Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Poz. 13777. Piekarnia BREL S.C. Grzegorz Froś, Katarzyna Froś w Myszkowie. [BMSiG-11677/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE PIEKARNIA „BREL” S.C. GRZEGORZ FROŚ, KATARZYNA FROŚ Z SIEDZIBĄ W MYSZKOWIE ZA ROK OBROTOWY 2012 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa i siedziba firmy: PIEKARNIA „BREL” S.C. GRZEGORZ FROŚ, KATARZYNA FROŚ, 42-300 Myszków, ul. Lotnicza 36 2. Przedmiotem podstawowej działalności Spółki w roku obrotowym było: – Produkcja pieczywa; produkcja świeżych wyrobów ciastkarskich i ciastek. 3. Spółka figuruje w centralnej ewidencji i informacji o działalności gospodarczej CEIDG nadzorowanej przez Ministerstwo Gospodarki. 4. Przedmiotowe sprawozdanie obejmuje rok obrotowy od dnia 1.01.2012 r. do dnia 31.12.2012 r. 5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania Zarządzeniem Wspólników z dnia 1 stycznia 2007 r. zmienionym w roku obrotowym 2012 w zakresie ujawnienia i prezentacji w sprawozdaniu finansowym zawartych umów leasingu operacyjnego spełniających definicję leasingu finansowego zgodnie z art. 3 ust. 4 Ustawy o rachunkowości oraz wprowadzenie zasad wyceny kredytów długoterminowych wg skorygowanej ceny nabycia. 7. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: a. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się w zależności od sposobu nabycia wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe obejmują rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne i zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby prowadzonej działalności. Ewidencję środków trwałych prowadzi się z podziałem na środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3500 zł – amortyzowane wg metody degresywnej począwszy od następnego miesiąca po dacie przyjęcia środka do użytkowania wg stawek podatkowych odpowiadających okresowi ekonomicznej użyteczności. Samochody osobowe oraz środki trwałe grupy 8 nie związane bezpośrednio z produkcją amortyzowane są metodą liniowa. Środki trwałe o wartości początkowej poniżej 3500 zł odpisuje się jednorazowo w koszty w miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Środki trwałe będące przedmiotami zawartych umów leasingu operacyjnego, kwalifikowanych zgodnie z ustawą o rachunkowości jako umowy leasingu finansowego amortyzowane są w okresie odpowiadającym okresowi trwania umowy. b. Środki trwałe w budowie Spółka wycenia w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem. c. Materiały wycenia się wg cen zakupu pomniejszonych o dokonane odpisy aktualizacyjne zapasów. d. Należności i roszczenia wykazano w wysokości kwot należnych pomniejszone o odpisy aktualizacyjne na należności wątpliwe. e. Zobowiązania wycenia się w kwotach wymagalnych do zapłaty z tym, że długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów wyceniono według skorygowanej ceny nabycia. Pozostałe pozycje aktywów i pasywów wykazano w wartości nominalnej. 8. Ustalenie wyniku finansowego Wynik finansowy netto składa się z: – wyniku na działalności operacyjnej z uwzględnieniem pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych, – wyniku na operacjach finansowych, – wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Wspólnik Grzegorz Froś Wspólnik Katarzyna Froś Myszków, 2013-07-10 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 94 – 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Piekarnia BREL S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna Bilans na dzień 31.12.2012 r. Aktywa w zł i gr Stan aktywów na: Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 Wyszczególnienie aktywów 1 stycznia 2012 r. 1 2 A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 31 grudnia 2012 r. 3** 3 5 307 047,15 10 893 489,25 9 725 464,56 0,00 0,00 0,00 5 284 151,87 10 879 983,76 9 725 464,56 5 284 151,87 10 879 983,76 9 491 323,64 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej 802 400,00 802 400,00 802 400,00 2 676 410,56 2 676 410,56 2 551 667,01 c) urządzenia techniczne i maszyny 460 674,01 5 916 633,45 4 417 775,82 d) środki transportu 1 335 219,00 1 475 091,45 1 682 474,88 e) inne środki trwałe 9 448,30 9 448,30 37 005,93 2. Środki trwałe w budowie 19 945,80 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 214 195,12 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 895,28 13 505,49 0,00 22 895,28 13 505,49 0,00 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. – 95 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 3** 3 5 430 394,96 5 430 394,96 6 399 361,05 162 366,02 162 366,02 570 958,27 162 366,02 162 366,02 570 958,27 5 142 901,64 5 142 901,64 5 668 396,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 5 142 901,64 5 142 901,64 5 668 396,24 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2. Należności od pozostałych jednostek 2 544 270,51 2 544 270,51 3 931 057,82 - do 12 miesięcy 2 544 270,51 2 544 270,51 3 931 057,82 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 427 399,37 427 399,37 428 053,92 2 171 231,76 2 171 231,76 1 309 284,50 53 423,58 53 423,58 77 792,36 53 423,58 53 423,58 77 792,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 53 423,58 53 423,58 77 792,36 - 52 423,58 52 423,58 77 792,36 1 000,00 1 000,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych i innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 71 703,72 71 703,72 82 214,18 10 737 442,11 16 323 884,21 16 124 825,61 ** przekształcone dane porównawcze MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 96 – 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I PASYWA Stan pasywów na: Wyszczególnienie pasywów 1 stycznia 2012 r. 1 2 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 A. Kapitał (Fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. VI. 3** 3 2 780 364,28 2 572 166,23 2 766 032,80 6 000,00 6 000,00 6 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 700 000,00 700 000,00 1 697 545,16 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 0,00 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 VII. Zysk (strata) lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. 31 grudnia 2012 r. 2 074 364,28 0,00 0,00 -74 079,57 -339 483,49 1 940 245,80 1 787 365,61 Odpisy z zysku netto w ciągu roku (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania -385 394,48 7 957 077,83 13 751 717,98 13 358 792,81 0,00 6 812,00 12 759,00 0,00 6 812,00 12 759,00 6 812,00 12 759,00 1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 3 627 173,64 7 165 943,15 a) długoterminowe b) krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 5 429 320,88 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 627 173,64 7 165 943,15 5 429 320,88 a) kredyty i pożyczki 3 627 173,64 2 975 533,47 2 439 633,80 b) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 4 190 409,68 d) inne 2 989 687,08 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 184 863,94 6 433 922,58 7 819 828,93 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki 4 184 863,94 6 433 922,58 7 819 828,93 516 864,91 1 034 570,39 1 239 745,90 b) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 1 731 353,16 1 653 790,16 d) zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności 3 214 527,26 3 214 527,26 3 932 426,92 - do 12 miesięcy 3 214 527,26 3 214 527,26 3 932 426,92 0,00 0,00 0,00 e) f) powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na poczet dostaw zobowiązania wekslowe g) zobowiązania z tytułu podatków, ceł ubezpieczeń i innych świadczeń 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. – 97 – 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 280 414,89 280 414,89 552 464,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 h) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i) inne zobowiązania 2 3** 3 163 615,98 163 615,98 433 918,59 9 440,90 9 440,90 7 483,13 145 040,25 145 040,25 96 884,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 145 040,25 145 040,25 96 884,00 a) długoterminowe 145 040,25 145 040,25 10 036,00 b) krótkoterminowe 0,00 0,00 86 848,00 10 737 442,11 0,00 16 323 884,21 0,00 16 124 825,61 0,00 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 1. Ujemna wartość firmy Pasywa razem ** przekształcone dane porównawcze Główny Księgowy mgr Wiesława Duda Wspólnik Grzegorz Froś Wspólnik Katarzyna Froś Sporządzono: Myszków, dnia 10.07.2013 r. Piekarnia BREL S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres 1.01.-31.12.2012 r. (wariant porównawczy) w zł i gr Dane za rok Wyszczególnienie 2011 1 2 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 2012 3** 4 24 499 049,37 24 499 049,37 34 707 245,31 24 499 049,37 24 499 049,37 34 560 580,56 - w tym od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie (+), zmniejszenie (-) ) III. Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty 146 664,75 22 124 772,19 21 983 807,93 32 494 781,64 809 114,98 2 353 071,98 2 967 958,34 14 005 465,39 14 005 465,39 18 983 795,05 4 334 776,13 2 676 249,53 3 797 079,76 71 675,24 38 468,58 198 986,18 2 336 790,62 2 336 790,62 5 133 738,46 408 255,02 415 067,02 1 044 360,54 - w tym podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 98 – 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 4 158 694,81 238 392,80 130 470,51 C. Zysk (Strata) ze sprzedaży (A-B) I. Strata ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów nie finansowych III. Inne koszty operacyjne 2 374 277,18 2 515 241,44 2 212 463,67 265 118,71 265 118,71 352 604,92 7 588,62 7 588,62 101 424,50 61 101,00 61 101,00 64 848,00 196 429,09 196 429,09 186 332,42 126 943,01 126 943,01 5 581,35 0,00 0,00 0,00 4 988,80 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe I. 3** 158 694,81 Dywidendy i udziały w zyskach 126 943,01 126 943,01 592,55 2 512 452,88 2 653 417,14 2 559 487,24 2,22 133 936,91 140 687,30 0,00 0,00 0,00 - w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 II. 2,22 133 936,91 140 687,30 Odsetki - w tym od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia akcji 0,00 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 V. Inne H. Koszty finansowe 438 090,82 847 108,25 912 808,93 I. 431 064,82 840 082,25 896 826,50 7 026,00 7 026,00 15 982,43 2 074 364,28 1 940 245,80 1 787 365,61 0,00 0,00 0,00 2 074 364,28 1 940 245,80 1 787 365,61 2 074 364,28 0,00 1 940 245,80 0,00 1 787 365,61 0,00 Odsetki - w tym od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (Strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. – J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (Strata) brutto (I ±J) L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (Strata) netto (K-L-M) ** przekształcone dane porównawcze Główny Księgowy mgr Wiesława Duda Wspólnik Grzegorz Froś Wspólnik Katarzyna Froś Sporządzono: Myszków, dnia 10.07.2013 r. 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. – 99 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Piekarnia BREL S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01-31.12.2012 r. w zł i gr. Dane za rok Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 Wyszczególnienie 2011 1 2 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2012 3** 2 276 561,04 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 4 2 276 561,04 2 572 166,23 -74 079,57 -342 132,75 - korekty błędów 2 649,26 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 2 276 561,04 2 202 481,47 2 232 682,74 6 000,00 6 000,00 6 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 0,00 a) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 000,00 6 000,00 6 000,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 0,00 a) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu zwiększenia z tytułu: - wydania udziałów (emisji akcji) - .......................................................... b) zmniejszenia z tytułu: - umorzenia udziałów (akcji) - .......................................................... 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu zwiększenie z tytułu: - .......................................................... - .......................................................... b) zmniejszenie z tytułu: - .......................................................... - .......................................................... 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenia b) zmniejszenia 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 700 000,00 700 000,00 700 000,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 997 545,16 a) 0,00 0,00 997 545,16 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu zwiększenia z tytułu: - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 997 545,16 - z innych tytułów b) zmniejszenia z tytułu: 0,00 0,00 0,00 - pokrycia straty - z innych tytułów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 100 – 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. 3** 700 000,00 4 700 000,00 1 697 545,16 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 0,00 a) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 0,00 a) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 zwiększenia z tytułu: - ..................................................... - ..................................................... b) zmniejszenia z tytułu: Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 - zbycia środków trwałych - ...................................................... 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu zwiększenia z tytułu: - ....................................................... - ....................................................... b) zmniejszenia z tytułu: - ......................................................... - ......................................................... 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 570 561,04 1 570 561,04 0,00 1 570 561,04 1 570 561,04 0,00 0,00 0,00 0,00 1 570 561,04 1 570 561,04 0,00 1 570 561,04 1 570 561,04 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia z tytułu: - podziału zysku z lat ubiegłych - ....................................................... b) zmniejszenia z tytułu: - wypłaty właścicieli 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 -74 079,57 -342 132,75 - korekty błędów 2 649,26 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 -74 079,57 -339 483,49 a) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 -74 079,57 -339 483,49 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 -74 079,57 -339 483,49 2 074 364,28 1 940 245,80 1 401 971,13 2 074 364,28 1 940 245,80 1 787 365,61 zwiększenia z tytułu: - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - .................................................. b) zmniejszenia z tytułu: - .................................................... 8. Wynik netto a) zysk netto 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. – 101 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3** 4 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 780 364,28 0,00 -385 394,48 2 572 166,23 2 766 032,80 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) ** przekształcone dane porównawcze Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 Główny Księgowy mgr Wiesława Duda 0,00 Wspólnik Grzegorz Froś Wspólnik Katarzyna Froś Sporządzono: Myszków, dnia 10.07.2013 r. Piekarnia BREL S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna Rachunek przepływów pieniężnych za okres 1.01.-31.12.2012 r. (metoda pośrednia) w zł i gr Wyszczególnienie Za rok 2011 1 A. 2 2012 3** 4 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: I. Zysk (Strata) netto 2 074 364,28 1 940 245,80 1 787 365,61 II. Korekty razem: 1 014 541,51 2 840 393,25 4 015 058,96 809 114,98 2 353 071,98 2 967 958,34 1. Amortyzacja 2. Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 431 064,82 706 147,56 756 141,64 4. Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej 23 334,63 23 334,63 -4 755,31 5. Zmiana stanu rezerw 6 812,00 5 947,00 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności -50 434,20 -50 434,20 -408 592,25 -1 155 930,56 -1 155 930,56 -525 023,32 1 010 711,34 1 010 711,34 1 258 293,84 -53 319,50 -53 319,50 -34 910,98 3 088 905,79 4 780 639,05 5 802 424,57 I. Wpływy 15 000,00 15 000,00 182 764,22 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 15 000,00 15 000,00 182 764,22 0,00 0,00 0,00 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoter - minowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Wpływy aktywów finansowych, w tym: a) z jednostek powiązanych b) pozostałych jednostek: MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 0,00 0,00 – 102 – 0,00 0,00 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I - zbycie aktywów finansowych - otrzymane dywidendy i udziały w zyskach - otrzymane spłaty pożyczek długoterminowych - odsetki otrzymane - inne wpływy z aktywów finansowych Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 2 078 876,24 2 078 876,24 1 476 888,95 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 078 876,24 2 078 876,24 1 476 888,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2 063 876,24 -2 063 876,24 -1 294 124,73 2 038 694,83 2 038 694,83 963 905,54 2 038 694,83 2 038 694,83 963 905,54 3 059 741,11 4 751 474,37 5 447 836,60 2. Dokonanie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Wydatki na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielenie pożyczek długoterminowych - inne 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki (otrzymane) 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty dla właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z podziału zysku 1 570 561,04 1 570 561,04 1 076 819,12 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 058 115,25 1 058 115,25 1 288 350,82 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 1 282 715,83 1 798 775,11 431 064,82 840 082,25 898 497,07 -1 021 046,28 -2 712 779,54 -4 483 931,06 3 983,27 3 983,27 24 368,78 F. Środki pieniężne na początek okresu 49 440,31 49 440,31 53 423,58 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± D) 53 423,58 53 423,58 77 792,36 6. Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności z umów leasingu finansowego 8. Odsetki (zapłacone) 9. Inne wydatki finansowe 385 394,48 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ± B.III ± C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych - - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy mgr Wiesława Duda Wspólnik Grzegorz Froś Wspólnik Katarzyna Froś Sporządzono: Myszków, dnia 10.07.2013 r. 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. – 103 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Wspólników Piekarnia „BREL” s.c. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Piekarnia „BREL” S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna z siedzibą w: 42-300 Myszków, Lotnicza 36, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 16 124 825,61 zł 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku wykazujący zysk netto w wysokości 1 787 365,61 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 14 331,48 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 24 368,78 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki-wspólnicy Piekarnia „BREL” S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna. Kierownik jednostki - wspólnicy Piekarnia „BREL” S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy Piekarnia „BREL” S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Piekarnia „BREL” S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania Finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Piekarni „BREL” S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna na dzień 31.12.2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo sporządzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy Piekarni „BREL” S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna. Biuro Rachunkowe i Podatkowe Kancelaria Biegłego Rewidenta Gwarant Renata Gruszka 43-300 Bielsko-Biała, ul. Kustronia 4/101 Kluczowy Biegły Rewident Renata Gruszka Nr w rejestrze 11956 Biegły Rewident Renata Gruszka Wpis na listę podmiotów uprawnionych pod nr 3680 Uchwała nr 3874/55/2011 0 KRBR z dnia 8.02.2011 r. Bielsko-Biała, dnia 10.07.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 104 – 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. MSIG 190/2013 (4307) poz. 13777 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Piekarnia „BREL” S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna w Myszkowie Uchwała Wspólników Piekarni „BREL” S.C. w Myszkowie Froś Grzegorz, Froś Katarzyna z dnia 10.07.2013 r. w sprawie podziału wyniku za rok obrotowy 2012 Piekarni „BREL” S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna z siedzibą w Myszkowie, ul. Lotnicza 36 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_190_001 §1 Wspólnicy Spółki Piekarnia BREL S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna z siedzibą w Myszkowie, ul. Lotnicza 36, postanawiają przeznaczyć zysk brutto za rok 2012 na: – Pokrycie straty z lat ubiegłych w wysokości 339.483,49 zł, – Zwiększenie kapitału zapasowego Spółki o kwotę 526.278,12 zł, – Wypłaty dla wspólników w wysokości 921.604,00 zł, w tym 385.394,48 zł z tytułu opłaconych: podatku dochodowego od osób fizycznych i składek na ubezpieczenia społeczne. §2 Uchwałę podjęto jednogłośnie. §3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Wspólnik Grzegorz Froś Wspólnik Katarzyna Froś Piekarnia „BREL” S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna w Myszkowie Uchwała Wspólników Piekarni „BREL” S.C. w Myszkowie Froś Grzegorz, Froś Katarzyna z dnia 10.07.2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2012 Piekarni „BREL” S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna z siedzibą w Myszkowie, ul. Lotnicza 36 §1 Wspólnicy spółki Piekarnia BREL S.C. Froś Grzegorz, Froś Katarzyna z siedzibą w Myszkowie, ul. Lotnicza 36, zatwierdzają sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2012 r. na które składają się: – Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, – Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 roku zamykający się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości 16.124.825,61 zł, – Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku wykazującym zysk brutto w wysokości 1.787.365,61 zł, – Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku wykazujący zwiększenie środków pieniężnych w wysokości 24.367,78 zł, – Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego w wysokości 193.866,57 zł, – Dodatkowe informacje i objaśnienia. §2 Uchwałę podjęto jednogłośnie. §3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Wspólnik Grzegorz Froś 1 PAŹDZIERNIK 2013 R. Wspólnik Katarzyna Froś – 105 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY