Minimalna stawka godzinowa, umowy cywilnoprawne a prawo pracy

31.03.2017.
WenderEDU Business Center
we Wrocławiu
ceny transferowe w 2017 roku
Rewolucja w zakresie dokumentowania transakcji
pomiędzy podmiotami powiązanymi
PROGRAM SZKOLENIA
1. Zasada arm’s length - istota transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
2. Podmioty zobowiązane do sporządzania dokumentacji cen transferowych.
Definicja podmiotów powiązanych
Powiązania decydujące o poddaniu transakcji reżimowi cen transferowych
uregulowania w ustawach podatkowych – wytyczne OECD
Zmiana definicji podmiotów powiązanych - nowa definicja powiązań kapitałowych
Zmiany w zakresie operacji gospodarczych podlegających dokumentacji. Pojęcie
„transakcji” i „innego zdarzenia”
• Zmiany w zakresie limitów dokumentacyjnych
• Podstawowe limity dokumentacyjne
• Limity dokumentacyjne w operacjach gospodarczych z podmiotami z rajów
podatkowych oraz dla podatników rozpoczynających działalność
• Inne zdarzenia mające istotny wpływ na limit dokumentacyjny
• Elementy dokumentacji
• opis transakcji lub innych zdarzeń
• wskazanie rodzaju i przedmiotu transakcji lub innych zdarzeń
• dane finansowe, w tym przepływy pieniężne
• identyfikacja podmiotów powiązanych
• opis funkcji, aktywów oraz ponoszonych ryzyk
• wskazanie metody i sposobu kalkulacji dochodu (straty)
• Analiza danych porównawczych
• Opis danych finansowych
• Opis podatnika
• struktura organizacyjna i struktura zarządcza
• przedmiot i zakres prowadzonej działalności
• strategia gospodarcza
• otoczenie konkurencyjne
4. Metody szacowania transferu.
• Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (PCN)
• Metoda ceny odsprzedaży (MCO)
• Metoda rozsądnej marży (Koszt plus)
• Metody zysku transakcyjnego
• Wybór i znaczenie wyboru optymalnej metody szacowania transferu
5. Nowa dokumentacja cen transferowych.
• Obowiązek raportowania wg krajów (Country-by Country Reporting)
• Nowa dokumentacja krajowa (ang. Local File) – elementy:
• opis podatnika
• opis transakcji z podmiotami powiązanymi
•
•
3. Nowe
•
•
informacje finansowe podatnika
analiza porównawcza
dokumentacja grupowa (ang. Master File) – elementy:
struktura organizacyjna grupy
polityka cen transferowych
opis przedmiotu i działalności prowadzonej przez grupę
istotne czynniki wpływające na osiągane zyski, w tym skala prowadzonej
działalności grupy
• analiza funkcjonalna kluczowych funkcji, ryzyk i aktywów
• opis dokonanych przeniesień (restrukturyzacja działalności)
• opis zachodzących w danym roku istotnych fuzji i przejęć oraz zbycia inwestycji
• opis posiadanych, tworzonych, rozwijanych i wykorzystywanych w działalności
przez grupę wartości niematerialnych
• opis sytuacji finansowej pomiędzy podmiotami tworzącymi grupę
• opis porozumień zawartych w sprawach CIT z administracjami innych państw,
w tym APA.
6. Nowe obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze.
• Analiza danych porównawczych (benchmark)
• Obowiązek składania oświadczeń przez zarząd o sporządzeniu dokumentacji
podatkowej wraz z zeznaniem rocznym CIT-8
• Obowiązek przygotowywania informacji podatkowych CIT-TP/PIT-TP
• Skutki prawne oświadczenia w przedmiocie przygotowania dokumentacji.
• Termin przedłożenia dokumentacji
• Sankcje w przypadku braku przedłożenia dokumentacji w terminie
7. Zagrożenia związane z nieprzestrzegania regulacji w zakresie cen transferowych.
•
•
• Nowa
•
•
•
•
PROWADZĄCY
Szkolenie poprowadzi Grzegorz Młodzieniak, licencjonowany doradca podatkowy, prawnik, ekonomista,
specjalizuje się w krajowym podatku dochodowym od osób prawnych i podatku VAT oraz rozliczeniach
na gruncie międzynarodowych umów podatkowych. Posiada ponad 20 - letnie doświadczenie zdobyte w
organach kontroli skarbowej oraz doradztwie podatkowym dla średnich firm, spółek notowanych na
GPW.S.A. w Warszawie oraz grup kapitałowych. Autor i współautor publikacji prasowych
(Rzeczpospolita, Gazeta prawna, Doradca), ekspert konferencji podatkowych (INFOR, TaxFin) oraz
wieloletni prelegent warsztatów i szkoleń z zakresu prawa podatkowego i bilansowego.
Miejsce szkolenia
Szkolenie odbędzie się w WenderEDU Business Center we Wrocławiu, ul. św. Józefa 1/3 w godzinach
od 9.00 do 15.00. Dla uczestników dostępne są miejsca parkingowe (bezpłatne oraz płatne).
Koszt szkolenia
Koszt szkolenia jednej osoby wynosi 390 + 23% VAT (dla jednostek finansujących szkolenie w
przynajmniej 70% ze środków publicznych – koszt szkolenia bez Vat) i obejmuje: wykłady + konsultacje,
materiały szkoleniowe, przerwy kawowe oraz certyfikat uczestnictwa.
Należność za szkolenie należy wpłacić do 27.03.2017r. na rachunek:
BZ WBK 60 1500 1793 1217 9006 4752 0000
zgłoszenia
Zgłoszenia na szkolenie przyjmujemy do dnia27.03.2017r.
E-mail [email protected]
Telefon 71 324 17 24, kom. 607 37 47 27
Formularz zgłoszenia do pobrania na naszej stronie www.kursnaszkolenia.pl/#pliki
lub zapis bezpośrednio na stronie danego szkolenia (http://kursnaszkolenia.pl/#harmonogram-szkole