SPRAWOZDANIE ZA I KWARTAŁ 2007 GRUPA KAPITAŁOWA

SPRAWOZDANIE ZA I KWARTAŁ 2007
GRUPA KAPITAŁOWA HAWE S.A.
SPRAWOZDANIA FINANSOWE
Sprawozdania skonsolidowane Grupy Kapitałowej HAWE S.A.
BILANS
Koniec okresu
31-03-2007
Koniec okresu
31-12-2006
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
- wartość firmy
Wartość firmy jednostek podporządkowanych
Udziały w jednostkach podporządkowanych
Inwestycja w jednostce stowarzyszonej
konsolidowanej metodą praw własności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
PoŜyczki długoterminowe
Inne aktywa finansowe
NaleŜności długoterminowe
Nieruchomości inwestycyjne
Inne inwestycje długoterminowe
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Inne rozliczenia międzyokresowe
58 655
57 962
134
35
55 085
54 406
175
35
-
-
524
-
469
-
str. 1 z 20
Aktywa obrotowe
Zapasy
NaleŜności handlowe
NaleŜności krótkoterminowe inne
PoŜyczki krótkoterminowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Rozliczenie kontraktów
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa razem
16 328
2 165
2 166
2 945
655
2 835
5 210
352
-
11 706
1 130
1 749
2 024
1 608
760
4 361
74
-
74 983
66 791
Koniec okresu
31-03-2007
Koniec okresu
31-12-2006
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Udziały (akcje) własne (-)
Kapitały zapasowy ze sprzedaŜy akcji powyŜej
ceny nominalnej
Kapitały zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
RóŜnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane
Zysk/ strata netto
Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i poŜyczki
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Zobowiązania długoterminowe inne
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i poŜyczki - część bieŜąca
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania podatkowe
Zobowiązania krótkoterminowe inne
27 251
4 539
-
24 201
548
-
-
-
23 986
-
24 172
-
-
-
222
-519
-977
16 422
500
1 432
-1 951
13 488
530
1 577
1 396
14 299
11 537
17
17
29
31 310
2 421
7 745
1 610
19 362
8
29 102
15 536
6 957
1 338
5 089
str. 2 z 20
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania bezpośrednio związane z
aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaŜy
Pasywa razem
Wartość księgowa akcji w tys. zł
Liczba akcji w szt.
Wartość księgowa na jedną akcję w zł
1
171
1
181
-
-
74 983
66 791
27 251
4 539 156
6,00
24 201
8 956
2 702,21
1 508
600
600
908
908
1 553
1 553
3 061
1 508
600
600
908
908
1 508
POZYCJE POZABILANSOWE
1. NaleŜności warunkowe
2. Zobowiązanie warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu:
- poręczeń wekslowych
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek, z tytuły:
- gwarancji dobrego wykonania umowy
3. Inne
- opcje na akcje
Pozycje pozabilansowe razem
RACHUNEK WYNIKÓW
Za okres
od 01-01-2007
do 31-03-2007
Za okres
od 01-01-2006
do 31-03-2006
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów i usług
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i
materiałów
Koszt własny sprzedaŜy
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
Pozostałe przychody operacyjne
Koszty sprzedaŜy i dystrybucji
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Koszty finansowe
2 937
8 438
89
175
3 459
-433
101
434
3 025
78
5 384
3 229
393
1 345
122
-3 869
2 155
299
201
str. 3 z 20
Zysk (strata) na sprzedaŜy całości lub części
udziałów jednostek podporządkowanych
Przychody finansowe
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
stowarzyszonych
Odpis jednorazowy ujemnej wartości firmy
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zyski (straty) udziałów w jedn.
podporządkowanych konsolidowanych metodą
praw własności
Zyski (straty) mniejszości
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
Działalność zaniechana
Strata netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) na jedną akcję:
- z działalności zaniechanej
- z działalności kontynuowanej
-
-
107
2
-
-
3312
-749
228
1 956
-1 387
-
-
-
-
-977
3 343
-977
3 343
-0,22
-0,22
373,27
373,27
Zestawienie ze zmian w kapitale własnym
Za okres
od 01-01-2007
do 31-03-2007
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu
(BO)
– korekty błędów podstawowych
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu
(BO) po korektach błędów podstawowych
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek
okresu
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu)
– wydania udziałów (emisji akcji)
b) zmniejszenie (z tytułu)
– odpisanie części korekty hiperinflacyjnej
przydającej umorzonym udziałom
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec
okresu
Udziały (akcje) własne na początek okresu
a) zwiększenie
Za okres
od 01-01-2006
do 31-03-2006
24 201
20 623
--
-
24 201
20 623
548
490
3 991
3 991
3 991
-
10
10
10
-
-
-
4 539
500
-
-
str. 4 z 20
b) zmniejszenie
Udziały (akcje własne) na koniec okresu
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
– z podziału zysku
– korekta wypłaconej w ramach Grupy
dywidendy
- emisja akcji powyŜej ceny nominalnej
24 172
-186
-
9 358
--
-
-
-
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
– korekta pozostałego kapitału przeznaczonego
na dywidendy
– korekta kosztów emisji
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na
koniec okresu
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na
początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji
wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
– aktualizacja wyceny inwestycji
b) zmniejszenie (z tytułu)
– zbycia środków trwałych
– aktualizacja wyceny inwestycji
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na
koniec okresu
Pozostałe kapitały (fundusze) na początek
okresu
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy)
a) zwiększenie (z tytułu)
- rozliczenie opcji na akcje
b) zmniejszenie (z tytułu)
Pozostałe kapitały (fundusze) na koniec
okresu
RóŜnice kursowe z wyceny jednostek
działających
za granicą
Zyski /straty zatrzymane na początek okresu
Zysk zatrzymane na początek okresu
– korekty błędów podstawowych
Zyski zatrzymane na początek okresu, po
korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
– przeznaczenie na dywidendy
186
-
-
-
186
-
23 986
9 358
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
222
222
-
-
222
-
-
-
-519
1 432
-
10 775
-
1 432
-
-
str. 5 z 20
– przeniesienie na kapitał zapasowy
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycie strat
– przeznaczenia na kapitał zapasowy
Zyski zatrzymane na koniec okresu
Straty zatrzymane na początek okresu,
– korekty błędów podstawowych
Straty zatrzymane na początek okresu, po
korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
- korekta konsolidacyjna prawa własności
b) zmniejszenie (z tytułu)
– pokrycie straty z lat ubiegłych
– korekta przeszacowania hiperinflacyjnego
Straty zatrzymane na koniec okresu
Zysk (strata) zatrzymana na koniec okresu
Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu
(BZ)
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
1 432
1 432
0
1 951
-
10 775
-
1 951
-
1 432
519
-519
- 977
977
10 775
3 343
3 343
-
27 251
23 976
27 251
22 976
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
Za okres
od 01-01-2007
do 31-03-2007
Rachunek przepływów pienięŜnych
A. Przepływy środków pienięŜnych z
działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Udziały mniejszości
2. Zysk (strata) w jednostkach stowarzyszonych
rozliczanych metodą praw własności
3. Amortyzacja
4. Zyski (straty) z tytułu róŜnic kursowych
5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
7. Zmiana stanu rezerw
Za okres
od 01-01-2006
do 31-03-2006
-977
-5 386
-
3 343
- 1 741
-
-
-
979
-4
-3 312
175
367
199
- 1 731
str. 6 z 20
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu naleŜności
10. Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem poŜyczek i
kredytów
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Inne korekty z działalności operacyjnej
13. Utrata wartości firmy
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności
operacyjnej (I+/–II)
B. Przepływy środków pienięŜnych z
działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz
wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach stowarzyszonych i będących
spółkami handlowymi jednostkach
współzaleŜnych
b) w pozostałych jednostkach
– zbycie aktywów finansowych
– dywidendy i udziały w zyskach
– spłata udzielonych poŜyczek
długoterminowych
– odsetki
– inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach stowarzyszonych i będących
spółkami handlowymi jednostkach
współzaleŜnych
b) w pozostałych jednostkach
– nabycie aktywów finansowych
– udzielone poŜyczki długoterminowe
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach
wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom)
mniejszościowym
5. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności
inwestycyjnej (I–II)
C. Przepływy środków pienięŜnych z
działalności finansowej
I. Wpływy
-1 035
-1 269
- 3 054
6 365
-18
- 11 475
-1 114
212
-
7 588
-
-6 363
1 602
604
598
-
-
-
-
-
598
-
-
-
598
-
-
598
604
3 849
368
3 849
368
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 3 245
230
19 586
10
str. 7 z 20
1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji
akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
2. Kredyty i poŜyczki
3. Emisja dłuŜnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niŜ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki
z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i poŜyczek
5. Wykup dłuŜnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności
finansowej (I–II)
D. Przepływy pienięŜne netto razem (A.III.+/–
B.III+/–C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków
pienięŜnych, w tym:
– zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu
róŜnic kursowych
F. Środki pienięŜne na początek okresu
G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F+D)
15 025
10
1 241
3 320
15 032
-
2 063
-
-
-
14 031
-
1 864
-
20
-
795
186
199
-
4 554
-2 053
-5 054
-221
-5 054
-221
-
-
7 889
2 835
393
172
str. 8 z 20
Sprawozdania jednostkowe Przedsiębiorstwa Budownictwa Technicznego „Hawe” Sp. z o.o.
BILANS
Koniec okresu
31-03-2007
Koniec okresu
31-12-2006
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
- wartość firmy
Wartość firmy jednostek podporządkowanych
Udziały w jednostkach podporządkowanych
Inwestycja w jednostce stowarzyszonej
konsolidowanej metodą praw własności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
PoŜyczki długoterminowe
Inne aktywa finansowe
NaleŜności długoterminowe
Nieruchomości inwestycyjne
Inne inwestycje długoterminowe
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Inne rozliczenia międzyokresowe
55 856
54 848
27
535
55 085
54 406
175
35
-
-
446
-
469
-
Aktywa obrotowe
Zapasy
NaleŜności handlowe
NaleŜności krótkoterminowe inne
PoŜyczki krótkoterminowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Rozliczenie kontraktów
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa razem
13 218
2 000
1 734
2 402
1 130
421
5 210
321
-
11 706
1 130
1 749
2 024
1 608
760
4 361
74
-
69 074
66 791
str. 9 z 20
Koniec okresu
31-03-2007
Koniec okresu
31-12-2006
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Udziały (akcje) własne (-)
Kapitały zapasowy ze sprzedaŜy akcji powyŜej
ceny nominalnej
Kapitały zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
36 361
15 548
-
24 201
548
-
-
-
24 172
-
24 172
-
-
-
-480
-2 879
18 644
-
1 432
-1 951
13 488
530
1 552
1 396
17 046
11 537
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
17
17
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i poŜyczki - część bieŜąca
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania podatkowe
Zobowiązania krótkoterminowe inne
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania bezpośrednio związane z
aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaŜy
29
14 069
1 329
7 140
1 291
4 137
1
171
8
29 102
15 536
6 957
1 338
5 089
1
181
-
-
Pasywa razem
69 074
66 791
RóŜnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane
Zysk/ strata netto
Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych
Zobowiązanie długoterminowe
Kredyty i poŜyczki
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Zobowiązania długoterminowe inne
str. 10 z 20
RACHUNEK WYNIKÓW
Za okres
od 01-01-2007
do 31-03-2007
Za okres
od 01-01-2006
do 31-03-2006
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów i usług
2 282
8 438
57
175
Koszt własny sprzedaŜy
2 891
5 384
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
Pozostałe przychody operacyjne
Koszty sprzedaŜy i dystrybucji
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe koszty operacyjne
-552
83
1 855
78
3 229
393
1 345
122
-2 402
2 155
281
201
-
-
47
2
-
-
-2 636
243
1 956
-1 387
-
-
-
-
-2 879
3 343
-2 879
3 343
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i
materiałów
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Koszty finansowe
Zysk (strata) na sprzedaŜy całości lub części
udziałów jednostek podporządkowanych
Przychody finansowe
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
stowarzyszonych
Odpis jednorazowy ujemnej wartości firmy
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zyski (straty) udziałów w jedn.
podporządkowanych konsolidowanych metodą
praw własności
Zyski (straty) mniejszości
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
Działalność zaniechana
Strata netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
str. 11 z 20
Zestawienie ze zmian w kapitale własnym
Za okres
od 01-01-2007
do 31-03-2007
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu
(BO)
– korekty błędów podstawowych
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu
(BO) po korektach błędów podstawowych
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek
okresu
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu)
– wydania udziałów (emisji akcji)
b) zmniejszenie (z tytułu)
– odpisanie części korekty hiperinflacyjnej
przydającej umorzonym udziałom
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec
okresu
Udziały (akcje) własne na początek okresu
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
Udziały (akcje własne) na koniec okresu
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
– z podziału zysku
– korekta wypłaconej w ramach Grupy
dywidendy
- emisja akcji powyŜej ceny nominalnej
b) zmniejszenie (z tytułu)
– korekta pozostałego kapitału przeznaczonego
na dywidendy
– pokrycia strat
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na
koniec okresu
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na
początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji
wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
– aktualizacja wyceny inwestycji
b) zmniejszenie (z tytułu)
– zbycia środków trwałych
Za okres
od 01-01-2006
do 31-03-2006
24 241
20 623
--
-
24 241
20 623
548
490
15 000
15 000
15 000
-
10
10
10
-
-
-
15 548
500
24 172
-829
-
9 358
--
-
-
-
-
829
-
-
-
829
-
23 343
9 358
-
-
-
-
-
-
str. 12 z 20
– aktualizacja wyceny inwestycji
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na
koniec okresu
Pozostałe kapitały (fundusze) na początek
okresu
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy)
a) zwiększenie (z tytułu)
- rozliczenie opcji na akcje
b) zmniejszenie (z tytułu)
Pozostałe kapitały (fundusze) na koniec
okresu
RóŜnice kursowe z wyceny jednostek
działających
za granicą
Zyski /straty zatrzymane na początek okresu
Zysk zatrzymane na początek okresu
– korekty błędów podstawowych
Zyski zatrzymane na początek okresu, po
korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
– przeznaczenie na dywidendy
– przeniesienie na kapitał zapasowy
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycie strat
– przeznaczenia na kapitał zapasowy
Zyski zatrzymane na koniec okresu
Straty zatrzymane na początek okresu,
– korekty błędów podstawowych
Straty zatrzymane na początek okresu, po
korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
- korekta konsolidacyjna prawa własności
b) zmniejszenie (z tytułu)
– pokrycie straty z lat ubiegłych
– korekta przeszacowania hiperinflacyjnego
Straty zatrzymane na koniec okresu
Zysk (strata) zatrzymana na koniec okresu
Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu
(BZ)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
350
-
10 775
-
-
-
-
10 775
-
-
-
350
- 2 879
2 879
10 775
3 343
3 343
-
36 361
23 976
str. 13 z 20
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
36 361
22 976
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
Za okres
od 01-01-2007
do 31-03-2007
Rachunek przepływów pienięŜnych
A. Przepływy środków pienięŜnych z
działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Udziały mniejszości
2. Zysk (strata) w jednostkach stowarzyszonych
rozliczanych metodą praw własności
3. Amortyzacja
4. Zyski (straty) z tytułu róŜnic kursowych
5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
7. Zmiana stanu rezerw
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu naleŜności
10. Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem poŜyczek i
kredytów
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Inne korekty z działalności operacyjnej
13. Utrata wartości firmy
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności
operacyjnej (I+/–II)
B. Przepływy środków pienięŜnych z
działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz
wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
Za okres
od 01-01-2006
do 31-03-2006
- 2 879
-2 133
-
3 343
- 1 741
-
-
-
798
184
-984
-805
367
199
- 1 731
- 3 054
6 365
-144
- 11 475
-1 171
-11
-
7 588
-
-5 012
1 602
604
598
-
-
-
-
-
598
str. 14 z 20
a) w jednostkach stowarzyszonych i będących
spółkami handlowymi jednostkach
współzaleŜnych
b) w pozostałych jednostkach
– zbycie aktywów finansowych
– dywidendy i udziały w zyskach
– spłata udzielonych poŜyczek
długoterminowych
– odsetki
– inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach stowarzyszonych i będących
spółkami handlowymi jednostkach
współzaleŜnych
b) w pozostałych jednostkach
– nabycie aktywów finansowych
– udzielone poŜyczki długoterminowe
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach
wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom)
mniejszościowym
5. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności
inwestycyjnej (I–II)
C. Przepływy środków pienięŜnych z
działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji
akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
2. Kredyty i poŜyczki
3. Emisja dłuŜnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niŜ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki
z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i poŜyczek
5. Wykup dłuŜnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
-
-
-
598
-
-
598
604
1 982
368
1 982
368
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1 378
230
21 320
10
15 000
10
6 320
14 814
-
2 063
-
-
-
14 031
-
1 864
-
-
-
783
-
199
-
str. 15 z 20
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności
finansowej (I–II)
D. Przepływy pienięŜne netto razem (A.III.+/–
B.III+/–C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków
pienięŜnych, w tym:
– zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu
róŜnic kursowych
F. Środki pienięŜne na początek okresu
G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F+D)
6 506
-2 053
116
-221
116
-221
-
-
305
421
393
172
str. 16 z 20
Uzgodnienia wynikające z par 45 MSSF 1 dotyczące przekształcenia sprawozdania
finansowego na MSSF/MSR
BILANS
Koniec okresu
31-12-2005
PSR
Koniec okresu
31-12-2005
MSSF/MSR
Korekty
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
- wartość firmy
Wartość firmy jednostek
podporządkowanych
Udziały w jednostkach
podporządkowanych
Inwestycja w jednostce stowarzyszonej
konsolidowanej metodą praw własności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
PoŜyczki długoterminowe
Inne aktywa finansowe
NaleŜności długoterminowe
Nieruchomości inwestycyjne
Inne inwestycje długoterminowe
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Inne rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
NaleŜności handlowe
NaleŜności krótkoterminowe inne
PoŜyczki krótkoterminowe
Aktywa finansowe przeznaczone do
obrotu
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe- rozlicz. kontraktów
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa razem
5 456
5 771
35
-
29 546
29 5441a,1b
36 002
35 315
35
-
-
-
35
35
-
-
414
201
-
414
203
-
46 271
27 341
5 765
2 673
661
22
- 27 781
-26 8151b,4
1003
18 490
526
5 765
2 773
661
-
393
-2253
168
9 439
-8414
8 598
52 726
1 765
54 491
str. 17 z 20
Koniec okresu
31-12-2005
PSR
Koniec okresu
31-12-2005
MSSF/MSR
Korekty
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Udziały (akcje) własne (-)
Kapitały zapasowy ze sprzedaŜy akcji
powyŜej ceny nominalnej
Kapitały zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
RóŜnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane
Zysk/ strata netto
Kapitał akcjonariuszy
mniejszościowych
Zobowiązanie długoterminowe
Kredyty i poŜyczki
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Zobowiązania długoterminowe inne
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i poŜyczki - część bieŜąca
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania podatkowe
Zobowiązania krótkoterminowe inne
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
Rezerwy na zobowiązania
Rozliczenia międzyokresowe
przychodów
Zobowiązania bezpośrednio związane z
aktywami trwałymi klasyfikowanymi
jako przeznaczone do sprzedaŜy
19 191
490
-
1 432
20 623
490
-
-
-
9 358
-
9 358
-
-
-
9 343
1a
2 270
-8384
-
2 270
8 505
-
2 232
-
543
2 775
-
1 922
5325
2 454
269
0
269
116
11
41
31 303
11 519
16 989
1 183
1 261
144
-2253,4
41
31 093
11 519
16 989
1 197
1 036
-
16
1
-210
329
329
22
22
Pasywa razem
52 726
Wartość księgowa akcji w tys. zł
19 191
1 765
54 491
20 623
str. 18 z 20
Liczba akcji w szt.
Wartość księgowa na jedną akcję w zł
8 956
2 142,81
8 956
2 302,70
1a - korekta wyceny majątku do wartości godziwej na dzień 01.01.2006 r.
1b – przesunięcie z produkcji w toku
2 – naliczenie odroczonego podatku od rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
3 – ujęcie per saldem rozliczeń z ZFŚS
4 – rozliczenie kosztów dotyczących 2005 roku a ujętych w 2006 roku
5 – rezerwa na odroczony podatek od przeszacowania rzeczowego majątku trwałego do
wartości godziwej
6 – wycena aktuarialna rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
RACHUNEK WYNIKÓW
Za okres
od 01-01-2006
do 31-03-2006
PSR
Za okres
od 01-01-2006
do 31-03-2006
MSSF/MSR
Korekty
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów
i usług
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i
materiałów
Koszt własny sprzedaŜy
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
Pozostałe przychody operacyjne
Koszty sprzedaŜy i dystrybucji
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Koszty finansowe
Zysk (strata) na sprzedaŜy całości lub
części udziałów jednostek
podporządkowanych
Przychody finansowe
Udział w zyskach (stratach) netto
jednostek stowarzyszonych
Odpis jednorazowy ujemnej wartości
firmy
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zyski (straty) udziałów w jedn.
podporządkowanych konsolidowanych
metodą praw własności
Zyski (straty) mniejszości
8 438
8 438
175
175
5 409
3 204
393
0
1 348
121
-251
25
2 128
27
-21
5 384
3 229
393
0
1 345
121
2 155
201
201
2
2
1 929
-1 392
27
52
1 956
-1 387
str. 19 z 20
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
Działalność zaniechana
Strata netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
3 321
22
3 343
3 321
22
3 343
1 – korekta amortyzacji z tytułu przeszacowania środków trwałych do wartości godziwej
2- zmiana stanu rezerw na odroczony podatek od przeszacowania środków trwałych
str. 20 z 20