2012-04-19-raport_bieglego_rewidenta_za_rok_2011
Transkrypt
2012-04-19-raport_bieglego_rewidenta_za_rok_2011
IfBiuro Audytorsko - Rachunkowe EutoHonsilltiftg $[.I o.o. E3 04-359Warszawa,ul. Kobielska23 lok.'166 wpis na listgpodmiot6wuprawnionych do badaniasprawozdari finansowych w KIBRpoz 1863 8 tel/fax22823-77-08,22668-70-83, e-mail:euro@eurokonsulting com pl, www.eurokonsulting com pl Warszawa,19.04.2012 r. OPINIAIRAPORT Z BADANIA SPRAWOZDAN IA FINANSOWEGO ZA2O11ROK FIRMY AD.DRAGOWSKI SPOTKAAKCYJNA z SIEDZ|BAW00-924WARSZAWTE UL. KOPERNIKA 36140 Spolkazarejestrowana w SqdzieRejonowym dla m st Warsazawy w WarszawieXll WydzialGospodarczy KrajowegoRejestruSEdowego KRS0000067398, NIP526-22-91-449, REGON014871296, Kaoitalzakladowv 70 000.00zl, BankSlqskiS A lll OtuV-wa: 20 105010411000002215037678 - rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 201 1 r AD DRAGOWSKI SPOLKAAKCYJNA SPISTRESCI t. czEscocol tl KLUCZOWE WIELKOSCI BEZWZGLEDNE I WST(AZNIKI WZGLEDNE CHARAKTERYZUJACE WYN|KBTLANSOWY I SPor-KrORAZJEJ SYTUACJE MAJATKOWA FINANSOWA ZA ROKOBROTOWYI DWALATAPOPRZEDZAJACE ilt. OMOWIENIE ISTOTNYCH POZYCJI FINANSOWEGO SPRAWOZDANIA 8 12 tv. OBJASNIENIA DO POZOSTAT-YCH ELEMENTOW SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ SPRAWOZDAN IA Z DZIAT-ALNOSCI SPOI-KI 14 BIEGLEGOREWIDENTA STWIERDZENIA 14 vl. UWAGIKONCOWE Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o o 15 - rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 201 1 r. AD DRAGOWSKISP6T.KAAKCYJNA Raport uzupelniajEcy opinig bieglegorewidenta z badaniasprawozdania finansowegojednostki AD.DRAGOWSKT SPOTKAAKCYJNA z siedzibEw (00-924)Warszawie, ul. Kopernika36/40 za rok obrotowyod 01.01.2011do 31.12.2011 t. czqScoGoLNA 1. Sp6lka powstala w w y n i k u p r z e k s z t a l c e n i a , , l N W E S TAA. D . ' S p 6 t k a z ograniczonq (RHB 55662)z siedzibqw odpowiedzialnoSciq w sp6lkgakcyjnqpod firmq ,,AD.DRAGOWSKI" Warszawie zgodnie z Aktem Notarialnymsporzqdzonymw Kancelarii NotarialnejMarka Bartnickiego w Warszawiew dniu26 listopada1998r. (REPA Nr 7776198). 2. jej dzialalnoSc: PonadtoSp6lkaposiadanastgpujqcedokumentylegalizujqce a) wpis do rejestruprzedsiqbiorc6w w KRS pod numerem0000126288wKrajowym Rejestrze Sqdowym Sqdu Rejonowegodla m.st. Warszawy, Xll Wydzial GospodarczyKrajowego RejestruSqdowe!o, b) numeridentyfikacjipodatkowejNIP 526-03-00-948, Regon012594154. c) numer identyfikacyjny 3. Przedmiotemdzialalno6ciSpotki,wynikajqcymze statutui wpisu do rejestrusqdowegojest: 1. reprodukcja zapisanychnoSnik6w informacjr; 2. realizacjaprojektowbudowlanychzwiqzanychze wznoszeniembudynk6w, budynkowmieszkalnych i niemieszkalnych, 3. robotybudowlanezwiqzaneze wznoszeniem 4. tynkowanie, 5. zakladanie stolarkibudowlanej, tapetowaniei oblicowywanie 6. posadzkarstwo, Scian, 7. malowaniei szklenie, 8. wykonywaniepozostatychrobot budowlanychwykoiczeniowych, L pozostalespecjalistyczne robotybudowlane,gdzie indziejnieklasyfikowane, 10. dziatalnoSc agentowspecjalizuj4cych sig w sprzedaZypozostalychokreSlonych towar6w, 11. dzialalnoScagentow zajmujqcychsig sprzedazqtowarow r62negorodzaju, 12. sprzeda2detalicznaprowadzonaprzez domy sprzedaZywysylkowejlub internet, 13. pozostalasprzedaZ detalicznaprowadzonapoza sieciqsklepow4straganamii targowiskami, 14. wydawanieksiqzek, '15.wydawaniewykazow oraz list(np.adresowych, telefonicznych), 16. wydawaniegazet, Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp AD D?AGOWSK\SP1L-KAAKCYJNA - rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r 17. wydawanieczasopismi pozostalychperiodyk6w, wydawnicza, 18. pozostaladzialalnoSc 19. dzialalnoS6 wydawniczaw zakresiegier komputerowych, 20. dzialalnoSc wydawniczaw zakresiepozostalegooprogramowania, 21. dzialalnoSc w zakresienagrafidzwigkowychi muzycznych, 22. dzialalnoSc zwiqzanaz oprogramowaniem i doradztwemw zakresieinformatykioraz powiqzana, dzialalnoSc 23 dzialalnoSc zwiqzanaz oprogramowaniem, 24 dzialalno6czwiq.zana z zarzqdzaniem urzqdzeniami informatycznymi, (hosting)i podobnadziatalnoSi, 25. przetwarzanie danych,zarzqdzaniestronamiinternetowymi 26. dzialalnoScportali internetowych, 27. pozostalafinansowadzialalnoSc uslugowa,gdzie indziejniesklasyfikowana, z wylqczeniem ubezpieczeh i funduszowemerytalnych, 28. kupnoi sprzedaznieruchomoSci na wlasnyrachunek, 29. wynajemi zarzqdzanienieruchomoSciam i wlasnymilub dzierzawionym i, 30. dzialalnoSc zwiqzanaz obslugErynkunieruchomoSci wykonywanana zlecenie, 31. poSrednictwo w obrocienieruchomoSciami, 32. zarzqdza nie nieruchomoSciam i wykonywanena zlecenie, 33. dzialalnoSc rachunkowo-ksiqgowa, doradztwopodatkowe, (publicrelations) 34. stosunkimigdzyludzkie i komunikacja, gospodarczeji zarzqdzania, 35. pozostatedoradztwow zakresieprowadzeniadzialalnoSci 36 dziatalnoSc agencjireklamowych, w sprzedaZyczasui miejscana cele reklamowew radio i telewizji, 37 poSrednictwo 38. poSrednictwo w sprzeda?ymiejscana cele reklamowew mediachdrukowanych, (internet), w sprzedaZymiejscana cele reklamowew mediachelektronicznych 39. poSrednictwo 40. poSrednictwo w sprzedaZymiejscana cele reklamowew pozostalychmediach, 4 1 . b a d a n i er y n k ui o p i n i ip u b l i c z n e j , 42. dzialalnoSdpomocnicza zwiqzanaz utrzymaniem porzqdku w budynkach, 43. pozaszkolneformy edukacjisportowejorazzlgc sportowychi rekreacyjnych, 44. pozaszkolneformy edukacji,gdzie indziejniesklasyfikowane, 45. pozostalepozaszkolne formyedukacji,gdzieindziejniesklasyfikowane, 46. dzialalnoScwspomagajqcaedukacjq, 47. dzialalnoScobiektowsluzqcychpoprawiekondycjifizycznej, 48 dzialalnoScuslugowa zwiqzanaz poprawqkondycjifizyczne,, 49. pozostala dzialalnoSc uslugowa,gdzieindziejniesklasyfikowana, 50. dzialalnoSc zwiqzanaz produkcjqfilmow, nagraf videoi programowtelewizyjnych, postprodukcyjna 51. dzialalnoSc zwiqzanaz filmaminagraniamiwideo i programami telewizyjnymi, zwiqzanaz dystrybucjqfilmow,nagrahwideo i programowtelewizyjnych, 52. dzialalnoSc pienigzne, 53. pozostalepoSrednictwo 54. dzialalnoSc trustow,funduszowi podobnychinstytucjifinansowych, 55. pozostaleformy udzielaniakredytow, Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o o - rapoft z badaniasprawozdaniafinansowegoza 2011 r. AD DRAGOWSKTSPot-KA AKCYJNA 56. zarzqdzanie rynkamifinansowymi, 57. dzialalnoSc maklerskazwiqzanaz rynkiempapier6wwartoSclowych i towarowgieldowych, 58. pozostala dzialalnoSd wspomagajqca uslugifinansowe, zwylqczeniem ubezpieczeri i funduszow emerytalnych, 59. dzialalnoSCzwiqzana z zarzqdzan iemfunduszamr. 4. Organyspolkiprzedstawiajq sig nastgpujqco: a) Zazqd'. PrezesZarzqdu Malgorzata Drqgowska WiceprezesZarzqdu DanutaGrelewicz-Pog6rska WiceprezesZarzEdu BogumilaStanczak jest: Do skladania oSwiadczefi w zakresieprawi obowiqzkow Spolkiuprawniony - PrezesZarzqdu- jednoosobowo - DwochCzlonkowZarzqdu- lqcznie - CzlonekZarzqdu- lqczniez prokurentem - Dwochprokurent6w - lacznie Prokurenci Spotki: - BarbaraSzczerbihska - DorotaBrodzihska b) Rada Nadzorczaw skladzie: 5. Przewodniczqcy t-ukaszDrqgowski Zastgpca PrzewodniczEcego DanutaSlusarek Czlonek DorotaCywiriska Czlonek EwaJanik Czlonek Malgorzata Montwill Kapitaly wlasneksztattujq sig nastgpujqco: Wyszczeg6lnienie Stan na dziei 31.12.2011r. :ilan na ozren 31.12.201Q r. (apital (fundusz)wlasny 21 253 246,5 20 849 302,91 (apital (fundusz)podstawowy 18 450000,0( 18 450000,0( 2 987605,6( 2 987605.6( Zysk(strata)z lat ubiegtych -588302,7t -625 158,0t Uysk(strata)netto 403943,6i {aleZnewplaty na kapital podstawowy(wielko56ujemna) Jdzialy(akcje)wlasne (wielkoS6ujemna) (apital (fundusz)zapasowy (apital (funduszl z aktualizacji wycony tozostalekapitaly(fundusze)rezerwowe )dpisy z zysku netto w ciqgu roku obrotowego(w.ujemna) Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o.o. 36 855,2( - rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r AD DRAGOWSKI SPOT.KAAKCYJNA wynosi18 450 000,00zt idzieli sig na 18 450 000 akcji,kalda o warto6ci Kapitalpodstawowy 1,00zl i zostatobjgtyprzez. nominalnej Akcjonariusz Liczba posiadanych Liczba glos6w akcji Udzialw kapitale podstawowym w o/o 45,70 Lech Drqgowski 6 6 1 10 0 0 1 23 9 50 0 0 MalgorzataDrqgowska 2 107 537 3 893 537 LukaszDrqgowski 1 600000 2 700000 8,67 DanutaGrelewicz-Pogorska 1 0 00 0 0 1 0 00 0 0 0,54 0,37 BogumilaStaiczak 100 000 1 0 00 0 0 0.54 0,37 7,62 61R Pawel Ratynski Pozostaliakcionariusze Razem 1 405 597 1 405 597 6 525 866 6 525 866 18450000 27 120000 35,83 Udzialw og6lnej liczbiew % I t,1z 14 , 3 6 24,06 100,00 100,00 wykazanazostala: Ww. kwotakapitalupodstawowego(zaktadowego) w wysokoSciokreSlonejw statuciespolkii wpisanejdo rejestrusqdowego,zgodniez art. 36 ust. 1 i 2 ustawyo rachunkowoSci, wymaganart.341 KSH, a) zgodniez ksiggqakcjiprowadzon4wedlug gotowk4zgodniez art 306 i 309 KSH, b) jestw caloScioplacona c) odpowiadawysokoSciokre5lonejw art. 624 KSH, 6. w badanymrokuwynioslo23 osoby w punkcie3 zatrudnienie Dla realizacji celowwymienionych w przeliczeniuna pelneetaty,w roku ubieglym24 osoby. 7. finansowego za rok UchwatqRady Nadzorczejz dnia 20.06.2011r. do badaniasprawozdania - wybrana zostalafirma obrotowy2011 - zgodnie z art. 66 ustqp 4 Ustawa o rachunkowoSci Sp. z o.o wpisanapod numerem audytorskaBiuroAudytorsko- RachunkoweEurokonsulting 1863 na listg podmiot6wuprawnionychdo badania sprawozdanflnansowychprzez Krajowq Radg BieglychRewidentoww Warszawie L z dnia 21 06.2011r. zawarlqna wykonanie Niniejszebadanie,zgodniez umowEnr 1818,12011 przeprowadzono r. w siedzibieSpotkiw okresieod 15.02.2012 ww. uchwalyRady Nadzorczej, r. z orzenarami. do 19.04.2012 Zlebeniobiorcy kluczowybieglyrewidentElzbietaRzqca Badanieprzeprowadzilz upowa2nienia N r e w i d9 1 2 4 . 9. badaniew jego imieniu biegly rewident Zar1wno podmiot audytorski,jak i przeprowadzajqcy ElzbietaRzqcaoSwiadczaj4ze pozostajqniezaleZni od badanejspolki,w rozumieniuart. 56 pkt 3,4 ustawy z dnia 07.05.2009 r. o bieglych rewidentachi ich samorzqdzieo podmiotach finansowych oraz nadzorzepublicznym. uprawnionych do badaniasprawozdan Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o o AD DRAGOWSKTSP'LKA AKCYJNA - rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 201 1 r prob metodEwyrywkowE. Ograniczenie do wybranych 1 0 . Badanie w du2ejmierzeprzeprowadzono rowniezw zakresierozrachunk6w z budZetem, w zwiEzkuz czymmogapowstac zastosowano zwykle kontroliskarbowychprzeprowadzonych roznicepomiedzywynikamiewentualnych zawartymi w niniejszym raporcre. metodqpelnAa ustaleniami finansoweza rok poprzedzajqcy bylo zbadaneprzezfirmqaudytorskq KADIS 1 1 . Sprawozdanie Sp. z o.o. z siedzibqw Ketpiniei uzyskaloopiniqz zaslrzeZeniem o nastqpujEcej treSci: , , J e d n o s t kdao k o n a l ao d d n i a 0 1 . 0 1 . 2 0 1r0. , p o w o t u j qsci q n a a r t . 3 2 u s t . 3 u s t a w yo i rachunkowoScr, zmniejszeniastawek umorzeniai amortyzacjiwartoSciniematerialnych prawnych 1%wartoSci rocznie.Jednostka nie przedstawila orazSrodk6w trwalychdo wysokoSci przekonujqcego dla tak znaczqcegoobniZeniaww. stawek. Gdyby stawki uzasadnienia zanotowalaby i amortyzacji bylyniezmniejszone Jednostka stratgnettona poziomie umorzenia skutki ww zmiany zasad wyceny, Jednostka 661 tys. zl. Dane liczbowe,prezentujqce pzez przedstawila (nota17)."Sprawozdanie to zostalozatwierdzone w Informacji dodatkowej Akcjonariuszy w dniu 15.06.2011 r. UchwalaNr 6 zostalapodjQta w ZwyczajneZgromadzenie REPA Nr 7'l5912011. formieAktuNotarialnego Zysknettow tymzerokuw kwocie36 855,29zlprzeznaczono na pokrycie stratz lat ubiegtych. finansowe za rokpoprzedzajqcy zostalo: 12. Zatwierdzone sprawozdanie zlozonew KRSw dniu27.06.2Q11 a) stosownie do art.69 ustawyo rachunkowoSci r b) wykonujqcobowiqzekz art 27 ustawyz 15.021992r.zloZonow UrzgdzieSkarbowym w d n i u2 1 . 0 6 . 2 10 r1. finansowe w Monitorze PolskimB Nr 7082dnia29.02.2012r. c) Spolkaoglosita sprawozdanie p o z .3 9 1 6 . 1 3 . Zbadanesprawozdaniefinansoweza bieZqcyrok obrotowy,zgodnie z art. 45 ustawy o rachunkowo6ci, skladasigz: finansowego, a) wprowadzenia do sprawozdania z rs.u m q a k t y w 6i p wa s y w o w b) b i l a n snua 3 1 . 1 2 . 2 0 1 1 26 835 871.292|t c) r a c h u n k u z y s k o w i s tzr a o t k r e s o d 0 1 . 0 1 . 2 0r .1d1o 3 11 2 . 2 0 1r1. w y k a z u j q c e z y s k n e t t o 403943,62zt wlasnymza rokobrotowy d) zestawienia zmianw kapitale przeplywow pienigznych za rokobrotowy e) rachunku f) dodatkowych informacji i objaSniefr, orazdolqczonego sprawozdaniaZarzqdu z dzialalnoSci Spolkiw rokuobrotowym. Sp6tkaudostgpnila bieglemuprowadzone ksiggi 14. Zgodniez art. 67 ustawyo rachunkowoSci oraz udzielilainformacji rachunkowei dokumentystanowiqcepodstawqich sporzqdzenia niezbgdnych do wydania opiniibieglego rewidenta o badanym sprawozdaniu finansowym. Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp AD DRAGOWSKTSP5LKA AKCYJNA - rapoft z badaniasprawozdaniafinansowegoza 2011 r 15. PonadtoZarzqd Spolki stosowniedo art 67 ustawy o rachunkowoSci zlo2yl w dacie o: zakoficzenia badania dodatkowe o6wiadczenre prawidlowoSci a) kompletnoSci, i rzetelnofcisprawozdania finansowegoprzedlozonego do badania, b) ujawnieniuw informacjidodatkowejwszelkichzobowiEzahkorespondujqcych z dniem bilansowym innychzdazen gospodarczych, c) niezaistnieniu wplywajEcych istotniena wielkoScdanych liczbowych wynikajqcych ze sprawozdania finansowego. 16. Niniejszyraport zostal opracowanyprzez biegtegorewidentana podstawierewizyjnej dokumentacjiroboczej,wymaganejprzez art. 65 ust. 6 ustawy o rachunkowo5ci, z uwzglqdnieniem: a) stosownychpr6b badawczychvr zakresiewiarygodno5ci i zgodnoSci,w tym pozycji kwotowo, dominujqcych przezbieglego b) poziomuistotnoSci ustaloneg0 rewidenta dlasprawozdania finansowego, gospodarczych c) zawodowego osqduzgodnoSci zdarzeh z operacjami ksiggowymi, podatkowycn przezbadanq d) stanurozrachunkow iicn zgodno5ci z danymideklarowanymi podstawg Sp6lkg,ktorestanowily do ich ujgciaw ksiggach rachunkowych. 18. W okresiesprawozdawczytn nie byly'przeprowadzane kontrolezzewnqtrz. Biuro Audytorsko - Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o o. - rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r. AD DRAGOWSKISP6.I.KAAKCYJNA ft. KLUCZOWE WTELKOSCI BEZWZGLEDNEI WSKAZUK WZGLEDNE SPOLKIORAZJEJ SYTUACJE BTLANSOWY VVYNTK GHARAKTERYZUJACE MAJATKOWA I FTNANSOWAZA ROK OBROTOWY I DWA LATA POPRZEDZAJACE. gospodarczej, zyskowi strat. bilansuoraz wska2nik6wfinanzmianyrachunku WynikdzialalnoSci tabelepodanenizej: sowychcharakteryzujE 1. Bilanspor6wnawczy Aktywa,danew tys. zl: 2010 2011 Wyszczeg6lnienie Lp kwota kwota A \ktywa trwale Vartosci niematerialnei )rawng l l lzeczowe aktywa truale % Kwota udzialu udzialu udzialu 2 1 Zmianastanu 2009 % 5 6 7 8 3 4 1 1 147 41,5 I 786,1 4,1 I 483,1 59,4 10 394, 43,0 9 303,! s8,3 38,7 9 545,t 178,1 0,7 154,( 562,1 2,'l 0,7 135,: 0,8 % 201'v2010 201',u2009 9 11 10 12 1 360,t 11 3 , 9 1 653,i 1 1 7 , 5 848,' 1 0 8 , 9 1 090,i 111,7 23,! 1 1 5 , 5 4 2 , 1 1 3 11 5 ill {ale2noScidlugoterminowe 1 )d,ednostekpowiqzanych IV rwestycje dlugoteminowe 562,1 562,1 (32,2 27,2 a / jednostkachpowrqzanych )lugoterminowerozliczenia niedzyokresowe B \ktywaobrotowe :apasy t l ,lale2noScikr6tkoteminowe '12,' 0,0 86,: 0,4 M,'. 0,3 ( 7 4 , 1 14,0 15688,1 58,5 12 421,1 55,9 6 484,! /t0,6 3 266,! 126,3 I 2 0 3 , 1 241,9 1 2 1 8 3 , 1 45,4 4 804,1 21,6 1 486,( 9,3 7 378, 253,6 10595,: 819,5 1 345, 8,4 ( 1 8 3 , 5 88,4 3 106, 19,5 1 401,( 5,2 1 584,1 1 854,1 6,9 s 927.i 26,7 249, 0,9 105,( 0,5 5 5 ,j 104,1 ,laleZnoSci od jednostek 1 )owiazanvch ill nwestycje kr6tkoterminowe (4 072,5 31,3 ( 12 s 1 , 6 5 9 , 7 144, 237,2 1297,4 4 5 , 6 a v jednostkachpowiqzanych (16tkoteminowe rozliczenia I V n/o \ktvwa razem 26 835,! 100,0 22 208, Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting" Sp. 100,0 546,( 15 968,t 3,4 100,0 4 627, 120,8 10867, 158,1 - rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r AD DRAGOWSKISPOLKA AKCYJNA Pasywa,danew tys. zl: 20't'l Lp Wyszczeg6lnienie 2 1 A (apital (fundusz) wlasny (apital {fundusz) podstawowy 3 kwota 4 3 4 2011t2010 udzialu udzialu udzialu % % % kwota kwota Zmiana stanu 2009 2 0 10 % 5 D q 10 2011t2009 11 12 79,2 20 849,: 93,9 13021, 81,5 403,! 1 0 1 , 9 184s0,( 6 8 , 8 18450, 83,1 10450,( 55,4 100,0 8 000,( 176,6 13,5 1 196, 7,5 100,0 1791,t 21 253,: I232,1 163,2 ,laleZnewplaty na kapital )odstawowy(wielkoScujemna ill ,dzialy (akcjo)wlasne wielkosc ujemna) IV (apital (fundusz) zapasowy VI vtl :ysk (strata)z lat ubieglych vill :ysk (strata) netto 't't.1 2 987,1 (2 000,0 2 000,1 12,5 (588,3 (2,21 (62s,2 (2,8) 249,8 36,! 94,1 (s88,3 0,2 (625,2 (3,e) 1 358,1 6,1 2 947,i 18,5 4 223,i 410,8 2 634,! 1 8 9 , 4 239,! 1.1 178,t 1.1 (173,5 27,6 ( 1 1 2 , 1 37,2 lobowiqzania dlugoteminowe 45,( 0,2 1401,1 8,8 (45,0 ryobecjednostek powiqzanych 45,( 0,2 45,1 0,3 (45,0 1 059,: 4,8 1 367,, 8,6 13,( 0,1 47, 0,3 14,'' 0,1 tx )dpisy z zysku netto w ciqgu oku obrotowego (wielkoSC rjemna) B :obowiqzania i rezerwy na :obowiazania lezeily na zobowiEzania ill !obowiqzaniakr6tkoteminow( A/obecj€dnostek powiazanych tv 2 987,l (apital (fundusz) z aktualizacji wcenv rozostale kapitaty (fundusze) ezeruowo 403,! 1,5 5 582,( 20,8 66,: 0,2 5 s 1 6 , : 20,6 13 0,0 lozliczenia miQdzyokresowe )asywa razem 2G83s, 100,0 35,! 22 208, Biuro Audytorsko - Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o,o 100,0 367,', 1 0 9 6 , 0 4 457, 0,( 1 029, (64,5) ( 14 0 1 , 9 (45,0 520,8 4148,1 403,4 100,2 ( 3 4 , 1 27,6 (14,7 15 968,t 100,0 4 627,1 120,8 10867,1 168,1 - rapoft z badaniasprawozdaniafinansowegoza 2011 r AD DRAGOWSKTSPOL-KAAKCYJNA 2. Rachunekzysk6wI strat Rachunek zyskowi strat- danew tys.zl . rok 2011 Lp Wyszczeg6lnienie % kwota 2010 2009 kwota Zmiana stanu rok o/o % % udzialu 2 rok kwota 2011t2010 udzialu udzialu 9 10 2011t2009 11 't2 3 4 1 54 8 1 98,1 11166,i 96,6 7 325,!, 90,4 4 314,( 138,6 8 155, 14735,1 96,8 10978,1 9s,2 I245,t 94,0 3 758,: '134,2 6 4 9 1 , r 178,7 556,: 39s,6 I 664, 5 6 7 I A . )zialalnoS6podstawowa )rzychody netto ze 1 iprzeda2y i zr6wnane z 211,3 limi, w tym: (oszt wlasny sprzedaZy lvynik na sprzedaZy (920,0 188,1 744,t (80,9) B )ozostala dzialalnoSCoperacyjna )ozostale przychody r oeracvIne ,ozostale koszty 2 )peracvtne J ryynikna dzialalnosci )peracytnel c rvynikoperacyjny(A3+83) 204, 1,3 292,! 2,5 619,: 7,6 (87,5 70,0 (414,3 33,1 125,i 0,8 314,1 2,7 265, 3,0 (189,2 39,9 (139,4 47,4 (22,3 79,1 (s65,8 165 azJ,t 101,( 354, (3s4,9) (274,9 22,4 657 496,7 1 389, (145,6) (72,2 5 5 , 3 D )zialalnoSefinansowa 1 ,tzychody finansowe 2 (oszty finansowe lvynik na dzialalnosci inansowej E darzenia nadzwyczajne 1 yski nadzwyczalne 89,: 0,6 105,: 0,9 1 6 1, r 2,0 ( 16 , 4 84,5 356,( 2,3 239, 2,1 265,1 3,0 116,( 148,7 (103,6 (133,0 199,4 ( 1 6 3 , 1 257,4 524,1 1 735,9 't 226,, ( 8 3 , 2 ) (133,8 (266,7 90,! 134,3 )tratynadzwyczajne 3 Vynikzdarzen radzwyczajnych F lysk (strata) brutto C+D3+E3) 1 )odatek dochodowy 557, 32, (669,4 153,( (4,8 (M,3 157,t (3 195,0) 1 9 7 , (345,6) lEa (4,8 (44,3 1Ra t (3 1e5,0) 1 9 7 , (345,6) 36,! 1625,2 )ozostale obowiqzkowe 2 rmniejszeniazysku zwiekszeniastraty) )bowiEzkowe obciEZeniaG 'azem Zysk (strata) netto (F-G) Przychody ogolem Koszty og6lem t 403,1 15775,t 100,0 1 s2 1 8 , 1 100,0 367,' 1 0 9 6 , 0 r00,0 I 106, 100,0 4 210,51 136,4 11532,1 100,0 I 775, 100,0 3 585,i 11554,! Biuro Audytorsko - Rachunkowe ,, Eurokonsulting" Sp. z o.o. 132,0 1029,' (64,6) 7 669,: 194,6 6 442, 173,4 - rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r. AD DRAGOWSKI SPOT.KAAKCYJNA 3. Omowienieanalizywskaznikowej 3.1 Wska2nikirentowno5ci. /VskaZnikirentowno6ci wska2nik miernik 2011 2010 2009 5-8 ptoc€nt 1,510/a 0,17% -3,91% 3J Proccnt 2,56% 0,32% -7,71',; procent 1,90o/o 0,18Yo -4.9QTo lentownoSd majqtku (ROA) wvnikfinansowynettox 100 aKtvwaoqolem lentowno66 netto wvnikfinansovwnettox 100 orzvchodvoo6lem lentowno56 kapitalu wlasnego (ROE) vwnikfinansowynettox 100 15-25 kapitalywlasne sie nastepujqco: 3.2 Wska2nikiptynno6cifinansowejprzedstawiaiq /Vska2nikiplynno6ci fi nansowej wskainik 2011 2010 2009 2 20 2,81 9,41 4,15 't.0 0,58 5,68 2,84 0,33 4,51 2,01 miernik skainik plynno6cifinansowej I stopnia kr6tkoterm- zobow kr6tkotermoowvzei12 mc Vska2nikptynno6ci finansowej ll stopnia zobowrazaniakrotkotermin - zobow z tvt dostaw i usluq pow 12 mc lnik plynno6cifinansowej lll stopnia 0,1.0,2 '1 iazaniakr6tkotermin- zobow z tyt dostawi uslug pow 2 mc sie nastepuiEco: 3.3 Wska2nikirotacjiprzedstawiajE lVskaZniki rotacji (obrotowo66) 2011 2 0 10 2009 200 103 x 31 45 x 5 19 x izybko56 obrotu zapasow (w dniach) S r e d nsi t a nz a o a s 6 wx 3 6 5 d n i przychodynettoze sprzedazyprodukt6w,lowar6w i matenal6w wskainik malelqcy v dniach rlyw nale2noSci(w dniach) iloic dni przychodynello ze sprzedaZyprodukt6w,towar6wi materialow iplata zobowi4zai zlp18 (w dniach) Srednistan zobowi4zanz tvtuludostawi usluqx 365 dni przychodynettoze sprzedaZyprodukt6w,towar6wi materialow w dniact wyniosla26 835 871,29zl i w stosunku WartoScaktyw6wi pasywoww badanymroku obrotowym zwiekszyla sieo 2O',8%. do rokupoprzedniego WartoScpodstawowychgrup pozycji w badanym roku obrotowymW stosunkudo roku poprzedniego wykazuje: - zwigkszenie aktywowtrwalycho 1? O o/^ - zwigkszenie o aktywowobrotowych 1 , 7% - zwiekszenie wlasnego o kapitalu 1 , 9% - zwiQkszenie zobowiqzaio Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp 410,8 0/o AD DRAGOWSKTSP5LKA AKCYJNA - rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 201 1 r Struktura sie nastepujEco: latachksztaltowal udzialwartoscigruppozycjiw analizowanych Procentowy 2009 2010 2011 Grupa - aktywa trwale 41,50/o 44,1% 59,40/o - aktywa obrotowe 58,5% 55,9% 40,6% - kapitalwlasny 79,20/o 93,9% 81,50/o - zobowiAzania 20,8% 61% 18,5% Z analizystrukturypozycjibilansowychwynika,ze majAtekSpotkistanowiEglownieaktywatnruale finansowanyjest kapitatemwlasnym. i obrotowe.Maj4tekSpotkiw 79,2o/o Warto6d wska2nikow plynnoSciosiqga poziomy wartoSci uznane za bezpieczne Wska2niki plynno5ciSwiadczqo realnym zabezpieczeniusplaty zobowiqzah. Sp6tkaw badanymokresiezanotowalawzrost przychodowze sprzedazyo 38,6% w stosunkudo roku poprzedniego. Na dzialalno5ci operacyjnej Spolka wypracowala zysk na poziomie 744,4 tys. zl., ujemny wynik na pozostatejdzialalno5cioperacyjneji finansowejspowodowal,ze zysk bilansowybruttowyniosl557,0tys.zt. z rokiemubieglym. obrotuzapasamiwyniosla200 dni iwzrosla o 97 dni w porownaniu SzybkoSc Sptatazobowiqzahwyniosla5 dni izmniejszylasiq o 14 dniw porownaniuz rokiemubieglym. z rokiemubieglym. sig o 14 dni w porownaniu wyniosl3'1dni i zmniejszyl SplywnaleZno5ci 4. Zdolno66Sp6tki do kontynuowaniadzialalnoSciwroku nastgpnympo badanym iw niezmienionymistoinie zakresie. W naszej ocenie wynik badania sprawozdania finansowego za 2011 r. otaz analiza przedstawionych powyzejwskaznikowprzy uwzglqdnieniuwszystkichinformacjidostgpnychnam na dziefi sporzqdzeniaopinii i raportu nie wskazuje na to, aby istnialozagro2eniekontynuacji okresnie krotszyniZ12 miesiqcyod dnia 31 grudnia2011r dzialalno5cigospodarczejprzez FINANSOWEGO POZYCJISPRAWOZDANIA ISTOTNYCH ilt. OMOWIENIE '|'. Rzeczowe aktywa trwale Rzeczoweaktywa trwale w wartoSci11 147 363,91zl stanowiq glowniewartoSciniematerialnei orawne. 2. Nale2no6cidlugoterminowe przeznaczonana NaleZnoScidlugoterminowew wartoSci592 780,00 zl stanowinieruchomoSc wynaJem. 3, Zapasy przeznaczone Stan do sprzedazy. Zapasyw wartoSci12 183 533,47zl obejmujqnieruchomoSci w formie weryfikacjistan6wz inwentaryzaqq zapasowuznaje siq za realny,potwierdzony zostalaw cenachnabyciazgodniez politykq Wycenazapas6wdokonana zrodlowq. dokumentacjq rachunkowoSci. Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o o AD DRAGOWSKISP1LKA AKCYJNA 4. - rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r Srodkipieniezne na zgromadzone Srodkipieniqznew wysokosci1 854 802,86zl stanowiqSrodkipienigzne orczw kasieSpolk.. bankowych rachunkach pieniqznych na rachunkach StanSrodkow nominalnej. wedlugwartoSci wycenione Srodkipieniqzne odsetek. przezwlaSciwe bankiorazwykazanyz uwzglgdnieniem zostalpotwierd4ony bankowych Srodki pieniqznew kasie wykazanozgodnieze stanem ksiggowymi raportemkasowym. zostalyspisemz naturyna dziei bilansowy Potwierdzone 5. Kapitalwlasny pozycjekapitalow: 21 253 246,53zl tworzqnastqpujqce Kapitalwlasnyw wysokoSci - Kapitalpodstawowy 1 84 5 00 0 0 , 0 0 zl - Kapitatzapasowy 2 987605,66zl - Stratyz lat ubieglych 588 302,75zl - Zysk roku biezqcego 403943,62zl Zmianyw kapitalepodstawowymnie wystqpily. 6. Zobowiqzan ia k r6tkote rm i n owe W skladpozycjiwykazanejw bilansiew wysoko6ci5 516 317,88zl wchodzq: - kredytybankowe - zobowiqzaniaz tytulu dostaw i uslug - kwota zobowiqzaniapubliczno- prawne- kwota - - kwota pozostalezobowiq.zania 5 279 546,33zl 112 633,82 zl 1 1 37 1 4 , 3 0z l 10 423,43zl Zobowiqzaniazostaty wykazane wedlug wartoSci nominalneji prawidtowowycenionena dzien bilansowy. Zobowiqzaniapubliczno- prawne wynikajqz prawidlowoprowadzonejewidencjii sq zgodne z mi oraz deklaracjam i ZUS i podatkowy deklaracjam 7. Zobowiqzaniana majqtku ustanowione na nzeczos6b trzecich Na dziefr 3'1 grudnia 2011 roku Spolka posiadala zadlulenia wobec bank6w i instytucji kredytowych.Ustanowionozastawy na aktywach Spolki zgodnie z treSciq um6w zawarlychz bankami 8. Przychody netto ze sprzeda2y i koszty dzialalno6ci podstawowej Przychody netto ze sprzeda?yw kwocie 15 481 229,29 zt obejmujq pzychody uzyskane z podstawowejdzialalnoSciSp6lki Przychody ze sprzeda2y zostaly kompletnie prawidlowo do badanegookresu zarachowane operacyjnqwyniosly 14 736 799,93 zl i zoslaly Koszty zwiqzane z podstawowqdziatalnoSciE wykazanew rachunkuzyskowi stratzgodniez zasadqmemorialowq 9. Koszty finansowe Kosztyfinansowew kwocie356 006,56zl dotyczylyzaplaconychodsetekod kredytowbankowych. Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o o - raport z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r. AD DRAGOWSKI SPOLKA AKCYJNA IV. OBJASNIENIA DO POZOSTALYCH ELEMENTOW SPRAWOZDANIA Z DZIALALNOSCI SPOLKI ORAZSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Wprowadzenieoraz dodatkowe informacje Informacjadodatkowastanowi integralnqczgScsprawozdaniafinansowego.Zostalaopracowana, w istotnychaspektach,w spbsobkompletnyi prawidlowy Dane liczbowe ujawnionew tych informacjachwynikajq z ewidencji ksiqgoweji s4 zgodne ze zbadanymsprawozdaniemfinansowym. Sprawozdaniez dzialalno6ci Sp6lki Sprawozdanie z dzialalnoSciSp6lki za rok obrotowy 2011 sporzeldzoneprzez Zarzqd zawiera informacjezgodne z informacjamizawartymiw zbadanymsprawozdaniufinansowym.Obejmuje art 49 oraz w Rozporzqdzeniem ono informacjewymaganeregulacjamiustawyo rachunkowoSci MinistraFinansow z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacjibieZqcychiokresowych przekazywanychptzez emitentow papier6w wartoSciowychotaz warunkow uznawania za r6wnowaZne informacji wymaganych przepisami prawa panstwa niebgdqcego panstwem (Dz.U. z 2009 r., Nr 33, poz.259). czlonkowskim V. STWIERDZENIABIEGLEGOREWIDENTA 1. Sp6lka pzedstawila w toku badania zqdane informacje, wyjaSnieniai oSwiadczeniaoraz przedlo2ylaoSwiadczenieo kompletnymujqciu danych w ksiqgach rachunkowychi wykazaniu wszelkichzobowiqzaftwarunkowych. 2. wprowadzonEw zycie uchwalq Spolka przedstawilabieglemurewidentowipolitykgrachunkowoSci Zarzqdu.Zasady rachunkowoSciprzyjgteprzez Spolke byly stosowanew spos6b ciqgly. Zbadane pzez nas operacje gospodarczedokumentowanebyly w sposob kompletnyi zostaty poprawnie zakwalifikowanew ksiggach rachunkowych.Ksiggi rachunkowe prowadzone sE rzetelnie,bezbtgdniei sprawdzalnieprzy zastosowaniukomputerowegosystemu finansowo* ksiggowegoHermes SQL wersja 3 27.002.Zbadaneprzez nas zapisy ksiggowezostalydokonane poprawniei kompletnie na podstawiedowodow zrodlowych.Dokumenty,ksiqgi rachunkowei sE przeddostqpem sqw siedzibieSpolki.Zabezpieczone sprawozdaniafinansoweprzechowywane osob,kradziezqlub zniszczeniem. nieupowaznionych System kontroli wewngtrznej Sp6lki zbadano w stopniu wystarczajqcymdo wyraZeniaopinii biegtegorewidenta.Na podstawie badania systemu kontroli wewngtrznejSp6lki oraz badania wiarygodnoSciposzczegolnychpozycji sprawozdaniafinansowegomoZna bylo wyrazic ogoln4 caloSciow4opinig o prawidlowoScii rzetelnoScitego sprawozdania.Nie bylo celem badania opracowaniaoraz dzialaniatego systemu. udzieleniezapewnieniao prawidlowoSci gospodarczejSpolki ujqte zostatywe Pozycjeksztaltujqcewynik finansowybrutto na dzialalnoSci wszystkichistotnychaspektachw sposob kompletnyi prawidlowyWynik finansowybruttozostat poprawnie przeksztalcony ia podatkiemdochodowym. w podstawgopodatkowan Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o o AD DRAGOWSKTSP1LKA AKCYJNA 5. - rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r lnwentaryzacjaaktyw6w i pasywow zostala przeprowadzonazgodnie z aft. 26 ustawy o rachunkowosci: a) drogqspisuz naturygotowkaw kasiena dzien31.12.2011 r. b) drogqpotwierdzenia saldna31.12.2011 r. - naleznoSci - Srodki pienigzne w banku c) drogqweryfikacji stanuewidencyjnego iwycenypozostale aktywai pasywabilansu. VI. UWAGIKONCOWE przezbieglegorewidenta., Niniejszy raportskaldasig z 15 stronponumerowanych iparafowanych sprawozdanie finansowe Opiniaorazzalqczone i sprawozdanie z dzialalno5ci Sp6tkisq integralnq czgSciq raportu. Warszawa,19.04.2012 r. Kluczowy biegly rewide nt przeprowadzajqcybadanie: t', - l f ^ l/rua U:tahrr\ta El2bletaRzqca BiegtyrewidentNr w rej.9124 Dzialalqcy w imieniu: - Rachunkowego BiuraAudytorsko Eurokonsulting Sp.z o.o. Ul.Kobielska 23 lok.166 04-359Warszawa Nr ewidencyjny 1863 Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o o 15