jednolity plik kontrolny od 1 stycznia 2017 r. a

OŚRODEK SZKOLENIOWY WYDAWNICTWA TAXPRESS
04-028 Warszawa, Al. Stanów Zjednoczonych 51 lok.517
Fax. (22)5177707, (22)3102707, tel.(22)3102800,(22)5177800
www.taxpress.com.pl
JEDNOLITY PLIK KONTROLNY OD 1 STYCZNIA 2017 R.
A CENTRALIZACJA ROZLICZEŃ PODATKOWYCH W GMINACH
SZKOLENIE:
TERMIN: 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. (SPOTKANIE 10.00 – 15.00)
MIEJSCE: WARSZAWA, GOLDEN FLOOR (BUDYNEK W MILLENIUM PLAZA),
AL. JEROZOLIMSKIE 123A, SALA KONFERENCYJNA
PROWADZĄCY:
ARKADIUSZ DUDA  specjalizuje się w podatku VAT oraz podatku od nieruchomości. Doświadczony szkoleniowiec, licencjonowany
doradca podatkowy nr wpisu 12 132. Praktyk, nadzorował oraz koordynował jeden z największych projektów optymalizacji podatkowej w
Polsce. Uczestniczył w kilkuset postępowaniach podatkowych przed sądami administracyjnymi.
Adresatami szkolenia są skarbnicy gmin, kierownicy komórek księgowości w gminach oraz innych instytucjach
publicznych, dyrektorzy finansowi, księgowi, informatycy, kierownicy oraz pracownicy komórek organizacyjnych
zajmujących się rozliczaniem zobowiązań podatkowych w podmiotach prowadzących księgi podatkowe przy użyciu
programów komputerowych. Szkolenie jest także kierowane do doradców podatkowych, prawników, informatyków
w firmach dostarczających systemy księgowe oraz ekspertów prowadzący działalność w zakresie doradztwa
podatkowego i finansowego oraz usługowego prowadzenia ksiąg podatkowych.
Celem szkolenia jest przygotowanie podatników do wdrożenia zasad, odpowiadających wymogom Jednolitego Pliki
Kontrolnego oraz umożliwiających przekazywanie danych dotyczących ksiąg podatkowych w formie elektronicznej.
Skupimy się również na specyfice procesu wdrażania JPK w związku koniecznością przeprowadzenia centralizacji
rozliczeń podatkowych w gminach.
Druga część szkolenia dotyczy centralizacji. Uczestnicy szkolenia otrzymają w formie elektronicznej procedury
oraz wzory dokumentów konieczne do sprawnego przeprowadzenia procesu centralizacji.
Dodatkowo każdy uczestnik szkolenia będzie miał prawo do zamówienia jednej opinii pisemnej w jego
indywidualnej sprawie w ramach ceny szkolenia.
PROGRAM SZKOLENIA:
I. Jednolity Plik Kontrolny
1. Definicja Jednolitego Pliku Kontrolnego:
 podstawa prawna oraz cel wprowadzenia jednolitego pliku kontrolnego (JPK);
 definicja JPK;
 jakie są skutki wprowadzenia JPK − analiza praktyki stosowania JPK w innych krajach;
 jaki wpływ będzie miało wprowadzenie JPK na sprawność i skuteczność prowadzonych kontroli
podatkowych;
 przekazywanie plików JPK przez podatników VAT bez wezwania organów podatkowych.
2. Zakres stosowania JPK przez jednostki samorządu terytorialnego:
 rozporządzenie w sprawie przesuniecie terminu stosowania JPK przez duże miasta na rok 2017;
 interpretacja ogólna Ministra Finansów z dnia 20 czerwca 2016 r.;
 wpływ centralizacji na sposób identyfikacji wielkość gminy dla celów JPK;
 jak zorganizować proces przekazywania danych dla celów JPK po centralizacji rozliczeń
podatkowych w gminach;
 kiedy dla celów JPK podmiot nie będący przedsiębiorcą prowadzi księgi podatkowe za pomocą
programów komputerowych;
 obowiązek comiesięcznego przekazywania JPK VAT wraz z deklaracją podatkową przez gminy;
 analiza specyfiki podmiotów nie będących przedsiębiorcami dla celów JPK.
3. Implementacja JPK w systemach finansowo księgowych przedsiębiorstw:
 kto będzie zobowiązany do stosowania JPK;
 terminy wprowadzenia JPK ze względu na wielkość przedsiębiorstwa;
OŚRODEK SZKOLENIOWY WYDAWNICTWA TAXPRESS
04-028 Warszawa, Al. Stanów Zjednoczonych 51 lok.517
Fax. (22)5177707, (22)3102707, tel.(22)3102800,(22)5177800

www.taxpress.com.pl
szczególne wymogi systemu informatycznego dla gmin w związku z centralizacja rozliczeń
podatkowych na gruncie podatku VAT;
 etapy implementacji JPK w systemach finansowo księgowych:
 audyt zasad księgowania;
 identyfikacja oraz audyt systemów komputerowych;
 analiza struktur logicznych JPK;
 implementacja modułu JPK;
 generowanie plików JPK;
 testy.
 kryteria funkcjonalności modułów JPK;
 rodzaje modułów JPK:
 generator;
 konwenter;
 korektor;
 podpis;
 eksport danych.
 tworzenie plików JPK:
 wydobycie danych z systemu komputerowego;
 sprawdzenie poprawności danych;
 kontrola spójności danych;
 dopasowanie danych do schematu JPK;
 generowanie plików XML;
 test pliku formalny;
 test pliku merytoryczny.
 eksport plików JPK:
 test transmisji danych;
 eksport pliku XML w formie elektronicznej;
 otrzymanie UPO (potwierdzenie prawidłowej transmisji).
 zmiany w organizacji procesów gospodarczych;
 spodziewane problemy związane z implementacją JPK do systemów finansowo księgowych
przedsiębiorstw:
 niekompletne dane z ERP;
 kompleksowość infrastruktury IT;
 nieprawidłowe przełożenie wymagań podatkowych na wymagania IT;
 zmiany schematów JPK;
 zmiany w procesach gospodarczych (zmiany organizacyjne);
 strategia gotowości.
 dodatkowe koszty związane z implementacją JPK;
 konsekwencje braku implementacji JPK;
 stanowisko Ministra Finansów w sprawie implementacji JPK.
4. Szczegółowa analiza struktur JPK:
 księgi rachunkowe;
 wyciągi bankowe;
 magazyn;
 ewidencje zakupu i sprzedaży VAT;
 faktury VAT;
 podatkowa księga przychodów i rozchodów;
 ewidencja przychodów.
5. Zasady bezpiecznego przesyłania danych w JPK:
 możliwe formy przesyłania danych;
 jakie należy spełnić wymogi techniczne dla skutecznego przesłania danych;
 zasady bezpieczeństwa przesyłania danych (szyfrowanie);
 skutki ujawnienia danych z JPK.
OŚRODEK SZKOLENIOWY WYDAWNICTWA TAXPRESS
04-028 Warszawa, Al. Stanów Zjednoczonych 51 lok.517
Fax. (22)5177707, (22)3102707, tel.(22)3102800,(22)5177800
www.taxpress.com.pl
6. Kwestie techniczne związane z przesyłaniem plików JPK:
 instalacja interfejsów;
 kompresja danych;
 kodowanie;
 testy.
7. Analiza zagadnień budzących wątpliwości interpretacyjne:
 jak rozpoznać pola wymaga oraz pola niewymagalne;
 czy JPK VAT wypełniamy dla faktur zakupowych – komunikat MF;
 aplikacja kliencka do wysyłania plików JPK;
 czy banki są zobowiązany do wysyłania plików JPK wyciąg bankowy, czy obowiązek ten
spoczywa na przedsiębiorcy;
 wykorzystanie arkusza kalkulacyjnego excel w procesie generowania plików JPK;
 czy JPK może nie zostać wypełniony w pełni (brak danych w księgach);
 zbiorcze ujmowania zapisów w plikach JPK;
 czy dane z faktur papierowych powinny być wpisywane do JPK;
 czy w JPK należy uwzględniać dane historyczne;
 czy wprowadzenie JPK wpłynie na stosowanie standardów rachunkowości;
 czy JPK będzie podlegało korekcie np. w przypadku skorygowania faktur VAT ;
 obowiązek miesięcznego raportowania w formacie JPK ewidencji VAT od 1 lipca 2016 r.;
 pozostałe zagadnienia.
II. Centralizacja
1. Przyczyny centralizacji rozliczeń podatkowych gmin na gruncie podatku VAT:
 wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TS UE) z dnia 29 września 2015 r. w
sprawie statusu podatnika podatku VAT samorządowych jednostek budżetowych;
 uchwała Naczelnego Sądu Administracyjnego z dnia 26 października 2015 r., sygn. akt I FPS 4/15
w sprawie odliczenia przez gminy podatku naliczonego VAT z inwestycji przekazanych do
gminnego zakładu budżetowego.
2. Projekt ustawy o zasadach rozliczeń w podatku od towarów i usług oraz dokonywania zwrotów
środków europejskich przez jednostki samorządu terytorialnego oraz o zmianie ustawy o finansach
publicznych:
 zakres oraz terminy centralizacji;
 obowiązki gmin oraz jednostek budżetowych w związku z treścią projektu ustawy;
 konsekwencje korekt deklaracji podatkowych;
 zwroty dotacji unijnych w zakresie podatku VAT;
 pozostałe zapisy projektu Ustawy.
3. Ile czasu mają gminy na dokonanie pełnej centralizacji :
 przeprowadzenie centralizacji z uwzględnieniem wymogów przekazywania plików JPK;
 zależności pomiędzy obowiązkiem liczenia prewspółczynnika a centralizacją rozliczeń podatku
VAT;
 konsekwencje nie wprowadzenia lub niepełnego wprowadzenia centralizacji przez gminy.
4. Czy opłaca się dokonywać korekty rozliczeń za lata ubiegłe w związku z wyrokiem TS UE z dnia 29
września 2015 r.:
 ryzyko kontroli podatkowych;
 zakres korekty – zasada neutralności;
 czy gmina będzie zobowiązana do liczenia prewspółczynnika w przypadku korekty lat ubiegłych.
5. Konsekwencje podatkowe centralizacji:
 możliwości odliczenia podatku naliczonego VAT;
 utrata zwolnienia podmiotowego;
 obowiązek liczenia proporcji;
 obowiązek stosowania kas fiskalnych;
 odpowiedzialność karna skarbowa;
 zwrot dotacji w zakresie podatku VAT;
 wyrejestrowanie jednostek budżetowych oraz zakładów budżetowych;
 zasady odliczania podatku naliczonego VAT po centralizacji rozliczeń podatkowych.
OŚRODEK SZKOLENIOWY WYDAWNICTWA TAXPRESS
04-028 Warszawa, Al. Stanów Zjednoczonych 51 lok.517
Fax. (22)5177707, (22)3102707, tel.(22)3102800,(22)5177800
www.taxpress.com.pl
6. Formy centralizacji rozliczeń gmin w związku z utratą statusu podatnika VAT przez jednostki
budżetowe oraz zakłady budżetowe:
 deklaracje cząstkowe rodzaje, formy;
 procedury i instrukcje obiegu dokumentów;
 programy komputerowe;
 formy komunikacji elektronicznej;
 metody ustalania terminów na przekazywanie danych;
 które jednostki organizacyjne gminy powinny być zaangażowane w proces centralizacji;
 nadzór nad raportowaniem podatkowych;
 zasady weryfikacji danych przekazywanych przez jednostki budżetowe oraz gminne zakłady
budżetowe.
7. Wzór procedury wprowadzającej centralizację rozliczeń podatku VAT (przekazany uczestnikom
szkolenia na płycie CD):
 projekt zarządzenia prezydenta/burmistrza/wójta;
 projekt instrukcji obiegu dokumentów;
 wzory rejestrów podatkowych VAT;
 zakres obowiązków pracowników;
 zakres odpowiedzialności pracowników;
 wzory deklaracji cząstkowych oraz załączników do deklaracji;
 wzory faktur VAT;
 wzory dokumentów rozliczeniowych pomiędzy jednostkami organizacyjnymi gminy, jednostkami
budżetowymi oraz gminnymi zakładami budżetowymi;
 wzory aneksów do umów zawartych przez jednostki budżetowe oraz zakłady budżetowe;
 wzory pełnomocnictw.
8. Odpowiedzialność osób fizycznych na gruncie Kodeksu Karnego Skarbowego:
 odpowiedzialność karna prezydenta/burmistrza/wójta;
 odpowiedzialność skarbnika oraz osób odpowiedzialnych za rozliczenia;
 zapisy w procedurach wewnętrznych ograniczające odpowiedzialność karną osób fizycznych.
9. Rozliczenia transakcji za pomocą kas fiskalnych:
 limit obrotów;
 fiskalizacja kas;
 czy można uniknąć obowiązku stosowania kas fiskalnych po centralizacji.
10. Analiza umów zawartych przez jednostki budżetowe oraz zakłady budżetowe:
 kiedy nie jest wymagalna zmiana umowy;
 zakres koniecznych zmian w zawartych umowach.
11. Rozliczenia pomiędzy gminą, jednostkami budżetowymi oraz zakładami budżetowymi:
 metoda oraz zasady rozliczeń;
 rodzaje dokumentów rozliczeniowych;
 terminy przekazywania dokumentów – konsekwencje opóźnień;
 zasady odpowiedzialności.
12. Zasady wystawiania faktur przez gminy po dokonaniu centralizacji rozliczeń podatkowych:
 kto wystawia faktury po centralizacji rozliczeń podatkowych VAT;
 jakie dane powinna zawierać faktura sprzedażowa VAT – przykłady;
 konieczne zmiany w treści faktur zakupowych VAT wystawianych przez kontrahentów –
komunikacja, aneksy umów, informacja o zmianie nazwy podatnika itd. – przekłady;
 rozliczanie błędnie wystawionych faktur zakupowych oraz sprzedażowych VAT;
 jak identyfikować faktury aby możliwe było ich przyporządkowanie do poszczególnych jednostek
budżetowych oraz gminnych zakładów budżetowych.
13. Zasady sporządzania skonsolidowanej deklaracji podatkowej przez gminę:
 konsolidacja podstawy opodatkowania gmin, jednostek budżetowych oraz zakładów budżetowych;
 eliminacja zwolnienia podmiotowego;
 obowiązek liczenia proporcji (sprzedaż zwolniona);
 czy istnieje obowiązek liczenia prewspółczynnika.
OŚRODEK SZKOLENIOWY WYDAWNICTWA TAXPRESS
04-028 Warszawa, Al. Stanów Zjednoczonych 51 lok.517
Fax. (22)5177707, (22)3102707, tel.(22)3102800,(22)5177800
www.taxpress.com.pl
14. Czy konieczne będą zmiany pełnomocnictw udzielonych przez prezydenta/burmistrza/wójta:
 wpływ centralizacji na zasady zawierania umów przez jednostki budżetowe oraz zakłady
budżetowe;
 zakres umocowania dyrektorów jednostek budżetowych oraz zakładów budżetowych przy
podpisywania umów.
15. Znaczenie prewspółczynnika dla obowiązku centralizacji rozliczeń podatkowych gmin.
16. Analiza najważniejszych zmian podatkowych wchodzących w życie w roku 2016.
17. Dyskusja oraz udzielanie odpowiedzi na pytania.
UWAGA!!! JEDYNIE U NAS PYTANIA MOŻNA ZGŁASZAĆ TAKŻE WCZEŚNIEJ PRZYNAJMNIEJ 5 DNI
PRZED SZKOLENIEM NA ADRES MAILOWY – [email protected]
KOSZT: 389 zł* (bez lunchu: 374 zł*)
(cena szkolenia obejmuje: materiały szkoleniowe, zaświadczenia, przerwę kawową, lunch)
KOSZT DLA PRENUMERATORÓW „Przeglądu Podatków Lokalnych...”: 350 zł*, (bez lunchu: 335 zł*)
KOSZT DLA PRENUMERATORÓW „Prawa Finansów Publicznych” oraz „Przeglądu Podatków Lokalnych …”: 331 zł*,
(bez lunchu: 316 zł* )
(* Cena dotyczy szkoleń finansowanych ze środków publicznych, dla szkoleń finansowanych z innych źródeł należy zastosować stawkę VAT 23%)
K AR T A ZG Ł O S ZE N IA UC ZE S T N I C T W A W S ZK O L E NI U
Z przyczyn organizacyjnych prosimy o przesyłanie zgłoszeń najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem szkolenia.
Data zgłoszenia: .......................................................................................... Zgłoszenia prosimy przesyłać:
Nazwa instytucji: ........................................................................................ faxem: (22)310-27-07, (22)517-77-07,
 na adres firmy:
....................................................................................................................... Ośrodek Szkoleniowy
Adres: ......................................................................................................... Wydawnictwa TAXPRESS
Al. Stanów Zjednoczonych 51 lok. 517
....................................................................................................................... 04-028 Warszawa
Telefon: (.......).......................................Fax ............................................... E-mail: [email protected]
E-mail * .......................................................................................................
LP.
1.
ZGŁASZAMY UCZESTNICTWO NASTĘPUJĄCYCH OSÓB W SZKOLENIU W DNIU: IS
6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. w WARSZAWIE – CENTRALIZACJA
IMIĘ I NAZWISKO
(DRUKOWANYMI LITERAMI)
STANOWISKO
OPŁATA ZA
1 OSOBĘ
2.
3.
Wyrażam zgodę na otrzymywanie ofert szkoleniowych na adres e-mail.
RAZEM:
Prosimy o wystawienie faktur(y) VAT. Nasz NIP: .................................................................................
........................................
Kierownik Jednostki
Oświadczamy, iż koszt szkolenia organizowanego przez TAXPRESS s. c. jest finansowany ze środków publicznych
zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami.
........................................
Kierownik Jednostki
PROSIMY O NIEDOKONYWANIE PRZEDPŁAT!!!
W przypadku problemów z bieżącym regulowaniem należności wydłużamy terminy płatności, nie naliczamy również odsetek od
zaległych wpłat.