów
pieniężnych
Na aktywa finansowe spółki składają się:
6
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
I.
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – akcje i udziały w spółkach nie notowanych
na rynkach papierów wartościowych . Aktywa te wyceniane są w cenie nabycia pomniejszone o wartość
odpisów aktualizujących.
Wartość bilansowa netto długoterminowych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży na dzień
31.grudnia 2006 wynosi 80 tys. zł , w tym:
- w pozostałych jednostkach
II.
80 tys. zł
Aktywa finansowe dostępne do obrotu, do których zalicza się:
Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu – akcje w spółkach notowanych na rynku papierów
wartościowych. Aktywa te wyceniane są w wartości godziwej. Na dzien. 31 grudnia 2006 roku wartość aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży wynosiła 64.160 tys. zł. z tego:
- Skotan S.A.
16.501 tys. zł
- Ferrum S.A
43.559 tys. zł
- Boryszew S.A.
- Kuźnia – Batory Sp. z o.o.
3.886 tys. zł
214 tys. zł.
jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych
Wartość godziwa instrumentów finansowych reprezentujących jednostki uczestnictwa w funduszach
powierniczych odpowiada cenie rynkowej. Wartość bilansowa jednostek uczestnictwa w funduszu
inwestycyjnym ING Subfundusz Zrównoważony Plus – liczba jednostek 1716,326886 - na dzień 31 grudnia
2006 roku wynosi 197 tys. zł.
obligacje i bony skarbowe
Nie dotyczy
Inne:
Nie dotyczy
III.
Pożyczki udzielone
Nie dotyczy.
IV.
Inne:
Nie dotyczy
b)
w odniesieniu do inwestycji w nienotowane instrumenty kapitałowe lub instrumenty pochodne powiązane
z takimi instrumentami kapitałowymi, które wyceniane są wg kosztu (ceny nabycia) w związku z brakiem
możliwości określenia ich wartości godziwej:
informacja na ten temat wraz opisem instrumentów finansowych oraz ich wartość bilansową
7
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA posiada akcje i udziały w spółkach nie notowanych na rynkach giełdowych na
łączną wartość 327 tys. zł. Wartość odpisów aktualizujących nienotowane instrumenty kapitałowe na dzień 31
grudnia 2006 roku wynosi 223 tys. zł.
wyjaśnienie dlaczego wartość godziwa nie może zostać określona w sposób wiarygodny
Wartość godziwa wyżej wymienionych aktywów finansowych nie może zostać określona ze względu iż aktywa
te nie występują na rynkach giełdowych.
jeśli jest to możliwe przedział oszacowań, w ramach których wartość godziwa się
prawdopodobnie znajduje,
Oszacowanie wartości godziwej posiadanych aktywów do sprzedaży nie jest możliwe do określenia.
jeśli aktywa finansowe, których wartość godziwa nie mogła być wcześniej określona w sposób
wiarygodny, zostały sprzedane – informację o ich sprzedaży, wartość bilansową takich aktywów w momencie
ich zbycia, kwotę ujętego w rachunku zysków i strat zysku lub straty ze zbycia
Nie dotyczy
c)
metody i istotne założenia stosowane do określenia wartości godziwych aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych, które są ujmowane w wartości godziwej, oddzielnie dla istotnych klas aktywów
finansowych zobowiązań finansowych (np. stopy odsetkowe lub dyskontowe)
Do określenia wartości godziwej aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu tj. akcji stosuje się notowania
giełdowe podawane do publicznej wiadomości.
d)
zakres w jakim wartości godziwe aktywów finansowych zobowiązań finansowych są określone w całości
lub w części, przez odniesienie do publikowanych notowań cen na aktywnym rynku lub ostatnich transakcji
zawieranych na warunkach rynkowych, lub szacowane są przy użyciu techniki wyceny
Aktywa finansowe dostępne do obrotu są wyceniane w wartości godziwej określonej przez odniesienie do
publikowanych notowań cen na aktywnym rynku w całości.
e)
zakres w jakim wartości godziwe są określone w całości lub w części przy użyciu techniki wyceny opartej
na założeniach, które nie są poparte przez możliwe do zaobserwowania ceny rynkowe
Nie dotyczy.
f)
całkowita kwota zmiany wartości godziwej szacowanej przy użyciu techniki wyceny, która została ujęta w
zysku lub w stracie danego okresu
Zmiana wartości godziwej aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu i sprzedaży w okresie od 01
stycznia.2006 roku do 31grudnia 2006 roku zwiększyła wynik finansowy w kwocie 14.850 tys. zł
8
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
g)
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
całkowite przychody z tytułu odsetek i całkowite koszty z tytułu odsetek dla aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych, które nie zalicza się do kategorii wycenianej według wartości godziwej ze zmianami
ujmowanymi w rachunku zysków i strat
Nie dotyczy.
h)
dla aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży, kwota jakichkolwiek zysków i strat ujętych
bezpośrednio w kapitale w danym okresie oraz kwota jaką usunięto z kapitału i ujęto w ramach rachunku
zysków i strat za dany okres,
Nie dotyczy.
i)
kwota przychodów z tytułu odsetek narosłych od aktywów finansowych od utraconej wartości
Nie dotyczy.
j)
jeśli jednostka dokonała zmiany klasyfikacji pozycji aktywów finansowych z ujmowanych w wartości
godziwej na ujmowane w koszcie ( cenie nabycia) lub koszcie zamortyzowanym, powód takiej zmiany
Nie dotyczy.
k)
charakter oraz kwotę ujętej straty z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych, ujętej w zysku lub
stracie okresu oddzielnie dla każdej istotnej klasy aktywów finansowych
Nie dotyczy
l)
wartość bilansową aktywów finansowych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań oraz zobowiązań
warunkowych
Bank Pekao S.A. udzielił Emitentowi gwarancji bankowej do 65.000 tys. EUR na nabycie aktywów finansowych
ważnej do dnia 28 lutego 2007 roku. Aneksem nr 1 z dnia 28 lutego 2007 roku termin spłaty został ustalony na
dzień 30 czerwca 2007 roku. Zabezpieczeniem gwarancji ze strony Emitenta jest 100% udziałów Spółki zależnej
Huta Batory Sp. z o.o. oraz kaucja na środkach pieniężnych w wysokości 45.000 tys. zł zdeponowana w Banku
Pekao S.A.. Wartość bilansowa w/w udziałów na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosi 1.048 tys. zł.
Jeśli instrumenty finansowe będące w posiadaniu lub wyemitowane przez jednostkę gospodarczą mogą
powodować – pojedynczo lub jako klasa – wystąpienie jednego lub kilku rodzajów znaczącego ryzyka, ujawnia
się następujące zasady i warunki umowy instrumentu finansowego:
a)
kwota kapitału, wartość nominalna lub inne podobne kwoty, które w przypadku niektórych instrumentów
pochodnych (takich, jak na przykład swapy stóp procentowych) mogą stanowić podstawę naliczenia przyszłych
płatności (zwaną wartością teoretyczną),
Nie dotyczy
9
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
b) termin płatności, wygaśnięcia lub wykonania, opcje wcześniejszego rozliczenia, którymi dysponuje jedna ze
stron umowy dotyczącej instrumentu, łącznie z podaniem okresu (lub konkretnej daty), w ciągu którego można
zrealizować opcje, oraz ceny (lub przedziału cenowego) realizacji opcji,
Nie dotyczy
c)
opcje, którymi dysponuje jedna ze stron umowy dotyczącej instrumentu, w zakresie jego konwersji lub
wymiany na inny instrument finansowy, inny składnik aktywów lub inne zobowiązanie, łącznie z podaniem
okresu (bądź konkretnej daty), w ciągu którego można zrealizować opcje, oraz współczynnika
(współczynników) konwersji lub wymiany,
Nie dotyczy
d) kwotę i terminy powstawania zaplanowanych przyszłych wpływów i płatności kwoty kapitału instrumentu,
łącznie ze spłatami ratalnymi oraz funduszem amortyzacyjnym zadłużenia lub podobnymi wymogami, ustalone
stopy lub kwoty odsetek, dywidendy lub inne okresowe zwroty z kapitału oraz terminy ich płatności,
Nie dotyczy
e)
wszelkie zabezpieczenia ustanowione na rzecz jednostki gospodarczej – w przypadku aktywów
finansowych lub na rzecz wierzyciela w przypadku zobowiązań finansowych, w przypadku instrumentu, w
którym przepływy środków pieniężnych wyrażone są w walucie innej niż waluta sprawozdawcza jednostki
gospodarczej – walutę, w której mają być uzyskane wpływy lub dokonane płatności,
Nie dotyczy
f)
w przypadku instrumentu, który zakłada możliwość wymiany na inny instrument – informacje opisane w
powyższych punktach w odniesieniu do instrumentu uzyskiwanego w wyniku takiej wymiany,
Nie dotyczy
g)
wszelkie warunki umowne związane z danym instrumentem lub powiązanych z nim umów, których
naruszenie znacząco zmieniłoby którykolwiek z pozostałych warunków (na przykład maksymalny wskaźnik
zadłużenia w stosunku do kapitału własnego określony w warunkach obligacji, jeśli przekroczenie tego
wskaźnika spowodowałby, że pełna kwota kapitału obligacji stałaby się wymagalna i przypadająca do zapłaty ze
skutkiem natychmiastowym).
Nie dotyczy.
W odniesieniu do wszystkich klas aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i
pozabilansowych, ujawnia się informacje na temat rozmiaru obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym:
a)
umowne daty zmiany oprocentowania lub terminy płatności (w zależności od tego, które z tych zdarzeń jest
wcześniejsze),
10
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Europejski Fundusz Leasingowy – płatność okresowa jest nieznana przez cały okres obowiązywania umowy,
kwota zobowiązania na dzień bilansowy wynosi 28 tys. zł
b) efektywne stopy procentowe (w uzasadnionych przypadkach).
Nie dotyczy
c)
są obciążone ryzykiem cenowym wynikającym ze stopy procentowej, jak pieniężne aktywa finansowe i
zobowiązania finansowe o stałej stopie procentowej,
Wartość depozytów bankowych na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosi 45.000 tys. zł w tym:
- Bank Pekao S.A. – 45.000 tys. zł
d)
są obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej, jak
pieniężne aktywa finansowe i zobowiązania finansowe o zmiennej stopie procentowej, która jest korygowana
odpowiednio do zmiany rynkowych stóp procentowych,
Nie dotyczy
e)
nie są obciążone ryzykiem stopy procentowej, jak niektóre inwestycje w papiery wartościowe z prawem do
kapitału.
Nie dotyczy
W odniesieniu do wszystkich klas aktywów finansowych i innych przypadków narażenia na ryzyko kredytowe
ujawnia się informacje na temat rozmiaru obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym:
a)
kwotę, która najlepiej odzwierciedla maksymalne ryzyko kredytowe na dzień bilansowy, bez uwzględniania
wartości godziwej jakiegokolwiek zabezpieczenia dodatkowego, w przypadku gdyby inne strony nie
zrealizowały swoich zobowiązań, wynikających z instrumentów finansowych
Nie dotyczy
b) znaczną koncentrację ryzyka kredytowego, w tym:
Nie dotyczy.
RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
a) opis zabezpieczenia
zabezpieczenie transakcji typu forward
b) opis instrumentów finansowych stanowiących instrumenty zabezpieczające oraz ich wartość godziwą na dzień
bilansowy
zabezpieczenie części sprzedaży zagranicznej poprzez ustanowienie transakcji forward na poziomie nie
mniejszym niż kurs walutowy po jakim został zaksięgowany towar w danym dniu. Wartość na dzień bilansowy
7.525 tys. zł
11
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
c) charakter ryzyka, przed którym jednostka pragnie się zabezpieczyć
ryzyko niekorzystnej zmiany kursu walutowego
d) w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych : przewidywany okres zrealizowania przepływów
pieniężnych
okres zrealizowania przepływów pieniężnych: 40 dni
e) kwotę ujętą w kapitale własnym w ciągu bieżącego okresu
Nie dotyczy
f) kwotę przeniesioną z kapitału własnego na wynik finansowy bieżącego okresu
Nie dotyczy
g) kwotę przeniesioną z kapitału własnego i uwzględnioną przy początkowym ustaleniu wartości bilansowej
składnika aktywów lub zobowiązania będącego przedmiotem zabezpieczonej prognozowanej transakcji
Nie dotyczy.
NOTA NR 8.
ZAPASY
a)
okoliczności i zdarzenia, które doprowadziły do odwrócenia odpisu wartości zapasów
Ze względu na dokonaną wycenę wyrobów gotowych wg wartości godziwej dokonano aktualizacji wartości
zapasów o kwotę 2 tys. zł i jednocześnie odwrócono odpis dotyczący wyceny z 2005 roku w kwocie 111 tys. zł
b)
wartość zapasów ujętych jako koszt w danym okresie
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku wynosi 187.226
tys. zł
c)
wartość bilansowa zapasów ujmowanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży
Wartość bilansowa zapasów ujmowanych w wartości godziwej na dzień 31.grudnia.2006 roku wynosi 40.043
tys. zł w tym zaliczki na dostawy 109 tys. zł
NOTA NR 9.
UMOWY O BUDOWĘ
W Grupie Kapitałowej ALCHEMIA umowy o budowę nie wystąpiły.
NOTA NR 10.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
12
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
a)
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
przyjęte terminy płatności dla należności z tytułu dostaw i usług
Okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi:
od 14 do 60 dni - dla należności z tytułu dostaw i usług
b) pozostałe należności
Wartość pozostałych należności na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosi 8.656 tys. zł, w tym:
- należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych – 8.568 tys. zł,
- wadium przetargowe 57,6 tys. zł,
- inne należności – 30,4 tys. zł.
Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty
NOTA NR 11.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał podstawowy Emitenta ALCHEMIA S.A.
Akcjonariusz
Roman Krzysztof Karkosik
Grażyna Wanda Karkosik
UNIBAX Sp. z o.o.
Pozostali
Kapitał podstawowy Emitenta
a)
Akcje/głosy
Wartość w tys. zł
30 350 473
Udział w %
39 455
10 055 318
53,96%
13 072
4 646 687
17,88%
6 041
11 193 522
56 246 000
8,26%
14 552
19,90%
73 120
100,00%
prawa, uprzywilejowanie i ograniczenia związane z daną grupą akcji, włączając w to ograniczenia dotyczące
podziału
dywidend
i zwrotu
kapitału,
Nie dotyczy
b) akcje własne jednostki pozostające w jej posiadaniu lub w posiadaniu jednostek zależnych i jednostek
stowarzyszonych,
Nie dotyczy
c)
akcje zarezerwowane dla potrzeb emisji związanych z realizacją opcji i umów sprzedaży wraz z warunkami
i kwotami,
Nie dotyczy
NOTA NR 12.
POZOSTAŁE KAPITAŁY
13
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
a)
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
opis charakteru i przeznaczenia każdego kapitału wchodzącego w skład kapitału własnego,
W skład pozostałych kapitałów własnych wchodzą:
- kapitał zapasowy tworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji ponad wartość nominalną akcji,
niepodzielonych zysków lat ubiegłych, z kapitału z aktualizacji wyceny sprzedanych środków trwałych.
NOTA NR 13.
AKCJE WŁASNE
Nie dotyczy
NOTA NR 14.
REZERWY
a)
wzrost stopy dyskontowej oraz skutki tej zmiany, jeśli wystąpią,
Zmiany stopy dyskontowej są uwzględniane przy wycenie rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe
dokonywane na koniec roku obrotowego.
b) krótki opis charakteru zobowiązania stanowiącego podstawę do ustalenia wraz z oczekiwanymi terminami
wypływu korzyści ekonomicznych,
Na dzień 31 grudnia 2006 roku wartość rezerw wynosi 11.511 tys. zł w tym:
- rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.444 tys. zł,
- rezerwa na świadczenia emerytalne i urlopy wypoczynkowe 4.327 tys. zł
- rezerwa na koszty usług audytorskich
70 tys. zł
- rezerwa na przewidywane straty
426 tys. zł
- pozostałe rezerwy
244 tys. zł.
c)
informacje o istotnych niepewnościach, co do kwoty i terminu wystąpienia tych wypływów oraz ewentualne
poczynione założenia odnośnie przyszłych zdarzeń.
Nie dotyczy.
NOTA NR 15.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
a)
przyjęte w spółce terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
W Grupie Kapitałowej ALCHEMIA terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług wynoszą od 7
do 90 dni.
b) pozostałe zobowiązania
Wartość pozostałych zobowiązań na 31 grudnia 2006 roku wynosi 87.636 tys. zł , w tym:
- kredyty i pożyczki – 79.837 tys. zł
- leasing finansowy – 28 tys. zł
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń – 3.456 tys. zł,
14
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
- zaliczki otrzymane na dostawy – 290 tys. zł,
- z tytułu wynagrodzeń – 1.883 tys. zł,
- rozrachunki z pracownikami - 126
- inne zobowiązania –2.016 tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty.
NOTA NR 16.
KREDYTY I POŻYCZKI
Zawarte umowy kredytowe na dzień 31 grudnia 2006 roku:
- umowa kredytu nr 23/2005 w rachunku bieżącym – ostateczny termin spłaty 30.04.2007 rok, kwota pierwotna
kredytu 30.000 tys. zł ,
- umowa kredytu inwestycyjnego nr 24/2005 - ostateczny termin spłaty 31.12.2010 rok (spłaty – miesięczne
raty) , pierwotna kwota kredytu 70.000 tys. z
- kredyt odnawialny w rachunku bieżącym - umowa 130/2004 z dnia 22.10.2004 – limit 150 tys. zł
Łączna wartość zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosi
79.837 tys. zł
Rodzaj zabezpieczenia
Tytuł zabezpieczonego
Kwota zabezpieczenia
zobowiązania
Umowa kredytu inwestycyjnego
Hipoteka zwykła
70.000
nr 24/2005
Hipoteka kaucyjna
30.000
Zastaw
rejestrowy
na
środkach
72.996
trwałych
Umowa
kredytu
w rachunku
bieżącym
Przelew wierzytelności
Zastaw rejestrowy na zapasach
27.400
NOTA NR 17.
LEASING – UJAWNIENIA DOTYCZĄCE LEASINGU DOKONYWANE PRZEZ
LEASINGOBIORCÓW
Leasing finansowy
a)
opłaty leasingowe i subleasingowe ujęte w rachunku zysków i strat danego okresu, z podziałem na
minimalne opłaty leasingowe, warunkowe opłaty leasingowe i opłaty subleasingowe,
W 2006 roku ALCHEMIA S.A. podpisała z Europejskim Funduszem Leasingowym z siedzibą we Wrocławiu
umowę leasingu finansowego dotyczącą samochodu osobowego. Na dzień 31 grudnia 2006 roku Spółka
poniosła następujące opłaty leasingowe:
- czynsz inicjalny -14.tys. zł
- opłata manipulacyjna – 1 tys. zł
- czynsz leasingowy 6 tys. zł.
15
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Czas trwania umowy 36 miesięcy tj. do 19.04.2009 roku.
b)
ogólny opis ważniejszych postanowień zawartych przez leasingobiorcę umów leasingowych, w tym
- podstawę ustalania kwoty warunkowych opłat leasingowych,
Wysokość czynszów leasingowych ustalana jest w oparciu o stawkę WIBOR jak dla depozytów miesięcznych
ustalaną jako średnia wartość tej stawki z miesiąca poprzedzającego miesiąc wystawienia faktury (stawka
referencyjna ) i jest zmienna. Wysokość kolejnych czynszów leasingowych dla których wysokość odpowiedniej
stawki referencyjnej różni się od stawki podstawowej ulega zmianie nie więcej niż to wynika ze zmiany tej
stawki.
- istnienie i warunki przedłużenia umowy lub wykorzystania możliwości zakupu oraz klauzul dotyczących
indeksacji ceny
Rozwiązanie umowy po zakupieniu przez Leasingodawcę sprzętu u dostawcy, a przed terminem jej zakończenia,
jest możliwe na wniosek Leasingobiorcy. Leasingobiorca płaci wówczas jednorazowo pozostałe do uiszczenia
czynsze zmniejszone o dyskonto geometryczne według stawki WIBOR jak dla depozytów miesięcznych,
obowiązującej w ostatnim dniu roboczym miesiąca poprzedzającego miesiąc rozwiązania umowy oraz uiszcza
depozyt gwarancyjny. Depozyt nie jest dyskontowany. Zgody udziela Leasingodawca, w terminie 2 tygodni od
otrzymania wniosku Leasingobiorcy. Leasingobiorcy przysługuje prawo nabycia sprzętu za cenę ustaloną przez
Leasingodawcę, odpowiadającą aktualnej wartości rynkowej tego sprzętu. Stronom nie służy prawo
wypowiedzenia umowy leasingu. Z chwilą rozwiązania umowy Leasingobiorca jest zobowiązany do zwrotu
sprzętu.
- ograniczenia wynikające z postanowień umowy leasingowej, np. dotyczące dywidend, dodatkowego
zadłużenia czy dodatkowych umów leasingowych.
Nie dotyczy.
c) suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych jakie mają być otrzymane na mocy nieodwoływalnych
umów leasingu operacyjnego dla każdego z następujących okresów:
- do roku 16 tys. zł
- od roku do pięciu lat – 12 tys. zł.
Czas trwania umowy 36 miesięcy tj. do dnia 19.04.2009 roku.
c)
suma przyszłych minimalnych opłat subleasingowych jakie mają być otrzymane na mocy
nieodwoływalnych umów sublesingu, ustalona na dzień bilansowy
Nie dotyczy.
Leasing operacyjny
Leasing operacyjny nie występuje.
3. Treść transakcji przyjmującej formę leasingu
Nie dotyczy.
16
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
NOTA NR 18
LEASING – UJAWNIENIA DOTYCZĄCE LEASINGU DOKONYWANE PRZEZ
LEASINGODAWCÓW
Nie dotyczy.
NOTA NR 19
PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
a)
łączny bieżący i odroczony podatek dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny,
Łączna wartość bieżącego i odroczonego podatek dochodowego na dzień 31 grudnia 2006 roku, która wpłynęła
na kapitał własny wynosi 19.754 tys. zł
b) obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) dotyczące pozycji nadzwyczajnych ujętych w danym okresie,
Nie występuje.
c)
wyjaśnienie związków zachodzących między obciążeniem podatkowym (przychodem podatkowym)
a wynikiem finansowym brutto w jednej lub obu niżej podanych formach:
Wyszczególnienie
31.12.2006 (tys. zł)
Zysk brutto
110.058
Przychody podlegające opodatkowaniu
657
- przychody ze sprzedaży opodatkowane w terminie wymagalności
13
- odsetki otrzymane
39
- inne
279
Przychody nie podlegające opodatkowaniu w tym
-27.868
- zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość należności
-
- zwiększenie odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych
-17.192
420
- refundacja wynagrodzenia z PFON
- 747
- zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość aktywów trwałych
- 163
- różnice kursowe
- 5.681
- odsetki nie otrzymane
- 1.354
- anulowanie ostrożnej wyceny wyrobów
-
111
- przesunięcie przychodów z uwagi na termin płatności
-
58
- przychody opodatkowane w roku ubiegłym
- 1.081
- rozwiązanie rezerwy na urlopy wypoczynkowe
-
161
- rozwiązanie rezerwy na badanie bilansu
-
66
- rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania
-
211
17
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
- odpis ujemnej wartości firmy
-
406
- inne
-
217
Koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu
- 3.851
- koszty ubezpieczenia społecznego
-
822
- amortyzacja środków trwałych
-
591
- wypłacone wynagrodzenia zarachowane w poprzednich okresach
- 2.124
- inne
-
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
314
23.431
- odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych
2.424
- niewypłacone wynagrodzenia
2.681
- niewypłacone składki ZUS
1.081
- zrealizowane różnice kursowe
5.623
- przesunięcie kosztów w związku z przesunięciem przychodów
735
- koszty wynagrodzeń pokryte z PFRON
747
- wpłaty na PFRON
432
- odpisy aktualizujące wartość należności
847
- anulowane odsetki od należności
1.030
- zwiększenie rezerwy na koszty
573
- odpis aktualizujący wartość zapasów
450
- składki na rzecz organizacji
35
- sprzedaż środków trwałych
4.442
- VAT od sprzedanych należności
353
- niezapłacone odsetki od zobowiązań
544
- spisane nakłady inwestycyjne
681
- inne
753
Dochód przed odliczeniami
102.428
Odliczenie straty z lat ubiegłych
- 7.161
Dochód do opodatkowania
95.267
Podatek dochodowy 19%
18.101
Korekta podatku dochodowego za 2005 rok
-
Podatek dochodowy (część bieżąca) wykazany w rachunku zysku i strat
48
18.053
Podatek odroczony wykazany w rachunku zysku i strat
1.701
Łączny podatek dochodowy
19.754
d) wyjaśnienie zmian stosowanej stawki (stawek) podatkowej w porównaniu do poprzedniego okresu
obrotowego,
Nie wystąpiła zmiana stawki podatku dochodowego w porównaniu do poprzedniego okresu.
18
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
e)
kwota (oraz jeśli występuje - to również data wygaśnięcia) ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych
strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych, w związku z którymi nie ujęto w bilansie składnika
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
Nie występuje
f)
łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, oddziałach,
jednostkach stowarzyszonych i udziałami we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy
z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
Nie występuje
g) w odniesieniu do każdej różnicy przejściowej, i w odniesieniu do każdego rodzaju nierozliczonej straty
podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej:
kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerw z tytułu odroczonego
podatku dochodowego ujętych w bilansie za każdy prezentowany okres
Aktywa
z
tytułu
podatku
Stan na 31.12.2006
Stan na 31.12.2005
Wartość
Wartość
odroczonego
Tytuł
Podatek 19%
Podatek 19%
różnicy
różnicy
przejściowe
przejściowe
Rozliczenia międzyokresowe
327
62
237
45
- 77
-15
151
29
Odsetki
104
20
181
34
Rezerwy
145
28
306
58
Niewypłacone wynagrodzenia
3.551
675
2.945
560
Świadczenia pracownicze
4.740
900
3.973
755
111
21
Różnice kursowe
Wycena wyrobów gotowych
Wycena środków trwałych
5.508
1.046
6.938
1.318
Odpis na należności krótkoterminowe
4.778
908
4.887
928
856
163
1.266
241
19.932
3.787
20.995
3.989
Inne
Razem
Rezerwa
z
tytułu
podatku
Stan na 31.12.2006
Stan na 31.12.2005
Wartość
Wartość
odroczonego
Tytuł
Amortyzacja
Odsetki
Podatek 19%
Podatek 19%
różnicy
różnicy
przejściowe
przejściowe
17
3
2.672
508
851
162
548
104
19
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Różnice kursowe
Odpis aktualizujący wartość papierów
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
28
5
54
10
16.046
3.049
4.636
881
16.782
3.189
17.379
3.302
189
36
735
140
33.913
6.444
26.024
4.945
wartościowych
Wycena gruntów i budynków
Inne
Razem
kwota przychodu z tytułu odroczonego podatku lub obciążenia z tytułu odroczonego podatku
ujętych w rachunku zysków i strat, jeśli nie wynika ona w sposób oczywisty z kwot ujętych w bilansie
Nie dotyczy
h) w odniesieniu do działalności zaniechanej - obciążenia podatkowe dotyczące:
zysku lub straty na zaniechaniu działalności oraz
Nie dotyczy
zysku lub straty z działalności gospodarczej odnoszącej się do działalności zaniechanej za dany
okres, razem z kwotami odpowiadającymi każdemu z prezentowanych okresów ubiegłych.
Nie dotyczy
i)
kwotę skutków podatkowych wypłaty dywidend udziałowcom jednostki gospodarczej, które zostały
zaproponowane lub zadeklarowane przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie
zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązanie.
Nie dotyczy
j)
kwotę aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rodzaj dowodów uzasadniających ich
ujęcie, gdy:
realizacja aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest uzależniona od nadwyżki
przyszłego dochodu do opodatkowania nad dochodem wynikającym z odwrócenia się dotychczasowych
dodatnich różnic przejściowych oraz
Nie dotyczy
jednostka gospodarcza poniosła stratę w bieżącym lub poprzedzającym okresie w systemie
podatkowym, którego dotyczy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Nie dotyczy
NOTA NR 20.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
tys. zł
20
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Wyszczególnienie
Za okres od 01.012006
Za
okres
do 31.12.2006
01.01.2005
od
do
31.12.2005
przychody ze sprzedaży rur i wlewek stalowych
420.969
220.241
przychody ze sprzedaży płatek PET
5.478
4.846
przychody ze sprzedaży artykułów spożywczych
2.511
8.969
przychody ze sprzedaży paliw płynnych
przychody
ze
sprzedaży
1.410
usług
ochroniarsko-
1.152
35
porządkowych
przychody
ze
sprzedaży
obróbki
mechanicznej
i
604
Usługi w zakresie naprawy i konserwacji maszyn
105
wykonawstwa elementów metalowych
ogólnego zastosowania
pozostałe przychody ze sprzedaży produktów i usług
2.333
933
pozostałe przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1.718
2.234
434.870
239.106
Razem
Nota 20 zawiera dane dotyczące działalności kontynuowanej jak i zaniechanej.
NOTA NR 21.
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Największą pozycje przychodów finansowych stanowi aktualizacja wartości inwestycji i jest wynikiem wyceny
aktywów finansowych w wartości godziwej.
Przychody i koszty finansowe zostały zawarte w tabeli nr 33 sprawozdania finansowego
Zyski(starty) z tytułu różnic kursowych zostały zawarte w tabeli nr 34 sprawozdania finansowego.
NOTA NR 22.
WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
W dniu 31 października 2006 roku ALCHEMIA S.A. podpisała umowę sprzedaży przedsiębiorstwa spółki w
rozumieniu art. 551 k.c. z wyłączeniami wraz wchodzącymi w skład przedsiębiorstwa nieruchomościami
położonymi w Brzegu oraz Raciszowie na rzecz Unibax Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu. Przedmiotem sprzedaży
było ogół składników materialnych i niematerialnych w skład których wchodzą szczególności: nieruchomości,
prawa z umów i sprzedaży, prawa i obowiązki wynikające z zawartych umów cywilno-prawnych, prawa i
obowiązki wynikające z umów o pracę, pozwolenia na składowanie oraz przetwarzanie odpadów, zobowiązania
i należności pieniężne, budynki, budowle i urządzenia oraz prawo użytkowania wieczystego nieruchomości
położonych w Brzegu przy ul. Krakusa, ul. Cegielnej, ul. Grobli oraz położonych w Raciszowie.
Rozliczenie wyniku na działalności zaniechanej
Przychody
8.595 tys. zł
21
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Koszty
-9.452 tys. zł
Zysk na sprzedaży
1.560 tys. zł
Wynik na działalności zaniechanej
703 tys. zł
Wynik na działalności zaniechanej w kwocie 703 tys. zł zaprezentowano w Rachunku Zysków i Strat pozycji
zysk netto z działalności zaniechanej.
NOTA NR 23.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
a)
dla każdej serii akcji z odmiennym prawem do udziału w zysku za dany okres, podstawowy i rozwodniony
zysk przypadający na jedną akcję dla:
- zysku i straty działalności kontynuowanej zysk na jedną akcję wynosi
Za 2006 – 2,17
Za 2005 – 6,24
Wszystkie akcje Spółki posiadają równe prawa do udziału w zysku.
b)
w przypadku występowania działalności zaniechanej, podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla
tej pozycji,
Za 2006 – 0,01
NOTA NR 24.
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W 2006 roku nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych.
NOTA NR 25.
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
a)
informacja na temat stosunków między jednostką dominującą, a jednostkami zależnymi, bez względu na to
czy wystąpiły transakcje między podmiotami powiązanymi,
Na dzień 31 grudnia ALCHEMIA S.A. posiadała następujące udziały podmiotach zależnych
Spółka
Siedziba
Huta Batory Sp. z
41-506 Chorzów
o.o.
ul. Dyrekcyjna 6
Zakład
Technicznej
Obsługi
%
posiadanego
Wartość
Wartość bilansowa
kapitału
udziałów/akcji
zakładowego
cenie nabycia
41-506 Chorzów ul.
w
udziałów/akcji
100
1.048
1.048
100
200
600
Dyrekcyjna 6
22
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Hydromech Sp. z
o.o.
Laboratoria Badań
41-506 Chorzów ul.
Batory Sp. z o.o.
Dyrekcyjna 6
Alchemia-Ester Sp.
40-007
z o.o.
ul.
58,82
430
430
51
26
26
100
50
Katowice
Uniwersytecka
13
Batory-Serwis Sp. z
41-506 Chorzów
o.o.*
ul. Stalowa 1
* Spółka bezpośrednio zależna od spółki Huta Batory Sp. z o.o.
b)
informacje na temat
- transferu prac badawczych i rozwojowych,
Nie wystąpiły
- transferu na mocy umów licencyjnych,.
Nie wystąpiły.
- transferu na mocy porozumień finansowych, w tym pożyczek i wkładów kapitałowych – pieniężnych lub
aportów,
W dniu 20 listopada 2006 roku ALCHEMIA S.A. udzieliła pożyczki spółce zależnej Zakład Obsługi
Technicznej Hydromech Sp. z o.o. na kwotę 51 tys. zł. Celem pożyczki jest poprawienie płynności finansowej
Pożyczkobiorcy. Spłata pożyczki nastąpi jednorazowo w terminie do dnia 30 września 2007 roku z możliwością
przedłużenia terminu spłaty w postaci aneksu do umowy. Wraz ze spłatą pożyczki Pożyczkobiorca zapłaci
odsetki liczone według stawek rynkowych.
Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel „in blanco” wystawiony przez Zakład Obsługi Technicznej Hydromech
Sp. z o.o. łącznie z deklaracją wekslową,
W dniu 11 grudnia 2006 roku spółka zależna Huta Batory Sp. z o.o. udzieliła spółce dominującej ALCHEMIA
S.A. pożyczki pieniężnej w kwocie 41.100 tys. zł. Spłata pożyczki nastąpi jednorazowo w terminie do dnia 28
lutego 2007 roku, z możliwością przedłużenia terminu spłaty pożyczki w postaci aneksu do umowy. Wraz ze
spłatą pożyczki Pożyczkobiorca zapłaci odsetki liczone według stawek rynkowych. Aneksem nr 1 z dnia 28
lutego 2007 roku termin spłaty pożyczki ustalono na dzień 30 kwietnia 2007
Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel „in blanco” wystawiony przez ALCHEMIA S.A.. łącznie z deklaracją
wekslową,
- udzielonych gwarancji lub zabezpieczeń
23
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Huta Batory Sp. z o.o. udzieliła poręczenia Spółce Alchemia S.A. w związku z udzieleniem przez Bank Pekao
S.A. gwarancji bankowej
- rozliczonych zobowiązań w imieniu jednostki lub przez jednostkę w imieniu innej strony.
Nie wystąpiły
c)
informacje czy transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach odpowiadających
transakcjom na warunkach rynkowych, jedynie jeśli warunki takie mogą być udowodnione.
Wszystkie transakcje z pomiotem powiązanym były zawierane w oparciu o ceny rynkowe.
NOTA NR 26.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
1.W dniu 16 stycznia 2007 roku w wyniku rozstrzygnięcia przetargu ALCHEMIA S.A. nabyła 333.236 udziałów
stanowiących 49,06% kapitału zakładowego Spółki Huta Katowice-Walcownia Blach Grubych BATORY Sp. z
o.o. z siedzibą w Chorzowie.
Zawarcie ostatecznych umów kupna-sprzedaży przez Emitenta nastąpi pod warunkiem, że żaden z pozostałych
wspólników w/w spółek nie złoży oświadczenia o skorzystaniu z przysługującego mu prawa pierwszeństwa
nabycia oraz wyrazi zgodę na zbycie przedmiotowych udziałów stosownie do zapisów Umowy Spółki.
2.W dniu 18 stycznia 2007 roku ALCHEMIA S.A. podpisała umowę nabycia 100% udziałów Spółki Huta
Bankowa Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej za wartość 67.000 tys. EUR. Nabycie aktywów zostało
sfinansowane ze środków własnych przy wsparciu przy wsparciu gwarancji udzielonej przez Bank Pekao S.A.
Warunkiem sfinalizowania umowy jest uzyskanie zgody Komisji Europejskiej oraz Prezesa Urzędu Ochrony
Konkurencji i Konsumentów.
3.W dniu 5 lutego 2007 roku Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych zarejestrował 56.246.000
jednostkowych praw poboru akcji zwykłych na okaziciela serii E ALCHEMIA S.A. w wartości nominalnej 1,30
zł. każda, emitowanych na podstawie Uchwały nr 5/2006 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki
ALCHEMIA S.A. z dnia 19 grudnia 2006 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego.
4.W dniu 16.03.2007 roku ALCHEMIA S.A. nabyła od Syndyka Masy Upadłości Huta Batory S.A.
zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa Kuźnia Batory Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie. Na zorganizowaną
część przedsiębiorstwa składa się m.in.: 5.140 udziałów stanowiących 97,44% kapitału zakładowego Kuźni
Batory Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 8.644 tys. zł, prawa wieczystego użytkowania gruntów,
nieruchomości, maszyny i urządzenia oraz wierzytelności.
5.W dniu 23.03.2007 roku Alchemia S.A. złożyła Prospekt Emisyjny Akcji serii E do Komisji Nadzoru
Finansowego w Warszawie.
NOTA NR 27.
ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW
a)
zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące
szacunków, które niosą za sobą znaczne ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i
pasywów w ciągu kolejnego roku obrotowego,
Wycenę w oparciu o wielkości szacunkowe stosuje się dla:
1. Wartości niematerialnych i prawnych - oszacowaniu podlega czas ekonomicznej użyteczności ustalony dla
odpisów amortyzacyjnych oraz wielkość odpisów aktualizujących w przypadku trwałej utraty wartości.
24
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
2. Rzeczowych aktywów trwałych - oszacowaniu podlega czas ekonomicznej użyteczności ustalony dla odpisów
amortyzacyjnych oraz wielkość odpisów aktualizujących w przypadku trwałej utraty wartości.
3. Aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu – z uwagi na fakt wyceny według wartości rynkowych.
4. Należności - oszacowaniu podlega wielkość odpisów aktualizujących.
5. Rezerw – oszacowaniu podlega wielkość rezerw.
b)
charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy
Łączna wartość odpisów aktualizujących aktywa Spółki na dzień 31 grudnia.2006r wynosi 20.380 tys. zł , z
tego:
- udziały i akcje
15.126 tys. zł
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
5.064 tys. zł
Łączna wartość rezerw (bez rezerw na podatek odroczony) na dzień 31 grudnia 2006r wynosi 5.067 tys. zł i
dotyczy rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopy wypoczynkowe w kwocie 4.327 tys. zł, rezerwa na koszty
usług audytorskich 70 tys. zł, rezerwa na przewidywane straty 426 tys. zł oraz pozostałe rezerwy 244 tys. zł :
c)
zmiany szacunków w badanym okresie:
Nie wystąpiły.
W 2006 roku nie dokonano odpisów aktualizujących aktywów z tytułu trwałej utraty wartości:
Natomiast dokonano przywrócenia wartości aktywów poprzez zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość na
ogólną kwotę 164 tys. zł w tym:
- maszyny i urządzenia techniczne
164 tys. zł,
W 2006 roku rozwiązano i wykorzystano rezerwy na:
- świadczenia emerytalne i podobne
195 tys. zł
- usługi audytorskie
66 tys. zł
- pozostałe rezerwy
211 tys. zł
NOTA NR 28.
DYWIDENDY
Nie dotyczy
NOTA NR 29.
PRZELICZANIE WALUT OBCYCH
25
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Nie dotyczy.
NOTA NR 30
BŁĘDY
a)
w przypadku wystąpienia błędu, czy korekta została wprowadzona poprzez korektę danych
porównawczych dotyczących okresów, w których wystąpił błąd, a gdy błąd pojawił się przed najwcześniej z
przedstawionych okresów, poprzez korektę bilansów otwarcia aktywów, zobowiązań i kapitału z lat ubiegłych za
ten okres,
Błąd podstawowy w kwocie 3.348 tys. zł dotyczy nieprawidłowej wyceny wartości godziwej rzeczowych
aktywów trwałych. Korekta błędu podstawowego spowodowała zmniejszenie wartości rzeczowych aktywów
trwałych oraz zmniejszenie niepodzielonego zysku z lat ubiegłych. Korektę wprowadzono jako korekta bilansu
otwarcia 2006 roku. Natomiast zmniejszenie rezerwy z tytułu podatku odroczonego o kwotę 614 tys. zł wpłynęła
na zmniejszenie straty z 2005 w kocie 108 tys. zł roku oraz zwiększenie niepodzielonego zysku z lat ubiegłych.
NOTA NR 31.
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Nie występują.
NOTA NR 32.
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W Grupie Kapitałowej ALCHEMIA nie występują aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
NOTA NR 33.
POZOSTAŁE INFORMACJE
a)
dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli,
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA nie posiada zobowiązań z tytułu nabycia praw własności budynków i budowli
wobec budżetu państwa oraz wobec jednostek samorządu terytorialnego.
b) poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego
nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane
nakłady na ochronę środowiska naturalnego
W 2006 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA poniosła następujące wydatki inwestycyjne w tym:
- finansowane z własnych źródeł
Roboty budowlano-montażowe
23.547 tys. zł:
11.105 tys. zł,
Zakup nieruchomości
6.104 tys. zł
Zakup środków transportu
319.tys. zł,
Zakup maszyn i urządzeń technicznych
5.832 tys. zł,
26
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Inne w tym wartości niematerialne i prawne
187 tys. zł
- finansowane z PFRON 201 tys. zł w tym:
Zakup środków transportu
133 tys. zł,
Zakup maszyn i urządzeń technicznych
68 tys. zł
W 2006 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA. poniosła wydatki na ochronę środowiska w wysokości 6.177 tys.
zł w tym:
- opłaty za unieszkodliwienie odpadów 564 tys. zł
- zakup silnika odpylania pieca elektrołukowego 102 tys. zł
- budowa kotłowni parowej 518 tys. zł
- budowa pieca talerzowego w zakresie zmiany sterowania i wymiany palników 251 tys. zł
- budowa pieca obrotowego w zakresie zmiany sterowania i wymiany palników 487 tys. zł
- budowa elewacji hal i modernizacji sieci wody przemysłowej 196 tys. zł
- wprowadzenie zamkniętego układu chłodzenia na urządzenia VAD z zamkniętym obiegiem wody 1.904 tys. zł
- modernizacja gospodarki wodno-ściekowej 1.714 tys. zł
- modernizacja instalacji odciągowo-odpylającej szlifierek do wewnętrznego i zewnętrznego szlifowania rur 91
tys. zł
- zakup i zabudowa szlifierki do rur z nową instalacją odpylającą 190 tys. zł
- odzysk ciepła pieca obrotowego 160 tys. zł
Planowane nakłady inwestycyjne na najbliższe 12 miesięcy 2007roku Grupy Kapitałowej ALCHEMIA S.A.
wynoszą 323.080 w tym:
- inwestycje kapitałowe
277.590 tys. zł
- roboty budowlano-montażowe
6.450 tys. zł
- zakup nieruchomości
1.800 tys. zł
- zakup środków transportowych
2.400 tys. zł
- zakup maszyn, urządzeń technicznych
33.600 tys. zł
- inne
c)
1.240 tys. zł
informacja o przeciętnym zatrudnieniu
Przeciętne zatrudnienie w 2006 roku wynosiło 924 osoby ( informacja nie dotyczy nowo zakupionych spółek )
d) informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród ( w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych,
odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na
to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku gdy emitentem jest
jednostka dominująca lub znaczący inwestor – oddzielne informacje o wartości wynagrodzeń i nagród
otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i
stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno)
Łączna wartość indywidualnych wynagrodzeń i nagród osób zarządzających:
27
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Lp.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
1.
Karina Wściubiak
547¹
2.
Aleksander Maciejowski
143
3
Barbara Staniszewska
102
Razem
792
¹ w tym wynagrodzenie w podmiocie zależnym Huta Batory Sp. z o.o. 366 tys. zł
Łączna wartość wynagrodzenia wypłaconego w 2006 roku dla Rady Nadzorczej ALCHEMIA S.A. wynosiła
Lp.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
1.
Wojciech Sobczak
37
2.
Roman Karkosik
21
3.
Anna Kuszell
29
5.
Jakub Bentke
26
6.
Piotr Wiśniewski
23
Razem
e)
136
informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim
stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w
przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych,
współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i
nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom,
krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym
osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.
Nie dotyczy
f)
informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2006 rok nie zawiera zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
g) sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych
pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem
źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego
jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat
działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
28
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Sprawozdania finansowego nie koryguje się odpowiednim wskaźnikiem inflacji, ponieważ średnioroczna stopa
inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta nie osiągnęła i nie przekroczyła 100%.
h) zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi
Różnice pomiędzy danymi uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi w sprawozdaniu finansowym za 2005
rok a danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym za 2006 roku przedstawiają poniższe tabele
BILANS - zmiany
Stan
na
dzień
31.12.2005(dane
opublikowane
Skutki
błędu
podstawowego
Korekta
Stan
prezentacyjna
31.12.2005 (dane
w
na
porównywalne).
RS 2005)
Aktywa trwałe w tym:
116.673
-3.348
Rzeczowe aktywa trwałe
108.710
-3.348
Długoterminowe
aktywa
-3.858
109.467
105.362
3.859
-3.858
1
87.301
3.858
91.159
4.680
3.858
8.538
finansowe
Aktywa obrotowe
Krótkoterminowe
finansowe
aktywa
przeznaczone
do
obrotu
Aktywa razem
203.974
-3.348
200.626
Kapitał własny w tym:
78.485
-2.734
75.752
Niepodzielony wynik
48.625
-2.734
45.892
125.488
- 614
124.874
5.559
- 614
4.945
203.974
-3.348
200.626
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania w tym
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
Pasywa razem
W stosunku do danych porównywalnych uprzednio prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za 2005 rok
dokonano korekty zmniejszającej wartość rzeczowych aktywów trwałych o kwotę 3.348 tys. zł, oraz rezerwy na
podatek odroczony o kwotę 614 tys. zł co spowodowało zmniejszenie niepodzielonego wyniku o kwotę 2.734.
Kapitał własny zmniejszył się o kwotę 3.348 tys. zł.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - ZMIANY
Stan na 31.12.2005
(dane
opublikowane RS
Skutki z błędu
podstawowego
Stan na 31.12.2005
(dane
porównywalne)
29
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
2005)
Przychody ze sprzedaży
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów w tym:
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto
239.106
178.948
239.106
178.948
48.527
51.835
-9.578
42.257
48.527
51.835
-9.687
42.148
-109
-109
W stosunku do danych porównywalnych uprzednio prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za 2005 rok
dokonano korekty zwiększającej podatek dochodowy odroczony o 109 tys. zł co spowodowało zmniejszenie
zysku netto o kwotę 109 tys. zł.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM – zmiany
Kapitał zakładowy na początek okresu
Kapitał zakładowy na koniec okresu
Kapitał zapasowy na koniec okresu
Niepodzielony wynik
Kapitał własny na koniec okresu
i)
Stan na 31.12.2005
(dane
opublikowane RS
2005)
3.037
14.624
15.236
48.625
78.485
Skutki błędu
podstawowego
Stan na 31.12.2005
(dane
porównywalne)
-2.734
-2.734
3.037
14.624
15.236
45.892
75.752
koszty wg rodzaju,
Wypełnij zestawienie 7
Koszty według rodzaju
Za okres od 01.01.2006
Za okres od 01.01.2005
do 31.12.2006
do 31.12.2005
Amortyzacja
8.088
5.796
239.002
127.239
20.160
10.536
Podatki i opłaty
3.503
2.673
Wynagrodzenia
33.681
20.254
7.903
4.377
16.071
8.387
- reprezentacja i reklama
190
60
- podróże służbowe
437
274
- nisko-cenne składniki majątku
124
86
15.320
7.967
328.408
179.262
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty w tym
- inne koszty
Koszty według rodzaju
j)
części składowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,
Na wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów składają się:
30
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2006
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2006
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
bankowych
Stan na 31.12.2005
6.376
Lokaty krótkoterminowe w bankach
672
46.022
Inne aktywa pieniężne
Razem
3
2.032
52.401
2.704
NOTA NR 34.
WARTOŚĆ FIRMY
Wartość firmy nie występuje
31
Global Reports LLC
1. Ogólne informacje o Jednostce Dominującej i Grupie Kapitałowej
Spółka ALCHEMIA S.A. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Łuckiej 7/9 została utworzona w dniu 15.11.1991
roku na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 10680/91 sporządzonego w IKN nr 18 w Warszawie. Spółka
prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej na podstawie przepisów Kodeksu Spółek
Handlowych. Spółka jest zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy , XII Wydział Gospodarczy
Rejestru Sadowego pod nr KRS 0000003096. Do dnia 15 lutego 20006 roku siedziba Emitenta mieściła się w
Brzegu przy ulicy Krakusa 3. W dniu 27 stycznia 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
ACHEMIA S.A. uchwałą nr 6 zmieniło siedzibę Spółki na miasto Warszawa. W dniu 15 lutego 2006 roku Sąd
Rejonowy VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego na podstawie w/w uchwały NWZA
Emitenta wydał postanowienie o zmianie siedziby Spółki.
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA powstała w I półroczu 2005 roku. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność
głównie w zakresie produkcji i sprzedaży rur stalowych bez szwu o średnicach 219,1-508,0 mm, produkcji
wlewków konwencjonalnych w ponad 300 gatunkach stali zwykłych i jakościowych. Działalność
poszczególnych Spółek z Grupy ALCHEMIA została szczegółowo omówiona w pkt 2.1.
1.1 Kapitały i akcjonariat jednostki dominującej
Wg stanu na dzień 31.12.2006 roku kapitał zakładowy ALCHEMIA S.A. wynosił 73.119.800 PLN , na który
składa się 56.246.000 akcji o wartości nominalnej 1,30 zł każda.
Tabela nr 1 przedstawia strukturę akcjonariuszy ALCHEMIA S.A. posiadających powyżej 5% akcji Spółki
(wg stanu na dzień 10 maja 2007 roku )
Tabela 1. Akcjonariusze ALCHEMIA S.A.
Akcjonariusz
Akcje/głosy
Wartość w zł
Udział w %
30 350 473
39 455 614,90
53,96%
10 055 318
13 071 913,40
17,88%
4 646 687
6 040 693,10
8,26%
11 193 522
14 551 578,60
19,90%
UNIBAX Sp. z o.o.
Pozostali
Kapitał zakładowy Spółki
56 246 000
73 119 800,00
100,00%
Spółce nie są znane żadne umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami mogące mieć wpływ na wielkość
udziałów w kapitale Spółki.
W Spółce nie występują posiadacze papierów wartościowych , które dają specjalne uprawnienia kontrolne w
stosunku do Emitenta.
W Spółce w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa
własności papierów wartościowych Emitenta oraz żadne ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu
przypadających na akcje Emitenta.
1.2. Władze jednostki dominującej
1.2.1 Zarząd ALCHEMIA S.A.
Na dzień 31 grudnia 2006 roku skład Zarządu przedstawiał się następująco :
Karina Wściubiak
- Prezes Zarządu
W trakcie 2006 roku skład Zarządu ulegał niżej wymienionym zmianom:
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1
Global Reports LLC
W dniu 29 czerwca 2006 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. w związku z upływem kadencji Zarządu
podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 29 czerwca 2006 roku Pani Kariny Wściubiak na Prezesa Zarządu ,
Dyrektora Generalnego na kolejną kadencję.
W dniu 29 czerwca 2006 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. w związku z upływem kadencji Zarządu
podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 29 czerwca 2006 roku Pana Aleksandra Maciejowskiego na Członka
Zarządu –Wiceprezesa ds. Organizacyjno- Prawnych na kolejną kadencję.
W dniu 31 października 2006 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. odwołała z dniem 1 listopada 2006 roku
Pana Aleksandra Maciejowskiego z Członka Zarządu -Wiceprezesa ds. Organizacyjno-Prawnych.
Zarząd Spółki prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje ją we wszystkich czynnościach sądowych i pozasądowych.
Do kompetencji Zarządu należą wszelkie sprawy związane z prowadzeniem spraw Spółki nie zastrzeżone
przepisami prawa lub postanowieniami Statutu dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta lub Rady
Nadzorczej Spółki
1.2.2. Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A.
W ciągu 2006 roku skład Rady Nadzorczej ulegał zmianie.
W okresie do 14 marca 2006 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. działała w niżej podanym składzie:
Wojciech Sobczak
Piotr Wiśniewski
Roman Karkosik
Anna Kuszell
Jakub Bentke
-Przewodniczący Rady Nadzorczej
-Członek Rady Nadzorczej, Sekretarz Rady Nadzorczej
-Członek Rady Nadzorczej
W dniu 16 stycznia 2006 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. podjęła uchwałę o powierzeniu Panu Piotrowi
Wiśniewskiemu – Członkowi Rady Nadzorczej funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej.
W dniu 14 marca 2006 roku Pan Roman Karkosik złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady
Nadzorczej ALCHEMIA S.A.
W dniu 21 kwietnia 2006 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 5 maja
2006 roku na Członka Rady Nadzorczej Pana Romana Krzysztofa Karkosik.
W dniu 20 września 2006 roku Pan Piotr Wiśniewski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady
W dniu 31 października 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ALCHEMIA S.A.
zatwierdziło Pana Mirosława Kutnika na Członka Rady Nadzorczej ALCHEMIA S.A.
Na dzień 31 grudnia 2006 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. działała w następującym składzie:
Wojciech Sobczak
Roman Karkosik
Anna Kuszell
Jakub Bentke
Mirosław Kutnik
-Przewodniczący Rady Nadzorczej
1.3. Ilość akcji ALCHEMIA S.A. posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące
Łączną ilość akcji ALCHEMIA S.A. będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących wg stanu na
dzień sporządzenia sprawozdania przedstawia tabela nr 2:
Tabela 2. Łączna ilość akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące ALCHEMIA S.A.
Udział w ogólnej liczbie
Udział w kapitale
Imię i nazwisko
Liczba posiadanych
głosów na Walnym
zakładowym ( %)
akcji
Zgromadzeniu (%)
Karina Wściubiak
649 975
1,16 %
1,16 %
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2
Global Reports LLC
Roman
Karkosik
Krzysztof
30 350 473
53,96 %
53,96 %
Osoby wchodzące w skład organów zarządzających, nadzorujących Emitenta na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego nie posiadały żadnych opcji na akcje Emitenta.
Zgodnie z zapisami Statutu ALCHEMIA S.A. obowiązującego w 2006 roku powoływanie i odwoływanie
Członków Zarządu należało do kompetencji Rady Nadzorczej . Odwoływanie i powoływanie Członków Rady
Nadzorczej należało do kompetencji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
1.4. Udział ALCHEMIA S.A. w Spółkach Grupy Kapitałowej według stanu na dzień 30.06.2006 roku.
Wartość udziałów ALCHEMIA S.A. w spółkach zależnych posiadanych na dzień 31.12.2006 roku prezentuje
tabela nr 3.
Tabela 3. Wielkość udziałów ALCHEMIA S.A. w kapitale zakładowym
Lp.
Nazwa Spółki
Wysokość kapitału w zł.
Udział ALCHEMIA %
1.
HUTA BATORY Sp. z o.o.
50 000
100%
2.
ALCHEMIA –Ester Sp. z o.o.
25 500
51%
3.
Zakład Obsługi Technicznej
Hydromech Sp. z o.o.
100 000
100 %
Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o.
102 000
4.
58,82%
W skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA wchodzi także Spółka Rocfin – Hydromech Sp. z o.o. ( Batory Serwis
Sp. z o.o.) z siedzibą w Chorzowie , w której w dniu 24 maja 2006 roku Huta Batory Sp. z o.o. ( Spółka
bezpośrednio zależna od ALCHEMIA S.A. ) nabyła 50 udziałów o wartości nominalnej 1.000 złotych każdy.
Huta Batory Sp. z o.o. posiada 100 % w kapitale zakładowym w/w Spółki.
W dniu 24 maja 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki Rocfin-Hydromech podjęło
uchwałę o zmianie nazwy Spółki Rocfin-Hydromech Sp. z o.o. na Batory Serwis Sp. z o.o.
Ponadto w skład Grupy ALCHEMIA wchodzi SKOTAN-Ester Sp. z o.o. , w której Emitent posiada 49%
udziałów w kapitale zakładowym. SKOTAN-Ester Sp. z o.o. jest jednostką stowarzyszoną.
1.5. Powiązania organizacyjne Emitenta z innymi podmiotami.
1.5.1. Powiązania organizacyjne
W rozumieniu przepisu art. 160 ust. 2 pkt 4 lit. A Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi podmiotami
powiązanymi są:
• Pani Karina Wściubiak – pełni funkcję Członka Zarządu ALCHEMIA S.A. - Prezesa Zarządu
ALCHEMIA S.A. , Wiceprezesa ds. Finansowych i Restrukturyzacji w Hucie Batory Sp. z o.o. oraz
Członka Rady Nadzorczej Spółki SKOTAN S.A.
• Pan Roman Krzysztof Karkosik - pełnił do dnia 13 kwietnia 2006 roku funkcję Członka Rady
Nadzorczej ALCHEMIA S.A. , od dnia 5 maja 2005 roku ponownie pełni funkcję Członka Rady
• Pan Wojciech Sobczak – pełni funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej ALCHEMIA S.A. oraz jest
Przewodniczącym Rady Nadzorczej SKOTAN S.A.
1.5.2. Inne powiązania
W rozumieniu przepisu art. 160 ust. 2 pkt 1 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi podmiotami
powiązanymi są:
• Pani Grażyna Wanda Karkosik – żona Członka Rady Nadzorczej
• Pani Irena Sobczak – żona Przewodniczącego Rady Nadzorczej
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 3
Global Reports LLC
2. Działalność Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej ALCHEMIA zawiera tabela nr 4.
Tabela 4. Skonsolidowane wyniki Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
Lp
Wyszczególnienie
w tys. zł
2006
2005
1. Przychody ogółem
451 206
255 876
2.
Koszty ogółem
341 852
204 041
3.
Zysk /Strata brutto
109 355
51 835
4.
Zysk/Strata netto
90 284
42 257
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA zamknęła okres sprawozdawczy za 2006 roku wynikiem 90 284 tys. zł , który
w porównaniu do 2005 roku wzrósł o 48 027 tys. zł. Wpływ na osiągnięty w 2006 roku wynik miała podobnie
jak w 2005 roku działalność podstawowa Spółek Grupy Kapitałowej w tym głownie Huty Batory Sp. z o.o.
Grupa ALCHEMIA w 2006 roku kontynuowała rozpoczęte w 2005 roku prace nad wzrostem produkcji poprzez
wprowadzanie zmian organizacyjnych w tym produkcję dużych serii, systematyczne zastępowanie transportu
kolejowego tańszym transportem samochodowym, zmiany w technice załadunku złomu, modernizacja
gospodarki cieplnej. Porównując przychody ogółem osiągnięte przez Grupę Kapitałową w roku 2005 roku (
należy pamiętać , że Grupa Kapitałowa powstała w II kwartale 2005 roku i sprawozdaniem skonsolidowanym
były objęte miesiące od maja do grudnia 2005 roku) zaobserwować można , że przedstawione powyżej kierunki
zmian techniczno-organizacyjnych miały widoczny, pozytywny wpływ na osiągnięte wyniki , ponieważ
przychody osiągnięte ogółem w 2006 roku są wyższe od przychodów osiągniętych przez Grupę Kapitałową w
okresie maj-grudzień 2005 roku o 47 % .Koszty ogółem poniesione w 2006 roku są wyższe od poniesionych w
okresie maj-czerwiec 2005 roku o 137 811 tys. zł , co stanowi 60% wzrostu. Jednakże biorąc pod uwagę
stosunek kosztów do przychodów w porównywanych latach należy zauważyć że udział kosztów ogółem w
przychodach 2006 roku stanowi 76% , natomiast w 2005 roku wyniósł 125%. Jak wskazują powyższe wskaźniki
jest to tendencja prawidłowa , ponieważ wskazuje , że Grupa Kapitałowa prowadzi prawidłową i ekonomiczną
politykę , która ma odzwierciedlenie zarówno w osiągniętych przychodach , poniesionych kosztach oraz
uzyskanym wyniku brutto. Przedstawione powyżej dane finansowe wskazują , że polityka obrana przez Zarząd
Grupy Kapitałowej ALCHEMIA oraz Zarządy Spółek wchodzących w skład Grupy ALCHEMIA jest efektywna
i zgodnie z założeniami przyniosła spodziewany wzrost przychodów a tym samym wzrost zysku brutto i netto z
prowadzonej działalności.
2.1. Przychody
Wielkość oraz strukturę przychodów zrealizowanych w 2006 roku prezentuje tabela nr 5.
Tabela 5. Struktura przychodów ogółem Grupy ALCHEMIA
Lp
Wyszczególnienie
2006
1. Przychody operacyjne
2.
Pozostałe przychody operacyjne
3.
Przychody finansowe
Przychody ogółem
w tys. zł
2005
426 275
239 106
3 205
6 579
21 726
10 191
451 206
255 876
Podstawowym źródłem przychodów Grupy Kapitałowej ALCHEMIA w 2006 roku – podobnie jak w 2005 roku
były przychody operacyjne , uzyskiwane w ramach prowadzonej działalności Spółek Grupy, w tym:
• ze sprzedaży rur i wlewków stalowych
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4
Global Reports LLC
•
•
•
•
ze sprzedaży płatka PET
ze sprzedaży produktów spożywczych
ze sprzedaży usług ochroniarsko-porządkowych
z obróbki mechanicznej i wykonawstwa elementów metalowych
W 2006 roku Emitent kontynuował prace nad uruchomieniem zakupionych w II kwartale 2005 roku linii do
produkcji włóknin puszystych termozgrzewalnych. Od 24 stycznia 2006 roku Emitent rozpoczął i prowadził do
31 października 2006 roku próby technologiczne pierwszej z dwóch posiadanych linii do produkcji włókniny.
Kontynuował prace związane z ustaleniem parametrów technologicznych maszyn i urządzeń oraz
przygotowaniem i sprzedażą próbnych partii produktów. Równocześnie ALCHEMIA S.A. prowadziła prace
związane z uruchomieniem drugiej z zakupionych linii do produkcji włókniny.
W marcu 2006 roku Emitent zakupił nową linię do produkcji recyklatów. Prowadził prace z jej montażem oraz
uruchomieniem. Nowa zakupiona linia produkcyjna miła większe możliwości przerobowe w stosunku do
pracującej, była nowocześniejsza technologicznie. Jej zastosowanie do produkcji recyklatów pozwoliło na
zwiększenie produkcji i uzyskanie lepszego jakościowo produktu finalnego.
Emitent prowadził także działalność ochrony fizycznej osób i mienia na podstawie wydanej w dniu 17 września
2003 roku przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji koncesji na prowadzenie działalności
gospodarczej w zakresie usług ochrony mienia realizowanych w formie bezpośredniej ochrony fizycznej.
Koncesja została udzielona na okres 20 lat i może być wykonywana na terenie całego kraju.
Działalności w zakresie : przetwórstwa i recyklingu odpadów z tworzyw sztucznych PET , PE, PP ,
przetwórstwa tworzyw sztucznych oraz w zakresie ochrony mienia i osób zostały na dzień 31 października
2006 roku zaprzestane w związku ze sprzedażą w/w działalności w ramach przedsiębiorstwa z wyłączeniami na
rzecz Spółki Unibax Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu.
W ramach podstawowej działalności operacyjnej ALCHEMIA S.A. może prowadzić działalność z zakresu
obrotu paliwami ciekłymi. Na ten rodzaj działalności Emitent w dniu 8 grudnia 2004 roku otrzymał koncesję
udzieloną przez Urząd Regulacji i Energetyki. Koncesja została udzielona na czas określony tj. od 10 grudnia
2004 roku do 10 grudnia 2014 roku.
Emitent prowadził w 2006 roku i prowadzi do chwili obecnej działalność usługową w zakresie dostarczania
kontrahentom – zgodnie z ich zapotrzebowaniem – rur stalowych bez szwu walcowanych na gorąco we
wszystkich zakresach charakteryzujących się wysoką jakością oraz wszelkich innych elementów związanych z
realizacją projektów stalowych.
Huta Batory Sp. z o.o.- podmiot bezpośrednio zależny od ALCHEMIA S.A. jest znaczącym na rynku
europejskim producentem wlewków konwencjonalnych w ponad 300 gatunkach stali zwykłych i jakościowych
oraz rur stalowych bez szwu o średnicach w zakresie 219,1-508,0 mm. Huta posiada certyfikaty i dopuszczenia
jakościowe , które umożliwiają jej sprzedaż swoich wyrobów praktycznie na wszystkich rynkach świata.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki są:
- produkcja rur stalowych, przewodów rurowych i profili drążonych,
- produkcja żeliwa i stali oraz stopów żelaza,
- sprzedaż hurtowa metali i rur stali.
Podstawowymi produktami podmiotu zależnego są:
- rury stalowe bez szwu, w tym ze stali węglowych, stopowych i żaroodpornych,
- rury przewodowe, konstrukcyjne, okrętowe, gazowe, kotłowe oraz konstrukcyjne przeznaczone do obróbki
wiórowej,
- stal stopowa we wlewkach, która wytapiana jest w łukowych piecach elektrycznych.
Produkowane przez Hutę Batory Sp. z o.o. rury są produktem wykorzystywanym przede wszystkim w przemyśle
energetycznym , petrochemicznym , wiertniczym oraz przy budowie rurociągów i gazociągów. Sprzedaż rur jest
uzależniona pod wielkości realizowanych inwestycji w w/w sektorach.
Wlewki są półproduktem wykorzystywanym w dalszych procesach technologicznych i przetwórstwie na wyroby
długie, płaskie i kuto-walcowane. Posiadane przez Spółkę urządzenie do próżniowego odgazowania stali ( VAD)
oraz pieco-kadź ( LHF) do pozapiecowej rafinacji stali gwarantują otrzymanie stali we wlewkach o wysokiej
jakości i czystości metalurgicznej. Wlewki są wykorzystywane głównie w przemyśle stoczniowym ,
motoryzacyjnym, górniczym, maszynowym i w budownictwie. Sprzedaż wlewek jest uzależniona bezpośrednio
od rozwoju i zapotrzebowania w/w branż.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5
Global Reports LLC
Podstawową działalnością Spółki Rocfin-Hydromech Sp. z o.o. ( Batory Serwis Sp. z o.o. ) jest obróbka
mechaniczna i wykonawstwo elementów metalowych. Spółka świadczy głównie usługi serwisowe w zakresie
posiadanego przedmiotu działalności na rzecz Huty Batory Sp. z o.o.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki Zakład Obsługi Technicznej Hydromech Sp. z o.o. jest obsługa
najbardziej złożonych układów mechanicznych , hydraulicznych , pneumatycznych , trybologicznych oraz
układów sterowania. Dzięki wieloletniej współpracy ze Spółką Huta Batory Sp. z o.o. specjalizuje się również w
sprzedaży wyrobów stalowych , grupuje wyspecjalizowane służby mechaniczne obsługujące najnowszą kuźnię.
Przedmiotem działalności Spółki Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o. są przede wszystkim badania w zakresie
właściwości metali.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółek ALCHEMIA –Ester Sp. z o.o. / jednostka zależna/ oraz
SKOTAN-Ester Sp. z o.o. / jednostka stowarzyszona/ jest przede wszystkim wytwarzanie i przetwarzanie
produktów rafinacji ropy naftowej , sprzedaż paliw , wyrobów chemicznych.
Wielkości przychodów z poszczególnych rodzajów podstawowej działalności zawarto w zamieszczonej poniżej
tabeli nr 6.
Tabela 6. Przychody z podstawowych działalności Grupy ALCHEMIA
Lp.
2006
1.
Ze sprzedaży rur i wlewków stalowych
2.
Struktura
w tys. z
2005
Struktura
420 969
97 %
221 169
92 %
Ze sprzedaży płatka PET
5 478
1%
4 438
2%
3.
Ze sprzedaży produktów spożywczych
2 511
1%
8 968
4%
4.
Ze sprzedaży usług ochroniarskoporządkowych
1 152
552
***
Pozostałe
4 760
RAZEM
434 870
5.
***
1%
3 979
2%
100 %
239 106
100 %
W 2006 roku jak wskazuje powyższa tabela nie nastąpiły w stosunku do 2005 roku znaczące zmiany w
strukturze przychodów ze sprzedaży. Podobnie jak w 2005 roku przychody osiągnięte w 2006 roku są głownie
wynikiem przychodów osiągniętych ze sprzedaży rur i wlewków , których sprzedaż wzrosła w stosunku do 2005
roku o 5% .
Wykazane w tabeli nr 6 przychody z podstawowych działalności Grupy ALCHEMIA osiągnięte w 2006 roku są
wykazane w kwocie 434 870 tys. , natomiast w rachunku zysków i strat są wykazane w wysokości 426 275 tys.
Różnica w kwocie 8 595 tys. zł wynika z wyłączenia z RZiS przychodów z tytułu działalności zaniechanej przez
Spółkę dominującą , której wynik jest wykazany w pozycji RZiS „Działalność zaniechana”
W 2006 roku Grupa Kapitałowa zwiększyła sprzedaż rur i wlewków stalowych stosunku do sprzedaży w
okresie maj-grudzień 2005 roku o 199 800 tys. zł. co stanowi 53%. Jest to wynikiem obranej strategii przez
Zarząd Emitenta oraz Zarządy Spółek zależnych , których działania są skoncentrowane na stworzeniu prężnej i
silnej grupy działającej w sektorze stalowym.
W 2006 roku nastąpiły nie znaczące zmiany rynków zbytu na których działa Grupa Kapitałowa.:
• Emitent zbywał swoje produkty oraz świadczył usługi głównie na rynku krajowym. W 2006 roku
88% przychodów zostało zrealizowanych na rynku krajowym , natomiast w 2005 roku na rynku
krajowym uzyskano 99%. Eksport w 2006 roku wyniósł 12 %. I wzrósł w stosunku do 2005 roku o
11%. Było to wynikiem zmiany profilu działalności Emitenta , wycofaniu się z –zgodnie z obraną
strategią z działalności nie związanych z projektami stalowymi a szczegółowo omówionymi w pkt 2.1.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
Global Reports LLC
•
Huta Batory Sp. z o.o.- podmiot zależny od ALCHEMIA S.A. – podobnie jak w roku ubiegłym
realizował swoje przychody zarówno na rynku krajowym , rynku Unii Europejskiej oraz rynku poza
Unią Europejską.
Kierunki sprzedaży Grupy Kapitałowej ALCHEMIA występujące w 2006 roku oraz ich udział procentowy w
sprzedaży ogółem przedstawia tabela nr 7.
Tabela 7. Kierunki sprzedaży Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
2006
w tys. zł
Lp.
Kierunek sprzedaży
1.
Sprzedaż krajowa
224 621
52 %
143 460
60 %
2.
Sprzedaż do krajów UE
189 904
44 %
95 646
40 %
3.
Pozostałe kraje
20 345
4%
RAZEM
Struktura %
434 870
100 %
2005
***
239 106
Struktura%
***
100 %
Jak wskazują powyższe dane zmieniła się nieznacznie w 2006 roku w porównaniu do 2005 roku struktura
sprzedaży. Sprzedaż krajowa zmniejszyła się o 8 % , natomiast zwiększyła się sprzedaż do krajów UE o 4%
oraz sprzedaż do pozostałych krajów o 4%.
Znaczącą
wielkością przychodów Grupy ALCHEMIA w 2006 roku były przychody finansowe.
Wyszczególnienie wielkości przychodów finansowych zrealizowanych przez podmioty wchodzące w skład
Grupy ALCHEMIA oraz ich strukturę w latach 2005-2006 prezentuje tabela nr 8.
Tabela 8. Przychody finansowe Grupy ALCHEMIA
w tys. zł
Lp.
Przychody finansowe
2006
Struktura %
1.
Odsetki
3 743
17 %
1 165
2.
Przychody finansowe z tytułu
różnic kursowych
10
***
***
2 664
12 %
3 143
31 %
15 126
70 %
5 829
57 %
184
1%
54
1%
21 727
100 %
3.
Zysk ze z zbycia inwestycji
4.
Aktualizacja wartości inwestycji
5.
Pozostałe przychody finansowe
RAZEM
2005
10 191
Struktura%
11 %
***
100 %
Przychody finansowe w 2006 roku wzrosły w stosunku do osiągniętych w 2005 roku o 11 536 tys. zł , co
stanowi wzrost o 47%. Jak wskazują dane przedstawione w tabeli nr 8 na przychody finansowe w 2006 roku
składają się głównie:
• przychody z tytułu aktualizacji wartości inwestycji , obejmujące aktualizacje wyceny posiadanych
przez Emitenta akcji w Spółce SKOTAN S.A. i w Spółce FERRUM S.A. oraz wycena posiadanego
prawa do akcji Spółki SKOTAN S.A. .
• odsetki od lokat środków pieniężnych oraz odsetki od należności , które wzrosły w porównaniu do 2005
roku o 2 578 tys. zł
• zysk ze zbycia inwestycji w kwocie 2 664 tys. zł. – zysk ze sprzedaży papierów wartościowych
posiadanych w innych jednostkach gospodarczych
• aktualizacja wartości inwestycji, obejmująca aktualizację wyceny posiadanych akcji w Spółce
SKOTAN S.A oraz wycenę posiadanego przez Emitenta prawa poboru do zakupu akcji SKOTAN S.A.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7
Global Reports LLC
2.2. Koszty
Koszty ogółem poniesione przez Grupę Kapitałową ALCHEMIA w 2006 roku wyniosły 168.915 tys. zł.
Wartość i strukturę poniesionych kosztów prezentuje tabela nr 9.
Tabela 9. Struktura kosztów ogółem Grupy ALCHEMIA
Lp
Wyszczególnienie
1. Koszty operacyjne
2006
Struktura%
2005
Struktura%
332 632
97%
193 752
95%
2.
Pozostałe koszty operacyjne
3 277
1%
3 406
2%
3.
Koszty finansowe
5 943
2%
6 883
3%
100 %
204 041
100 %
Koszty ogółem
341 852
Jak wskazują powyższe dane struktura kosztów w 2006 roku nie uległa znaczącym zmianom w stosunku do
2005 roku. Zarówno koszty operacyjne , pozostałe koszty operacyjne jak i koszty finansowe w strukturze
poniesionych kosztów zajmują zbliżony udział procentowy. Koszty operacyjne w 2006 roku , związane z
podstawowymi działalnościami Grupy stanowią 97 % ogółu poniesionych kosztów a ich szczegółową
prezentację zawiera tabela nr 10.
Tabela 10. Koszty operacyjne Grupy ALCHEMIA
Lp
Wyszczególnienie
2006
1.
Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
2.
Koszty sprzedaży
3. Koszty ogólnego zarządu
RAZEM
Struktura %
2005
Struktura %
305 137
92 %
178 948
92 %
6 681
2%
2 912
2%
20 814
6%
11 892
6%
332 632
100 %
193 752
100 %
Koszty podstawowej działalności operacyjnej w 2006 roku wzrosły w stosunku do 2005 roku o 138 880 tys. zł.
, co stanowi 58 % .i jest wynikiem wzrostu sprzedaży w 2006 roku .Struktura procentowa kosztów w 2006 roku
utrzymuje się na takim samym poziomie jak w 2005 roku.
W 2006 roku nie nastąpiły , w porównaniu do 2005 roku znaczące zmiany rynków zakupu dla Spółek Grupy
Kapitałowej ALCHEMIA.
• Spółka dominująca ALCHEMIA S.A. zaopatrywała się na rynku krajowym .
• Huta Batory Sp. z o.o. – podmiot zależny od ALCHEMIA S.A. zaopatrywał się w materiały niezbędne
do prowadzenia działalności głównie na rynku krajowym.
Koszty finansowe Grupy Kapitałowej ALCHEMIA w 2006 roku oraz ich strukturę w latach 2005 – 2006
przedstawia tabela nr 11.
Tabela11. Koszty finansowe Grupy ALCHEMIA
Lp
Wyszczególnienie
w tys. zł
2006
1. Koszty finansowe z tytułu odsetek
3 986
Struktura %
67 %
2005
4 688
Struktura %
68 %
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 8
Global Reports LLC
2.
Ujemne różnice kursowe
3.
Pozostałe koszty finansowe
4.
Aktualizacja wartości inwestycji
RAZEM
208
3%
***
1 472
25 %
2 195
32 %
277
5%
***
***
100 %
6 883
100 %
5 943
***
Koszty finansowe w 2006 roku w porównaniu do kosztów finansowych poniesionych w 2005 roku uległy
zmniejszeniu o 940 tys. zł. Główny wpływ na zmniejszenie kosztów miały odsetki , które uległy zmniejszeniu o
702 tys. zł. Na poniesione koszty finansowe w 2006 roku miały wpływ głównie odsetki od zaciągniętych
kredytów przez podmiot zależny Hutę Batory Sp. z o.o.
2.3. Wynik finansowy
Wyniki Grupy Kapitałowej ALCHEMIA w 2006 roku w poszczególnych segmentach rachunku zysków i strat
przedstawiają się następująco:
Tabela12. Struktura wyniku finansowego Grupy ALCHEMIA
Lp
Pozycja
w tys. zł
2006
2005
1. Wynik na działalności operacyjnej
93 570
48 527
2. Wynik na pozostałej działalności
operacyjnej ( pozostałe przychody
operacyjne – pozostałe koszty
operacyjne)
- 72
3 173
3. Wynik na działalności finansowej
( przychody finansowe i koszty
finansowe)
15 784
3 308
4. Podatek dochodowy
19 754
9 578
5. Zysk netto
90 284
42 257
Zrealizowany w 2006 roku przez Grupę ALCHEMIA zysk netto w wysokości 90 284 tys. zł jest główniepodobnie jak w roku porównywalnym - wynikiem osiągniętym na podstawowej działalności operacyjnej
Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej , głównie wynikającym z niżej wymienionych czynników:
• Potencjału produkcyjnego podmiotu zależnego Huta Batory Sp. z o.o.
• Stabilnej sytuacji finansowej Grupy
• Dobrego rynku sektora rur bez szwu na świecie
• Działań marketingowych
2.4. Działalność inwestycyjna
Inwestycje Grupy Kapitałowej ALCHEMIA w 2006 roku zamknęły się kwotą 23 547 tys. zł. Szczegółowy
podział nakładów inwestycyjnych prezentuje tabela nr 13.
Tabela13. Realizacja zadań inwestycyjnych w Grupie Kapitałowej ALCHEMIA
Lp
Wyszczególnienie
w tys. zł
2006
1. Inwestycje budowlano-montażowe
2. Zakup środków transportowych
11 105
319
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9
Global Reports LLC
3. Zakup maszyn i urządzeń
5 832
4. Wartości niematerialne i prawne
187
5. Nieruchomości
6 104
RAZEM
23 547
2.4.1. Inwestycje krajowe z innymi podmiotami
W 2006 roku Emitent kontynuował rozpoczętą w IV kwartale 2005 roku inwestycję budowy węzła cieplnego w
podmiocie zależnym Huta Batory Sp. z o.o. Na ten cel w okresie styczeń –czerwiec 2006 roku poniósł nakłady
w wysokości 500 tys. zł. Wymieniona kwota nakładów ujęta jest w kwocie ogólnej inwestycji budowlano –
montażowych za 2006 rok wykazanych w tabeli nr 13. Inwestycja powyższa była finansowana ze środków
własnych Emitenta.
2.5. Prezentacja przychodów i wyników przypadających na poszczególne segmenty branżowe i
geograficzne.
Prezentacja przychodów i wyników przypadających na poszczególne segmenty branżowe i geograficzne za
półrocze 2006 roku została zaprezentowana w sprawozdaniu finansowym w tabeli nr i nr 2.
3. Majątek Grupy Kapitałowej ALCHEMIA i źródła jego finansowania.
Strukturę aktywów Grupy Kapitałowej ALCHEMIA na 31.12.2006 roku przedstawia tabela nr 14.
Tabela14. Aktywa Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
Lp
Wyszczególnienie
2006
I.
Aktywa trwałe
1.
Wartości niematerialne i prawne
2.
3.
Nieruchomości inwestycyjne
4.
Długoterminowe aktywa
finansowe dostępne do
sprzedaży
5.
6.
w tys. zł
Udział w sumie
aktywów
106 000
122
101 284
29%
***
27%
2005
Udział w sumie
aktywów
116 673
57%
115
***
108 710
53%
***
727
***
***
80
***
3 859
2%
2%
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
3 787
1%
3 989
Należności długoterminowe
2 068
1%
***
II. Aktywa obrotowe
259 003
71%
87 301
43%
1. Zapasy
40 043
11%
29 064
14%
2. Należności z tytułu dostaw i usług
91 328
25%
50 843
26%
7 797
2%
***
3. Pozostałe należności krótkoterminowe
***
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10
Global Reports LLC
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
64 160
18%
4 680
2 704
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
52 401
15%
6. Pozostałe aktywa ( krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe)
2 416
***
III. AKTYWA RAZEM
365 003
2%
1%
10
100%
***
203 974
100%
Aktywa razem na dzień 31 grudnia 2006 roku wynoszą 365 003 tys. zł. i w porównaniu do 2005 roku wzrosły o
161 029 tys. zł. Główny wpływ na wzrost aktywów ogółem ma wzrost aktywów obrotowych , których opis
został ujęty w pkt 3.2.
3.1. Aktywa trwałe
Aktywa trwałe na dzień 31.12.2006 roku stanowią 29 % ogółu aktywów Grupy Kapitałowej ALCHEMIA,
których wartość wynosi 365 003 tys. zł
Najistotniejszą grupą aktywów trwałych są rzeczowe aktywa. Ich wartość na dzień 31.12.2006 roku wynosi
101 284 1 tys. zł. Wartość rzeczowych aktywów trwałych w 2006 roku uległa zmniejszeniu w stosunku do 2005
roku o kwotę 7 426 tys. z l. , głównie z powodu sfinalizowania przez Emitenta w 2006 roku transakcji
sprzedaży przedsiębiorstwa z wyłączeniami na rzecz Spółki Unibax Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu . W skład
w/w przedsiębiorstwa z wyłączeniami wchodziły również posiadane przez ALCHEMIA S.A. rzeczowe aktywa
trwałe związane z działalnościami będącymi przedmiotem sprzedaży. Głównymi składnikami rzeczowych
aktywów trwałych Grupy ALCHEMIA są :
• grunty, budynki i budowle , których wartość wynosi 31 795 tys. zł. i stanowi 31 % ogółu rzeczowych
aktywów
• maszyny i urządzenia , których wartość wynosi 46 377 tys. zł. co stanowi 46 % ogółu rzeczowych
aktywów.
3.2. Aktywa obrotowe
Wartość majątku obrotowego Grupy Kapitałowej ALCHEMIA na dzień 31.12.2006 roku wynosi 259 003 tys. zł
i wzrosła w stosunku do roku poprzedniego o 171 702 tys. zł.
Głównymi pozycjami aktywów obrotowych są:
• zapasy , których wartość ukształtowała się na poziomie 40 043 tys. zł.
• należności z tytułu dostaw i usług , których wartość wynosi 91 328 tys. zł. i stanowi 25% aktywów
obrotowych Grupy ALCHEMIA
• krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu , których wartość została wykazana w
kwocie 64 160 tys. zł. ; krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wzrosły w
stosunku do 2005 roku o 59 480 tys. zł. : wynika to z zakupu w 2006 roku przez Emitenta 1 227 000
akcji Spółki FERRUM S.A. oraz skorzystania z prawa poboru do akcji Spółki SKOTAN S.A.
• środki pieniężne i ich ekwiwalenty , których łączna wartość wynosi 52 401 tys. zł , co stanowi 15 %
aktywów obrotowych ogółem.
3.3. Źródła finansowania Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
Strukturę finansowania Grupy Kapitałowej ALCHEMIA przedstawia tabela nr 15.
Tabela15. Źródła finansowania Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
Lp
Wyszczególnienie
I.
Kapitał własny
1.
Kapitał podstawowy
2006
w tys. zł
Udział w sumie
pasywów
2005
Udział w sumie
pasywów
224 947
62%
78 485
38%
73 120
20%
14 624
7%
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
Global Reports LLC
2.
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji
Własnych powyżej ich wartości
nominalnej
12 896
4%
15 236
7%
3 . Niepodzielony wynik finansowy
93 920
26%
48 625
24%
4.
Pozostałe kapitały zapasowe
44 573
12%
***
***
5.
Udziały mniejszości
4 38
***
***
***
II.
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
1. Pozostałe zobowiązania długoterminowe
140 056
38%
125 489
62%
50 237
14%
61 530
30%
11
***
145
6 443
2%
5 559
3%
3 936
1%
4 134
2%
4. Długoterminowe kredyty i pożyczki
39 847
10%
51 692
25%
Zobowiązania krótkoterminowe
89 819
24%
63 722
31%
1. Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
39 991
11%
22 126
11%
2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
40 515
11%
35 511
17%
6 085
3%
***
***
237
***
203 974
100%
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
3.
Rezerwa z tytułu świadczeń
pracowniczych
3. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
1 131
4. Rezerwy krótkoterminowe
7 771
5. Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM
395
365 003
***
2%
***
100%
***
Jak wskazują powyższe wskaźniki głównym źródłem finansowania majątku Grupy Kapitałowej ALCHEMIA w
2006 roku były kapitały własne, które wzrosły w stosunku do 2005 roku o 146 462 tys. zł. Powodem takiego
wzrostu jest wzrost kapitału akcyjnego podmiotu dominującego w drodze Emisji Akcji serii D przeprowadzonej
w 2006 roku , niepodzielony wynik finansowy za 2006 rok oraz kapitał zapasowy .Kolejnym znaczącym
źródłem finansowania majątku Grupy ALCHEMIA – stanowiącym 38% - były zobowiązania zarówno długo jak
i krótkoterminowe.
Na niepodzielony wynik finansowy składają się niżej wymienione pozycje:
• wynik roku bieżącego w kwocie 90 284 tys. zł ,
• pokrycie straty z kapitału zapasowego w kwocie 2 317 tys.
• przeniesienie zysku z 2005 roku Spółki zależnej Huty Batory na kapitał zapasowy w kwocie
44 573 tys. zł
.
4. Przegląd i badanie sprawozdań finansowych
Badanie sprawozdania finansowego ALCHEMIA S.A za 2006 roku realizowany był przez firmę audytorską
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. , z którą zawarto umowę na w/w czynność w dniu 7 sierpnia 2006 roku
na okres 2 lat. Ostatniego badania jednostkowego sprawozdania finansowego ALCHEMIA S.A. Spółka HLB
Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. dokona za 2007 rok.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 12
Global Reports LLC
Z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego ALCHEMIA S.A. i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ALCHEMIA oraz dokonania przeglądu rozszerzonego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ALCHEMIA S.A. Emitent uiścił
wynagrodzenie w wysokości 118 541,88 złotych.
Spółka HLB Frąckowiak Sp. z o.o. wykonywała na zlecenie Emitenta usługi doradcze , za które Emitent uiścił
wynagrodzenie w wysokości 84 959,68 zł.
W dniu 28 sierpnia 2005 roku Emitent zawarł umowę z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych pod pozycją 109 ( Roman Wróblewski) na przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego na
dzień 30 czerwca 2005 roku . Wynagrodzenie za w/w usługę zostało ustalone w wysokości 7 320,00 zł.
W dniu 28 listopada Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. wybrała spółkę HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o.
z siedzibą w Poznaniu do badania jednostkowego sprawozdania finansowego ALCHEMIA S.A. i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ALCHEMIA za 2005 rok. Wynagrodzenie
zostało ustalone w wysokości 54 400,00 zł + należny podatek VAT.
Ostatniego badania jednostkowego ALCHEMIA S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej ALCHEMIA HLB Frąckowiak i Wspólnicy dokona za 2007 rok.
Spółki : Batory Serwis Sp. z o.o. , Zakład Obsługi Technicznej Hydromech Sp. z o.o. , Laboratorium Badań
Batory Sp. z o.o. nie dokonywały badania sprawozdania finansowego , ponieważ nie były zobligowane do ich
przeprowadzenia obowiązującymi przepisami prawa.
W Spółce zależnej Huta Batory Sp. z o.o. badania sprawozdania finansowego dokonała – podobnie jak
Emitenta- firma audytorska HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu na podstawie
umowy nr 1374/10 z dnia 07.08.2006 roku. Z tytułu przeglądu śródrocznego sprawozdania oraz badania
sprawozdania finansowego za 2006 rok Huta Batory uiściła audytorowi wynagrodzenie w wysokości 62 000,00
zł. Ostatniego badania jednostkowego sprawozdania finansowego Huty Batory Sp. z o.o. Spółka HLB
Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. dokona za 2007 rok.
Badanie sprawozdania finansowego Huty Batory Sp. z o.o. za rok 2005 było przeprowadzone przez Spółkę HLB
Frąckowiak Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu na podstawie umowy nr 1118/10 z dnia 01.12.2005 roku.
Wynagrodzenie za świadczenie w/w usługi zostało wypłacone w kwocie 53 700,,00 zł.
Spółka HLB Frąckowiak Sp. z o.o. nie wykonywała na zlecenie Spółki Huta Batory Sp. z o.o. żadnych
dodatkowych usług poza badaniem i przeglądem sprawozdań finansowych.
5. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta, w tym
znanych emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami ( wspólnikami) ,
umowach ubezpieczenia , współpracy i kooperacji.
5.1. Umowy zawarte przez Emitenta
5.1.1. Umowa ubezpieczenia maszyn i urządzeń od wszystkich ryzyk.
Umowa została zawarta z Towarzystwem Ubezpieczeń i Reasekuracji „WARTA” S.A. w dniu 16 grudnia 2005
roku na okres od 12.12.2005 roku do 15.12.2006 roku. Suma ubezpieczenia wynosi 7.000.000,00 zł. Wysokość
składki rocznej wynosi 25.383,00 zł.
5.1.2. Umowa ubezpieczenia mienia ognia i innych zdarzeń losowych.
Umowa została zawarta z Towarzystwem Ubezpieczeń i Reasekuracji „WARTA” S.A. na okres od dnia
21.01.2006 roku do 20.01.2007 roku. Suma ubezpieczenia wynosi 29.607.796,97 zł. Wysokość składki rocznej
wynosi 10.774,50 zł.
5.1.3. Umowa ubezpieczenia mienia od kradzieży z włamaniem i rabunku.
Umowa została zawarta z Towarzystwem Ubezpieczeń i Reasekuracji „WARTA” S.A. na okres od 21.01.2006
roku do 20.01.2007 roku. Suma ubezpieczenia wynosi 500.000,00 zł. Wysokość składki rocznej wynosi
3.125,40 zł.
5.1.4 Umowa ubezpieczenia sprzętu elektronicznego od wszystkich ryzyk.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13
Global Reports LLC
roku do 20.01.2007 roku. Suma ubezpieczenia wynosi 140.089,12 zł. Wysokość składki rocznej wynosi 965,00
zł.
5.1.5. Umowa ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej.
roku do 20.01.2007 roku. Suma ubezpieczenia wynosi 5.000.000,00 zł. Wysokość składki rocznej wynosi
6.940,00 zł.
5.1.6. Umowa ubezpieczenia maszyn i urządzeń od wszystkich ryzyk.
roku do 20.01.2007 roku. Suma ubezpieczenia wynosi 347.390,00 zł. Wartość składki rocznej wynosi 972,72 zł.
5.1.7. Umowa sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości, udziału w prawie użytkowania
wieczystego nieruchomości oraz prawa własności budynków, budowli oraz innych urządzeń stanowiących
odrębny od gruntu przedmiot własności zawarta dnia 21 grudnia 2006 r. w formie aktu notarialnego
(Rep. A. nr 11114/2006)
5.1.8. Umowa sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości, udziału w prawie użytkowania
wieczystego nieruchomości oraz prawa własności budynku, budowli oraz innych urządzeń stanowiących
odrębny od gruntu przedmiot własności zawarta również dnia 21 grudnia 2006 r. (Rep. A. nr 11106/2006).
5.1.9. Umowa sprzedaży ruchomości nr S/40/2006 zawarta w dniu 21 grudnia 2006 r. oraz umowa
sprzedaży ruchomości nr S/30/2006 zawarta w dniu 11 października 2006 r. z Hutą Batory S.A. w
upadłości („Sprzedający”)
5.1.10. Umowa sprzedaży udziałów zawarta w dniu 21 grudnia 2006 r. z Hutą Batory S.A. w upadłości
(„Sprzedający”)
Przedmiotem umowy jest sprzedaż 120 udziałów równych i niepodzielnych, o wartości nominalnej po 500,00
PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 60.000,00 PLN, które Sprzedający posiada w Spółce Laboratoria
Badań BATORY Sp. z o.o., z siedzibą w Chorzowie przy ul. Dyrekcyjnej 6, zarejestrowanej w rejestrze
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział
Gospodarczy KRS pod numerem 0000163340.
Cena z tytułu sprzedaży udziałów została określona na kwotę 430.379,50 PLN.
5.1.11. Umowa nr 2006/6 o udzielenie gwarancji zawarta dnia 11 grudnia 2006 r. z Bankiem Polska Kasa
Opieki S.A. („Bank”) zmieniona aneksem nr 1 z dnia 20 lutego 2007 r.
Przedmiotem umowy jest zobowiązanie się Banku do udzielenie gwarancji bankowej związanej z realizacją
zakupu udziałów Huty Bankowy Sp. z o.o. do kwoty 65.000.000 EURO.
Beneficjentem gwarancji jest Mittal Steel Company N.V. Hopflein 20, 3032 AC Rotterdam; the Netherlands.
Gwarancja została udzielona do dnia 30 czerwca 2007 r.
5.1.12. Umowa ubezpieczenia potwierdzona polisą wystawioną przez Towarzystwo Ubezpieczeń i
Reasekuracji S.A. z dnia 16 października 2006 r. nr 904310009177
Przedmiotem umowy jest ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej związanej z prowadzeniem działalności i
posiadaniem mienia.
Składka należna z tytułu umowy ubezpieczenia została określona na kwotę 3.225,00 PLN.
5.1.13. Umowa sprzedaży udziałów z dnia 17 listopada 2006 r. zawarta pomiędzy Alchemią S.A. a osobą
fizyczną.
Przedmiotem umowy jest sprzedaż przez osobę fizyczną na rzecz spółki Alchemia S.A. 5 udziałów w spółce
Hydromech Sp. z o.o. o wartości nominalnej 10.000,00 PLN każdy, o łącznej wartości 50. 000, 00 PLN za cenę
100.000, 00 PLN
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 14
Global Reports LLC
5.1.14. Umowa sprzedaży udziałów z dnia 17 listopada 2006 r. zawarta pomiędzy Alchemią S.A. a osobą
fizyczną.
Przedmiotem umowy jest sprzedaż przez osobę fizyczną na rzecz spółki Alchemia S.A. 5 udziałów w spółce
Hydromech Sp. z o.o. o wartości nominalnej 10.000,00 PLN każdy, o łącznej wartości 50. 000, 00 PLN za cenę
100.000, 00 PLN
5.1.15. Umowa pożyczki zawarta w dniu 11 grudnia pomiędzy Emitentem jako „Pożyczkobiorcą „ i
pomiotem zależnym Huta Batory Sp. z o.o. zwanym „Pożyczkodawcą”
Przedmiotem umowy jest udzielenie przez Huta Batory Sp. z o.o. Emitentowi pożyczki pieniężnej w wysokości
41 100 000,00 z terminem spłaty do dnia 28 lutego. Termin spłaty pożyczki został przedłużony do dnia 15 maja
2007 roku. Umowa pożyczki została zawarta na warunkach rynkowych.
5.2. Umowy zawarte przez Hutę Batory Sp. z o.o.
5.2.1. Umowa na wykonanie modernizacji i dostawy tokarki Becker HP-4.
W dniu 8 marca 2006 roku zawarto umowę z firmą Polteron Invest Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie na
wykonanie modernizacji i dostawę tokarki Becker HP-4 . Umowę zawarto na okres od 8 marca do 31 lipca 2007
roku. Wartość umowy – 1.728 tys. PLN.
5.2.2. Umowa na modernizację obiegów wody przemysłowej Walcowni Rur Stalowni.
W dniu 20 czerwca 2006 roku zawarto umowę z firmą Przedsiębiorstwo Projektowo-Wdrożeniowe
PROINSTAL Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu na modernizację obiegów wody przemysłowej Walcowni Rur
Stalowni. Umowę zawarto na okres od 20 czerwca 2006 roku do 28 lutego 2007 roku. Wartość umowy – 5 940
tys. PLN.
5.2.3. Umowa na dostawę materiałów ogniotrwałych i świadczenie usług w zakresie wyłożenia
ogniotrwałego – W35
W dniu 31 stycznia 2006 roku zawarto umowę z firmą ZM INVEST S.A. z siedzibą w Ropczycach na dostawę
materiałów ogniotrwałych i świadczenie usług w zakresie wyłożenia ogniotrwałego – W35. Umowę zawarto na
czas nieokreślony. Wartość umowy uzależniona od ceny dostarczanych materiałów ogniotrwałych i ceny usług.
Wartość umowy w okresie sprawozdawczym – 4.227 tys. PLN.
5.2.4. Umowa dyskonta wierzytelności
W dniu 18 stycznia 2006 roku zawarto umowę z BRE Bankiem Spółką Akcyjną na określenie zasad nabycia
wierzytelności przysługujących Hucie Batory Sp. z o.o. od dłużnika, wynikających z tytułu dostaw wlewków
stalowych realizowanych na podstawie bieżących zamówień handlowych.
6. Opis transakcji z podmiotami powiązanymi , jeżeli jednorazowa lub łączna wartość
transakcji zawartych przez dany podmiot powiązany w okresie od początku roku
obrotowego przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000 EUR.
W dniu 11 grudnia 2006 roku Emitent zawarł ze Spółką Huta Batory Sp. z o.o. umowę pożyczki. Pożyczka
została udzielona Emitentowi przez Hutę Batory Sp. o.o. w wysokości 41 100 000,00 zł. na okres od 11 grudnia
2006 roku do 28 lutego 2007 roku. Aneksem do niniejszej umowy przedłużono okres spłaty pożyczki do dnia 15
maja 2007 roku. Odsetki od udzielonej pożyczki zostały ustalone na warunkach rynkowych.
7. Informacje o zaciągniętych kredytach , o umowach pożyczek , ze szczególnym
uwzględnieniem terminów ich wymagalności , oraz o udzielonych poręczeniach i
gwarancjach.
7.1. Informacje o zaciągniętych kredytach i pożyczkach przez ALCHEMIA S.A. na dzień 31.12.2006 r.
W okresie sprawozdawczym Emitent zaciągał pożyczkę od podmiotu zależnego Huta Batory Sp. z o.o. Istotne
dane dotyczące pożyczki SA przedstawione w tabeli nr 16.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 15
Global Reports LLC
Tabela 16. Informacja o zaciągniętych kredytach i pożyczkach przez Emitenta
Pożyczkodawca
Huta Batory
Sp. z o.o.
Data
zawarcia
umowy
11.12.2006
Kwota kredytu
Stan na dzień
30.06.2006 r.
41 100
41 100
Termin
spłaty
15.05..2007 r.
w tys. zł
Warunki
spłaty
Oprocentowanie
jest ustalone na
warunkach
rynkowych
7.2 Informacje o zaciągniętych kredytach i pożyczkach przez Hutę Batory Sp. z o.o. wg stanu na dzień
31.12.2006r. prezentuje tabela nr 17.
Tabela 17. Informacja o zaciągniętych kredytach i pożyczkach przez Hutę Batory Sp. z o.o.
Kredytodawca
Bank
Kasa
S.A.
Bank
Kasa
S.A.
Rodzaj
kredytu
Polska
Opieki
Kredyt
obrotowy
Polska
Opieki
Kredyt
inwestycyjny
Data
zawarcia
umowy
Kwota kredytu
Stan na dzień
30.06.2006 r.
Termin spłaty
28.07.2005
30 000
26 767
30.04.2007 r.
28.07.2005
70 000
53 070
31.12.2010 r.
w tys. zł
Warunki
spłaty
Oprocentowanie
jest ustalone na
warunkach
rynkowych
Warunki
negocjowane
7.3. Informacje o udzielonych poręczeniach i gwarancjach przez Spółki wchodzące w skład Grupy
Kapitałowej ALCHEMIA wg stanu na dzień 30.06.2006 r.
W okresie sprawozdawczym Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie udzielały żadnych gwarancji i
poręczeń .
8. Opis wykorzystania przez Emitenta wpływów z emisji akcji.
8.1. Emisja akcji zwykłych na okaziciela serii D
Informacje przekazane przez Emitenta raportami bieżącymi do publicznej wiadomości w zakresie emisji akcji
zwykłych na okaziciela serii D:
• W dniu 5 stycznia 2006 roku Emitent złożył prospekt emisyjny akcji „ALCHEMIA” S.A. do Komisji
Papierów Wartościowych i Giełd.
• W dniu 2 marca 2006 roku Przewodniczący KPWiG na podstawie upoważnienia Komisji zatwierdził
prospekt emisyjny ALCHEMIA S.A. w związku z ofertą publiczną akcji serii D oraz zamiarem
ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii D , praw poboru akcji serii
D oraz praw do akcji serii D.
• W dniu 14 marca 2006 roku Emitent otrzymał uchwałę od Zarządu Krajowego Depozytu Papierów
Wartościowych S.A. z dnia 13 marca 2006 roku o następującej treści:
§ 1 „ Na podstawie § 40 ust. 2 w zw. Z § 2 ust. 1 i 4 Regulaminu Krajowego Depozytu Papierów
Wartościowych , po rozpatrzeniu wniosku Spółki ALCHEMIA S.A. Zarząd Krajowego Depozytu
postanawia przyjąć do depozytu papierów wartościowych:
1) 44.996.800 ( czterdzieści cztery miliony dziewięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy osiemset )
praw do akcji zwykłych na okaziciela serii D Spółki ALCHEMIA S.A. o wartości nominalnej
1,30 zł ( jeden złoty 30/100 ) każda, emitowanych na podstawie uchwały Nr 5 NWZA Spółki
ALCHEMIA S.A. z dnia 19 grudnia 2005 roku w sprawie publicznej emisji akcji Spółki, oraz
oznaczyć je kodem PLGRBRN00079, pod warunkiem dokonania przydziału akcji i dojścia emisji
akcji do skutku, z zastrzeżeniem ust. 2.
2) 44.996.800 ( czterdzieści cztery miliony dziewięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy osiemset )
akcji zwykłych na okaziciela serii D Spółki ALCHEMIA S.A. o wartości nominalnej 1,30 zł (
jeden złoty 30/100 ) każda, emitowanych na podstawie uchwały Nr 5 NWZA Spółki ALCHEMIA
S.A. z dnia 19 grudnia 2005 roku w sprawie publicznej emisji akcji Spółki, oraz oznaczyć je
kodem PLGRBRN00012, pod warunkiem wpisania do rejestru przedsiębiorców podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki ALCHEMIA S.A. dokonanego w drodze emisji tych akcji, oraz
podjęcia decyzji o wprowadzeniu tych akcji do obrotu na rynku regulowanym, na który zostały
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 16
Global Reports LLC
wprowadzone akcje tej Spółki oznaczone kodem PLGRBRN00012, przez Spółkę prowadzącą ten
rynek , z zastrzeżeniem ust. 3.
3) Zarejestrowanie wskazanych w ust. 1 pkt 2 praw do akcji zwykłych na okaziciela serii D Spółki
ALCHEMIA S.A. w depozycie papierów wartościowych nastąpi w terminie dwóch dni od dnia
złożenia przez Spółkę ALCHEMIA S.A. w Krajowym Depozycie dokumentów potwierdzających
dokonanie przydziału i dojście emisji tych akcji do skutku.
4) Zarejestrowanie wskazanych w ust. 1 pkt 1 praw do akcji zwykłych na okaziciela serii D Spółki
ALCHEMIA S.A. w depozycie papierów wartościowych nastąpi w terminie dwóch dni od dnia
złożenia przez Spółkę ALCHEMIA S.A. w Krajowym Depozycie dokumentów potwierdzających
dokonanie podwyższenia kapitału zakładowego w rejestrze przedsiębiorców oraz
potwierdzających podjęcie decyzji o wprowadzeniu tych akcji do obrotu na rynku regulowanym ,
na ltóry zostały wprowadzone akcje tej Spółki oznaczone kodem PLGRBRN00012, przez Spółkę
prowadzącą ten rynek regulowany, nie wcześniej jednak niż we wskazanym w tej decyzji dniu
wprowadzenia rejestrowanych akcji do obrotu na tym rynku.
§ 2 Informacja o zarejestrowaniu pod kodem PLGRBRN00079 praw do akcji, o których mowa w
§ 1 ust. 1 pkt 1 , oraz o liczbie praw do akcji oznaczonych tym kodem po dokonaniu rejestracji , a
także informacja o zamknięciu kont prowadzonych dla tych praw do akcji , o § 1 ust. 1 pkt 2 oraz
o liczbie akcji oznaczonych tym kodem po dokonaniu ich rejestracji , zostaną przekazane w
formie komunikatów Krajowego Depozytu.
§ 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia”
• W dniu 21 marca 2006 roku Emitent otrzymał informację od KPWiG , że w dniu 20 marca 2006 roku
KPWiG zatwierdziła aneks z dnia 14 marca 2006 roku do prospektu Spółki ALCHEMIA S.A.
zatwierdzonego decyzją KPWiG nr DIF/E/4100/11/175/2006 w dniu 2 marca 2006 roku.
• W dniu 6 kwietnia 2006 roku Zarząd Spółki ALCHEMIA S.A. dokonał przydziału nowej emisji akcji
serii D w ramach wykonywania prawa poboru na podstawie jednostkowych praw poboru. W terminie
realizacji prawa złożono łącznie 3.131 zapisów na 217.026.404 akcji , w tym:
a) 2.494 zapisy podstawowe na 44.923.141 akcji,
b) 637 zapisów dodatkowych na 172.103.263 akcji.
Stopa redukcji akcji nie objętych w ramach poboru wyniosła około 99,96%.
• W dniu 10 kwietnia Emitent przekazał do publicznej wiadomości informację o zakończeniu
przyjmowania zapisów na prawo poboru akcji zwykłych na okaziciela serii D.
• W dniu 12 kwietnia 2006 roku Zarząd Giełdy papierów Wartościowych w Warszawie S.A. uchwała nr
102/2006 postanowił wprowadzić z dniem 13 kwietnia 2006 roku do obrotu giełdowego prawa do akcji
zwykłych na okaziciela serii D Spółki ALCHEMIA S.A. o wartości nominalnej 1,30 zł. Do obrotu
giełdowego na rynku podstawowym wprowadzonych zostało 44 996 800 praw do akcji serii D. Prawa
do akcji zwykłych na okaziciela serii D Spółki ALCHEMIA S.A. będą notowane pod nazwą skróconą
„ALCHEMIA-PDA” i oznaczeniem „ALCA”
• W dniu 26 kwietnia 2006 roku Emitent otrzymał informacje od KPWiG , że dniu 26 kwietnia KPWiG
zatwierdziła aneks z dnia 26 kwietnia 2006 roku do prospektu Spółki ALCHEMIA S.A.
zatwierdzonego decyzją KPWiG nr DIF/E/4100/11/175/2006 w dniu 2 marca 2006 roku.
• W dniu 27 kwietnia 2006 roku Zarząd Spółki ALCHEMIA S.A. poinformował o zarejestrowaniu w
dniu 24 kwietnia 2006 roku przez sąd zmiany wysokości lub struktury kapitału podstawowego. Zmiany
struktury kapitału podstawowego przedstawiały się następująco:
Emisja akcji serii D – 44 996 800 ( słownie: czterdzieści cztery miliony dziewięćset dziewięćdziesiąt
sześć tysięcy osiemset) sztuk akcji na okaziciela serii D , o wartości nominalnej 1,30 ( słownie : jeden
złoty 30/100) każda.
Struktura ilościowa i wartościowa po zmianie przedstawiała się następująco:
a) 1 124 920 ( słownie: jeden milion sto dwadzieścia cztery tysiące dziewięćset dwadzieścia ) sztuk
akcji na okaziciela serii A o wartości nominalnej 1,30 zł ( słownie: jeden złoty 30/100) każda,
wartość 1 462 396 zł. ( słownie : jeden milion czterysta sześćdziesiąt dwa tysiące trzysta
dziewięćdziesiąt sześć złotych )
b) 1 124 920 ( słownie: jeden milion sto dwadzieścia cztery tysiące dziewięćset dwadzieścia ) sztuk
akcji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1,30 zł ( słownie: jeden złoty 30/100) każda,
wartość 1 462 396 zł. ( słownie : jeden milion czterysta sześćdziesiąt dwa tysiące trzysta
dziewięćdziesiąt sześć złotych )
c) 8 999 360 ( słownie: osiem milionów dziewięćset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy trzysta
sześćdziesiąt ) sztuk akcji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,30 zł ( słownie: jeden złoty
30/100) każda, wartość 11 696 168 zł. ( słownie : jedenaście milionów sześćset dziewięćdziesiąt
sześć tysięcy sto sześćdziesiąt osiem złotych )
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 17
Global Reports LLC
•
•
•
d) 44 996 800 ( słownie: czterdzieści cztery miliony dziewięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy ) sztuk
akcji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,30 zł ( słownie: jeden złoty 30/100) każda,
wartość 58 495 840 zł. ( słownie : pięćdziesiąt osiem milionów czterysta dziewięćdziesiąt pięć
tysięcy osiemset czterdzieści złotych )
W dniu 4 maja 2006 roku Zarząd Spółki ALCHEMIA S.A. został poinformowany przez Zarząd Giełdy
Papierów Wartościowych o podjęciu niżej wymienionych Uchwał:
„ Uchwały 122 – w sprawie wyznaczenia dnia 5 maja 2006 roku jako ostatniego dnia notowania do
44 996 800 ( słownie: czterdzieści cztery miliony dziewięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy osiemset )
praw do akcji na okaziciela serii D Spółki ALCHEMIA S.A. o wartości nominalnej 1,30 zł ( słownie:
jeden złoty 30/100 ) każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem
„PLGRBRN00079”
„Uchwała 123 – w sprawie wprowadzenia z dniem 8 maja 2006 roku do obrotu giełdowego na rynku
podstawowym 44 996 800 ( słownie: czterdzieści cztery miliony dziewięćset dziewięćdziesiąt sześć
tysięcy osiemset ) sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii D Spółki ALCHEMIA S.A. , o wartości
nominalnej 1,30 zł. ( słownie: jeden złoty 30/100 ) każda . Warunkiem wprowadzenia w/w akcji jest
dokonanie w dniu 8 maja 2006 roku przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. rejestracji
powyższych akcji Spółki ALCHEMIA S.A. i oznaczenia ich kodem „PLGRBRN00012”
W dniu 5 maja 2006 roku Zarząd Spółki ALCHEMIA S.A. został poinformowany przez Krajowy
Depozyt Papierów Wartościowych , że zgodnie z uchwałą Zarządu KDPW S.A. Nr 108/06 z dnia
13.03.2006 roku , w dniu 8 maja 2006 roku pod kodem „PLGRBRN00012” w Krajowym Depozycie
zostanie zarejestrowanych 44 996 840 ( czterdzieści cztery miliony dziewięćset dziewięćdziesiąt sześć
tysięcy osiemset czterdzieści ) sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii D , o wartości nominalnej 1,30
zł ( słownie: jeden złoty 30/100) każda Spółki ALCHEMIA S.A. Wymienione akcje zostaną
zarejestrowane zgodnie ze stanami kont PDA ( kod PDA: PLGRBRN00079)
W dniu 9 maja 2006 roku Zarząd Spółki ALCHEMIA S.A. został poinformowany przez KPWiG , że w
dniu 8 maja 2006 roku KPWiG zatwierdziła aneks z dnia 5 maja 2006 roku do prospektu Spółki
ALCHEMIA S.A. zatwierdzonego decyzją KPWiG nr DIF/E/4100/11/175/2006 z dnia 2 marca 2006
roku.
8.2. Opis wykorzystania przez Emitenta wpływów z emisji.
Emitent z tytułu emisji akcji serii D na okaziciela uzyskał wpływy w kwocie 58.437.163,83 zł. ( słownie:
pięćdziesiąt osiem milionów czterysta trzydzieści siedem tysięcy sto sześćdziesiąt trzy złote 83/100 ). Zgodnie z
celami emisyjnymi zawartymi w prospekcie środki finansowe z emisji akcji serii D na okaziciela ALCHEMIA
S.A. miały być przeznaczone na niżej wymienione cele:
• Modernizację ciągów technologicznych walcowni rur oraz inwestycje związane z uruchomieniem
pieca do wytopu wlewków stopowych na stalowni w łącznej kwocie około 30 mln zł
• Inwestycje związane z akwizycjami w sektorze stalowym lub współfinansowaniem ze Spółką
„SKOTAN” S.A. inwestycji związanych z branżą biopaliw w łącznej kwocie około 28 mln. zł.
W dniu 14 września 2006 roku raportem bieżącym nr 73/2006 Zarząd Emitenta podał do publicznej wiadomości
informację o zmianie proporcji kwot, wskazanych w Prospekcie Emisyjnym Akcji serii D Emitenta z dnia 2
marca 2006 roku na realizację poszczególnych celów emisyjnych w następujący sposób:
• Na modernizację ciągów technologicznych walcowani oraz inwestycje związane z uruchomieniem
pieca do wytopu wlewków stopowych na stalowni w podmiocie zależnym - Hucie Batory Sp. z o.o.
obniżyć do kwoty 5 mln zł
• Kwotę w wysokości 28 mln zł przeznaczoną na inwestycje związane z akwizycjami w sektorze
stalowym lub współfinansowanie ze Spółką Skotan S.A. inwestycji związanych z branżą biopaliw
podwyższyć do wysokości 53 ml. zł.
Jednocześnie Emitent wyjaśnia że program inwestycyjny w Spółce zależnej – Hucie Batory Sp. z o.o.
przewidziany w Prospekcie Emisyjnym jest zgodnie z planem w trakcie realizacji i zostanie ukończony bez
konieczności angażowania w pełni środków Emitenta jak przewidziano w punkcie dotyczącym modernizacji
ciągów technologicznych walcowni rur oraz inwestycji związanych z uruchomieniem pieca do wytopu wlewków
stopowych. W związku z powyższym Zarząd Emitenta postanowił przeznaczyć zgodnie z drugim celem
emisyjnym wskazanym w Prospekcie Emisyjnym Akcji serii D oraz przyjętą strategią Grupy Kapitałowej.
Do dnia bilansowego tj. do 31 grudnia 2006 roku środki finansowe uzyskane z emisji akcji serii D na okaziciela
Emitenta nie zostały w pełni wykorzystane.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18
Global Reports LLC
9. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie za 2006
rok a opublikowanymi wcześniej za IV kwartały 2006 roku.
W sprawozdaniu finansowym za IV kwartały 2006 roku Emitent wykazał wynik finansowy netto Grupy
Kapitałowej w wysokości 90 724 tys. zł , natomiast w sprawozdaniu finansowym , które zostało poddane
badaniu przez audytora wynik Grupy Kapitałowej ukształtował się na poziomie 90 285 tys. zł. Różnica miedzy
wcześniej prezentowanymi wynikami a prezentowanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za
2006 roku wynosi 439 tys. zł i była spowodowana korektami zleconymi przez audytora.
10. Ocena oraz uzasadnienie zarządzania zasobami finansowymi , ze szczególnym
uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań , oraz
określenie ewentualnych zagrożeń i działań , jakie Emitent podjął lub zamierza podjąć
w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom.
Aktualna sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej jest stabilna. Zobowiązania są regulowane terminowo.
Spółki wchodzące w skład Grupy ALCHEMIA kontynuują podjęte w 2005 roku działania mające na celu
zmniejszenie ryzyka walutowego poprzez systematyczne zabezpieczanie obrotu w walucie.
W celu zabezpieczenia transakcji i zmniejszenia ryzyka z obrocie krajowym podmiot zależny Huta Batory Sp. z
o.o. , podobnie jak w 2005 roku żąda od swoich znaczących kontrahentów zabezpieczenia w postaci aktu
notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 KPC. W stosunku do
mniejszych odbiorców przyjmowane są również weksle lub warunkowe umowy cesji wierzytelności. Ponadto
Spółka zawarła w styczniu 2006 roku z BRE Bankiem S.A. umowę dyskonta wierzytelności , o której zawarcie
ubiegała się w 2005 roku.
11. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych , w tym inwestycji
kapitałowych , w porównaniu do wielkości posiadanym środków , z uwzględnieniem
możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności.
Głównym celem inwestowania w Grupie Kapitałowej – podobnie jak w 2005 roku jest wzrost wartości
rynkowej.
Podejmowana działania inwestycyjne są skoncentrowanie głównie na inwestycjach wewnętrznych i
zewnętrznych. Założonym ich celem jest rozwój z uwzględnieniem w szczególności m.in. ekologii,
modernizacji i odtworzenia środków trwałych.
Inwestycje modernizacyjne i odtworzeniowe środków trwałych Spółek Grupy ALCHEMIA docelowo mają
prowadzić do wzrostu sprawności majątku produkcyjnego , obniżenia awaryjności linii produkcyjnych oraz
poprawy bezpieczeństwa pracy.
W trakcie 2006 roku łączne inwestycje Grupy Kapitałowej wyniosły 23 547 tys. zł. , w tym Emitenta 2 430
tys. zł , a podmiotu zależnego Huty Batory Sp. z o.o. 21 117 tys. zł. Wykaz szczegółowy nakładów
inwestycyjnych poniesionych w I półroczu 2006 roku zawiera tabela nr 13.
11.1. Główne inwestycje Emitenta i Grupy Kapitałowej w przyszłości.
Główne inwestycje Emitenta i Grupy Kapitałowej zostawały wyszczególnione w punkcie 8.2.
11.2. Informacje dotyczące głównych inwestycji Emitenta w przyszłości , co do których zarządzające
podjęły wiążące zobowiązania.
Główne inwestycje podjęte w podmiocie zależnym:
• Modernizacja ciągów technologicznych walcowni rur
• Modernizacja węzła cieplnego – nakłady inwestycyjne poniósł Emitent na rzecz Huty Batory Sp. z o.o.
, inwestycję rozpoczęto w 2005 roku i zakończono w 2006 roku
11.3. Zamierzenia inwestycyjne Grupy Kapitałowej ALCHEMIA na 2007 r.
Planowane nakłady inwestycyjne Grupy Kapitałowej ALCHEMIA na 2007 roku wynoszą 323 080 tys. zł i
zostały przedstawione w tabeli nr 18.
Tabela 18.Zamierzenia inwestycyjne Grupy ALCHEMIA na 2007 r.
w tys. zł
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 19
Global Reports LLC
Lp
Wyszczególnienie
2007
1. Inwestycje budowlano-montażowe
6 450
2. Zakup nieruchomości
1 800
3. Zakup środków transportowych
2 400
4. Zakup maszyn i urządzeń
33 600
5. Inne
1 240
RAZEM
45 490
Ponadto Emitent planuje dokonać w 2007 roku inwestycji kapitałowych na ogólną kwotę 277 590 tys. zł. na
niżej wymienione inwestycje:
• Zakup udziałów Spółki Kuźnia Batory Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie
• Zakup udziałów w Spółce Huta Bankowa Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej .
12. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za
2006 rok , z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na
osiągnięty wynik.
Do nietypowych czynników mających wpływ na wynik z działalności Emitenta , a w konsekwencji wynik Grupy
Kapitałowej ALCHEMIA w 2006 roku należy zaliczyć wycenę prawa do akcji Spółki SKOTAN S.A. Wpływ
na wynik Grupy ALCHEMIA w 2006 roku z tytułu w/w zdarzenia gospodarczego ukształtował się w kwocie
13 212 tys. zł.
13. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju
przedsiębiorstwa Emitenta i Grupy Kapitałowej oraz opis perspektyw rozwoju
działalności.
13.1. Czynniki wywierające znaczący wpływ na perspektywy rozwoju Emitenta
Na rozwój przedsiębiorstwa Emitenta mają wpływ zarówno czynniki zewnętrzne , niezależne
od
przedsiębiorstwa , jak i wewnętrzne – ściśle związane z jego działalnością. Poniżej wymieniono czynniki , które
maja istotny wpływ na strategię rozwoju Spółki.
Czynniki zewnętrzne :
• Przystąpienie Polski do Unii Europejskiej
Przystąpienie Polski do Unii Europejskiej miało zarówno pozytywny jak negatywnywymiar dla Spółek Grupy
Kapitałowej. Z jednej strony umożliwiło Spółkom Grupy Kapitałowej łatwiejsze prowadzenie działalności
gospodarczej na obszarze państw UE. Zniesienie ceł, kontyngentów oraz innych ograniczeń prawno-formalnych
, brak granic celnych między państwami UE ułatwiło wymianę handlową. Uproszczenie wszelkich procedur ,
eliminacja barier i ograniczeń handlowych pozytywnie wpłynęła na możliwość sprzedaży produktów
oferowanych przez Grupę Kapitałową , a w szczególności Hutę Batory Sp. z o.o. na rynkach eksportowych.
Analizując jednak z drugiej strony fakt przystąpienia Polski do UE zauważa się również negatywne aspekty.
Głównym z nich jest wzrost konkurencji na rynku krajowym. Zniesienie wszelkich barier , które istniały przed
przystąpieniem Polski do UE spowodowały , że zarówno Emitent jak i Spółki wchodzące w skład Grupy
Kapitałowej są w większym stopniu narażone na konkurencję ze strony przedsiębiorców prowadzących
działalność gospodarczą o takim samym lub zbliżonym zakresie na terenie Unii Europejskiej.
Czynniki wewnętrzne:
• Utrzymanie obecnych i pozyskiwanie nowych klientów
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 20
Global Reports LLC
Najważniejszym czynnikiem wewnętrznym , który może wpłynąć na rozwój oraz realizowaną przez Grupę
Kapitałową sprzedaż – w obliczu wzrastającej konkurencji – jest utrzymanie obecnych oraz umiejętność
pozyskania nowych klientów. .
• Jakość i stabilność kadry zarządzającej i pracowników
Posiadane kwalifikacje , umiejętności i zaangażowanie pracowników w sprawy Spółki są czynnikami , które w
znacznej mierze decydują o rozwoju firmy. Dlatego też , Emitent położył nacisk na tworzenie odpowiednich
warunków pracy na każdym stanowisku , umożliwił pracownikom systematyczny rozwój , poprzez szkolenia i
kursy , co z kolei otwiera im szanse awansu zawodowego i finansowego. Ponadto działania podejmowane przez
Zarząd mają na celu stworzenie odpowiedniej atmosfery pracy , zaszczepienie oraz podtrzymanie świadomości
wspólnie zamierzonego celu i kreowanie emocjonalnych więzi pomiędzy firmą a jej pracownikami.
• Unowocześnienie i dalszy rozwój parku maszynowego
• Sytuacja podmiotów zależnych
13.2. Perspektywy rozwoju działalności Emitenta i Grupy Kapitałowej
Zarząd kontynuuje obraną strategię dla Emitenta i Grupy Kapitałowej i opiera ją na potencjalnym wzroście
wartości dla akcjonariuszy w perspektywie przyszłych okresów sprawozdawczych. Strategia , którą przyjął
Zarząd oparta jest na niżej wymienionych założeniach:
• Zbudowaniu silnej Grupy Kapitałowej w sektorze stalowym skoncentrowanej przede wszystkim na
produkcji rur bez szwu w szerokim zakresie oraz innych wyrobów stalowych.
• Konsolidacji pionowej i poziomej w stosunku do profilu produkcyjnego Huty Batory Sp. z o.o. poprzez
przejęcia istniejących zakładów w Polsce i w Europie. Na chwilę obecną planowane jest przejęcie
trzech podmiotów z sektora stalowego. Planowany poziom inwestycji wynosi 50-300 mln. zł.
• Inwestycję w nowe zdolności produkcyjne poprzez zwiększenie zdolności produkcyjnych Huty Batory
Sp. z o.o. do 20%
• Poprawę rentowności obecnie posiadanych aktywów oraz restrukturyzację przejmowanych podmiotów
gospodarczych ,
• Ponadto Emitent pracuje , wspólnie ze Spółką SKOTAN S.A. nad sfinalizowaniem inwestycji
związanej z branżą biopaliw , miedzy innymi produkcji biokomponentów do oleju napędowego.
Ponadto Emitent kontynuuje rozmowy z Zarządem SKOTAN S.A. w sprawie współfinansowania inwestycji
związanych z branżą biopaliw. Emitent nie zamierza operacyjnie prowadzić takiej działalności i traktuje ja
wyłącznie w kategoriach inwestycji finansowych i z tego też powodu segment biopaliw nie jest uwzględniany w
schemacie przedstawiającym docelowy kształt Grupy ALCHEMIA. Informacja o inwestycji w biokomponety
została przez Emitenta przekazana do publicznej wiadomości raportem bieżącym nr 6/2006 z dnia 17 stycznia
2006 roku.
14. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń , z określeniem , w jakim stopniu
Emitent i Grupa Kapitałowa jest na nie narażony.
Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną w Polsce
Przychody Grupy Kapitałowej w 52% są realizowane na rynku krajowym , w 48% na terytorium UE oraz w
pozostałych krajach , w związku z powyższym działalność Grupy jest w istotnym stopniu uzależniona od
sytuacji makroekonomicznej Polski. W przypadku wystąpienie niekorzystnych warunków w postaci złej
koniunktury – w szczególności na rynku stalowym – może wpłynąć na zmniejszenie zapotrzebowania na
oferowane przez Grupę Kapitałową ALCHEMIA produktów.
Ryzyko związane z nasileniem się konkurencji
W obliczu wzrastającej konkurencji najistotniejszym czynnikiem mogącym wpłynąć na rozwój oraz realizowane
przez Emitenta i Grupę Kapitałową przychody jest umiejętność utrzymania obecnych klientów jak również
pozyskania nowych. Emitent zajmuje się działalnością usługową polegającą na sprzedaży rur bez szwu oraz
wlewków. Nie jest zakładem produkcyjnym , jednakże na rynku działają firmy które zajmują się zbliżoną
działalnością , w związku z powyższym Emitent stara się zwiększyć swoją konkurencyjność poprzez
zwiększanie oferowanego asortymentu , terminowość dostaw oraz obniżanie kosztów , które w konsekwencji
przekładają się na cenę oferowanych towarów.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 21
Global Reports LLC
W przypadku podmiotów zależnych – głównie Huty Batory Sp. z o.o. ryzyko konkurencji jest mniejsze niż dla
Emitenta. Mniejsze ryzyko jest związane z faktem, że Huta Batory Sp. z o.o. jest w Polsce jedynym
producentem rur stalowych bez szwu grubościennych w zakresach średnic 219,1-508 mm, których produkcja jest
jednym z głównych produktów oferowanych przez Spółkę na rynku. Drugim produktem mającym znaczny
udział w przychodach i zysku Huty Batory jest produkcja wlewków i w zakresie tego produktu pojawia się
ryzyko związane z konkurencją. Do znaczących producentów wlewków poza Spółką na rynku polskim są: Celsa
Ostrowiec , Accelor- Lucchini Warszawa oraz Huta Stali Jakościowych HSW w Stalowej Woli.
Ryzyko zmiany przepisów prawnych oraz ich i interpretacji stosowania
Zagrożeniem dla działalności ALCHEMIA S.A. i Grupy Kapitałowej są zmieniające się przepisy prawa lub
różne jego interpretacje. Częste nowelizacje, niespójność oraz brak interpretacji przepisów prawa , w
szczególności prawa podatkowego pociągają za sobą istotne ryzyko związane z otoczeniem prawnym , w jakim
Emitent prowadzi działalność. W połączeniu ze stosunkowo długim okresem przedawnienia zobowiązań
podatkowych oraz natychmiastową wykonalnością decyzji wydawanych przez organy podatkowe , oszacowanie
ryzyka podatkowego jest szczególnie utrudnione , ponieważ rozbieżność interpretacji przepisów przez aparat
skarbowy i Emitenta może skutkować znaczącym powiększeniem zobowiązań Emitenta.
Polski system podatkowy charakteryzuje się częstymi zmianami nierzadko podyktowanymi doraźnymi
potrzebami budżetu lub uwarunkowaniami politycznymi. Powoduje to niemożność przewidzenia zmian jakim w
najbliższych latach będzie podlegało polskie prawo podatkowe.
Ryzyko związane z uzależnieniem od głównych dostawców
W zakresie prowadzonej działalności Emitent jest uzależniony od określonej liczby dostawców. Jednakże stara
się powiększać liczbę dostawców poprzez rozpoczynanie współpracy z innymi przedsiębiorstwami zajmującymi
się działalnością stalową oraz z bezpośrednimi dostawcami z pominięciem pośredników. Taka polityka pozwala
na ustalenie konkurencyjnej ceny oferowanych towarów przez Emitenta co w konsekwencji przekłada się na
większe zainteresowanie oferowanym produktem przez potencjalnych odbiorców.
Ryzyko związane z uzależnieniem od głównych odbiorców
Emitent jak i jego Grupa Kapitałowa działa na szerokim rynku zbytu produktów przez siebie oferowanych ,
zarówno na rynku krajowym jak i na rynku europejskim. Emitent stara się wyeliminować ryzyko uzależnienia
od głównych odbiorców poprzez nawiązywanie współpracy z wieloma odbiorcami. Podmiot zależny Huta
Batory stara się współpracować z dostawcami złomu z pominięciem pośredników , co pozwala na obniżanie
kosztów oraz ma wpływ na cenę oferowanych produktów a także na konkurencyjność. Emitent i Grupa
Kapitałowa przy wyborze odbiorców kieruje się przede wszystkim wiarygodnością potencjalnego odbiorcy.
Transakcje handlowe są realizowane na czysto rynkowych warunkach.
Ryzyko utraty zaufania odbiorców
W przypadku podmiotów działających w branży stalowej istotną kwestią jest zaufanie konsumentów.
Przekonanie o wysokiej jakości produktów stalowych jest kluczową przesłanką decydującą o wyborze tego lub
innego producenta lub dostawcy. Emitent dokłada wszelkich starań aby oferowane przez niego produkty
spełniały najwyższe standardy i normy jakościowe. Ewentualna utarta zaufania odbiorców mogłaby
niekorzystnie wpłynąć na wyniki finansowe.
Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży
Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży jest nieodłącznym elementem działalności Grupy Kapitałowej a w
szczególności jednego z podmiotów zależnych tj. Huty Batory Sp. z o.o. Sezonowość w w/w podmiocie dotyczy
głównie produkcji wlewków – które stanowią jeden z podstawowych produktów oferowanych przez Spółkę –
które stanowią półprodukt wykorzystywany w dalszych procesach technologicznych i przetwórstwie na wyroby
długie, płaskie, kuto-walcowane , znajdujące zastosowanie przede wszystkim w przemyśle stoczniowym ,
motoryzacyjnym , górniczym , maszynowym i w budownictwie. Zmiany zapotrzebowania w/w branż
przemysłowych mają wpływ na możliwości sprzedaży wlewków oferowanych przez Spółkę. Widoczny spadek
sprzedaży , zwłaszcza na rynku krajowym występuje w okresie grudzień/styczeń oraz lipiec/sierpień , natomiast
na pozostałych runkach w grudniu, w lipcu i sierpniu. Najbardziej efektywnymi miesiącami dla oferowanych
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 22
Global Reports LLC
produktów przez Grupę Kapitałową są miesiące luty-kwiecień oraz wrzesień-październik , zarówno na rynku
krajowym , europejskim jak i światowym.
Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży jest nieznaczne dla Emitenta , ze względu na fakt , że realizuje
swoje przychody głównie poprzez konkretne zamówienia składane przez odbiorców.
Ryzyko związane z kursami walut
Ryzyko związane z kursami walut występuje głównie w podmiocie zależnym Huta Batory Sp. z o.o. , ponieważ
48% całości osiąganych przychodów pochodzi z rynku europejskiego i światowego. Sprzedaż eksportowa jest
rozliczana głównie w EUR , którego kurs jest niestabilny , w związku z powyższym istnieje ryzyko odbicia się
niekorzystnego kursu na wynikach Spółki , co w konsekwencji może przełożyć się na wynik Grupy Kapitałowej.
W przypadku Emitenta ryzyko związane z kursem walut jest niewielkie, ponieważ w 88% sprzedaż jest
realizowana i większość transakcji handlowych jest rozliczana w walucie PLN.
W przypadku pozostałych Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ryzyko związane z kursami walut
nie występuje.
Ryzyko związane ze strukturą akcjonariatu
Wg stanu na dzień 31.12.2006 roku głównymi akcjonariuszami Spółki ALCHEMIA są : Pan Roman Krzysztof
Karkosik posiadający 30 350 473 sztuk akcji Emitenta uprawniających do 53,96 % głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy Emitenta oraz Pani Grażyna Karkosik posiadająca 10 055 318 sztuk akcji
Emitenta uprawniających do 17,88 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Emitenta. W/w
akcjonariusze poprzez swoje znaczące prawa głosu wywierają istotny wpływ na działalność Emitenta . W tej
sytuacji istnieje ryzyko związane ze strukturą akcjonariatu , ponieważ może dojść do konfliktu interesów
dominujących akcjonariuszy i interesów akcjonariuszy mniejszościowych. Należy zwrócić uwagę , że główni
akcjonariusze ALCHEMIA S.A. wymienieni w tabeli nr 1 posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Emitenta mają znaczący wpływ w przypadku powoływania m.in.
Członków Rady Nadzorczej Emitenta jak również mogą przegłosować na WZA uchwały nie zawsze korzystne
dla pozostałych akcjonariuszy mniejszościowych.
Ryzyko koncentracji
Ryzyko koncentracji występuje u Emitenta. Na przestrzeni ostatnich kilku lat nasiliło się zjawisko
prywatyzacji i konsolidacji z udziałem inwestorów zagranicznych. Dla sektora hutniczego w Polsce kluczowe
znaczenie ma Spółka Mittal Steel Poland S.A. , która skupia 4 huty: dawną Hutę Sendzimira, Hutę Katowice,
Hutę Redler i Hutę Florian. Mittal Steel Poland S.A. należy do koncernu Mittal Steel Company NV –
największego pod względem wielkości produkcji koncernu stalowego na świecie. Jednak działalność
prowadzona przez ten koncern nie stanowi konkurencji dla Huty Batory Sp. z o.o. – Spółki zależnej
bezpośrednio od Emitenta - ponieważ Huta Batory Sp. z o.o. zaspakaja inne niż Mittal Steel potrzeby rynku.
Jednakże konsolidacja rynku dużych odbiorców , wdrożenie przez konkurencję produkcji wyżej jakości ,
ewentualne trudności technologiczne lub bariery finansowe związane z wdrożeniem produkcji nowych
asortymentów wyrobów finalnych mogą spowodować osłabienie obecnej pozycji Huty Batory Sp. z o.o. na
rynku , i w konsekwencji wpłynąć ujemnie na wyniki finansowe Spółki , a co za tym idzie całej Grupy
Kapitałowej. W celu wyeliminowania takiego ryzyka Huta Batory Sp. z o.o. podjęła już w 2005 roku stosowne
działania zmierzające do wyeliminowania lub zminimalizowania tego ryzyka poprzez działania polegające m.in.
na wdrażaniu nowych produkcji , usuwaniu potencjalnych barier i trudności technologicznych poprzez
prowadzone inwestycje.
Ryzyko związane z niezrealizowaniem wybranych elementów strategii rozwoju Emitenta
Jednym z elementów strategii Emitenta jest rozwój poprzez transakcje fuzji i przejęć. Istnieje jednak ryzyko , że
realizacja tego elementu strategii będzie odbywała się z opóźnieniem , gdyż zakup wstępnie zweryfikowanych
przez Emitenta podmiotów do przejęcia będzie niósł za sobą zbyt duże ryzyko lub cena , jaką należałoby
zapłacić nie będzie znajdowała ekonomicznego uzasadnienie. Spowoduje to konieczność identyfikacji i
nawiązania rozmów z innymi podmiotami.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 23
Global Reports LLC
15. Istotne zdarzenia , które wystąpiły po dniu bilansowym
Istotne zdarzenia , które wystąpiły w Grupie Kapitałowej po dniu bilansowym są zaprezentowane w dodatkowej
nocie objaśniającej nr 26 do sprawozdania finansowego.
16. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego
Grupą Kapitałową.
Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego Grupą Kapitałową w okresie
sprawozdawczym nie wystąpiły.
17. Wszelkie umowy zawarte miedzy emitentem a osobami zarządzającymi ,
przewidujące rekompensatę w przypadku rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego
stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu
łączenie Emitenta przez przejęcie.
Nie wystąpiły.
18. Wartość wynagrodzeń nagród korzyści w tym wynikających z programów
motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta , w tym programów
opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa , zamiennych , warrantach
subskrypcyjnych ( w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie) , wypłaconych ,
należnych lub potencjalnie należnych , odrębnie dla każdej z osób zarządzających i
nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta , bez względu na to , czy
odpowiednio były one naliczone w koszty , czy też wynikały z podziału zysku ; w
przypadku gdy Emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor –
oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia
funkcji we władzach jednostek podporządkowanych; jeżeli odpowiednie informacje
zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym – obowiązek uznaje się za spełniony
poprzez wskazanie miejsca ich zamieszczenia w sprawozdaniu finansowym.
Informacje powyższe są zawarte w nocie objaśniającej nr 33 pkt d do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za 2006 rok.
19. Informacje o znanych Emitentowi umowach ( w tym również zawartych po dniu
bilansowym) w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach
posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatoriuszy.
W związku z planowaną Emisją Akcji Serii E ALCHEMIA S.A. nastąpią w przyszłości zmiany w proporcjach
posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
20. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych , które dają specjalne
uprawnienia kontrolne w stosunku do Emitenta wraz z opisem tych uprawnień.
Nie występują.
21. Informacje o systemie kontroli programów pracowniczych.
Nie występują.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 24
Global Reports LLC
22. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności
papierów wartościowych Emitenta oraz wszelkich ograniczeń w zakresie wykonywania
prawa głosu przypadających na akcje Emitenta.
Nie występują.
23. Polityka personalna
23.1. Ogólna liczba pracowników Emitenta w podziale na formę zatrudnienia i wykonywane funkcje wg
stanu na dzień 31.12.2006 roku
Na dzień 31 grudnia 2006 roku Grupa Kapitałowa zatrudniała 731 pracowników.
Strukturę zatrudnienia w Grupie Kapitałowej przedstawia tabela nr 18.
Tabela 18. Struktura zatrudnienia w Grupie Kapitałowej
Lp.
Wyszczególnienie
Ilość pracowników
1.
Zarząd
4
2.
Kadra kierownicza
31
3.
Pracownicy administracyjni
53
4.
Pracownicy produkcyjni
441
5.
Pracownicy pomocniczy
202
17.2. Polityka szkoleniowa
W Grupie Kapitałowej ALCHEMIA pracowników w 2006 roku kierowano na szkolenia z zakresu:
• BHP
• Kursy finansowo-ekonomiczne
• Ochrony mienia i osób
• Innych podnoszących kwalifikacje zawodowe kadry pracowniczej
17.3. Polityka socjalna
Środki finansowe z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych były w 2006 roku wykorzystywane w
ALCHEMIA S.A. na niżej wymienione cele:
• Zasiłki socjalne dla pracowników
• Zapomogi
• Dofinansowanie do wypoczynku
• Wycieczki dla dzieci pracowników
• Pożyczki na remont mieszkania
• Pomoc świąteczną
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 25
Global Reports LLC
OPINIA NIEZALEŻNEGO
BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Akcjonariuszy Alchemia Spółka Akcyjna
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Alchemia Spółka Akcyjna (Spółka
Dominująca) z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Łuckiej 7/9, sporządzonego zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, obejmującego:
−
skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2006 roku, który po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumę 365 005 tysięcy złotych (słownie: trzysta
sześćdziesiąt pięć milionów pięć tysięcy złotych),
−
skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia
2006 roku wykazujący zysk netto w kwocie 90 285 tysięcy złotych (słownie:
dziewięćdziesiąt milionów dwieście osiemdziesiąt pięć tysięcy złotych),
−
zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazujące zwiększenie
kapitału własnego w okresie od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku o kwotę
149 195 tysięcy złotych (słownie: sto czterdzieści dziewięć milionów sto dziewięćdziesiąt
pięć tysięcy złotych),
−
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu
środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku o
kwotę 49 697 tysięcy złotych (słownie: czterdzieści dziewięć milionów sześćset
dziewięćdziesiąt siedem tysięcy złotych),
−
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie i rzetelną prezentację skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
zgodnego z przyjętą polityką rachunkowości, odpowiada Zarząd Spółki Dominującej.
Obowiązki z tym związane obejmują: zaprojektowanie, wdrożenie i zapewnienie działania
kontroli wewnętrznej związanej ze sporządzaniem i rzetelną prezentacją skonsolidowanych
Global Reports LLC
sprawozdań finansowych, dobór i zastosowanie odpowiedniej polityki rachunkowości oraz
dokonywanie, uzasadnionych w danych okolicznościach, szacunków księgowych.
Naszym zadaniem było zbadanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego i wyrażenie opinii, na podstawie badania, czy sprawozdanie to przedstawia
rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz
wyniku finansowego Grupy Kapitałowej.
Badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy
stosownie do postanowień:
-
przepisów rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst
jednolity: Dz. U. z 2002 roku nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) (Ustawa),
-
norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę
Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą
pewność, że zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych
nieprawidłowości. Badanie polegało na sprawdzeniu – w dużym stopniu w sposób
wyrywkowy - dowodów i zapisów potwierdzających kwoty i informacje zawarte
w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało też ocenę
zastosowanych przez jednostki powiązane zasad (polityki) rachunkowości, znaczących
szacunków przeprowadzonych przez Zarząd Spółki Dominującej, jak również ocenę ogólnej
prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone
przez nas badanie dostarczyło wystarczających podstaw do wyrażenia opinii
o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Naszym zdaniem zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane
liczbowe i objaśnienia słowne:
-
przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej
i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2006 roku, jak też jej wyniku
finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku,
-
sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo, to jest zgodnie z
zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz
związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do
wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów
wykonawczych,
Grupa Kapitałowa Alchemia S.A.
Global Reports LLC
Strona 2 z 3
-
prezentuje dane zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2005 roku nr 209,
poz. 1744),
-
jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego
przepisami prawa.
Zapoznaliśmy się ze sporządzonym przez Zarząd Spółki Dominującej sprawozdaniem z
działalności Grupy Kapitałowej za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku.
Naszym zdaniem, sprawozdanie to spełnia istotne wymogi art. 49 ust. 2 Ustawy o
rachunkowości oraz przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października
2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych. Zawarte w tym sprawozdaniu z działalności kwoty i informacje
pochodzące ze zbadanego przez nas skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim
zgodne.
Jan Letkiewicz
Cecylia Pol
Biegły Rewident
Nr 9530/7106
Prezes Zarządu
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o.,
Poznań, pl. Wiosny Ludów 2
podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych,
wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod
numerem 238
Biegły Rewident nr 5282/782
Poznań, dnia 7 maja 2007 roku.
Grupa Kapitałowa Alchemia S.A.
Global Reports LLC
Strona 3 z 3
RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ
Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2006 ROK
GRUPA KAPITAŁOWA
ALCHEMIA SA
POZNAŃ, 7 MAJA 2007 ROKU
Global Reports LLC
1.
INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ
Spółką Dominującą w Grupie Kapitałowej jest Alchemia S.A.. Spółka Dominująca została
utworzona w dniu 15 listopada 1991 roku. Spółka Dominująca została powołana na czas
nieokreślony. Siedziba Spółki Dominującej znajduje się w Warszawie, ul. Łucka nr 7/9.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki Dominującej jest przetwarzanie odpadów
niemetalowych.
Przedmiotem działalności spółek zależnych i stowarzyszonych są następujące rodzaje
działalności:
Huta Batory Sp. z o.o.:
−
produkcja rur stalowych, przewodów rurowych i profili drążonych,
−
produkcja żeliwa i stali oraz stopów żelaza,
−
sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
Batory Serwis Sp. z o.o. ( poprzednia nazwa Rockfin – Hydromech Sp. z o.o.):
–
obróbka mechaniczna i wykonawstwo elementów metalowych,
Alchemia-Ester Sp. z o.o.:
wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej, sprzedaż paliw
wyrobów chemicznych,
Zakład Obsługi Technicznej Hydromech Sp. z o.o:
obsługa złożonych układów mechanicznych
trybologicznych oraz układów sterowania,
,
hydraulicznych
,
pneumatycznych.
Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o.:
- badania w zakresie właściwości metali.
Spółka Dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000003096 w dniu 22 marca 2001 roku.
Spółka Dominująca posiada numer NIP 747006096 oraz symbol REGON 530544669.
Kapitał zakładowy Spółki Dominującej na dzień kończący rok obrotowy, to jest 31 grudnia
2006 roku, wynosił 73 120 tysięcy złotych. Kapitał własny Grupy Kapitałowej na ten dzień
wynosił 224.947 tysięcy złotych.
Grupa Kapitałowa Alchemia SA
Global Reports LLC
2 / 12
Zgodnie z notą 11 dodatkowych informacji i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego na dzień 31 grudnia 2006 roku struktura własności kapitału zakładowego
Spółki Dominującej była następująca:
Akcjonariusz
Liczba
akcji
Wartość
nominalna
akcji
Liczba
głosów
Udział
w kapitale
podstawowym
30 350 473
30 050 473
39 455
53,96%
10 055 318
10 055 318
13 072
17,88%
4 646 687
4 646 687
6 041
8,26%
11 193 522
11 193 522
14 552
19,90%
56 246 000
56 246 000
73 119 800,00
100,00%
Unibax Sp. z o.o.
Pozostali
akcjonariusze
posiadający poniżej 5% akcji
Razem
Zgodnie ze stanem księgi akcyjnej Spółki Dominującej na dzień 7 maja 2007 roku w okresie
od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia wydania
niniejszego raportu nie wystąpiły zmiany właścicieli Spółki Dominującej.
W skład Zarządu Spółki Dominującej na dzień 7 maja 2007 roku wchodziła:
−
Karina Wściubiak - Prezes Zarządu,
W okresie od 1 stycznia 2006 roku do 7 maja 2007 roku skład Zarządu Spółki Dominującej
zmienił się. Zmiany przedstawiały się następująco:
- dnia 29 czerwca 2006 roku została powołana na kolejną kadencję Pani Karina Wściubiak na
Prezesa Zarządu,
- dnia 29 czerwca 2006 roku został powołany na kolejną kadencję Pan Aleksander
Maciejowski na stanowisko Wiceprezesa Zarządu, a następnie z dniem 1 listopada
odwołany z pełnionej funkcji.
2.
SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ
W dniu 31 grudnia 2006 roku w skład Grupy Kapitałowej Alchemia SA wchodziły spółki
zależne (bezpośrednio i pośrednio):
Nazwa spółki
Huta Batory Sp. z o.o.
Batory Serwis Sp. z o.o.
Global Reports LLC
Metoda
konsolidacji
konsolidacja
pełna
konsolidacja
pełna
Rodzaj opinii o
sprawozdaniu
finansowym
bez zastrzeżeń
nie badane
Nazwa podmiotu, który
przeprowadził
badanie sprawozdania
finansowego
HLB Frąckowiak i
Wspólnicy Sp. z o.o.
nie dotyczy
Dzień bilansowy,
na który
sporządzono
sprawozdanie
finansowe
31 grudnia 2006
31 grudnia 2006
3 / 12
Zakład Obsługi Technicznej
Hydromech Sp. z o.o.
Alchemia Ester Sp. z o.o.
Laboratoria Badań Batory Sp. z
o.o.
3.
konsolidacja
pełna
konsolidacja
pełna
konsolidacja
pełna
nie badane
nie dotyczy
31 grudnia 2006
nie badane
nie dotyczy
31 grudnia 2006
nie badane
nie dotyczy
31 grudnia 2006
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK POPRZEDNI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2005 roku (poprzedni rok obrotowy) zostało zbadane przez HLB Frąckowiak i
Wspólnicy Sp. z o.o., w imieniu którego działał biegły rewident Jan Letkiewicz, numer
ewidencyjny 9530/7106. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wydał opinię bez
zastrzeżeń.
31 grudnia 2005 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
Spółki Dominującej w dniu 29 czerwca 2006 roku.
31 grudnia 2005 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałą
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania
finansowego oraz sprawozdaniem z działalności Grupy Kapitałowej zostały złożone w dniu
24 lipca 2006 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Skonsolidowany bilans na dzień 31 grudnia 2005 roku, skonsolidowany rachunek zysków i
strat, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowany
rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2005 roku
(poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta i uchwałą Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania
finansowego w dniu 14 lipca 2006 roku zostały złożone do ogłoszenia w Monitorze Polskim
B.
4.
INFORMACJE O PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA I BIEGŁYM
REWIDENCIE
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, pl. Wiosny Ludów 2 jest
podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem
238 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
Global Reports LLC
4 / 12
W imieniu HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. badaniem skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej kierował biegły rewident Jan Letkiewicz, nr
ewidencyjny 9530/7106.
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. została wybrana w dniu 1 sierpnia 2006 roku do
przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2006 oraz 31 grudnia 2007 przez Radę
Nadzorczą. Badanie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy
na podstawie umowy zawartej w dniu 7 sierpnia 2006 roku z Zarządem Spółki Dominującej.
5.
ZAKRES I TERMIN BADANIA
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy
skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2006
roku wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową
i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej, zgodnie z zasadami (polityką)
rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości,
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi
interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie
nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i
wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
W badaniu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego i
dokumentacji konsolidacyjnej posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji
finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności
badanych pozycji.
Przedmiotem naszego badania nie były kwestie niemające wpływu na zbadane przez nas
skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2006 roku przeprowadziliśmy od 23 kwietnia 2007 roku do 7 maja
2007 roku w tym w siedzibie Spółki Dominującej w dniach od 23 kwietnia 2007 roku do 26
kwietnia 2007 roku.
6.
DEKLARACJA NIEZALEŻNOŚCI
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. oraz biegły rewident kierujący badaniem spełniają
określone w art. 66 ust. 2 i 3 Ustawy o rachunkowości warunki do wyrażenia bezstronnej
Global Reports LLC
5 / 12
i niezależnej opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej.
7.
DOSTĘPNOŚĆ DANYCH I OŚWIADCZENIA OTRZYMANE
Zarząd Spółki Dominującej udostępnił nam w czasie badania wszystkie sprawozdania
finansowe spółek objętych konsolidacją, dokumentację konsolidacyjną, informacje i inne
wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii o
zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zarząd Spółki Dominującej przekazał nam w dniu 7 maja 2007 roku pisemne oświadczenie o
kompletności, rzetelności i prawidłowości zbadanego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego oraz, iż pomiędzy dniem bilansowym a dniem zakończenia badania nie
wystąpiły zdarzenia, które mogłyby wpływać istotnie na sytuację finansową
i majątkową Grupy Kapitałowej i wymagałyby ujęcia w zbadanym skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym. W oświadczeniu tym Zarząd Spółki Dominującej potwierdził
swoją odpowiedzialność za zatwierdzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
8.
SKONSOLIDOWANY BILANS
AKTYWA (w tys. zł)
AKTYWA TRWAŁE
31.12.2006
Wartości niematerialne i prawne
31.12.2004
109 467
19 998
122
115
11
101 284
105 362
19 007
727
-
-
-
-
-
80
1
161
1
-
-
3 787
3 989
819
259 004
91 159
8 112
Zapasy
40 043
29 064
1 298
Należności krótkoterminowe
99 984
50 844
3 051
116 758
11 242
3 506
2 219
10
257
-
-
-
365 005
200 626
28 110
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
konsolidowane metodą praw własności
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
Należności długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
AKTYWA OBROTOWE
Inwestycje krótkoterminowe
Pozostałe aktywa (krótkoterminowe
rozliczenia międzyokresowe)
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM:
PASYWA (w tys. zł)
Global Reports LLC
31.12.2005
106 001
31.12.2006
31.12.2005
31.12.2004
6 / 12
224 947
75 752
10 390
224 509
75 752
10 390
438
-
-
140 058
124 874
17 720
11 511
9 224
1 427
Zobowiązania długoterminowe
39 858
51.692
-
Zobowiązania krótkoterminowe
88 294
63 722
16 111
395
237
182
365 005
200 626
28 110
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
Kapitał własny przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał mniejszości
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
Rezerwy na zobowiązania
Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2004 nie było badane przez HLB Frąckowiak i Wspólnicy
Sp. z o.o.
9.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
PRZYCHODY I KOSZTY (w tys. zł)
2006
2005
2004
426 275
239 106
16 826
Koszty działalności operacyjnej
332 631
193 752
20 075
93 644
45 354
-3 249
Pozostałe przychody operacyjne
3 205
6 579
3 529
Pozostałe koszty operacyjne
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją
metodą praw własności
3 277
3 406
932
-
-
-
Zysk (strata) ze sprzedaży
-
-
-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
93 572
48 527
-652
Przychody (koszty) finansowe
15 784
3 308
2 139
Koszty restrukturyzacji
-
--
-
109 356
51 835
1 487
19 754
9 687
627
25
-
-
5
-
-
-
-
506
89 582
42 148
354
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Udział w zyskach/stratach netto jednostek objętych
konsolidacją metodą praw własności
Zyski/straty mniejszości
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Działalność zaniechana
Strata netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
703
-
-
90 285
42 148
354
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2004 nie było badane przez HLB Frąckowiak i Wspólnicy
Sp. z o.o.
Global Reports LLC
7 / 12
10. PODSTAWOWE DANE I WSKAŹNIKI FINANSOWE
Niżej przedstawiono wybrane dane i wskaźniki finansowe za lata 2004, 2005 i 2006,
charakteryzujące sytuację finansową Grupy Kapitałowej w tym okresie. Wszystkie
wskaźniki wyliczyliśmy na podstawie danych zawartych w skonsolidowanych
sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej za lata zakończone 31 grudnia 2006 roku i
31 grudnia 2005 roku.
Wskaźnik
Formuła
obliczeniowa
przychody ze sprzedaży (tys. zł)
Wartość wskaźnika
2006
2005
2004***
426 275
239 106
16 826
90 285
42 148
354
kapitały własne (tys. zł)
224 947
75 752
10 390
suma aktywów (tys. zł)
365 003
200 626
28 110
25,09
20,72
1,26
116,69
53,84
3,5
22,27
25,16
8,8
2,93
1,37
0,5
0,59
0,04
0,03
82
78
62
48
72
24
48
59
27
75,48
0,66
42,3
38,24
61,52
63
Średnioroczny (%)
1,0
2,1
3,5
od grudnia do grudnia (%)
1,4
0,7
4,4
wynik finansowy netto (tys. zł)
rentowność majątku (ROA) (%)
rentowność kapitału własnego
(ROE) (%)
rentowność brutto sprzedaży (%)
płynność – wskaźnik płynności I
płynność – wskaźnik płynności
III
szybkość obrotu należności (w
dniach)
okres spłaty zobowiązań (w
dniach)
szybkość obrotu zapasów (w
dniach)
trwałość struktury finansowania
obciążenie majątku
zobowiązaniami (%)
Wskaźniki inflacji:
wynik finansowy netto / suma aktywów
na koniec okresu
wynik finansowy netto / kapitały własne
na początek okresu
wynik ze sprzedaży / przychody ze
sprzedaży produktów i towarów
aktywa obrotowe ogółem* /
zobowiązania krótkoterminowe*
środki pieniężne / zobowiązania
krótkoterminowe*
należności z tytułu dostaw i usług** x 365
dni / przychody ze sprzedaży produktów
i towarów
zobowiązania z tytułu dostaw i usług x
365 dni / (wartość sprzedanych towarów
i materiałów + koszt wytworzenia
sprzedanych produktów)
zapasy x 365 dni / (wartość sprzedanych
towarów i materiałów + koszt
wytworzenia sprzedanych produktów)
(kapitały własne + rezerwy
długoterminowe + zobowiązania
długoterminowe + bierne RMK
długoterminowe) / suma pasywów
(pasywa ogółem – kapitały własny) /
pasywa ogółem
[kapitał własny – razem z kapitałem mniejszości; wynik finansowy – razem z wynikiem przypadającym mniejszości]
[przychody ze sprzedaży = przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, bez zmiany stanu produktów i zużycia
na własne potrzeby]
* bez należności/zobowiązań z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy
** przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące
*** wskaźniki dotyczące roku 2004 wyliczono na podstawie danych finansowych zaczerpniętych ze
skonsolidowanego sprawozdania finansowego niezbadanego przez HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o.
Global Reports LLC
8 / 12
11. KONTYNUOWANIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
W zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok
zakończony 31 grudnia 2006 roku Zarząd Spółki Dominującej poinformował, że
sprawozdania finansowe Spółki Dominującej oraz spółek zależnych będących podstawą
sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy
założeniu kontynuowania działalności przez te Spółki przez okres nie krótszy niż 12
miesięcy od dnia 31 grudnia 2006 roku, i że nie występują okoliczności wskazujące na
zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę Dominującą oraz spółki zależne.
W czasie naszego badania nie odnotowaliśmy istnienia istotnych okoliczności, które
mogłyby powodować nasze przekonanie, że Spółka Dominująca nie jest w stanie
kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego, to jest
od 31 grudnia 2006 roku w efekcie zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź
istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
12. ROK OBROTOWY
Sprawozdania finansowe wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej,
będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały
sporządzone na dzień 31 grudnia 2006 roku i obejmują dane finansowe za okres
sprawozdawczy od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku.
13. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ METODY PREZENTACJI
DANYCH FINANSOWYCH
We wprowadzeniu do informacji i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2006 roku Zarząd Spółki Dominującej
przedstawił zasady (politykę) rachunkowości oraz metody prezentacji danych finansowych
Grupy Kapitałowej. W okresie, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie
finansowe nie było zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz metod prezentacji danych
finansowych Grupy Kapitałowej.
14. KAPITAŁ WŁASNY
Wykazany w skonsolidowanym bilansie na 31 grudnia 2006 roku stan kapitałów własnych
jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną. Dane finansowe dotyczące kapitałów własnych
Global Reports LLC
9 / 12
przedstawiono w nocie 11 oraz w tabelach od 17 do 19 dodatkowych informacji i objaśnień
do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
15. KAPITAŁ AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH
Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na 31 grudnia 2006 roku wynosił 438 tysięcy
złotych. Kapitał ten jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną.
16. WYŁACZENIA KONSOLIDACYJNE
Wyłączenia dotyczące spółek objętych konsolidacją wynikają z:
−
wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań),
−
obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów),
wyników nie zrealizowanych przez spółki objęte konsolidacją, zawartych w wartości ich
aktywów,
i są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
−
17. SPRZEDAŻ AKCJI / UDZIAŁÓW W SPÓŁCE PODPORZĄDKOWANEJ
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2006 roku Grupa Kapitałowa nie zbyła
żadnych akcji /udziałów w spółkach podporządkowanych.
18. KOMPLETNOŚĆ I POPRAWNOŚĆ DOKUMENTACJI KONSOLIDACYJNEJ
W efekcie naszego badania uznaliśmy, że dokumentacja konsolidacyjna jest, we wszystkich
istotnych aspektach, kompletna i poprawna oraz że spełnia ona istotne warunki, jakim
powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna. W szczególności dotyczy to wyłączeń z
tytułu korekt konsolidacyjnych.
19. STRUKTURA AKTYWÓW I PASYWÓW SKONSOLIDOWANEGO BILANSU
Struktura aktywów i pasywów Grupy Kapitałowej jest przedstawiona w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2006 roku. Dane wykazane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Global Reports LLC
10 / 12
20. POZYCJE WPŁYWAJĄCE NA WYNIK FINANSOWY GRUPY KAPITAŁOWEJ
Charakterystykę pozycji wpływających na wynik finansowy Grupy Kapitałowej
przedstawiono w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony 31 grudnia 2006 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
21. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2006 roku zostały sporządzone we wszystkich
istotnych aspektach zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach –
stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów
wykonawczych, a także zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych.
22. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki Dominującej z działalności Grupy
Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2006 roku. Informacje zawarte w tym
sprawozdaniu z działalności pochodzące ze zbadanego przez nas skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2006 roku są z nim
zgodne. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w istotnych aspektach spełnia
wymagania art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz przepisów Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.
Niniejszy raport zawiera 12 stron.
Jan Letkiewicz
Cecylia Pol
Biegły Rewident
Prezes Zarządu
Global Reports LLC
11 / 12
Nr 9530/7106
Global Reports LLC
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o.,
Poznań, pl. Wiosny Ludów 2,
podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych, wpisany na listę podmiotów
uprawnionych do badania pod numerem 238
Biegły Rewident nr 5282/782
12 / 12

grupa kapitałowa alchemia sa

Transkrypt

Podobne dokumenty

Alchemia – wiedza tajemna, magia czy nauka lek. Joanna Szaleniec

POLtwĂłr â•ﬁ kreatywna forma recyklingu

Bóg chce, żebyś był obrzydliwie bogaty. Jak i dlaczego

WYNIKI TALENTY Kategoria - TANIEC Przedszkola Wyróżnienie

Krajowa Deklaracja Zgodności Nr DzlHBT l2l201 3

Alchemia-papier firmowy ver.3

wtorek, 25 grudnia 2007

C.S. Lewis: Odrzucony obraz. Wprowadzenie do literatury

Sukces zespołu teatralnego „Alchemia”