Vademecum podatkowe Dzień I

Galicyjska Misja Gospodarcza zaprasza na szkolenie:
Vademecum podatkowe
Windykacja ugodowo - sądowa,
zasady dokumentowania i rozliczania wierzytelności nieściągalnych.
Podatki CIT, VAT, PIT - najnowsze orzecznictwo NSA i interpretacje MF
Renata Soszyńska - ekspert prawa podatkowego i gospodarczego. Praktyk prawa
gospodarczego, doradca finansowo – podatkowy, autorka wielu publikacji książkowych i
prasowych. Doświadczony wykładowca, bardzo wysoko oceniana przez uczestników szkoleń
Wykładowcy:
Agnieszka Kalisz - z wykształcenia prawnik, z zawodu i zamiłowania windykator należności.
Praktyk, negocjator, specjalista w dziedzinie windykacji należności na drodze
polubownej.Absolwentka Wydziału Prawa Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie. Ponadto
absolwentka studiów podyplomowych na Wydziale Prawa Gospodarczego Uniwersytetu
Ekonomicznego w Krakowie oraz Studiów podyplomowych na Wydziale Prawa Pracy i
Ubezpieczeń Społecznych Uniwersytetu Jagiellońskiego. Jest Uczestniczką szeregu szkoleń i
kursów w dziedzinie metod i technik psychologicznej windykacji należności oraz skutecznej
nauki negocjacji. Praktykę w zakresie prawa cywilnego i gospodarczego zdobyła w kancelarii
adwokackiej, a w temacie windykacji należności pracując w jednej ze Spółek sektora branży
energetycznej
Data:
11.08. - 13.08.2014 – Ustroń, Hotel Jaskółka, ul. Zdrojowa 10
Koszt:
1990 PLN netto / 2447,70 PLN brutto
Zapraszamy do udziału w 3 dniowym szkoleniu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, pracowników
działów finansowo – księgowych, przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą oraz inne osoby
zainteresowane przedstawionym programem szkolenia.
Program Szkolenia:
Dzień I
Droga windykacji ugodowo-sądowej, elementy prawa spadkowego oraz
najnowsze zmiany ustawy o prawach konsumenta
Prowadzi: Agnieszka Kalisz
1. Negocjacje w procesie windykacji
2. Etyka w negocjacjach
3. Właściwe podjęcie decyzji w stosunku do prowadzonej taktyki windykacji.
4. Elementy prawa spadkowego w tym postępowania spadkowego.
5. Nowe zapisy Ustawy o prawach konsumenta
6. Zabezpieczenia rzeczowe
7. Zabezpieczenia osobiste
8. Podmioty i przedmiot postępowania sądowego
9. Proces gospodarczy w Sądzie Powszechnym
10. Czynności egzekucyjne prowadzone przez wierzyciela przed wszczęciem procedury egzekucyjnej
11. Dodatkowe działania wierzyciela, celem których jest uzyskanie wpłaty należnej kwoty.
CIT - zasady dokumentowania i rozliczania wierzytelności nieściągalnych
oraz rozliczania kosztów w zakresie niespełnionych zobowiązań na
gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
Prowadzi: Renata Soszyńska
I. Jak należy udokumentować nieściągalność wierzytelności i w jakim czasie należy podejmować określony
rodzaj działań.
1. Negatywne skutki doprowadzenia do przedawnienia ściągalności wierzytelności.
2. Kiedy można tworzyć odpis z tytułu uprawdopodobnionej nieściągalności w koszty podatkowe
uwzględniając;
• uprawdopodobnienie nieściągalności na podstawie postanowienia sądu wydanego w
postępowaniu upadłościowym lub likwidacyjnym.
• uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności protokołem sporządzonym przez
podatnika.
• odpisanie wierzytelności jako nieściągalnych a odpis aktualizujący.
3. Instrukcja wewnętrzna określająca zasady postępowania z należnościami zagrożonymi.
II. Różnice kursowe.
1. Przepisy regulujące zasady rozliczania różnic kursowych- wyższość przepisów ustaw podatkowych na
przepisami rozporządzeń wydanych bez delegacji ustawowej.
2. Uproszczone metody ustalania różnic kursowych powstające przy zakupach krajowych i zagranicznych
rozliczanych w walutach obcych.
3. Wskazana ewidencja stosowana przy korekcie kosztów uzyskania przychodów w związku z
niezapłaconymi fakturami.
4. Negatywne skutki sanacyjne na gruncie przepisów o korekcie kosztów.
III. Orzecznictwo NSA i WSA oraz wykładnia urzędowa Ministerstwa Finansów w sprawach wymienionych w
programie szkolenia
Dzień II
Podatek od towarów i usług w 2014 roku - aktualny stan prawny
Prowadzi: Renata Soszyńska
1. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług.
2. Istota zmian dotychczasowych definicji ustawowych dotyczących;
• definicji nazw faktur, faktury elektronicznej, faktury uproszczonej,
• terenów budowlanych ( zmiany w 2013r i od 1.01.2014r),
• prezentów o małej wartości i próbek,
• zmiana definicji działalności gospodarczej na potrzeby ustawy o VAT,
• modyfikacja definicji podatnika,
• zmiany definicji podstawy opodatkowania,
• likwidacja ustawowej definicji „towaru używanego”,
3. Zmiana w zakresie opodatkowania nieodpłatnych świadczeń , materiałów reklamowych i informacyjnych
– istota wartości prezentów oraz przeznaczenia próbek towarów.
4. Istotne zmiany w zakresie zasad i terminów powstania obowiązku podatkowego , w tym uchylenie
większości regulacji związanych ze szczególnym momentem powstania obowiązku podatkowego od
stycznia 2014r.
5. Przedmiotowe zwolnienia od podatku VAT – rewolucyjne zmiany.
6. Istota zmian w przepisach dotyczących zasad i terminów odliczania podatku naliczonego- sytuacje gdy
podatnikowi nie przysługuje prawo odliczenia podatku naliczonego.
7. Nowe zasady w zakresie korzystania z tzw. „ulgi na złe długi”.
8. Częściowe odliczenie podatku oraz korekta podatku naliczonego (art. 90 ustawy),
9. Zmiany w zakresie dokumentowania transakcji objętych VAT- fakturowanie refakturowanie – obowiązek
implementacji przepisów Dyrektywy 2006/112/WE z dnia 28.11.2006r. w sprawie wspólnego systemu
podatku od wartości dodanej zmienionej Dyrektywą 2010/45/UE z dnia 13 lipca 2010r w zakresie
fakturowania do przepisów prawa krajowego a w tym;
• przepisy normujące zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania faktur 1.04.2014r.
• nowe warunkowe zwolnienie z obowiązku wystawiania faktur w odniesieniu do czynności
zwolnionych od podatku,
• likwidacja dotychczasowych wymogów w zakresie umieszczania na fakturze niektórych danych,
• faktury uproszczone wystawcy i odbiorcy uprawnieni do dokumentowania transakcji fakturami
uproszczonymi,
• kto i kiedy może wystawić fakturę zbiorczą.
• eliminacja dotychczasowego powiązania momentu powstania obowiązku podatkowego z data
wystawienia faktury ( zmiana od 1.01.2014r.),
• rezygnacja z obowiązku wystawiania faktur wewnętrznych,
• modyfikacja zasad wystawiania faktur korygujących i not korygujących,
• obowiązek zapewnienia autentyczności pochodzenia , integralności treści i czytelności faktury,
• zmiany w zakresie zasad wystawiania, przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych po
1 stycznia 2014r,
• omówienie przepisów przejściowych związanych z dokumentowaniem transakcji dla potrzeb
VAT.
10. Utrzymanie ograniczenia odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu samochodów osobowych (nowe
limity) oraz zakazu odliczenia podatku przy nabyciu paliw do ich napędu – Nowe rozporządzenie
Ministra Finansów – ważne zmiany.
11. Omówienie wybranych przepisów rozporządzenia wykonawczego RADY UE NR 282/2011
ustanawiających środki wykonawcze do Dyrektywy.2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu od
wartości dodanej.
12. Wskazanie wybranych orzeczeń ETS, Sądów Administracyjnych oraz urzędowych wykładni Ministra
Finansów wydanych na gruncie problematyki związanej z ustawą o podatku od towarów i usług.
13. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia
Dzień III
Obowiązki płatnika - bieżące rozliczenia podatku dochodowego od osób
fizycznych w 2014 roku, najnowsze orzecznictwo NSA oraz wykładnie
Urzędowe Ministerstwa Finansów
Prowadzi: Renata Soszyńska
1. Katalog przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych ze
szczególnym uwzględnieniem przychodów ze stosunku pracy w tym;
• opodatkowanie przychodów ze stosunku pracy – wynagrodzenia podstawowe, premie, nagrody,
dodatki stażowe i inne.
• wycena i opodatkowanie świadczeń rzeczowych,
• opodatkowanie świadczeń z ZFŚS i Związków Zawodowych ,
• opodatkowanie świadczeń po zmarłym pracowniku, emerycie, renciście m.in. zapomogi,
umorzone pożyczki,
• opodatkowanie świadczeń ponoszonych na rzecz członków zarządu, organów stanowiących
osób prawnych,
• opodatkowanie przychodów związanych z kształceniem pracowników i członków Rad
Nadzorczych na tle przepisów Kodeksu pracy i przepisów ustawy o PIT,
• opodatkowanie przychodów pracowników będących w podróżach służbowych krajowych i
zagranicznych, aktualne wykładnie,
• opodatkowanie przychodów osób nie będących pracownikami w tym;
• opodatkowanie osób zatrudnionych na podstawie kontraktów menedżerskich,
• opodatkowanie stypendiów doktorantów, studentów i uczniów,
• opodatkowanie przychodów z tytułu wykonania prac autorskich , umowy o dzieło,
umowy o współpracy itp.
• opodatkowanie świadczeń otrzymywanych przez emerytów i rencistów oraz członków
ich rodzin.
2. Przychody zwolnione z opodatkowania.
• katalog zwolnień przychodów uzyskiwanych przez pracowników ze stosunku pracy,
• zwolnienia przychodów otrzymanych od byłych pracodawców przez emerytów i rencistów,
• zakres zwolnień z opodatkowania stypendiów otrzymanych z różnych źródeł, uwarunkowania
prawne.
3. Przychody opodatkowane w formie zryczałtowanej - rodzaj przychodów podlegających tej formie
opodatkowania.
4. Pobór zryczałtowanego podatku dochodowego od osób zagranicznych , w szczególności przy
przekroczeniu pobytu w Polsce 183 dni w roku podatkowym.
5. Koszty uzyskania przychodów.
• pracownicze koszty uzyskania przychodów oraz zryczałtowane 50% koszty – wymagana
dokumentacja.
• uwarunkowania prawne związane z naliczaniem 50% kosztów uzyskania przychodów od prac
autorskich w 2014r .
• koszty uzyskania przy wykonaniu umów zlecenia,
• zastosowanie faktycznie poniesionych kosztów uzyskania przychodów w ramach umów o pracę
oraz innych umów .
6. Ulgi i odliczenia pomniejszające podstawę opodatkowania w tym;
• odliczenia z tytułu darowizn,
• uwarunkowania uprawniające do odliczenia ulgi rehabilitacyjnej ,
• nowe zasady odliczania ulgi związanej z używaniem Internetu – zmiany w zakresie
dokumentowania,
• istotne zagadnienia związane z korzystaniem z ulgi prorodzinnej.
7. Obowiązki płatnika związane z rozliczeniem zaliczek na podatek za okres miesięczne oraz rozliczenie
roczne w tym;
• rodzaje formularzy podatkowych, terminy i adresaci uprawnieni do ich otrzymywania,
kiedy płatnik może zmienić wysokość naliczanych , pobieranych i odprowadzanych zaliczek na
podatek dochodowy od osób fizycznych,
• w jakim przypadku płatnik może być zwolniony z obowiązku pobrania podatku,
• zakres odpowiedzialności osoby wskazanej przez płatnika do naliczania, poboru i
odprowadzania do urzędu skarbowego zaliczek na podatek PIT oraz przekazywanie urzędom
skarbowym wymaganych przepisami ustawy formularzy podatkowych.
8. Rodzaje formularzy podatkowych i miejsce ich przekazywania.
• jak należy weryfikować dokumenty płacowe, deklaracje i inne informacje podatkowe dla
potrzeb rozliczeń miesięcznych i rocznych,
• zasady korygowania błędów w naliczanych zaliczkach w ciągu roku,
• oświadczenie składane płatnikowi przez osoby uprawnione do” ulgi rodzinnej”,
• rodzaje deklaracji składanych przez płatnika w ciągu oku (kiedy i w jakim przypadku) oraz po
zakończeniu 2014 roku,
• korekty w rozliczeniach rocznych – odpowiedzialność podatnika i płatnika,
• osoby zobowiązane do złożenia deklaracji podatkowych w urzędach skarbowych,
• rozliczenia byłych pracowników emerytów i rencistów.
9. Formularz PIT -8C – warunki i zasady sporządzania, rodzaje przychodów ujawnianych w deklaracji;
• upominki, prezenty, odsetki, umorzone pożyczki i inne należności.
10. Sporządzanie formularzy PIT-4R i PIT – 8AR w zakresie przychodów z tytułu;
• nagród wygranych w konkursie,
• przychodów w zyskach osoby prawnej(dywidendy),
• umowy zlecenia , z których przychody nie przekraczały kwoty 200 zł.,
• zaliczki od wynagrodzeń i innych świadczeń pracowniczych,
• sporządzanie deklaracji z tytułu przejęcia pracowników z innej firmy,
• inne rozliczenia pracowników i osób niebędących pracownikami.
11. Opodatkowanie przychodów z Pracowniczej Kasy Zapomogowo-Pożyczkowej – wybrane zagadnienia.
12. Zwrot nienależnie pobranej składki na ubezpieczenia zdrowotne – wybrane problemy.
13. Związek zawodowy jako nowy płatnik [podatku dochodowego w 2014 r. – zakres obowiązków
dotyczących ewidencji i sporządzania deklaracji podatkowych.
14. Istotne interpretacje Ministra Finansów i Izb Skarbowych dotyczące rozliczeń podatku dochodowego od
osób fizycznych w 2014r.
15. Odpowiedzi na pytania uczestników seminarium.
•
Galicyjska Misja Gospodarcza s.c.
Departament Szkoleń
ul. Tuwima 8
31-581 Kraków
tel.: 12 640 29 30
12 640 29 32
fax: 12 640 29 31
e-mail: [email protected]
www.gmg.edu.pl