roczne sprawozdanie finansowe pragma collect sp. z oo

ROCZNE
SPRAWOZDANIE
PRAGMA COLLECT SP. Z O.O.
ZA OKRES 01.01.2012 – 31.12.2012
KATOWICE, 20 MARZEC 2013 r.
FINANSOWE
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O. ZA ROK 2012
1. Podstawowe informacje o Spółce
Nazwa:
Pragma Collect Spółka z o.o.
Siedziba:
40-748 Katowice, ul. Mieczyków 14
Telefon:
032 4500 100
Fax:
032 4500 199
Sąd rejestrowy:
Sąd Rejonowy w Gliwicach
Krajowego Rejestru Sądowego
REGON:
241027618
NIP:
645-24-71-505
KRS:
0000316505
Adres poczty elektronicznej:
[email protected]
Adres strony internetowej:
www.pragmacollect.pl
X
Wydział
Gospodarczy
Pragma Collect sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach przy ul. Mieczyków 14.
Zmiany siedziby dokonano 22 grudnia 2011 roku, poprzednia siedziba była w Tarnowskich Górach
przy ul. Czarnohuckiej 3.
( „Spółka”, „Pragma Collect” ) została utworzona aktem notarialnym z dnia 6 października 2008 roku.
Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Gliwicach, numer KRS 0000316505.
Zgodnie z umową Spółki przedmiotem przedsiębiorstwa jest między innymi prowadzenie działalności
usługowej, produkcyjnej i handlowej w zakresie:


pozostała finansowa działalność usługowa , z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy
emerytalnych;
pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy
emerytalnych;
Na dzień 31 grudnia 2012 roku Pragma Inkaso S.A. w Tarnowskich Górach posiadała 100 % udziałów
w Spółce.
Czas trwania Spółki nie jest ograniczony.
Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych.
2. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31.12.2012 wynosił 600.000 zł i dzielił się na 12.000 udziałów
o wartości nominalnej 50 zł każdy.
3. Zarząd
Zarząd Spółki jest trzyosobowy. W jego skład, na dzień 31 grudnia 2012 roku, wchodzili:



Jakub Holewa jako Prezes Zarządu,
Michał Kolmasiak jako Członek Zarządu,
Tomasz Boduszek jako Członek Zarządu.
Do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
4. Oświadczenie o zgodności
Zarząd Spółki Pragma Collect sp. z o.o. oświadcza, że niniejsze sprawozdanie finansowe zostało
sporządzone zgodnie z wymaganiami MSSF oraz, że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny
i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2012 roku, 31 grudnia 2011 roku,
oraz jej wyniki finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku i porównywalnie z okresem
od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku. Sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i zagrożeń.
Spółka zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”)
obowiązujące na dzień 31 grudnia 2012 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego
sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę.
5. Zasady prezentacji
Począwszy od 6 października 2008 roku Pragma Collect, zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Pragma Collect Sp. z o.o. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45
ust. 1b, 1 c Ustawy o rachunkowości) sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF
zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.
Standardy zastosowane po raz pierwszy
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości i interpretacje opublikowane przez Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej weszły w życie w roku 2012:

Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – przeniesienia aktywów
finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 22 listopada 2011 roku (obowiązujący w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub po tej dacie).
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie
weszły w życie
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego następujące standardy, zmiany
standardów i interpretacje zostały opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie:










MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” (obowiązujący w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie),
MSSF 11 „Wspólne przedsięwzięcia” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie),
MSSF 12 „Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki” (obowiązujący
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej
dacie),
MSSF 13 „Wycena wartości godziwej” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie),
zmiany do
MSR 1 – prezentacja składników pozostałych całkowitych dochodów
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub
po tej dacie),
zmiany do MSR 12 – realizacja wartości aktywów (obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie),
zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze”
MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) „Jednostkowe sprawozdania finansowe”
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku
lub po tej dacie),
MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz
wspólne przedsięwzięcia” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 32 „Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych” – (obowiązujący
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej
dacie).
Jednostka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania tych standardów.
Zarząd nie przewiduje aby wprowadzenie powyższych standardów miało istotny wpływ na
stosowane zasady rachunkowości.
6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań
finansowych
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty
polski.
7. Polityka rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Do rzeczowego majątku trwałego zaliczamy aktywa, które:


jednostka utrzymuje w celu wykorzystania w procesie produkcji dóbr, przy dostawach
towarów lub świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na
podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz
zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane dłużej niż jeden rok.
Początkową wartością składnika rzeczowego majątku trwałego, spełniającego warunki ujęcia
w bilansie, jest koszt, czyli kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa
innych przekazanych dóbr z tytułu pozyskania składnika aktywów w momencie jego nabycia lub
wytworzenia. Na koszt środka trwałego składają się:



cena nabycia łącznie z obciążeniami importowymi oraz bezzwrotnymi podatkami
pomniejszona o opusty handlowe i rabaty;
wszystkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do miejsca
i stanu, jakie są niezbędne, aby był on zdatny do użytkowania zgodnie z zamierzeniem
kierownictwa, oraz
wstępne oszacowanie kosztów demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz renowacji
miejsca, w którym znajduje się ten składnik, jeśli jednostka ma obowiązek wykonania tych
czynności wynikający z nabycia składnika aktywów lub z jego użytkowania przez określony
czas w celach innych niż wytwarzanie produktów w tym czasie.
Środki trwałe amortyzuje się, gdy są one dostępne do użytkowania, od miesiąca dostosowania
składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie
z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową,
a w uzasadnionych przypadkach metodą naturalną. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych
jest wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną.
Stosowane są następujące typowe ekonomiczne okresy użytkowania środków trwałych:
•
•
urządzenia techniczne i maszyny 3-10 lat,
środki transportu i pozostałe 4-10 lat.
Poszczególne części składowe środków trwałych, których wartość jest istotna w stosunku do wartości
całego środka trwałego, amortyzowane są oddzielnie zgodnie z ekonomicznym okresem
użytkowania.
Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana (raz do roku), powodując
korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach.
Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowych aktywów
trwałych i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania.
Z kolei koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy
okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne
Do wartości niematerialnych zaliczamy niepieniężne składniki aktywów nie posiadające postaci
fizycznej, które są możliwe do zidentyfikowania, czyli można je wyodrębnić, tzn. wyłączyć lub
wydzielić z majątku spółki, przekazać , licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom
trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub
zobowiązaniem lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to czy
są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia ze spółki lub innych tytułów lub zobowiązań.
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one
wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami oraz ich wartość można
w sposób wiarygodny wycenić.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia się jednostek gospodarczych
początkowo są ujmowane według wartości godziwej na moment transakcji połączenia. Przyznane
prawa majątkowe dotyczące odnawialnych źródeł energii wyceniane są początkowo według wartości
godziwej. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne są wyceniane według wartości początkowej
pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym
okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. kiedy
składnik wartości niematerialnych znajduje się w miejscu i w stanie umożliwiającym jego użytkowanie
w sposób zamierzony przez kierownictwo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi
ekonomicznej użyteczności. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo
weryfikowana, nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów
amortyzacyjnych dokonywana jest w okresach następnych.
Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość
rezydualną.
Za wyjątkiem spełniających kryterium aktywowania kosztów prac rozwojowych pozostałe wartości
niematerialne wytworzone przez Spółkę we własnym zakresie nie podlegają aktywowaniu
i ujmowane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione.
Stosowane są następujące typowe ekonomiczne okresy użytkowania wartości niematerialnych:
•
•
nabyte koncesje, licencje, prawa do patentów i podobne wartości 2-10 lat,
nabyte oprogramowanie komputerowe 2-10 lat.
Leasing
Umowa leasingowa jest to umowa, na mocy której w zamian za opłatę lub serie opłat leasingodawca
przekazuje leasingobiorcy prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez uzgodniony okres.
Leasing finansowy jest to umowa leasingowa, na mocy której następuje przeniesienie zasadniczo
całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów. Ostateczne przeniesienie tytułu
prawnego może, lecz nie musi nastąpić.
Leasing operacyjny jest to umowa leasingowa różna od umowy leasingu finansowego.
To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy
od treści ekonomicznej transakcji.
Poniżej podane są przykłady sytuacji, które osobno lub łącznie powodują, że umowa leasingu
zostanie zazwyczaj zaliczona do leasingu finansowego:
a) na mocy umowy leasingowej następuje przeniesienie na leasingobiorcę własności danego
składnika przed końcem okresu leasingu;
b) leasingobiorca ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która – według
przewidywań – będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo
zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu
istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa;
c) okres leasingu stanowi większą część ekonomicznego okresu użytkowania składnika
aktywów, nawet jeżeli tytuł prawny nie ulega przeniesieniu;
d) wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych na dzień rozpoczęcia leasingu wynosi
zasadniczo prawie tyle, ile wynosi łączna wartość godziwa przedmiotu leasingu;
e) aktywa będące przedmiotem leasingu mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko
leasingobiorca może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji;
f) jeżeli leasingobiorca może wypowiedzieć umowę leasingową, straty leasingodawcy z tytułu
tego wypowiedzenia ponosi leasingobiorca;
g) zyski lub straty z tytułu fluktuacji wartości godziwej przypisanej do wartości końcowej
przypadają leasingobiorcy (na przykład w formie obniżki opłaty leasingowej równej
większości przychodów ze sprzedaży na koniec leasingu);
h) leasingobiorca ma możliwość kontynuowania leasingu przez dodatkowy okres za opłatą,
która jest znacznie niższa od opłat obowiązujących na rynku.
Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu leasingobiorcy ujmują leasing finansowy w bilansie jako aktywa
i zobowiązania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu ustalonej na dzień
rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych
ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Przy obliczaniu
wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych stopą dyskontową jest stopa procentowa leasingu,
jeżeli możliwe jest jej ustalenie. W przeciwnym razie stosuje się krańcową stopę procentową
leasingobiorcy. Wszelkie początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy zwiększają kwotę
wykazywaną jako składnik aktywów.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego
salda zobowiązania. Koszty finansowe rozlicza się w taki sposób na poszczególne okresy objęte
okresem leasingu, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do niespłaconego salda
zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe księguje się jako koszty w okresach, w których je
poniesiono.
Spółka stosuje uproszczone metody rozliczania kosztów finansowych, jeżeli nie powoduje to
zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe obejmują: środki pieniężne, instrumenty kapitałowe innego podmiotu (np. akcje,
udziały w innym podmiocie), umowne prawa do otrzymania środków pieniężnych, umowne prawo do
wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie
korzystnych warunkach oraz prawo do otrzymania akcji własnych, jeśli cena odkupu nie jest
określona.
Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w momencie, gdy staje się
stroną instrumentu finansowego, czyli w chwili, kiedy nabywa dany składnik aktywów lub zaciąga
zobowiązanie.
Dla potrzeb wyceny na dzień bilansowy spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z czterech
kategorii :
•
•
•
•
aktywa w wartości godziwej wyceniane przez wynik finansowy,
pożyczki i należności własne,
inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Składnikiem aktywów finansowych wycenianym w wartości godziwej przez wynik finansowy jest
składnik aktywów finansowych klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu, gdy:
•
•
•
•
został nabyty lub zaciągnięty głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,
lub
jest częścią portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie
i dla których istnieje potwierdzenie aktualnego faktycznego wzoru generowania
krótkoterminowych zysków, lub
jest instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących
efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi);
został wyznaczony przez spółkę przy początkowym ujęciu jako wyceniany według
wartości godziwej przez wynik finansowy, ponieważ prowadzi to do uzyskania bardziej
rzetelnych informacji.
Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Spółka zalicza nabyte
wierzytelności pakietowe z dużym dyskontem w ramach umów kupna.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe nie będące
instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz
o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie
utrzymać je w posiadaniu do upływu terminu wymagalności.
Pożyczki udzielone i należności są aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi,
z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku.
Do pożyczek udzielonych i należności Spółka zalicza udzielone pożyczki i finansowania.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami
pochodnymi, które zostały wyznaczone przez spółkę jako dostępne do sprzedaży lub nie będące
pożyczkami i należnościami, inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności ani
aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza pozostałe nabyte wierzytelności
w ramach umów kupna, należności powstałe w ramach umów o wspólne finansowanie projektów
gospodarczych oraz należności wynikające z umów factoringowych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej
Spółka wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,
w tym instrumenty pochodne będące aktywami, nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji,
jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym sposobie wyzbycia się aktywów.
Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się:
•
•
•
•
dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania
dostępne na dzień sprawozdawczy;
dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę
zdyskontowanych przepływów pieniężnych;
dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu
o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych;
dla pakietów nabytych wierzytelności w oparciu o model zdyskontowanych planowanych
przepływów pieniężnych zastosowana stopa dyskontowa jest średnią ważoną stopą
procentową zobowiązań oprocentowanych Spółki, czas realizacji pakietu określa się na
5 lat od daty nabycia pakietu. Planowane przepływy określane są w oparciu o dane
historyczne z windykacji podobnych pakietów wierzytelności oraz szacunki spłat
wierzytelności dokonane na podstawie doświadczeń windykacyjnych w zakresie pakietu
(stopnia ustalenia danych teleadresowych dłużników i posiadanego z nimi kontaktu,
deklaracji płatniczych dłużników, rozpoznania majątkowego, stopnia udokumentowania
wierzytelności i możliwości ich zasądzenia i egzekwowania).
Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały) nieposiadające kwotowań cen rynkowych
z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, spółka wycenia
według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Aktywa finansowe wyznaczone jako pozycje zabezpieczane podlegają wycenie zgodnie z zasadami
rachunkowości zabezpieczeń.
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego,
kwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się
bezpośrednio w przychodach lub kosztach.
W przypadku dłużnych instrumentów finansowych odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych do
sprzedaży ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym poprzez zestawienie zmian w kapitale
własnym, z wyjątkiem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych, które
ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Wycena aktywów finansowych według skorygowanej ceny nabycia
Spółka wycenia pożyczki i należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług, oraz inwestycje
utrzymywane do terminu wymagalności według kosztu skorygowanej ceny nabycia z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny aktywów finansowych wycenianych według
skorygowanej ceny nabycia, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym. Aktywa finansowe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia,
w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego
ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy spółka ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika
aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Jeśli istnieją obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości pożyczek i należności lub inwestycji
utrzymywanych do terminu wymagalności wycenianych w skorygowanej ceny nabycia, to spółka
ujmuje odpis aktualizujący w kwocie różnicy pomiędzy wartością bilansową danego składnika
aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych
z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego.
Spółka stosuje uproszczone zasady ustalania utraty wartości w odniesieniu do należności handlowych
– w szczególności dokonuje się odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie równej wartości bilansowej,
jeżeli termin płatności należności minął co najmniej 6 miesięcy przed dniem bilansowym. Jeśli
w następnym okresie strata z tytułu utraty wartości zmniejszyła się, a zmniejszenie to można
w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu utraty wartości, to uprzednio
ujętą stratę z tego tytułu odwraca się i ujmuje w rachunku zysków i strat jako przychody.
Jeśli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu
kapitałowego, który nie jest wyceniany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie
można wiarygodnie ustalić, to kwotę straty z tytułu utraty wartości ustala się jako różnicę pomiędzy
wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych
przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy
zwrotu dla podobnych aktywów finansowych. Tak ustalonych strat z tytułu utraty wartości nie
poddaje się odwróceniu.
Jeśli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży, to skumulowane straty powstałe na skutek ujemnej wyceny, ujęte
dotychczas bezpośrednio w kapitale własnym, zgodnie z zasadami wyceny aktywów finansowych,
wyksięgowuje się z kapitału własnego i ujmuje w rachunku zysków i strat. Odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości inwestycji w instrument kapitałowy, kwalifikowany jako dostępny do sprzedaży, nie
podlega odwróceniu przez rachunek zysków i strat. Jeśli w następnym okresie wartość godziwa
instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie
łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
w rachunku zysków i strat, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków
pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie
zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych
oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wykazane w rachunku przepływów pieniężnych,
składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych
o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeżeli stanowią integralną część zarządzania środkami
pieniężnymi.
Kapitał własny
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad
określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze umową
spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Zyski zatrzymane obejmują:
•
•
•
•
•
•
kwoty powstałe z podziału zysku;
przeniesienia kapitału z aktualizacji wyceny (na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się
różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek
odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na
aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny
wiarygodny sposób);
niepodzielony wynik z lat ubiegłych;
wynik finansowy roku bieżącego;
wypłacone zaliczki na poczet dywidendy oraz
skutki błędów poprzednich okresów.
Pożyczki i kredyty
Pożyczki i kredyty bankowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej otrzymanych wpływów,
pomniejszonych o koszty transakcyjne. Następnie wyceniane są po zamortyzowanej cenie nabycia
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Różnica pomiędzy wpływami netto,
a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie
wykorzystywania kredytu lub pożyczki.
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny pożyczki lub kredytu, które zwykle wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania
pożyczki lub kredytu nie jest długi. Pożyczki lub kredyty, w odniesieniu do których spółka stosuje
uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu
(w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty pożyczek i kredytów, w tym różnice kursowe powstałe w wyniku zaciągnięcia pożyczek
i kredytów w walucie obcej, zgodnie z podejściem wzorcowym MSR 23.
Wszystkie tego rodzaju koszty finansowania zewnętrznego muszą być aktywowane jako część ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania
zewnętrznego są ujmowane jako koszt.
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka stosuje
uproszczone metody wyceny zobowiązań, w tym również zobowiązań finansowych, które zwykle
wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji
zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu
uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania, w tym zobowiązania finansowe,
w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego
ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty.
Przychody
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku
działalności gospodarczej spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż
zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat udziałowców.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej.
Przychody obejmują swym zakresem następujące rodzaje transakcji:
•
•
•
przychody ze sprzedaży towarów i materiałów,
przychody ze świadczenia usług,
przychody z tytułu tantiem i dywidend.
Przychodami nie są kwoty zbierane w imieniu osób trzecich np. z tytułu umowy upoważnienia
inkasowego.
Spółka wykazuje w rachunku zysków i strat przychody brutto z tytułu obrotu wierzytelnościami,
odpowiadające im koszty dotyczące wierzytelności oraz przychody netto z tytułu obrotu
wierzytelnościami.
Dla przychodów ze sprzedaży towarów szczególne warunki ich ujęcia sformułowane są następująco:
•
•
•
jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw
własności do towarów,
jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi
towarami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do
których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą
w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody z usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień
bilansowy ( metoda procentowego zaawansowania ) , jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia
usług można oszacować w wiarygodny sposób. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób,
jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
•
•
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu przeprowadzonej transakcji,
•
•
stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób
oraz
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być
wycenione w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu udzielonych pożyczek składają się z prowizji i odsetek od zaangażowanego
kapitału. Prowizje rozliczane są w czasie trwania aktywów finansowych. Odsetki ujmowane są
z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki
gospodarczej przynoszących tantiemy i dywidendy ujmuje się na zasadach ogólnych. Należy przy tym
przestrzegać zasad, by:
•
•
tantiemy ujmować memoriałowo, zgodnie z istotą stosownej umowy,
dywidendy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania.
Podatek dochodowy
Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest
naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres.
Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.
Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do
zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność.
Podatek dochodowy stanowi obciążenie wyniku finansowego brutto.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem
ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg
podatkowych. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku
z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot pomniejszających podstawę opodatkowania
w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika
pasywów rozliczona.
Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest niższa niż jego
wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest wyższa niż jego wartość
podatkowa. Ujemne różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi
w księgach jako aktywa lub zobowiązania.
Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów
lub rozliczenia zobowiązań.
Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot zwiększających podstawę opodatkowania
w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika
pasywów rozliczona. Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika
aktywów jest wyższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest
niższa niż jego wartość podatkowa. Dodatnie różnice przejściowe mogą również powstawać
w związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania.
Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów
lub rozliczenia zobowiązań.
Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnic
przejściowych wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań wskutek
transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz nie wpływa w momencie
przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę
podatkową). Nie ujmuje się rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości firmy,
której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodu.
Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na każdy dzień
sprawozdawczy przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku
powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi z ogłoszonych
aktów prawnych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest
prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie
ujemnych różnic przejściowych (analiza pod kątem utraty wartości aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy).
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu.
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych
bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny.
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako
długoterminowe. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają
kompensacie w bilansie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli
ujmowane kwoty dotyczą tego samego podatnika, za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji
opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie przewidują
możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych.
Zysk na jeden udział
Zysk na jeden udział jest obliczany poprzez podzielnie zysku netto za dany okres przysługującego
udziałowcom przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jeden udział dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto
za dany okres przez skorygowaną średnią ważoną liczbę udziałów.
Segmenty operacyjne
Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu
rodzaju działalności i kryterium obszaru geograficznego, w którym klienci Spółki prowadza
działalność.
Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka w rachunku przepływów pieniężnych wydatki i wpływy z tytułu aktywów finansowych
wykorzystywanych w działalności podstawowej prezentuje w działalności inwestycyjnej, natomiast
w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów przychody z tych aktywów prezentowane są
w działalności podstawowej ponieważ służą one podstawowej działalności Spółki.
8. Polityka dotycząca dywidendy
Zarząd rekomenduje przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy. Zwiększa to kapitał obrotowy
i przekłada się wprost na potencjał sprzedażowy spółki w zakresie usług kapitałochłonnych. Usługi
finansowania pozabankowego cieszą się coraz większym zainteresowaniem wśród przedsiębiorców,
więc polityka w zakresie dywidendy daje możliwość uatrakcyjnienia oferty i przyczynia się do
zwiększania udziału w rynku przez Spółkę.
Z poważaniem,
Zarząd Pragma Collect Sp. z o.o.
Jakub Holewa – Prezes Zarządu
Michał Kolmasiak – Członek Zarządu
Tomasz Boduszek – Członek Zarządu
Tarnowskie Góry, 20 marca 2013 roku
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MSSF PRAGMA
COLLECT SP. Z O.O. ZA OKRES 01.01.2012 – 31.12.2012
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ
EUROPEJSKĄ
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa
Wyszczególnienie
AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Akcje i udziały
Pozostałe aktywa długoterminowe
Inwestycje w nieruchomości
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
AKTYWA OBROTOWE
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Pozostałe aktywa obrotowe
Wierzytelności nabyte
Faktoring
Pożyczki
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO
ZBYCIA
Aktywa razem :
Noty
2012-12-31
2011-12-31
1
2
3
4
5
93 047,34
45 547,51
40 399,83
1 000,00
-
90 711,93
50 708,41
36 624,52
-
23
6 100,00
3 379,00
6
4 730 452,55
103 371,16
3 464 321,07
107 856,55
6
-
112 475,00
6
7
7
7
7
8
376 323,81
3 899 911,80
55 678,42
295 167,36
130 306,55
2 554 511,14
41 117,17
518 054,66
9
-
-
4 823 499,89
3 555 033,00
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa
Wyszczególnienie
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy
Akcje własne
Kapitał zapasowy z emisji
Kapitał zapasowy z zysku
zatrzymanego
Niepodzielony wynik, w tym:
Zysk (strata) netto okresu
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU
NIEZAREJESTROWANEJ EMISJII AKCJI
Noty
10
2012-12-31
2011-12-31
1 713 493,02
600 000,00
33,32
1 154 719,56
600 000,00
33,32
639 095,32
247 145,35
474 364,38
558 773,46
307 540,89
391 949,97
-
-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Rezerwy długoterminowe
Kredyty i pożyczki długoterminowe
Zobowiązania z tytułu obligacji
długoterminowe
Inne zobowiązania finansowe
długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu obligacji
Inne zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe bierne
Rezerwy krótkoterminowe
Przychody przyszłych okresów
Pasywa razem :
102 548,45
91 110,82
23
102 374,00
90 027,00
11
12
174,45
-
1 083,82
-
13
-
-
14
-
-
12
13
14
15
3 007 458,42
2 722 260,17
38 088,19
2 309 202,62
2 194 500,00
30 843,77
15
142 194,00
-
15
72 983,54
58 161,11
11
16
31 932,52
4 823 499,89
25 697,74
3 555 033,00
Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów za okres
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedaży brutto ogółem
Przychody z tytułu obrotu
wierzytelnościami
Koszty wierzytelności
Przychody z tytułu obrotu
wierzytelnościami netto
Przychody ze sprzedaży pozostałych
usług
Przychody ze sprzedaży towarów i
materiałów
Przychody ze sprzedaży netto ogółem
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz
pracowników
Pozostałe koszty podstawowe
Koszt sprzedanych towarów i
materiałów
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Udział w zyskach (stratach) jednostek
Noty
17
17
18
19
20
21
22
01.01- 31.12.2012
5 120 377,01
01.01. - 31.12.2011
4 333 331,39
4 662 460,89
4 096 824,48
(2 395 464,05)
(2 188 874,73)
2 266 996,84
1 907 949,75
457 760,03
235 917,48
156,09
589,43
2 724 912,96
1 700 250,84
22 040,68
2 144 456,66
1 326 643,83
13 188,55
941 233,59
850 462,24
736 781,57
462 543,04
195,00
450,00
1 024 662,12
10 640,74
68 356,55
817 812,83
151 897,58
174 720,67
966 946,31
794 989,74
178,10
213 140,95
-
5 403,89
269 539,66
-
wycenianych metodą praw własności
ZYSK (STRATA) PRZED
OPODATKOWANIEM
Podatek dochodowy
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
KONTYNUOWANEJ
Zysk (strata) netto z działalności
zaniechanej
Zysk (strata) netto z działalności
sprzedanej
ZYSK (STRATA) NETTO
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES
SPRAWOZDAWCZY
23
753 983,46
530 853,97
195 210,00
138 904,00
558 773,46
391 949,97
-
-
-
-
558 773,46
-
391 949,97
-
558 773,46
391 949,97
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
RPP za okres: 01.01. Wyszczególnienie
31.12.2012
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto
753 983,46
Korekty razem
307 838,35
Amortyzacja
22 040,68
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
207 964,98
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
5 325,41
Zmiana stanu należności
(241 531,87)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z
22 066,85
wyjątkiem zobowiązań finansowych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
222 887,30
Zapłacony podatek dochodowy
69 085,00
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności
1 061 821,81
operacyjnej
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
(3 775,31)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(16 879,78)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych
Wydatki na nabycie aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży
Wydatki na nabycie aktywów finansowych
(1 520 060,85)
wycenianych w wartości godziwej przez wynik
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
174 660,19
wycenianych w wartości godziwej przez wynik
Wydatki na nabycie jednostek zależnych
(1 000,00)
RPP za okres: 01.01. 31.12.2011
530 853,97
(345 652,77)
13 188,55
278 275,23
21 652,05
(108 425,86)
31 878,84
(424 668,58)
(157 553,00)
185 201,20
(4 236,85)
(55 887,43)
145 498,95
-
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych
Pożyczki udzielone
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wydatki na zakup akcji własnych
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek
Wpływy z tytułu obligacji
Spłaty z tytułu obligacji
Wpływy z tytułu otrzymanego faktoringu
Spłaty z tytułu faktoringu
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Dywidendy wypłacone
Odsetki zapłacone od obligacji
Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH, W TYM
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM
- o ograniczonej możliwości dysponowania
-
7 163,23
-
(1 367 055,75)
92 537,90
1 647 760,17
(1 120 000,00)
-
(207 964,98)
320 000,00
(328 737,63)
(278 275,23)
319 795,19
(287 012,86)
14 561,25
(9 273,76)
14 561,25
(9 273,76)
41 117,17
55 678,42
-
50 390,93
41 117,17
-
-
Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie jednostkowe
Kapitał podstawowy
Zmiany w kapitale własnym od
01.01.2011 do 31.12.2011 r.
Stan na 1.01.2011 r.
Podział wyniku finansowego roku
2010
Całościowy wynik finansowy za okres
od 1.01 do 31.12.2011 r.
Stan na 31.12.2011 r.
Zmiany w kapitale własnym od
01.01.2012 do 31.12.2012 r.
Stan na 1.01.2012 r.
Podział wyniku finansowego roku
2011
Całościowy wynik finansowy za okres
od 1.01.do 31.12.2012 r.
Stan na 31.12.2012 r.
-
Kapitał zapasowy z zysku
zatrzymanego
Kapitał zapasowy z emisji
Niepodzielony wynik
-
-
33,32
304 859,71
(142 123,44)
762 769,59
-
-
(57 714,36)
57 714,36
-
-
-
-
391 949,97
-
600 000,00
33,32
247 145,35
307 540,89
1 154 719,56
600 000,00
33,32
247 145,35
307 540,89
1 154 719,56
-
-
391 949,97
(391 949,97)
-
-
-
-
558 773,46
-
33,32
639 095,32
474 364,38
1 713 493,02
600 000,00
600 000,00
-
Razem kapitał własny
-
Spis not
Numer
1
2
3
6
7
8
10
11
12
15
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
Nazwa
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Akcje i udziały
Należności
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Rozliczenia międzyokresowe
Kapitał własny
Rezerwy
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Przychody ze sprzedaży
Koszty według rodzaju
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi
Gwarancje i poręczenia
Instrumenty finansowe
Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych
Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące spółkę
Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
Segmenty operacyjne
Propozycja podziału zysku
Wynagrodzenie osób zarządzających
Wynagrodzenie biegłego rewidenta
NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MSSF PRAGMA
COLLECT SP. Z O.O. ZA OKRES 01.01.2012 – 31.12.2012
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ
EUROPEJSKĄ
1. Rzeczowe aktywa trwałe
1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2012
31.12.2011
Grunty
Budynki i budowle
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:
1.2 - Rzeczowe
aktywa trwałe w
okresie
Wartość
bilansowa
brutto na
01.01.2012
Zwiększenia w
okresie
Przyjęcia ze
środków
trwałych w
budowie
Nabycia/wydatki
bezpośrednie
Przyjęcie w
ramach leasingu
Zmniejszenia w
okresie
Zmniejszenia z
tytułu sprzedaży
Przeniesienie na
środki trwałe
Wartość
bilansowa
brutto na
20 248,16
25 299,35
45 547,51
Pozostałe
środki
trwałe
20 768,22
29 940,19
50 708,41
Inwestycje
w obcych
środkach
trwałych
Środki
trwałe
w
budowie
Zaliczki
na
środki
trwałe
w
budowie
Grunty
Budynki
i
budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
-
-
24 730,61
-
33 989,80
-
-
-
58 720,41
-
-
9 558,03
-
2 371,80
-
-
-
11 929,83
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9 558,03
-
2 371,80
-
-
-
11 929,83
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1 340,35)
-
-
-
-
-
(1 340,35)
-
-
(1 340,35)
-
-
-
-
(1 340,35)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32 948,29
-
36 361,60
-
-
-
69 309,89
Razem
31.12.2012
Wartość
bilansowa
brutto na
01.01.2011
Zwiększenia w
okresie
Przyjęcia ze
środków
trwałych w
budowie
Nabycia/wydatki
bezpośrednie
Przyjęcie w
ramach leasingu
Zmniejszenia w
okresie
Zmniejszenia z
tytułu sprzedaży
Przeniesienie na
środki trwałe
Wartość
bilansowa
brutto na
31.12.2011
-
-
3 489,20
-
-
-
-
-
3 489,20
-
-
27 803,70
-
33 989,80
-
-
-
61 793,50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27 803,70
-
33 989,80
-
-
-
61 793,50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(6 562,29)
-
-
-
-
-
(6 562,29)
-
-
(6 562,29)
-
-
-
-
-
(6 562,29)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33 989,80
-
-
-
58 720,41
1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe
umorzenie
Wartość umorzenia na
01.01.2012
Zwiększenie amortyzacji za
okres
Zmniejszenia amortyzacji za
okres
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Wartość umorzenia na
31.12.2012
Wartość umorzenia na
01.01.2011
Zwiększenie amortyzacji za
okres
Zmniejszenia amortyzacji za
okres
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Wartość umorzenia na
31.12.2011
24 730,61
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Budynki i
budowle
Inwestycje
w obcych
środkach
trwałych
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
transportu
Razem
-
-
3 962,39
4 049,61
-
8 012,00
-
-
9 273,90
7 012,64
-
16 286,54
-
-
(536,16)
-
-
(536,16)
-
-
-
-
-
-
-
-
12 700,13
11 062,25
-
23 762,38
-
-
610,61
-
-
610,61
-
-
4 008,00
4 049,61
-
8 057,61
-
-
(656,22)
-
-
(656,22)
-
-
-
-
-
-
-
-
3 962,39
4 049,61
-
8 012,00
2. Wartości niematerialne
2.1 - Wartości niematerialne
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2012
31.12.2011
Wartość firmy
Patenty i licencje
Koszty prac rozwojowych
Pozostałe wartości niematerialne
Zaliczki na wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM:
2.2 - Wartości niematerialne w okresie
Pozostałe wartości
niematerialne
40 399,83
36 624,52
40 399,83
36 624,52
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2012
Zwiększenia w okresie
Nabycia/wydatki bezpośrednie
Zmniejszenia w okresie
Przeniesienie na wartości niematerialne
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2012
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2011
Zwiększenia w okresie
Nabycia/wydatki bezpośrednie
Zmniejszenia w okresie
Przeniesienie na wartości niematerialne
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
44 435,82
9 529,45
9 529,45
53 965,27
40 389,93
6 483,90
6 483,90
(2 438,01)
(2 438,01)
-
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2011
44 435,82
-
2.3 - Wartości niematerialne umorzenie
Wartość umorzenia na 01.01.2012
Zwiększenie amortyzacji za okres
Zmniejszenie amortyzacji za okres
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Wartość umorzenia na 31.12.2012
Wartość umorzenia na 01.01.2011
Zwiększenie amortyzacji za okres
Zmniejszenie amortyzacji za okres
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Wartość umorzenia na 31.12.2011
-
Pozostałe wartości
niematerialne
7 811,30
5 754,14
13 565,44
2 871,32
5 130,94
(190,96)
7 811,30
44 435,82
9 529,45
9 529,45
53 965,27
40 389,93
6 483,90
6 483,90
(2 438,01)
(2 438,01)
44 435,82
Razem
7 811,30
5 754,14
13 565,44
2 871,32
5 130,94
(190,96)
7 811,30
3. Akcje i udziały
3.1 - Akcje i udziały
Stan na dzień
Siedziba
Pragma Collect SKA
AKCJE I UDZIAŁY RAZEM:
Katowice
3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie
Stan na dzień
31.12.2012
1 000,00
1 000,00
31.12.2011
01.01.2012
01.01.2011
31.12.2012
31.12.2011
0,00
Stan na początek okresu
Zwiększenia w okresie
Nabycia
1 000,00
-
-
Utworzenie nowej spółki
1 000,00
-
-
-
1 000,00
-
Zmniejszenia
Wycena
UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU:
3.3 - Akcje i
udziały
specyfikacja na
dzień
31.12.2012
Pragma Collect
sp. z o.o. SKA
UDZIAŁY
RAZEM:
Siedziba
Liczba akcji /
udziałów
Katowice
0,00
Liczba
głosów
Wartość
nominalna
akcji /
udziałów
Wartość
posiadanych
akcji /
udziałów
Udział w
kapitale
podstawowym
Udział
głosów w
ogólnej
liczbie
-
-
-
-
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pragma Collect jest komplementariuszem spółki Pragma Collect sp. z o.o . spółka komandytowoakcyjna, a wkład komplementariusza wynosi 1.000,00 i zostaje w całości wniesiony na kapitał
zapasowy Pragmy Collect sp. z o.o. SKA.
Kapitał zakładowy spółki Pragma Collect sp. z o.o . spółka komandytowo-akcyjna wynosi 518.300
tysięcy złotych.
4. Należności - wartość bilansowa
4.1 - Należności - wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
Pozostałe należności i aktywa obrotowe
NALEŻNOŚCI RAZEM:
Stan na dzień
31.12.2012
103 371,16
55 999,00
320 324,81
479 694,97
Stan na dzień
31.12.2011
107 856,55
112 475,00
130 306,55
350 638,10
Stan na dzień 31.12.2012
4.2 - Należności
Należności z tytułu
dostaw i usług
Pozostałe należności i
aktywa obrotowe
RAZEM NALEŻNOŚCI:
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Stan na dzień 31.12.2011
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
103 371,16
-
103 371,16
107 856,55
-
107 856,55
376 323,81
-
376 323,81
130 306,55
-
130 306,55
479 694,97
-
479 694,97
238 163,10
-
238 163,10
5. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
5.1 - Pozostałe
krótkoterminowe aktywa
finansowe na dzień
Specyfikacja
31.12.2012
Wycena wg
wartości
godziwej
Wartość
Pożyczki udzielone
Aktywa dostępne do
sprzedaży w tym:
Wierzytelności nabyte
Faktoring
Aktywa wyceniane w wartości
godziwej przez wynik, w tym :
Wierzytelności nabyte
RAZEM POZOSTAŁE
KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE:
31.12.2011
Odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
-
-
-
-
-
-
-
-
60 000,00
-
(15 111,41)
44 888,59
60 000,00
-
(15 111,41)
44 888,59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 748 628,05
478 521,51
(372 126,35)
3 855 023,21
2 477 589,96
32 032,59
-
2 509 622,55
3 748 628,05
478 521,51
(372 126,35)
3 855 023,21
2 477 589,96
32 032,59
-
2 509 622,55
3 808 628,05
478 521,51
(387 237,76)
3 899 911,80
2 537 589,96
32 032,59
(15 111,41)
2 554 511,14
5.2 - Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie
Stan na początek okresu
Utworzenie
Rozwiązanie
Wykorzystanie
ODPISY NA KONIEC OKRESU:
Wycena
wg
wartości
godziwej
01.01.2012
31.12.2012
(15 111,41)
(372 126,35)
(387 237,76)
01.01.2011
31.12.2011
(15 111,41)
(15 111,41)
6. Rozliczenia międzyokresowe
6.1 - Rozliczenia międzyokresowe
Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności
Koszty związane z inkasem wierzytelności
Koszty związane z umowami kupna wierzytelności
Koszty związane z umowami faktoringu
Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM :
Stan na dzień
31.12.2012
621,14
3 495,95
286 342,72
4 707,55
295 167,36
Stan na dzień
31.12.2011
3 604,34
1 802,51
504 012,02
8 635,79
518 054,66
7. Kapitał podstawowy Spółki
Ilość udziałów na dzień
31.12.2012
12 000
12 000
7.1 - Kapitał podstawowy Spółki
akcje
Razem:
7.2 Najwięksi
udziałowcy
Spółki na
dzień
31.12.2012
Pragma
Inkaso S.A.
Razem:
Liczba
udziałów
Liczba głosów
Wartość
nominalna
udziałów
Wartość
posiadanych
udziałów
Ilość udziałów na dzień
31.12.2011
12 000
12 000
Udział w
kapitale
podstawowym
Udział
głosów w
ogólnej
liczbie
12 000
12 000
50,00
600 000
100,00%
100,00%
12 000
12 000
50
600 000
100%
100%
7.3 - Zysk na udział i rozwodniony zysk na udział
przypadający udziałowcom Spółki w okresie
Zysk netto za okres
Średnia ważona liczba udziałów
Zysk na jedną udziałów
Rozwodniony zysk na jedną udziałów
7.4 - Wartość księgowa na udział i rozwodniona wartość
księgowa na udział przypadająca udziałowcom Spółki
Wartość księgowa
Średnia ważona liczba udziałów
Wartość księgowa na jedną udziałów
Rozwodniona wartość księgowa na jedną udziałów
01.01.2012
31.12.2012
558 891,46
12 000
46,57
46,57
01.01.2011
31.12.2011
391 949,97
12 000
32,66
32,66
Stan na dzień
31.12.2012
1 713 611,02
12 000
142,80
142,80
Stan na dzień
31.12.2011
1 154 719,56
12 000
96,23
96,23
8. Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe
8.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2012
31.12.2011
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
102 374,00
90 027,00
Rezerwy emerytalne i rentowe
REZERWY DŁUGOTERMINOWE RAZEM:
Rezerwy na wynagrodzenia
Rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze
Pozostałe rezerwy
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE RAZEM:
174,45
102 548,45
19 932,52
12 000,00
31 932,52
1 083,82
91 110,82
16 697,74
9 000,00
25 697,74
01.01.2012
31.12.2012
116 808,56
73 737,52
(10 053,11)
(46 012,00)
134 480,97
01.01.2011
31.12.2011
6 577,51
112 231,05
(2 000,00)
116 808,56
8.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie
Stan na początek okresu
Utworzenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
WARTOŚĆ REZERWY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
9. Kredyty i pożyczki
9.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu
sprawozdawczego
Długoterminowe kredyty bankowe
Długoterminowe pożyczki
RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE
Krótkoterminowe kredyty bankowe
Krótkoterminowe pożyczki
w tym :
Kapitał
Kredyty bankowe
Pożyczki
Odsetki
Kredyty bankowe
Pożyczki
RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE
Stan na dzień 31.12.2012
Stan na dzień 31.12.2011
500 000,00
2 280 275,89
394 500,00
394 500,00
1 800 000,00
2 722 047,53
441 984,28
2 280 063,25
212,64
212,64
2 722 260,17
1 800 000,00
1 800 000,00
1 800 000,00
9.2 - Kredyty i pożyczki na
koniec okresu stan na 31-122012
Długoterminowe
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
Krótkoterminowe
Pragma Finanse
Pragma Inkaso S.A.
Pragma Finanse
Pragma Inkaso S.A.
Wartość
kredytu
Wymagalne
powyżej 1
roku
Wymagalne
do 1 roku
Saldo
Waluta
-
-
-
-
274 500,00
680 000,00
120 000,00
100 000,00
274 500,00
680 000,00
120 000,00
100 000,00
274 500,00
680 000,00
120 000,00
100 000,00
-
PKO BP w rachunku bieżącym
500 000,00
441 984,28
441 984,28
PLN
Pragma Inkaso S.A.
Pragma Faktoring S.A.
Pragma Inkaso S.A.
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
250 000,00
705 563,25
150 000,00
250 000,00
705 563,25
150 000,00
250 000,00
705 563,25
150 000,00
PLN
PLN
PLN
2 780 063,25
2 722 047,53
2 722 047,53
9.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje
Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów, w tym:
Data spłaty
-
-
-
11,00%
11,00%
11,00%
11,00%
Zmienna stopa
procentowa
równa
wysokości
stawki
referencyjnej
powiększonej o
marżę banku.
11,00%
11,00%
11,00%
PLN
PLN
PLN
PLN
-
Stopa
procentowa
-
Zabezpieczenia
-
-
-
-
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
BRAK
BRAK
BRAK
BRAK
18-07-2013
BRAK
01-10-2013
31-12-2013
26-12-2013
BRAK
BRAK
BRAK
-
-
Stan na dzień
31.12.2012
-
Stan na dzień
31.12.2011
-
-
10.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
10.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
Zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych
Zobowiązania z tytułu umów powierniczego przelewu wierzytelności
Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego
Zobowiązania z tytułu umów kupna - sprzedaży wierzytelności
Kwoty do zwrotu
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania wobec akcjonariuszy
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM :
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2012
31.12.2011
38 088,19
142 194,00
54 580,65
18 402,89
253 265,73
30 843,77
49 017,12
9 143,99
89 004,88
11.Przychody ze sprzedaży
11.1 - Przychody ze sprzedaży za okres
Przychody z umów kupna wierzytelności
(Koszty zakupionych wierzytelności)
Przychody netto z umów kupna wierzytelności
Przychody z umów faktoringu
(Koszty faktoringu)
Przychody netto z umów faktoringu
Przychody z umów powierniczego przelewu
wierzytelności
(Koszty umów powierniczego przelewu wierzytelności)
Przychody netto z umów powierniczego przelewu
wierzytelności
Przychody z umów pożyczek i finansowań
Przychody z tytułu usług windykacji
Pozostała sprzedaż
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
RAZEM PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY
01.01.2012
31.12.2012
01.01.2011
31.12.2011
2 308 387,24
(806 529,52)
1 501 857,72
-
1 678 236,59
(388 858,45)
1 289 378,14
-
2 354 073,65
2 418 587,89
(1 588 934,53)
(1 800 016,28)
765 139,12
618 571,61
457 760,03
156,09
2 724 912,96
235 917,48
589,43
2 144 456,66
12.Koszty według rodzaju
12.1 - Koszty według rodzaju za okres
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
01.01.2012
31.12.2012
22 040,68
32 845,25
654 015,55
41 095,11
808 596,34
132 637,25
01.01.2011
31.12.2011
13 188,55
13 960,15
336 347,45
109 974,44
749 499,89
100 962,35
Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
8 825,66
2 261,00
195,00
450,00
1 700 250,84
1 326 643,83
13.Pozostałe przychody operacyjne
13.1 - Pozostałe przychody operacyjne za okres
01.01.2012
31.12.2012
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Odszkodowania
Pozostałe
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2011
31.12.2011
10 640,74
10 640,74
151 897,58
151 897,58
14.Pozostałe koszty operacyjne
14.1 - Pozostałe koszty operacyjne za okres
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Utworzenie odpisów aktualizujących
Inne koszty operacyjne
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2012
31.12.2012
01.01.2011
31.12.2011
68 356,55
68 356,55
174 720,67
174 720,67
15.Przychody finansowe
15.1 - Przychody finansowe za okres
01.01.2012
01.01.2011
31.12.2012
31.12.2011
Odsetki
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych
Dywidenda od jednostek zależnych
Pozostałe przychody finansowe
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE
178,10
133,43
-
-
178,10
5 270,46
5 403,89
16.Koszty finansowe
16.1 - Koszty finansowe za okres
Odsetki
Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych
Pozostałe koszty finansowe
RAZEM KOSZTY FINANSOWE
01.01.2012
01.01.2011
31.12.2012
31.12.2011
212 923,92
268 186,45
-
-
217,03
213 140,95
1 353,21
269 539,66
17.Podatek dochodowy
17.1 - Podatek dochodowy za okres
01.01.2012
01.01.2011
31.12.2012
31.12.2011
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy
RAZEM PODATEK DOCHODOWY
185 584,00
9 626,00
195 210,00
49 306,00
89 598,00
138 904,00
18.Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi
18.1 - Transakcje i salda Spółki z
podmiotami powiązanymi na dzień
31.12.2012 i za okres od 01.01.2012
do 31.12.2012
Przychody netto z tyt. usług
windykacji
Koszty z tytułu usług
Rozliczenia międzyokresowe
kosztów
Koszty z tytułu odsetek
Pozostałe poniesione koszty
Pożyczki otrzymane
Saldo na koniec okresu z tytułu
otrzymanych pożyczek przez Spółkę
Invico SA
dawniej
Pragma
Trade S.A.
Pragma
Finanse
Sp. z o.o.
Pragma Inkaso
S.A.
Pragma Collect
Sp. z o.o.
S.K.A.
Pragma
Faktoring
S.A.
-
-
426 248,60
6 000,00
-
-
500,00
144 433,52
-
2 464,52
-
-
-
-
-
43 513,93
-
-
149 069,62
13 154,17
500 000,00
-
4 040,07
705 563,25
394 500,00
-
1 180 000,00
-
705 563,25
-
-
187,28
-
-
-
-
1 025,59
-
-
-
-
13 442,97
7 380,00
-
-
-
14 871,97
-
212,63
Należności z tytułu obrotu
wierzytelnościami
Zobowiązania z tytułu obrotu
wierzytelnościami
Należności krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe z
tytułu dostaw i usług
Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach
rynkowych.
18.2 - Transakcje i salda Spółki z
podmiotami powiązanymi na dzień
31.12.2011 i za okres od 01.01.2011
do 31.12.2011
Przychody netto z tyt. usług
windykacji
Koszty z tytułu usług
Rozliczenia międzyokresowe
kosztów
Koszty z tytułu odsetek
Pozostałe poniesione koszty
Pożyczki otrzymane
Saldo na koniec okresu z tytułu
otrzymanych pożyczek przez Spółkę
Invico SA
dawniej
Pragma
Trade S.A.
Pragma
Finanse
Sp. z o.o.
Pragma Inkaso
S.A.
Pragma Collect
Sp. z o.o.
Pragma
Faktoring
S.A.
-
-
204 292,74
-
-
-
929,00
107 695,00
-
79,36
-
-
-
-
-
59 567,77
199 116,26
32 654,55
394 500,00
-
-
10 335,62
-
394 500,00
-
1 800 000,00
-
-
Należności z tytułu obrotu
wierzytelnościami
Należności krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe z
tytułu dostaw i usług
-
-
674,70
-
-
-
-
72 454,21
-
-
-
-
13 761,60
-
79,36
Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach
rynkowych.
Spółki stanowiące Grupę Kapitałową Inkaso:
Spółka Dominująca w stosunku do Spółki to:

Pragma Inkaso S.A.
Pozostałe Spółki Grupy Kapitałowej:





Pragma Faktoring S.A.
Pragma Collect sp. z o.o. SKA
Pragma Inwestycje sp. z o.o.
Brynowska 72 sp. z o.o.
Pragma Faktoring S.A. SKA
Pozostałe Spółki będące podmiotami powiązanymi to:




Invico S.A.
Dabex - Grupa Pragma sp. z o.o.
Beskidzki Dom Maklerski S.A. i podmioty powiązane
DFI sp. z o.o.
19.Gwarancje i poręczenia
19.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane
Od jednostek powiązanych
Pragma Inkaso S.A.
Od pozostałych jednostek
gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek
RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE
19.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone
Dla jednostek powiązanych
Poręczenie dot. emisji obligacji serii A dla Pragma
Faktoring S.A.
Poręczenie spłaty pożyczek dla Pragma Faktoring
S.A.
Poręczenie spłaty kredytu dla Pragma Faktoring
S.A.
Stan na dzień
31.12.2012
500 000,00
500 000,00
500 000,00
Stan na dzień
31.12.2011
Stan na dzień
31.12.2012
Stan na dzień
31.12.2011
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Poręczenie dot. emisji obligacji serii B dla Pragma
Faktoring S.A.
Poręczenie dot. emisji obligacji serii A dla Pragma
Inwestycje Sp. z o.o.
Dla pozostałych jednostek
Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek
RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE
-
-
-
-
-
-
20.Instrumenty finansowe
20.1 -Instrumenty finansowe według
kategorii
Aktywa finansowe
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat
Pożyczki i należności własne wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
Należności własne wyceniane w nominale
Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w
nominale
Aktywa utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa dostępne do sprzedaży
Środki pieniężne
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej
przez rachunek zysków i strat
Zobowiązania wycenione w zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania handlowe wyceniane w
nominale
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe bierne wyceniane w
nominale
20.2 Instrumenty
finansowe ryzyko stopy
procentowej na
dzień
Specyfikacja
Oprocentowanie
stałe:
Pożyczki
udzielone
Faktoring
Kredyty i
pożyczki
otrzymane
Stan na dzień
31.12.2012
4 331 914,03
Stan na dzień
31.12.2011
2 838 409,86
3 855 023,21
2 509 622,55
-
-
-
112 475,00
376 323,81
130 306,55
-
-
44 888,59
55 678,42
2 975 525,90
44 888,59
41 117,17
2 283 504,88
-
-
2 722 260,17
2 194 500,00
38 088,19
30 843,77
215 177,54
58 161,11
31.12.2012
Wymagalne do
1 roku
31.12.2011
Wymagalne od
roku do 5 lat
Wymagalne
powyżej 5 lat
Wymagalne do
1 roku
Wymagalne od
roku do 5 lat
Wymagalne
powyżej 5
lat
2 722 260,17
-
-
2 194 500,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 722 260,17
-
2 194 500,00
Inne
zobowiązania faktoring
Zobowiązania z
tytułu leasingów
Oprocentowanie
zmienne:
Pożyczki
udzielone
Faktoring
Aktywa
utrzymywane
do terminu
wymagalności
Kredyty i
pożyczki
otrzymane
Obligacje
Zobowiązania z
tytułu leasingów
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.Udziały Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio i
pośrednio
Członkowie Zarządu nie posiadają udziałów w Spółce.
22.Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki
Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
23.Segmenty operacyjne
SEGMENTY OPERACYJNE
według przychodów brutto
Kraj
Zagranica
RAZEM
według przychodów netto
Kraj
Zagranica
RAZEM
01.01 - 31-12-2012
wartość
udział
5 113 738,98
99,87%
6 638,03
0,13%
5 120 377,01
100,00%
01.01 - 31-12-2012
wartość
udział
2 723 466,32
99,95%
1 446,64
0,05%
2 724 912,96
100,00%
01.01 -31.12.2011
wartość
udział
4 333 331,39
100,00%
0,00%
4 333 331,39
100,00%
01.01 -31.12.2011
wartość
udział
2 144 456,66
100,00%
0,00%
2 144 456,66
100,00%
Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu
rodzaju działalności. Podział przychodów klasyfikowany jest według kryterium obszaru
geograficznego, w którym klienci Spółki prowadzą działalność. Z uwagi na bardzo niski udział klientów
zagranicznych w sprzedaży ogółem, Spółka klasyfikuje przychody z działalności na krajowe i
zagraniczne, bez wyodrębniania poszczególnych krajów. Spółka nie posiada żadnych aktywów za
granica, w miejscach prowadzenia działalności przez klientów zagranicznych, w związku z tym nie
wyodrębnia aktywów i zobowiązań związanych z działalnością zagraniczną.
24.Propozycja podziału zysku
Zarząd Spółki rekomenduje przeznaczenie zysku wypracowanego w roku 2012 na kapitał zapasowy.
25.Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki
25.1 Wynagrodzenia kluczowego
personelu Spółki
Za okres od 1.01.- 31-12-2012
Wynagrodzenie
podstawowe
Jakub Holewa - Prezes Zarząd
Tomasz Boduszek - Członek
Zarządu
Michał Kolmasiak - Członek
Zarządu
Premie
Inne
Za okres od 1.01.- 31-12-2011
Wynagrodzenie
podstawowe
Premie
Inne
30 000,00
-
-
30 000,00
-
-
30 000,00
-
-
30 000,00
-
-
30 000,00
-
-
30 000,00
-
-
26.Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych
26.1 Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych
Za wykonanie badania sprawozdania finansowego
Za inne usługi
Razem wynagrodzenie
Z poważaniem,
Zarząd Pragma Collect Sp. z o.o.
Jakub Holewa – Prezes Zarządu
Michał Kolmasiak – Członek Zarządu
Tomasz Boduszek – Członek Zarządu
Tarnowskie Góry, 20 marca 2013 roku
01.01.2012
31-12-2012
12 000,00
12 000,00
01.01.2011
31-12-2011
11 000,00
11 000,00
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI PRAGMA
COLLECT SP. Z O.O. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31
GRUDNIA 2012 ROKU
1. PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
W 2012 roku działalność Spółki skupiała się na 3 rodzajach świadczonych usług :



kupnie pakietu wierzytelności o niskim nominale jednostkowym i późniejszej windykacji tych
wierzytelności,
windykacji powierniczej w oparciu o umowę powierniczego kupna wierzytelności,
windykacji w oparciu o umowę upoważnienia inkasowego.
2. OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO
FINANSOWYCH ORAZ DZIAŁANOŚCI SPÓŁKI W 2011 ROKU
Spółka kontynuowała w 2012 roku działalność operacyjną w podobnym kształcie jak w latach
poprzednich, lecz w na większą skalę. Na koniec 2012 roku, 98% wszystkich aktywów Spółki stanowiły
aktywa obrotowe, w których główną pozycję stanowiły nabyte wierzytelności (81% wszystkich
aktywów),. Kapitał własny na koniec 2012 roku wynosił 1.714 tys. zł i stanowił 36% pasywów Spółki.
56% pasywów na koniec 2012 roku stanowiły zobowiązania krótkoterminowe w postaci pożyczek od
spółek powiązanych i kredytów bankowych. Przychody brutto ze sprzedaży wzrosły rok do roku
o 18%, przychody netto ze sprzedaży wzrosły rok do roku o 27%. Spółka zanotował znaczącą poprawę
wyniku i rentowności – zysk netto wyniósł 559 tys. złotych, rok wcześniej Spółka wykazała zysk na
poziomie 392 tysięcy złotych. Spółka ocenia, że perspektywy dalszego intensywnego wzrostu
wartości sprzedaży i wyników finansowych są bardzo dobre.
Wszystkie wielkości, które odnoszą się do roku 2012 pokazują wzrost skali działania i rentowności
Spółki. Systematyczna poprawa wskaźników finansowych Spółki jest potwierdzeniem wybranego
modelu działania jednostki.
Podstawowe wskaźniki rentowności Spółki to:
Nazwa wskaźnika
Zyskowność sprzedaży
Rentowność sprzedaży brutto
Rentowność sprzedaży netto
Rentowność kapitału
własnego
Formuła
obliczeniowa
zysk ze sprzedaży/
przychody brutto
ze sprzedaży
zysk
brutto/przychody
brutto ze
sprzedaży
zysk netto/
przychody brutto
ze sprzedaży
zysk netto/kapitał
własny bez
wyniku
finansowego
Wartość
pożądana
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
max
20,01%
18,90%
1,40%
31,60%
max
14,73%
12,30%
-5,30%
20,90%
max
10,92%
9,00%
-4,20%
16,60%
max
48,40%
51,40%
-6,40%
19,40%
Rentowność aktywów
bieżącego roku
zysk netto/aktywa
ogółem
max
11,59%
11,00%
-1,90%
7,60%
3. INFORMACJE O ZMIANIE ZASAD USTALANIA WARTOŚCI AKTYWÓW I
PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO
W omawianym okresie sprawozdawczym stosowano te same zasady ustalania wartości aktywów
i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, jakie zastosowano w sprawozdaniu finansowym za rok
2011.
Dla pakietów nabytych wierzytelności zastosowano model zdyskontowanych planowanych
przepływów pieniężnych, zastosowana stopa dyskontowa jest średnią ważoną stopą procentową
zobowiązań oprocentowanych Spółki, czas realizacji pakietu określa się na 5 lat od daty nabycia
pakietu. Planowane przepływy określane są w oparciu o dane historyczne z windykacji podobnych
pakietów wierzytelności oraz szacunki spłat wierzytelności dokonane na podstawie doświadczeń
windykacyjnych w zakresie pakietu (stopnia ustalenia danych teleadresowych dłużników
i posiadanego z nimi kontaktu, deklaracji płatniczych dłużników, rozpoznania majątkowego, stopnia
udokumentowania wierzytelności i możliwości ich zasądzenia i egzekwowania).
Informacje o zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego,
jakie zastosowano w sprawozdaniu finansowym za 2012 rok znajdują się we wprowadzeniu do
sprawozdania finansowego.
4. ISTOTNE WYDARZENIA MOGĄCE MIEĆ WPŁYW NA WYNIK
DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZAISTNIAŁE PO DACIE BILANSU
Nie było wydarzeń mogących mieć wpływ na wynik działalności Spółki.
5. REALIZACJA PLANÓW DOTYCZĄCYCH DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W 2012
ROKU
W 2012 Pragma Collect Sp. z o.o. kontynuowała odrębną od Spółki Dominującej działalności
operacyjną w oparciu o własne struktury i procedury działania. Oferta Pragma Collect jest
adresowana do klientów o innym profilu biznesowym, przede wszystkim do branż gospodarki
generujących wierzytelności o nominałach poniżej 10 tys. zł.
Wysoka specjalizacja Spółki pozwoli na osiągnięcie zadowalających wyników finansowych przy
osiągnięciu efektu skali. Spółka jest przygotowana zarówno do obsługi pojedynczych wierzytelności
jak i dużych pakietów.
6. INFORMACJA O NABYCIU UDZIAŁÓW WŁASNYCH
W raportowanym okresie Spółka nie nabywała udziałów własnych.
7. INFORMACJA O STOSOWANIU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH W
ZAKRESIE ZABEZPIECZEŃ
Spółka nie stosuje instrumentów finansowych w zakresie zabezpieczeń.
8. INFORMACJA O DZIAŁANIACH MAJĄCYCH NA CELU WPROWADZENIE
INNOWACYJNYCH ROZWIĄZAŃ I TECHNOLOGII
W 2012 roku Spółka nie podejmowała działań mających na celu wprowadzenie innowacyjnych
rozwiązań i technologii.
9. INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH SĄDOWYCH DOTYCZĄCYCH
ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI, KTÓRYCH WARTOŚĆ PRZEKRACZA
10% KAPITAŁU WŁASNEGO SPÓŁKI
W raportowanym okresie nie toczyły się takie postępowania.
10.ODDZIAŁY SPÓŁKI
W styczniu 2011 roku Spółka powołała oddział w Bydgoszczy. W 2012 roku oddział prowadził nadal
działalność gospodarczą. Nie jest to oddział, który samodzielnie sporządza bilans i podlega wpisowi
do Krajowego Rejestru Sadowego.
11.RYNEK DZIAŁALNOŚCI ORAZ POZYCJA RYNKOWA
Podstawowym rynkiem geograficznym Spółki jest terytorium Polski. Spółka nie dostrzega jeszcze
ograniczeń związanych z chłonnością rynku lub aktywnością konkurencji. Spółka obserwuje duży
popyt na swoje usługi, ale niezależnie od tego prowadzi działania zmierzające do budowania
wizerunku, rozpoznawalności i coraz większej sieci sprzedaży zarówno wewnętrznej w ramach Grupy
Pragma Inkaso, jak i zewnętrznej.
12.CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ
Ryzyko koncentracji portfela
Model biznesowy Spółki opiera się na kupowaniu pakietów wierzytelności o stosunkowo małej
wartości jednostkowej, co powoduje relatywnie małą koncentrację portfela wierzytelności w
odniesieniu na pojedynczego dłużnika . Spółka wraz z rozwojem skali działania będzie jeszcze bardziej
ograniczać ryzyko koncentracji portfela poprzez zwiększanie wartości portfela i odpowiednie
zmniejszanie się w nim udziału pojedynczych wierzytelności.
Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich
Osobami kluczowymi dla Spółki są członkowie zarządu, z którymi Spółka zawarła umowy, które
znacząco zmniejszają niebezpieczeństwo zakończenia współpracy.
Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek umownych
Spółka wykorzystuje instytucję odsetek maksymalnych w działalności operacyjnej. Są one zastrzegane
w porozumieniach z dłużnikami na wypadek niedotrzymywania ich postanowień. W raportowanym
okresie ustawodawca podwyższył wysokości odsetek maksymalnych do 24% w skali roku.
Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek ustawowych
Jednym ze źródeł przychodów Spółki są odsetki za opóźnienie naliczane według odsetek ustawowych.
Znaczący spadek stopy odsetek może negatywnie wpłynąć na przychody Spółki. W 2011 roku
ustawodawca nie zmienił wysokości odsetek ustawowych.
Ryzyko związane z funkcjonowaniem organów sądowych i egzekucyjnych
Spółka może być narażona na ryzyko opóźnień w postępowaniu organów sądowych i komorniczych.
W ciągu ostatnich kilku lat obserwuje się skrócenie czasu trwania postępowań, jednak w dalszym
ciągu może dochodzić do opóźnień, które mogą wpływać na obniżenie rentowności działań spółki.
Spółka prowadzi działania neutralizujące ewentualny brak drożności organów sądowych poprzez
wykorzystanie możliwości dokonywania w porozumieniach z dłużnikami wyboru sądu rozpoznającego
ewentualny spór. Spółka dominująca prowadzi bieżące statystyki szybkości rozpoznawania spraw
przez poszczególne sądy i dokonuje stosownych zmian w porozumieniach. Korzystając z możliwości
wyboru organu egzekucyjnego prowadzącego postępowanie, współpracuje ona w sposób stały
z wybranymi komornikami sądowymi, przez co ograniczyła ryzyko przewlekłości procedur
egzekucyjnych.
Ryzyko związane z konkurencją
Spółka identyfikuje w obszarach swojego działania istnienie zaostrzającej się konkurencji. Jako
podmioty konkurujące ze Spółką, identyfikowane są licznie firmy windykacyjne. Skutkiem istnienia
konkurencji może być ograniczenie możliwości pozyskiwania nowych inwestycji przez Spółkę oraz
pogorszenie możliwych do osiągnięcia warunków handlowych takich kontraktów. Skutkiem
zaostrzania się konkurencji może również być konieczność podjęcia przez Spółkę zwiększonej akcji
marketingowej. Powyższe czynniki mogą składać się na pogorszenie wyników Spółki. Spółka
poszukuje swoich przewag konkurencyjnych proponując krótkie terminy analiz wykonalności
transakcji i wiarygodności kontrahentów, wysoce zindywidualizowane podejście do każdej transakcji
z uwzględnieniem potrzeb kontrahenta i możliwych do zastosowania mechanizmów finansowania,
przejrzyste struktury transakcji i ich zabezpieczania. Spółka nie ma pewności, że stosowane działania
będą trwale korzystnie sytuować go na tle konkurencji.
Ryzyko organicznego dostępu do kapitału dłużnego
Rozwój Spółki uzależniony jest od dostępu do relatywnie taniego kapitału, w szczególności pożyczek
podporządkowanych udzielanych przez spółki powiązane oraz kredyty bankowe. Obecnie Spółka nie
widzi ryzyka ograniczenia rozwoju w zakresie dostępności do kapitału, ale nie można wykluczyć, że w
przyszłości potrzeby kapitałowe Spółki mogą przekraczać wartość możliwego do pozyskania kapitału
i stanowić czynnik ograniczający rozwój.
Z poważaniem,
Zarząd Pragma Collect Sp. z o.o.
Jakub Holewa – Prezes Zarządu
Michał Kolmasiak – Członek Zarządu
Tomasz Boduszek – Członek Zarządu
Tarnowskie Góry, 20 marca 2013 roku