IFRS NFI EMF conso 03 06 2006 POL

Transkrypt

Skrócone śródroczne skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
za kwartał zakończony 31 marca 2006 r.
NFI Empik Media & Fashion S.A.
i jej jednostki zależne
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za kwartał zakończony 31 marca
2006 r.
Wstęp
Narodowy Fundusz Inwestycyjny Empik Media & Fashion Spółka Akcyjna (zwany dalej „NFI
Empik Media & Fashion S.A.” lub „Spółką”), spółka prawa polskiego z siedzibą przy ulicy
Żurawiej 8, 00-503 Warszawa, jest jednostką dominującą grupy kapitałowej NFI Empik Media &
Fashion (zwanej dalej „Grupą”), w skład której wchodzą jednostki zależne należące bezpośrednio
lub pośrednio do spółki NFI Empik Media & Fashion S.A., której podstawowa działalność
obejmuje handel hurtowy i detaliczny prowadzony na terenie Polski, Czech i Słowacji. Grupa jest
kontrolowana przez Empik Centrum Investments S.A. (spółkę zarejestrowaną w Luksemburgu)
która jest właścicielem 59,36% akcji NFI Empik Media & Fashion S.A. Jednostką dominującą
najwyższego szczebla publikującą sprawozdanie finansowe jest Eastbridge B.V./S.a.r.l. (spółka
prawa holenderskiego, prowadząca działalność przede wszystkim w Luksemburgu).
NFI Empik Media & Fashion S.A. działa nadal na mocy określonych przepisów regulujących
działalność narodowych funduszy inwestycyjnych. Akcje NFI Empik Media & Fashion S.A.
notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Działalność handlowa Grupy jest podzielona na niżej przedstawione segmenty:
Moda i uroda. Segment ten obejmuje sprzedaż markowej odzieży oraz akcesoriów i dodatków,
perfum i kosmetyków, głównie licencjonowanych od największych światowych producentów.
Media i rozrywka. Segment ten obejmuje sprzedaż książek i prasy, nagrań muzycznych, filmów,
produktów edukacyjnych dla dzieci, wzornictwa i produktów papierniczych, gier i
oprogramowania komputerów osobistych, sprzętu i produktów fotograficznych oraz szkoły
językowe.
Pozostała działalność. Segment ten obejmuje spółki holdingowe NFI Empik Media & Fashion
S.A.
Dodatkowo, Grupa posiada udziały w spółkach będących własnością NFI Empik Media &
Fashion S.A., które nie zostały sprzedane do dnia przejęcia odwrotnego. Intencją Grupy jest
sprzedaż posiadanych udziałów w niedalekiej przyszłości.
Istotna część rocznych przychodów Grupy generowana jest w ostatnim kwartale roku, tj. w
okresie od października do grudnia. W 2005 roku przychody ze sprzedaży za ten okres w
segmentach „moda i uroda” oraz „media i rozrywka” wyniosły odpowiednio 30.2% (2004-33.5%)
i 37.1% (2004-34.7%) rocznych przychodów ze sprzedaży. Ze względu na dużą wysokość
przychodów ze sprzedaży w ostatnim kwartale roku (głównie w grudniu), oraz wyższe marże na
sprzedaży w tym okresie, przy przeważnie stałych kosztach działalności operacyjnej, istotna cześć
rocznego zysku operacyjnego z działalności podstawowej generowana jest w ostatnim kwartale
roku kalendarzowego.
Niniejsze skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone
przez Zarząd NFI Empik Media & Fashion S.A. dnia 15 maja 2006 r.
………………………….
Maciej Dyjas
………………………………
Christopher Weston
Informacja dodatkowa na stronach od 9 do16 stanowi integralną część niniejszego skróconego
śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2
2006 r.
Spis treści
Strona
Definicje
Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat
Śródroczny skonsolidowany bilans
Śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
Śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
3
4
5
6
7
8
9
2006 r.
Definicje
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano następujące terminy:
Grupa Spółek Sprzedaży Detalicznej i Hurtowej – („Grupa SSDH”) w jej skład wchodzą spółki
prowadzące sprzedaż detaliczną i hurtową w Polsce oraz w Czechach i na Słowacji, jak również
działalność handlową w Szwajcarii, należące bezpośrednio lub pośrednio do Eastbridge
B.V./S.a.r.l., które wniesiono aportem do NFI Empik Media & Fashion S.A. w zamian za akcje tej
spółki.
Grupa kapitałowa NFI Empik Media & Fashion – Grupa Spółek Sprzedaży Detalicznej i
Hurtowej powiększona o spółkę NFI Empik Media & Fashion S.A. w wyniku odwrotnego
przejęcia. Grupa kapitałowa NFI Empik Media & Fashion stanowi kontynuację Grupy Spółek
Sprzedaży Detalicznej i Hurtowej.
Grupa – Grupa NFI Empik Media & Fashion lub Grupa Spółek Sprzedaży Detalicznej i Hurtowej,
zależnie od kontekstu.
Grupa Eastbridge – Eastbridge B.V./S.a.r.l. i jej jednostki zależne, w tym Grupa. W tekście użyto
obu nazw - Eastbridge N.V. w kontekście historycznym oraz Eastbridge B.V./S.a.r.l. w
odniesieniu do ostatnich wydarzeń, które miały miejsce po zmianie nazwy.
Pozostałe spółki Eastbridge – spółka Eastbridge B.V./S.a.r.l. i jej jednostki zależne nie należące
do Grupy.
4
2006 r.
Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat
'000' PLN
2006
'000' PLN
2005
260 790
(153 173)
(48 777)
(60 921)
(8 854)
5 964
-
252 056
(153 298)
(41 222)
(55 824)
(7 939)
1 175
122
(4 971)
(4 930)
(1 973)
932
(551)
108
(6 012)
(5 373)
934
(422)
(5 078)
(5 795)
(5 572)
494
(5 078)
(5 803)
8
(5 795)
(0.05)
(0.05)
Nota
Działalności kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży
Zakup produktów i zmiana stanu zapasów
Koszty osobowe
Pozostałe koszty operacyjne
Amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Pozostałe przychody operacyjne netto
Zysk na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
2
5
Strata z działalności operacyjnej
Koszty finansowe
Udział w zysku jednostek stowarzyszonych
3
Strata brutto
Podatek dochodowy
Strata netto przed z działalności kontunuowanej
Przypadająca na:
Akcjonariuszy Spółki
Udziałowców Mniejszościowych
Podstawowy i rozwodniony zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy spółki
4
(nie w tysiącach)
5
2006 r.
Śródroczny skonsolidowany bilans na dzień 31 marca 2006 r.
'000' PLN
31.03.2006
'000' PLN
31.12.2005
204 018
12 412
15 470
6 841
4 868
21 761
56 837
1
322 208
205 231
12 412
15 286
5 909
5 692
21 761
55 688
1
321 980
211 369
66 071
70
205 338
103 098
346
13 678
41 771
332 959
8 815
129 304
446 901
655 167
768 881
284 910
(241)
(30 639)
254 029
284 910
(4 363)
(25 067)
255 480
1 661
1 167
255 690
256 647
1 593
62 452
9 748
73 793
1 474
63 153
11 233
75 860
Razem zobowiązania
275 308
48 275
2 101
325 684
399 477
382 608
773
47 829
5 164
436 374
512 234
Suma pasywów
655 167
768 881
Nota
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pochodne instrumenty finansowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Należności handlowe i pozostałe należności
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności handlowe i pozostałe należności
Inne instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej i ujmowane w rachunku
zysków i strat
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Suma aktywów
5
PASYWA
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki
Kapitał podstawowy
Pozostałe kapitały rezerwowe
Niepodzielony wynik finansowy
Udziały mniejszości
Razem kapitał własny
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Pozostałe zobowiązania
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Kredyty i pożyczki
6
2006 r.
Skonsolidowane zestawienie zainwestowanego kapitału
Udziały
Mniejszości
Przypadający na akcjonariuszy Grupy
Razem
Pozostałe
Kapitał
kapitały Niepodzielony
podstawowy rezerwowe wynik fiansowy
Stan na 1 stycznia 2006 r.
284 910
(4 363)
(25 067)
1 167
256 647
Wpływ zabezpieczeń przepływów pieniężnych po
uwzględnieniu podatku
Różnice kursowe z przeliczenia
-
2 840
608
-
-
2 840
608
Suma kosztów netto ujętych bezpośrednio w
kapitale własnym
Strata netto okresu obrotowego
Strata netto ujęta bezpośrednio w kapitale własnym
-
3 448
3 448
(5 572)
(5 572)
494
494
3 448
(5 078)
(1 631)
-
674
674
-
-
674
674
284 910
(241)
(30 639)
1 661
255 690
Udziały
Mniejszości
Razem
Program akcji pracowniczych
Bilans na 31 marca 2006 r.
-
Przypadający na akcjonariuszy Grupy
Stan na 1 stycznia 2005 r.
Wpływ zabezpieczeń przepływów pieniężnych po uwzględnieniu
podatku
Różnice kursowe z przeliczenia
Przychody netto ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Strata netto okresu obrotowego
Suma przychodów netto ujętych bezpośrednio w kapitale własnym
Stan na 31 marca 2005 r.
Kapitał
Grupy Spółek
Sprzedaży Pozostałe Niepodzielony
Detalicznej i
kapitały
wynik
Hurtowej rezerwowe
fiansowy
Kapitał
podstawowy
Dodatkowe
wpłaty na
poczet
kapitału
9 424
320 165
-
(1 135)
(85 867)
125
242 712
-
-
-
1 258
42
1 300
1 300
(5 803)
(5 803)
8
8
1 258
42
1 300
(5 795)
(4 495)
9 424
320 165
-
165
(91 670)
133
238 217
7
2006 r.
Śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
'000' PLN
2006
'000' PLN
2005
Zysk z działalności operacyjnej przed podatkiem
i udziałami mniejszości
(6 012)
(5 373)
Korekta o:
Amortyzacja
Zysk na sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Rezerwy
Koszty finansowe netto
Zyski z wyceny pochodnych instrumentów finansowych
Zysk ze zbycia inwestycji i części działalności
Udział w zysku jednostek stowarzyszonych
Zysk operacyjny przed zmianami w kapitalach obrotowych
8 854
58
(650)
1 966
(4 863)
(932)
(1 579)
7 939
188
4 387
(392)
Zmiany w kapitale obrotowym:
Zapasy
Należności handlowe i pozostałe
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
(1 427)
37 101
(97 072)
(62 977)
1 926
13 350
(64 428)
(43 234)
Odsetki zapłacone
Podatek zapłacony
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(1 311)
(1 257)
(65 545)
(1 345)
(1 444)
(46 023)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Odsetki otrzymane
Wpływy ze sprzedaży środków twałych
Przepływy pieniężne netto z działąlności inwestycyjnej
(21 897)
363
1 009
(20 525)
(13 514)
570
97
(12 847)
1 508
209
(3 266)
(1 549)
3 540
7
(2 797)
750
(87 619)
(58 120)
Kredyty i pożyczki
Finansowanie netto w ramach jednostek powiązanych
Spłaty kredytów i pożyczek
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(723)
(108)
5 918
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
129 304
86 433
Zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(87 619)
(58 120)
86
246
41 771
28 559
(30)
-
Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
w tym kredyt w rachunku bieżącym
8
2006 r.
Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
1.
Zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za kwartał zakończony
31 marca 2006 r. odzwierciedla skonsolidowany wynik działalności, aktywa i pasywa Grupy NFI
Empik Media & Fashion.
Księgi rachunkowe i sprawozdawczość finansowa
Grupa prowadzi księgi rachunkowe oraz sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z lokalnymi
przepisami rachunkowymi i podatkowymi. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane
sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w oparciu o księgi rachunkowe prowadzone dla
celów sprawozdawczości Grupowej, aby przedstawić skonsolidowaną sytuację majątkową, wyniki
finansowe oraz przepływy pieniężne Grupy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane
zgodnie z MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”. Zasady rachunkowości
zastosowane przy przygotowaniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2005 r. Niniejsze skrócone
śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy odczytywać w powiązaniu ze
zbadanym skonsolidowanych sprawozdaniem finansowym grupy kapitałowej za rok zakończony
31 grudnia 2005 r. oraz razem ze związaną z nią informacją dodatkową.
Koszty, które powstają w sposób nieregularny w ciągu roku obrotowego, są naliczane lub
rozliczane w czasie w śródrocznym sprawozdaniu finansowym, jedynie jeśli ich naliczenie lub
rozliczanie w czasie byłoby również uzasadnione na koniec roku obrotowego.
Koszty z tytułu podatku dochodowego są wykazywane w oparciu o najlepsze szacunki średniej
ważonej rocznej stopy podatku dochodowego spodziewanej za pełny rok obrotowy. Za rok
zakończony 31 grudnia 2005 stopa podatku dochodowego wyniosła 19% (2005-19%).
O ile nie wskazano inaczej, wszystkie kwoty przedstawiono w tysiącach złotych.
Przygotowanie sprawozdania finansowego wymaga, aby zarząd dokonał oszacowań i przyjął
założenia, które mają wpływ na wykazywane wartości aktywów i zobowiązań oraz ujawnienie
warunkowych aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego oraz
wykazywane wartości przychodów i kosztów w ciągu roku obrotowego. Faktyczne wyniki różnią
się od tych wartości szacunkowych. Szacunki są stosowane głównie przy wykazywaniu utraty
wartości aktywów, amortyzacji i obciążeń podatkowych. Wartość godziwą instrumentów
finansowych, które nie są przedmiotem obrotu na aktywnych rynkach (na przykład opcje
sprzedaży Sephory i Zary) ustala się z wykorzystaniem technik wyceny. Grupa korzysta z
subiektywnego osądu, aby wybrać sposoby i poczynić założenia oparte przede wszystkim na
warunkach rynkowych na dzień bilansowy. Grupa stosowała analizę zdyskontowanych
przepływów pieniężnych do różnych aktywów pieniężnych dostępnych do sprzedaży, którymi nie
prowadzi się obrotu na aktywnych rynkach.
9
2006 r.
Dane porównawcze
Poprzednio Grupa ujawniała dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z prowadzonej
działalności w przychodach/kosztach finansowych netto. Zarząd jest zdania, że ujęcie ich w
przychodach ze sprzedaży, kosztach zakupu towarów i zmianie stanu zapasów, pozostałych
kosztach operacyjnych i w pozostałych przychodach netto bardziej rzetelnie przedstawia
działalność Grupy. Doprowadziło to do korekty tych pozycji za 2005 r. w wysokości 340 zł.
Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu
historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej.
Transakcje wyrażone w walutach obcych
Jak już podano w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31
grudnia 2005 r., Grupa jest narażona na ryzyko wynikające z wahań kursów wymiany walut
obcych. Zmiany najważniejszych kursów wymiany mających wpływ na sytuację finansową i
wyniki Grupy w okresach sprawozdawczych przedstawiają się następująco:
31 marca 2006 r.
Kurs
obowiązujący
na ostatni dzień
okresu
EUR
USD
CZK
GBP
3,94
3,15
0,14
5,65
31 grudnia 2005 r.
Kurs
obowiązujący na
ostatni dzień
Kurs średni
okresu
3,83
3,07
0,13
5,81
3,86
3,26
0,13
5,63
31 marca 2005 r.
Kurs
obowiązujący na
ostatni dzień
Kurs średni
okresu
4,02
3,24
0,13
5,88
Kurs średni
4,08
3,15
0,14
5,93
10
4,03
3,07
0,13
5,89
2006 r.
2. Informacja o segmentach działalności
Kwartał zakończony
31 marca 2006 r.
Moda i uroda
Media
i rozrywka
Pozostałe
Grupa
Sprzedaż
83 625
177 164
-
260 790
(8 260)
(1 659)
4 948
(4 971)
Koszty finansowe
Udziały w zyskach jednostek stowarzyszonych
Wynik segmentu
(2)
932
(7 330)
(1 414)
(3 073)
(556)
4 392
(1 973)
932
(6 012)
934
Podatek dochodowy
Strata na działalności gospodarczej
(5 078)
494
(5 572)
Strata przypadająca na akcjonariuszy Spółki
Suma aktywów
185 166
428 133
41 868
655 167
Suma zobowiązań
(99 770)
(292 742)
(6 964)
(399 476)
4 225
2 117
123
-
5 572
5 942
612
-
33
35
13
12
9 830
8 094
748
12
Pozostałe informacje dot segmentów
Wydatki inwestycyjne
Amortyzacja środków trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpis z tytułu utraty wartości
Pozycja „pozostałe” odzwierciedla wyniki NFI Empik Media & Fashion S.A. i EMF Investment
Project Sp. z o.o. i obejmuje głównie koszty administracyjne. Pozycja pozostałe obejmuje również
korekty konsolidacyjne.
11
2006 r.
2. Informacja o segmentach działalności cd.
Kwartał zakończony
31 marca 2005
Moda i uroda
Sprzedaż
Media
i rozrywka
Pozostałe
Razem
106 206
145 850
-
252 056
(4 801)
788
(917)
(4 930)
Koszty finansowe
Udziały w zyskach jednostek stowarzyszonych
Wynik segmentu
(373)
(5 174)
(688)
100
510
108
(299)
(551)
108
(5 373)
Podatek dochodowy
(422)
Strata na działalności gospodarczej
(5 795)
8
Strata przypadająca na akcjonariuszy Spółki
(5 803)
Suma aktywów*
Suma zobowiązań*
Pozostałe informacje dot segmentów
Wydatki inwestycyjne
Amortyzacja środków trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpis z tytułu utraty wartości
215 224
512 418
41 239
768 881
(109 740)
(399 802)
(2 692)
(512 234)
7 110
2 850
185
0
9 439
4 025
305
557
15
13
4
-
16 564
6 888
494
557
* Odpowiada pozycjom bilansowym na 31 grudnia 2005 r.
12
2006 r.
3. Koszty finansowe
Przychody z tytułu odsetek od jednostek nie powiązanych
Przychody z tytułu odsetek od jednostek powiązanych
Koszty z tytułu odsetek dla jednostek niepowiązanych
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego
Różnice kursowe netto
Suma
2006
2005
314
15
(346)
(1 546)
(410)
(1 973)
465
16
(1 563)
531
(551)
Koszty z tytułu odsetek dla jednostek niepowiązanych powstały w związku ze
średnioterminowymi papierami dłużnymi wyemitowanymi w okresie kwiecień – czerwiec 2005
roku.
4. Zysk na jedną akcję
Podstawowy zysk na akcję oblicza się jako iloraz zysku netto przypadającego na akcjonariuszy
Grupy i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie, z wyłączeniem akcji zwykłych
nabytych przez Grupę i utrzymywanych w charakterze akcji własnych. Dla celów wyliczenia
zysku na akcję przyjęto, że liczba akcji wyemitowanych przez ówczesną spółkę NFI Hetman S.A.
w zamian za udziały w spółkach Grupy Spółek Sprzedaży Detalicznej i Hurtowej (100.027.989
udziałów) była równa liczbie akcji nie objętych w okresie przed połączeniem. Skutki efektu
rozwodnienia związanego z opcjami na akcje dla Prezesa Zarządu zostały ujęte w wyliczeniu
zysku na akcję, nie powodując różnicy w związku z zaokrągleniem do dwóch miejsc po
przecinku.
Zysk netto przypisany akcjonariuszom Spółki
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tysiącach)
Podstawowy zysk na jedną akcję
Rozwodniony zysk na 1 akcję
2006
(5 572)
106.901.624
(0.05)
(0.05)
2005
(5 803)
109.405.613
(0.05)
-
Rozwodniony
Rozwodniony zysk na jedną akcję wyliczany jest poprzez skorygowanie średniej ważonej liczby
wyemitowanych akcji zwykłych przy założeniu zamiany wszystkich potencjalnych
rozwadniających akcji zwykłych. Rozwadniające akcje zwykłe stanowią opcję na akcje przyznaną
Prezesowi Zarządu.
13
2006 r.
5. Inne instrumenty finansowe wyceniane wg. wartości godziwej i ujmowane w rachunku
zysków i strat strat
Notowane papiery wartościowe:
Papiery kapitałowe – Wielka
Brytania
2006
13 678
2005
8 815
25 października 2005 r. Grupa podpisała warunkową umowę z Coffeeheaven International plc
(„Coffeeheaven”), spółką zarejestrowaną w Wielkiej Brytanii notowaną na Alternatywnym Rynku
Inwestycyjnym w Londynie, będącą właścicielem i operatorem 28 kawiarni na rynku polskim,
funkcjonujących pod nazwą „Coffeeheaven” (Spółka działa również w Czechach i na Łotwie), na
mocy której Grupa miała zakupić do 10,045,455 akcji w planowanym zwiększeniu kapitału
Coffeeheaven. Kapitał zakładowy Coffeeheaven zwiększono 23 listopada 2005 r. Na mocy
transakcji Grupa stała się właścicielem 9.45% zwiększonego kapitału zakładowego Coffeeheaven.
W bieżącym okresie Grupa wykazała 4 863 zł zysku z tytułu wartości godziwej.
6. Zobowiązania warunkowe i przyszłe zobowiązania
Grupa ma kilka spraw sądowych, wynikających ze sprzedaży jednostek, które uzyskała na mocy
Programu Powszechnej Prywatyzacji. Bank Austria Creditanstalt, były akcjonariusz Empik Media
& Fashion S.A., zwolnił Grupę z odpowiedzialności za wszelkie zobowiązania wynikające z
takich spraw sądowych.
Zgodnie z ogólnymi przepisami prawa, organy skarbowe mogą w każdej chwili dokonać kontroli
ksiąg i zapisów księgowych jednostki w ciągu pięciu lat od końca danego roku podatkowego, a w
razie wykrycia jakichkolwiek nieścisłości, mogą naliczyć dodatkowe zobowiązania podatkowe i
nałożyć kary. Zarząd NFI Empik Media & Fashion SA nie wie o żadnych okolicznościach, które
mogłyby powodować powstanie jakichkolwiek istotnych zobowiązań z tego tytułu.
Przyszłe zobowiązanie Grupy w odniesieniu do HDS Wydawcy Prasy Sp. z o.o. omówione
zostało w nocie 29 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
sporządzonego zgodnie z MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2005 r.
Grupa NFI Empik Media & Fashion ma również zobowiązania warunkowe w odniesieniu do
gwarancji bankowych i innych gwarancji wydanych na wniosek jednostek zależnych Grupy oraz
poręczeń udzielonych przez NFI Empik Media & Fashion SA dla zagwarantowania spłaty
czynszów i zobowiązań z tytułu dostaw i usług jej jednostek zależnych, a także innych kwestii
wynikających z codziennej działalności. Nie przewiduje się powstania jakichkolwiek istotnych
zobowiązań z tego tytułu.
14
2006 r.
7. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Flime Investment S.A. jest jednostką powiązaną z Eastbridge B.V./S.a.r.l i Empik Centrum
Investments S.A. Grupę kontroluje Empik Centrum Investments S.A. (z siedzibą w Luksemburgu)
posiadająca 59,36% akcji NFI Empik Media & Fashion S.A. Jednostką dominującą najwyższego
szczebla publikującą sprawozdanie finansowe jest Eastbridge B.V./S.a.r.l. (spółka z siedzibą w
Holandii i głównym miejscem prowadzenia działalności w Luksemburgu). Jednostką dominującą
sprawującą kontrolę nad Grupą jest pan Yaron Bruckner.
Empik Centrum Investments S.A. i jej jednostki zależne oraz Eastbridge B.V./S.a.r.l. i jej
jednostki zależne uważane są za jednostki powiązane dla celów sporządzania skonsolidowanej
informacji finansowej.
Eastbridge B.V./S.a.r.l. i jej jednostki zależne, Flime Investments SA i Empik Centrum
Investments SA (obie zarejestrowane w Luksemburgu), posiadają 77,21% udziałów w NFI Empik
Media & Fashion SA. Dalsze 6,86% udziałów jest własnością samej NFI Empik Media & Fashion
SA; udziały te są umarzane.
Eastbridge B.V./S.a.r.l. i Empik Centrum Investments S.A. oraz jej jednostki zależne uważane są
za jednostki powiązane dla celów skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Stan transakcji z jednostkami powiązanymi na odnośne dni sprawozdawcze jest następujący:
31.03.2006
31.12.2005
445
1212
412
486
295
3 204
471
984
Krótkoterminowe należności od Empik Centrum Investments
S.A. i jej jednostek zależnych
Krótkoterminowe należności od Eastbridge B.V./S.a.r.l. i jej
jednostek zależnych
Krótkoterminowe zobowiązania wobec Empik Centrum
Investments S.A. i jej jednostek zależnych
Krótkoterminowe zobowiązania wobec Eastbridge B.V./S.a.r.l. i
jej jednostek zależnych
Przychody i koszty wynikające z transakcji ze stronami powiązanymi w okresach
sprawozdawczych były następujące:
Koszty z tytułu leasingu operacyjnego płatne na
rzecz jednostek zależnych Empik Centrum
Investments S.A.
Opłata za zarządzanie płatna na rzecz Eastbridge
B.V./S.a.r.l.
31.03.2006
31.03.2005
8 258
8 089
117
1 454
15
2006 r.
8. Zdarzenia po dniu bilansowym
12 kwietnia 2006 roku w raporcie bieżącym, Grupa podała do publicznej wiadomości, że prezes
zarządu sprzedał 323,853 akcji po cenie 11.30 zł za akcję.
10 maja 2006 roku w raporcie bieżącym Grupa podała do publicznej wiadomości, że jej spółka
zależna Empik Sp. z o.o. przedłużyła umowę kredytową na wartość 10 m Euro zawartą z ING
Bank S.A. do 30 kwietnia 2007 roku. Kredyt jest zabezpieczony opcją sprzedaży „put” związaną
ze zbyciem przez Empik 24% udziałów w Sephora Polska Sp. z o.o. Odsetki będą płacone w
wysokości EURIBOR powiększony o 0,7%.
9. Wynagrodzenie Zarządu
Wynagrodzenie brutto
Akcje pracownicze
Total
2006
2005
450
674
246
-
1 124
246
Za kwartał zakończony 31 marca 2006 r. Prezes i Członek Zarządu Grupy otrzymali
wynagrodzenia w wysokości odpowiednio 958 zł (w tym 674 z tytułu akcji pracowniczych) i 166
zł. Za kwartał zakończony 31 marca 2005 r. wynagrodzenia te wyniosły odpowiednio 167 zł i 79
zł.
16

IFRS NFI EMF conso 03 06 2006 POL

Transkrypt

Podobne dokumenty

Poszukujemy kandydatów, którzy posiadają: • wykształcenie

Opinia niezależnego biegłego rewidenta Dla Walnego

List prezesa 2012 do skonsolidowanego

Zgłoś zdjęcie z opisem projektu i wygraj atrakcyjne nagrody

ok! magazyn - Niezapominajka

bez nazwy 3 - POMADA FASHION OFFICE

Darczyocy wspierający akcję Uwierz w Świętego Mikołaja w