Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2009 roku
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2009 roku
TOWARZYSTWO FINANSOWE SKOK S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2009 ROKU Gdańsk, dnia 17.08.2009 r. Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2009 ROKU Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) INFORMACJE OGÓLNE Informacje o Spółce Towarzystwo Finansowe SKOK Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku, 80-387 Gdańsk, ulica Arkońska 11, Polska. Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. to spółka kapitałowa, spółka akcyjna posiadająca osobowość prawną, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer w rejestrze 0000213059. Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności, jest: - 65 2 - pozostałe pośrednictwo finansowe - 65 12 B - pośrednictwo pieniężne pozostałe, gdzie indziej nie sklasyfikowane Według klasyfikacji działalności przyjętej przez GPW S.A., Spółka działa w sektorze FINANSE - inne Skład osobowy Zarządu na dzień 30.06.2008 r. Adam Meller Ewa Bereśniewicz - Kozłowska - Prezes Zarządu, - Wiceprezes Zarządu Skład osobowy Zarządu na dzień 30.06.2009 r. Ewa Bereśniewicz - Kozłowska Tomasz Krasiński Alicja Kuran - Kawka - Prezes Zarządu, - Członek Zarządu - Członek Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2008 r. Adam Jedliński Rafał Matusiak Elżbieta Ostrowska Andrzej Szumański Katarzyna Bieranowska - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Sekretarz Rady Nadzorczej. - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Sekretarz Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej. Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2009 r. Rafał Matusiak Grzegorz Buczkowski Elżbieta Ostrowska Andrzej Szumański Andrzej Sosnowski W dniu 06.05.2008 r. Rada Nadzorcza powołała do składu zarządu Pana Tomasza Krasińskiego, który pełni funkcję Członka Zarządu. Rada Nadzorcza w dniu 21 października 2008 roku przyjęła rezygnację Pana Adama Mellera pełniącego funkcję Prezesa Zarządu. Do składu Zarządu powołano Panią Alicję Kuran-Kawkę. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy odwołało w dniu 29.09.2008 r. członka Rady Nadzorczej Panią Katarzynę Bieranowską. W miejsce odwołanego członka powołano Pana Andrzeja Sosnowskiego. W dniu 16 grudnia 2008 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy przyjęło rezygnację Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Adama Jedlińskiego. Powołano do składu Rady Nadzorczej Grzegorza Buczkowskiego w dniu wejscia w życie uchwały, tj. od 01.01.2009 r. Czas działania Spółki nie jest oznaczony. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 01.01 do 30.06.2009 roku. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres od 01.01.2008 roku do 30.06.2008 roku. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie uczestniczyła w procesach łączenia i podziału podmiotów gospodarczych. Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności. W prezentowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 2 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2009 ROKU Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2009 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych. Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 31 sierpnia 2009 r. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej. Wartości niematerialne Wycena na dzień przyjęcia Wartość początkową wartości niematerialnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Wycena po początkowym ujęciu Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji wartości niematerialnych. Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące: - licencje i oprogramowanie od 24 do 96 m-cy Wartości niematerialne o wartości początkowej do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca, w którym wartość niematerialną przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego). Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej, niż na koniec każdego roku obrotowego. Środki trwałe Wycena na dzień przyjęcia Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Wycena po początkowym ujęciu Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja Metodę amortyzacji liniowej stosuje się do wszystkich rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że zachodzą przesłanki pozwalające uznać, że zastosowanie innej metody amortyzacji pozwoliłoby na rzetelniejsze odzwierciedlenie zarówno korzyści ekonomicznych czerpanych z danego środka trwałego, jak i jego zużycia. Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych: - prawo użytkowania wieczystego gruntu nie podlega amortyzacji, - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej od 120 do 480 m-cy, - urządzenia techniczne i maszyny od 36 do 172 m-cy, - środki transportu od 24 do 84 m-cy, - pozostałe środki trwałe od 24 do 96 m-cy. 3 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2009 ROKU Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Amortyzacja następuje od miesiąca w którym składnik aktywów został oddany do użytkowania. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 3.500,00 zł uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego. Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500 zł, amortyzuje się pod datą zakupu w pełnej wartości początkowej. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane. Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Użytkowanie wieczyste Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji. Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia. Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Leasing Umowy leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków, wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, są zaliczane przez Spółkę do umów leasingu finansowego. Przedmiot leasingu finansowego jest ujmowany na dzień rozpoczęcia leasingu w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego, są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Dotacje Dotacji nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni konieczne warunki do ich otrzymania i otrzyma dotacje. Dotacje do aktywów ujmuje się w bilansie, w pozycji przychodów przyszłych okresów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów. Pozostałe dotacje są systematycznie ujmowane w przychodach w wysokości i przez okres odpowiadający kosztom, które mają kompensować. Dotacje, które stanowią kompensatę poniesionych kosztów, są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie w którym są należne. Inwestycje długoterminowe (aktywa finansowe) Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu finansowym Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy tego instrumentu. Spółka klasyfikuje posiadane instrumenty finansowe do jednej z czterech kategorii: • instrumenty przeznaczone do obrotu, które obejmują instrumenty, które zostały zakupione w celu uzyskania krótkoterminowych zysków z wahań ich cen rynkowych. Zyski te mają być zrealizowane nie później niż w ciągu dwunastu miesięcy od daty zakupu, • inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, które obejmują aktywa nie będące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których jednostka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać je w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, • pożyczki i należności, które są aktywami finansowymi nie będącymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są notowane na aktywnym rynku • instrumenty dostępne do sprzedaży – dla wszystkich innych instrumentów. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Instrumenty przeznaczone do obrotu wyceniane są według wartości godziwej rozumianej jako kwota, za którą można sprzedać składnik aktywów lub uregulować zobowiązanie w transakcji między dwiema dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. Różnice z wyceny instrumentów odnoszone są do rachunku wyników jednostki. Pożyczki i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Instrumenty dostępne do sprzedaży wycenianie są według wartości godziwej, a różnice z wyceny odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku instrumentów dłużnych na kapitał z aktualizacji wyceny odnoszona jest różnica między wartością instrumentu ustalona przy pomocy efektywnej stopy zwrotu, a wartością godziwą. Jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej, a aktywa te mają ustalony termin wymagalności, wówczas wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Jeżeli aktywa nie mają ustalonego terminu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia. 4 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2009 ROKU Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Zapasy Zapasy materiałów są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia i ceny sprzedaży netto. Ewidencję materiałów prowadzi się według ceny nabycia. Rozchody materiałów ustalane są według metody FIFO. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należnosci Należności krótkoterminowe wykazywane są w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Odpisy aktualizacyjne oszacowywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Stopień ryzyka ocenia się w każdym przypadku w dacie jego ujawnienia nie później niż na dzień bilansowy. Kwoty utworzonych odpisów aktualizujących wartość należności odnoszone są do rachunku zysków i strat. Należności długoterminowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. Inwestycje krótkoterminowe Do inwestycji krótkoterminowych zalicza się aktywa obrotowe, gdy są płatne i wymagalne lub przeznaczone do zbycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Inne aktywa pieniężne wykazują środki pieniężne w bankomatach Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. wykorzystywane w działaności spółki. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ujmuje się stan na dzień bilansowy wydatków już poniesionych, ale stanowiących koszty dopiero przyszłego okresu obrotowego oraz aktywów stanowiących odpowiednik przychodów objętego sprawozdaniem finansowym okresu obrotowego, ale nie będących na dzień bilansowy należnościami w rozumieniu prawa. Ujęcie w bilansie tej pozycji pozwala na zapewnienie kompletności przychodów oraz współmierności związanych z nimi kosztów. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rezerwy na zobowiązania Wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Dotyczy to rezerw tworzonych na świadczenia emerytalne i podobne, pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentami finansowymi, stąd wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej. Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – wycenia się według wartości godziwej. Przychody i koszty Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie kalkulacyjnym oraz sporządza kalkulacyjny wariant rachunku zysków i strat. Przychody i koszty oceniane są i ujmowane wg zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą. Przychód ustala się według wartości godziwej zapłaty, pomniejszonej o podatek VAT, uwzględniając kwoty skont, upustów i rabatów. Przychody z transakcji świadczenia usług ujmuje się na podstawie faktur sprzedaży, które są wartościowym odbiciem stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze obejmują wynagrodzenia i składniki na ubezpieczenie społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i zwolnienia lekarskie, premie, odprawy z tytułu rozwiązania stosunku pracy i inne nieodpłatnie przekazane rzeczy lub usługi. Pracownicy mają też prawo do odpraw emerytalno - rentowych, które są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę oraz do nagród jubileuszowych, przysługujących pracownikom za każde 5 lat pracy. Od stycznia 2008 r. spółka uczestniczy w pracowniczym programie emerytalnym. Na jego podstawie pracownicy otrzymują dodatkowe świadczenie w postaci składek odprowadzanych do funduszy inwestycyjnych. Składki te są ujmowane w kosztach wynagrodzeń zgodnie z zasadą memoriałową. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje wyceny aktuarialnej wartości kosztów pracowniczych z tytułu przyszłych odpraw emerytalno – rentowych, oraz z tytułu nagród jubileuszowych - metodą usprawnień jednostkowych. Powyższe koszty ujmowane są jako bierne rozliczenia międzyokresowe, a w sprawozdaniu finansowym wykazywane jako rezerwy na zobowiązania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Wynik finansowy Wynik finansowy dla danego okresu sprawozdawczego uwzględnia wszystkie przychody i koszty tego okresu oraz podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat obejmujący część bieżącą i odroczoną. 5 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2009 ROKU Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Podatek dochodowy Podatek dochodowy obliczany jest na podstawie podstawy opodatkowania danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Składnik rezerw na odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Założenia dotyczące szacunków Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych punktach rozdziału „zasady rachunkowości”. Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie, przedstawione są w poszczególnych notach do sprawozdania. 6 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) BILANS NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2009 R. Aktywa Nota AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności krótkoterminowe - należności krótkoterminowe - od jednostek powiązanych - należności krótkoterminowe - od jednostek pozostałych Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - udzielone pożyczki Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w bankomatach Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM 1 2 4 na dzień 30.06.2008 30.06.2009 33 348 52 047 8 768 9 632 13 576 24 985 5 6 10 155 15 758 7 849 1 672 13 422 323 1 819 384 1 435 19 396 239 3 037 1 360 1 677 9, 10 11 8 8 13 14 14 15 Pasywa Nota KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy ze emisji akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski (straty) z lat ubiegłych Wynik finansowy roku obrotowego Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Udziały mniejszości ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Rezerwy na zobowiązania Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa Pozostałe rezerwy Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - inne Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe bierne PASYWA RAZEM 16 17 17 151 10 840 440 46 770 4 572 10 729 668 71 443 na dzień 30.06.2008 30.06.2009 43 929 40 726 43 929 40 726 44 688 44 688 1 188 1 230 1 188 1 230 (1 272) (1 905) (5 207) (1 173) 2 841 541 272 269 245 24 30 717 1 359 997 362 329 33 20, 22 48 113 22 48 113 48 2 252 29 2 191 32 113 29 245 24 724 4 472 49 46 770 71 443 18 19 22 20, 22 20, 22 Gdańsk, dnia 17.08.2009 r. ................................................ Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ................................................................................................................................................................................................. Zarząd Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2009 R. za okres Wariant kalkulacyjny Nota Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży - usług od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy część bieżąca część odroczona Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 26 9 151 3 137 poprawiłam zgodnie z no 9 151 3 218 7 (840) 7 473 1 604 (2 444) 241 5 (2 208) 245 240 (2 203) (298) 2 413 (735) 153 3 (585) 274 448 (759) 414 (298) (1 905) 414 (1 173) 32 (1 905) (1 173) Nota (1 905) (1 173) (1 874) (31) (1 154) (19) 27 29 29 30 30 24 25 - akcjonariuszom podmiotu dominującego - akcjonariuszom mniejszościowym Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 385 412 2 378 7 3 225 27 Zysk (strata) netto, z tego przypadający: od 01.01.2008 do 30.06.2008 Nota PLN / akcję 7 473 1 678 PLN / akcję z działalności kontynuowanej - podstawowy - rozwodniony 33 33 -0,0881 -0,0881 -0,0297 -0,0285 33 33 -0,0881 -0,0881 -0,0297 -0,0285 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy - rozwodniony - podstawowy - rozwodniony Gdańsk, dnia 17 sierpnia 2009 r. ................................................ Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ................................................................................................................................................................................................. Zarząd 8 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2009 R. Metoda pośrednia Nota Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na działalności inwestycyjnej, w tym na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wart. godziwej Koszty odsetek Udział w (zyskach) stratach jednostkek stowarzyszonych Odpis ujemnej wartości firmy Przychody z tytułu odsetek Otrzymane dywidendy Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Inne korekty, w tym z tytułu rozliczeń międzyokresowych Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki Podatek dochodowy odroczony Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie nieruchomości oraz wartości niematerialne Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Pożyczki udzielone Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej za okres od 01.01.2008 od 01.01.2009 do 30.06.2008 do 30.06.2009 (2 203) 784 783 (759) 1 725 1 787 283 1 (345) (1 419) (249) (879) 33 966 41 (1 119) (2 548) (343) (2 857) 588 (2 072) (8) (2 865) (2 072) (14 462) (11 071) (12 947) 6 537 (7 925) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Pozostałe wpływy finansowe - KWIT Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej (150) 7 931 345 (15 892) 3 661 24 000 (1) (1) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 97 (13) (283) 3 659 23 801 (7 131) 17 954 5 837 9 464 10 823 15 301 Gdańsk, dnia 17.08.2009 r. ................................................ Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ................................................................................................................................................................................................. Zarząd 9 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2009 R. Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Wynik finansowy netto roku obrotowego Niepodzielony wynik finansowy Razem Saldo na dzień 30.06.2008 r. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym od 30.06.2008 do 31.12.2008 roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaży: - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od 30.06.2008 do 31.12.2008 roku Suma zysków i strat ujętych za okres od 30.06 do 31.12.2008 roku Podział wyniku finansowego Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Saldo na dzień 31.12.2008 r. 44 688 44 688 2 418 2 418 - - (1 905) (1 905) (1 272) (1 272) - - - - - - - - - - - - - - - (2 030) (2 030) - 44 688 2 418 - - (3 935) (1 272) (2 030) (2 030) 41 899 Saldo na dzień 01.01.2009 roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2009 roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaży: - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2009 r. Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01 do 30.06.2009 roku Podział wyniku finansowego Dywidendy Zbycie środków trwałych Emisja akcji serii H Saldo na dzień 30.06.2009 roku 44 688 44 688 2 418 2 418 - - (3 935) (3 935) (1 272) (1 272) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1 173) (1 173) 5 207 - 44 688 2 418 - - 99 (5 207) (6 479) 43 929 43 929 Udziały Kapitał własny mniejszości razem - 43 929 43 929 - (2 030) (2 030) - - 41 899 41 899 41 899 - 41 899 41 899 (1 173) (1 173) 40 726 - - (1 173) (1 173) - - 40 726 - - - - Gdańsk, dnia 17 sierpnia 2009 r. .................................................................................. ................................................................................................................................................................................................................................................................................................... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 10 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 R. Wyszczególnienie Patenty i licencje; oprogr. komp. Wartość firmy Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2009 r. Zwiększenia brutto z tytułu nabycia Koszty prac rozwojowych Zaliczki na wartości niematerialne 10 277 90 Razem 10 277 90 Zmniejszenia brutto z tytułu zbycia, likwidacji (5) (5) Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania - z tyt. przeniesienia na WN Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 1 - Odwrócenie odpisów aktualizujących - Zwiększenie umorzenia za okres (amortyzacja) (731) (731) Zmniejszenie umorzenia w okresie - Różnice kursowe - Pozostałe zmiany - Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2009 roku - 9 632 Stan na dzień 01.01.2009 r. Wartość bilansowa brutto 11 354 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów Wartość bilansowa netto (1 077) 10 277 - - - 9 632 11 354 - - (1 077) 10 277 Stan na dzień 30.06.2009 r. Wartość bilansowa brutto 11 440 11 440 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (1 808) (1 808) Wartość bilansowa netto - 9 632 - - 9 632 Wartości niematerialne są własnością spółki i nie stanowią przedmiotu zabezpieczeń zobowiązań. Nie występują wartości niematerialne w ujęciu pozabilansowym. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. NOTA NR 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 R. Budynki Wyszczególnienie Grunty i budowle Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2009 roku Zwiększenia stanu z tytułu nabycia Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - likwidacja Aktywa przeznaczone do sprzedaży Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania - z tyt. przeniesienia na ŚT Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisów aktualizujących Zwiększenie umorzenia za okres (amortyzacja) Zmniejszenie umorzenia w okresie Amortyzacja Różnice kursowe Pozostałe zmiany - przeniesienie pomiędzy grupami ŚT Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2009 roku Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów Wartość bilansowa netto Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących Wartość bilansowa netto 972 6 597 36 Maszyny i urządzenia Środki transportu 1 540 241 420 59 168 (87) 972 6 714 Pozostałe środki trwałe 8 194 2 326 4 533 (146) 1 635 (71) 408 Środki trwałe w budowie 826 4 662 (4 533) (752) 14 301 955 Razem 18 549 7 324 168 (1 056) 24 985 Stan na dzień 01.01.2009 roku 972 6 766 1 847 (169) (307) 972 6 597 1 540 680 (260) 420 8 620 (426) 8 194 826 Stan na dzień 30.06.2009 roku 972 6 970 2 088 (256) (453) 739 (331) 15 479 (1 178) 955 27 203 (2 218) 408 14 301 955 24 985 972 6 714 1 635 826 19 711 (1 162) 18 549 W wartości netto środków transportu ujęta jest wartość netto aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego wynosząca: 151 tys. PLN Nakłady na środki trwałe w budowie na koniec okresu sprawozdawczego wyniosły 955 tys. PLN, na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 826 tys. PLN. Środki trwałe są własnością spółki i nie stanowią przedmiotu zabezpieczeń zobowiązań, a w szczególności nie są obciążone hipoteką, zastawem, itp. Nie występują środki trwałe w ujęciu pozabilansowym. Amortyzacja środków trwałych odnoszona jest na koszty ogólnozakładowe oraz na koszt wytworzenia sprzedanych produktów. W prezentowanym okresie nie tworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz nie odwracano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. NOTA NR 3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 R. W bieżącym okresie sprawozdawczym, jak i w poprzednich okresach, nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. 11 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 4 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 R. za okres Wyszczególnienie Wartość na początek okresu Zwiększenie (zmniejszenie) wartości godziwej w ciągu okresu Wartość na koniec okresu od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 - - Należności długoterminowe na dzień 30.06.2008 r. i 30.06.2009 r. nie wystąpiły. NOTA NR 5 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE W OPKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 R. za okres Wyszczególnienie od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 Udzielone pożyczki Stan na początek okresu - zwiększenia - odsetki - zmniejszenia - spłaty pożyczek - odpisy aktualizacyjne - przeniesienie do krótkoterminowych aktywów finansowych Stan na koniec okresu Udziały i akcje Stan na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia Stan na koniec okresu Stan na koniec okresu łącznie 8 997 345 7 931 7 931 11 320 1 165 937 211 17 10 155 1 411 14 347 14 347 15 758 10 155 NOTA NR 6 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 R. za okres Wyszczególnienie Udzielone pożyczki dostępne do sprzedaży Stan na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia - sprzedaży - spłata cesji Stan na koniec okresu od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 7 928 5 388 7 928 5 388 7 938 - 5 388 - Na dzień 31.12.2007 roku Spółka wykazała w pozycji aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży kapitał pożyczek konsorcjalnych udzielanych wspólnie przez Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. oraz Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo – Kredytową im. F. Stefczyka w Gdyni, które były przedmiotem umowy przelewu wierzytelności przez Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. na rzecz Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo – Kredytowej im. F. Stefczyka w Gdyni. Zgodnie z umową cesji, termin przelewu praw z umów pożyczek konsorcjalnych w kwocie 5.388 tys. zł przypadał na dzień 31.01.2008 roku. Należność z tytułu umowy cesji została uregulowana. Na dzień 31.12.2008 roku Spółka wykazała w pozycji aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży następujące aktywa: - Kapitał pożyczek konsorcjalnych udzielanych wspólnie przez Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. oraz Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo – Kredytową Ziemi Rybnickiej, które były przedmiotem umowy przelewu wierzytelności przez Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. na rzecz Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo - Kredytowej Ziemi Rybnickiej. Zgodnie z umową cesji, termin przelewu praw z umów pożyczek konsorcjalnych w kwocie 5.880 tys. zł przypadał na dzień 04.02.2009 roku. Należność z tytułu umowy cesji została uregulowana. - Kapitał pożyczek konsorcjalnych udzielanych wspólnie przez Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. oraz Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo – Kredytową Silesia - Centrum" w Bytomiu, które były przedmiotem umowy przelewu wierzytelności przez Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. na rzecz Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo - Kredytowej Silesia - Centrum". Zgodnie z umową cesji, termin przelewu praw z umów pożyczek konsorcjalnych w kwocie 2.048 tys. zł przypadał na dzień 25.03.2009 roku. Należność z tytułu umowy cesji została uregulowana. Spółka w dniu 23 kwietnia 2009 roku zawarła umowę, na mocy której nabyła 100 proc. udziałów (1 200 szt.) w spółce Global Cash sp. z o.o. Global Cash sp. z o.o. jest niebankowym operatorem bankomatów prowadzącym działalność w oparciu o umowy dzierżawy bankomatów i umowy dzierżawy miejsc ich posadowienia. Spółka dysponuje 94 bankomatami zlokalizowanymi w bardzo atrakcyjnych miejscach o dużym natężeniu ruchu potencjalnych klientów bankomatów. Nabycie udziałów w spółce Global Cash sp. z o.o. oznacza dla Towarzystwa Finansowego SKOK SA znaczny wzrost liczby utrzymywanych bankomatów, jeszcze szybszy rozwój sieci bankomatów i przyspieszenie dynamiki wydawnictwa kart płatniczych. Uchwałą nr 1 z dnia 02 czerwca 2009 roku Zarząd Spółki podwyższył kapitał zakładowy Spółki Global Cash o 2 800 szt ustanowionych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Wartość udziałów według ceny nabycia wynosi 14.347 tys. zł. Wartość brutto udzielonych pożyczek oraz kwoty utworzonych odpisów aktualizujących ich wartość Wartość brutto na koniec okresu - w tym przeznaczone do sprzedaży odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek Wartośc netto na koniec okresu na dzień 30.06.2009 30.06.2008 2 897 11 557 1 486 1 411 1 402 10 155 Uwzględniając prawdopodobieństwo zapłaty Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek konsorcjalnych. Łączna wartość odpisów na dzień 30.06.2009 roku wyniosła: • dla należności zalegających do 90 dni w kwocie 747 tys zł. utworzony został odpis aktualizujący w wysokości 10% kwoty zaległości, tj. 74 tys zł., • dla należności zalegających od 91 dni do 180 dni w kwocie 0 tys. zł. utworzony został odpis aktualizujący w wysokości 15% kwoty zaległości, tj. 0 tys. zł, • dla należności zalegających od 181 dni do 365 dni w kwocie 405 tys. zł. utworzony został odpis aktualizujący w wysokości 35% kwoty zaległości, tj. 142 tys. zł, • dla należności zalegających powyżej 365 dni w kwocie 1 270 tys. zł. utworzony został odpis aktualizujący w wysokości 100% kwoty zaległości, tj. 1270 tys. zł. 12 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 6 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2009 R. wartość bilansowa na Wyszczególnienie dzień30.06.2008 30.06.2009 Aktywa finansowe - udzielone pożyczki Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej Kredyty i pożyczki oprocentowane wg stałej stopy procentowej Umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwykłe 1 411 wartość godziwa na dzień 30.06.2009 30.06.2008 10 155 1 411 153 10 155 153 Charakterystyka ryzyka związanego z instrumentami finansowymi znajduje się w nocie „zarządzanie ryzykiem i działania zabezpieczające.” NOTA NR 7 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU za okres Zmiana stanu aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: - odniesionych na wynik finansowy - odniesionych na kapitał własny - odniesionych na wartość firmy Zwiększenia od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 1 663 1 663 334 334 1 672 849 odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 1 672 849 - koszty związane z realizacją projektu COKiT - straty podatkowe do odliczenia w następnych latach - odsetki z wyceny KWIT 1 554 849 - utworzenie rezerwy na świadczenie pracownicze 49 69 - nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek konsorcjalnych - rozwiązanie aktywa utworzonego w poprzednim okresie Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: - odniesionych na wynik finansowy 1 663 334 1 663 1 672 334 849 9 515 - odniesionych na kapitał własny - odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 13 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 8 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU za okres Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji własnych Wartość brutto na koniec okresu Strony transakcji jednostka dominująca - główny akcjonariusz KSKOK od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 - - Prezentowany okres Sprzedaż podmiotom powiązanym Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 30.06.2009 30.06.2009 30.06.2009 3 079 62 796 675 36 KWIT-24 274 jednostka powiązana - SKOK Stefczyka 3 132 110 685 14 jednostka powiązana - H & S Sp. z o.o. 30.06.2009 3 291 - 156 jednostka powiązana - Przedsiębiorstwo Turystyczne SKOK Family Tours Sp.z o.o. 30.06.2009 - - jednostka powiązana - Fundacja na rzecz Polskich Zwiazków Kredytowych 30.06.2009 - - jednostka powiązana - SKOK Holding S.a.r.l 30.06.2009 - - - jednostka powiązana - Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych SKOK S.A. - nabycie 30.06.2009 125 - 92 - - 6 2 jednostka powiązana - Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie SKOK S.A. 30.06.2009 - 8 - 1 jednostka powiązana - Asekuracja Sp. z o.o. 30.06.2009 - 145 30.06.2009 2 152 200 29 - - GC jednostka powiązana - Media SKOK Sp. z o.o. - 6 jednostka powiązana - "Factum" 30.06.2009 1 58 - - jednostka powiązana - Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SKOK S.A. 30.06.2009 - 69 - - jednostka powiązana - Asekuracja Spółka KomandytowoAkcyjna 30.06.2009 - - - - - - - - - - - - - - - jednostka powiązana - H and S Outsourcing Sp. z o .o. 30.06.2009 1 jednostka powiązana - Towarzystwo Zarządzające Sp. z o.o. 30.06.2009 jednostka powiązana - eCard 30.06.2009 jednostka powiązana - Global Cash 30.06.2009 1 - 291 1 360 Transakcje z głównym akcjonariuszem - zakupy w okresie od 01.01.2009 30.06.2009 Znak towarowy Transakcje dot. transakcji kartowych VISA Transakcje dot. transakcji kartowych MasterCard Szkolenia Visa i MasterCard Licencja BIN - oplata roczna Predykcja zg. z umową Wartość brutto na koniec okresu Transakcje z głównym akcjonariuszem - sprzedaż Sponsorowanie konferencji Najem pomieszczeń Ref. za przesyłki krajowe Przychody z tytułu transakcji kartowych VISA oraz Mastercard Wartość brutto na koniec okresu 450 do 7 168 31 5 3 62 582 62 796 w okresie od 01.01.2009 30.06.2009 do 22 16 31 3 010 3 079 14 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Zgodnie z MSR 24 Spółka dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych. Za podmioty powiązane uznano: a) główny akcjonariusz Krajowa Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa Głównym akcjonariuszem spółki jest Krajowa Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa posiadająca 42.529.080 akcji zwykłych, na okaziciela serii A, B, C, D, E, F, G, H, których łączny udział w kapitale zakładowym Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. wynosi 95,17%. b) pozostałe podmioty powiązane Spółdzielcza Kasa Oszczędnociowo-Kredytowa im. Franciszka Stefczyka Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa im. Franciszka Stefczyka była podmiotem, w którym funkcję dyrektora pełniła osoba będąca do dnia 25 czerwca 2007 roku członkiem kluczowego personelu kierowniczego TF SKOK SA wchodząc w skład jego Zarządu. Ponadto trzy osoby pełniące funkcje zarządu oraz jedna osoba Rady Nadzorczej Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej – głównego akcjonariusza TF SKOK S.A. - wchodzą równocześnie w skład Rady Nadzorczej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej im. Franciszka Stefczyka. Prezesem Zarządu SKOK Stefczyka jest członek Rady Nadzorczej Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. H and S Sp. z o.o. Spółka jest powiązana ze względu na podleganie kontroli pośrednio przez Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową (KSKOK), która posiada 44 842 828 udziały (95,07% głosów) w SKOK HOLDING S.a.r.l. SKOK HOLDING S.a.r.l. na dzień 31.12.2008 r. jest natomiast 100% udziałowcem w H and S Sp. z o.o. (posiada 6 885 udziały). W związku z tym H and S Sp. z o.o. jest podmiotem podlegającym kontroli przez tę samą co TF SKOK S.A. jednostkę. Ponadto Krajowa Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo – Kredytowa posiadała do dnia 31.12.2007 r. większość udziałów w H and S Sp. z o.o. W związku z tym również znajdowała się pod kontrolą głównego akcjonariusza TF SKOK S.A. W Radzie Nadzorczej spółki H and S sp. z o.o. zasiadał Prezes Zarządu jak i Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej TF SKOK S.A., oraz Prezes Zarządu jednostki dominującej - Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo – Kredytowej. SKOK Family Tours Sp. z o.o. Spółka jest powiązana ze względu na podleganie kontroli pośrednio przez Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową (KSKOK), która posiada 44 842 828 udziały (95,07% głosów) w SKOK HOLDING S.a.r.l. SKOK HOLDING S.a.r.l. od dnia 31.12.2007 r. jest natomiast 100% udziałowcem w SKOK Family Tours sp. z o. o. (posiada 111 571 udziałów). W poprzednich sprawozdaniach zaprezentowano podmiot jako jednostkę zależną ze względu na posiadane przez Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. 100% udziały w wynoszącym wówczas 3.157.100 złotych kapitale zakładowym Przedsiębiorstwa Turystycznego SKOK Family Tours sp. z o.o. Fundacja na rzecz Polskich Zwiazków Kredytowych Podmiot został uznany za podmiot powiązany zgodnie z pkt 18g MSR 24 z TF SKOK SA z uwagi na fakt, iż posiadał do dnia 19 czerwca 2007 roku 156 000 akcji TF SKOK S.A. W zarządzie Fundacji na rzecz Polskich Związków Kredytowych zasiada Członek Rady Nadzorczej TF SKOK S.A., oraz Prezes Zarządu Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej, która jest jednostką dominującą w stosunku do TF SKOK S.A. SKOK Holding S.a.r.l z siedzibą w Luxemburgu Spółka jest uznana za powiązaną ze względu na podleganie kontroli przez głównego akcjonariusza TF SKOK S.A. - Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową (KSKOK), która posiada 44 842 828 udziały (95,07% głosów) w SKOK HOLDING S.a.r.l Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych SKOK Podmiot powiązany ze względu na podleganie kontroli pośrednio przez Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową (KSKOK), która posiada 44 842 828 udziały (95,07 % głosów) w SKOK HOLDING S.a.r.l. SKOK HOLDING S.a.r.l. na dzień 31.12.2008 r. jest natomiast 86,81% udziałowcem w TUW SKOK. W związku z tym TUW SKOK jest podmiotem podlegającym kontroli przez tę samą co TF SKOK S.A. jednostkę. Ponadto Krajowa Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa (KSKOK) posiada bezpośrednio 6,12% (1 000 tys. udziałów) w TUW SKOK S.A. Dodatkowo w Radzie Nadzorczej TUW SKOK zasiada Prezes i Członkowie Zarządu Krajowej Spółdzielczej Kasy OszczędnościowoKredytowej, która jest jednostką dominującą w stosunku do TF SKOK S.A. Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie SKOK S.A. Podmiot powiązany ze względu na podleganie kontroli pośrednio przez Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową (KSKOK), która posiada 44 842 828 udziały (95,07% głosów) w SKOK HOLDING S.a.r.l. SKOK HOLDING S.a.r.l. na dzień 31.12.2008 r. jest natomiast 73,93% udziałowcem w TU SKOK Życie S.A. W związku z tym TU SKOK Życie S.A. jest podmiotem podlegającym kontroli przez tę samą co TF SKOK S.A. jednostkę. Ponadto Krajowa Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa (KSKOK) posiada bezpośrednio 0,07% (555 udziałów) w TU SKOK Życie S.A. Dodatkowo w Radzie Nadzorczej TU SKOK Życie S.A. zasiada Prezes Zarządu Krajowej Spółdzielczej Kasy OszczędnościowoKredytowej, która jest jednostką dominującą w stosunku do TF SKOK S.A. Asekuracja Sp. z o.o. Spółka jest powiązana ze względu na podleganie kontroli pośrednio przez Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową (KSKOK), która posiada 44 842 828 udziały (95,07% głosów) w SKOK HOLDING S.a.r.l. SKOK HOLDING S.a.r.l. od dnia 31.12.2007 r. jest natomiast 77,00% udziałowcem w Asekuracji Sp. z o.o. (posiada 77 udziałów). W związku z tym Asekuracja Sp. z o.o. jest podmiotem podlegającym kontroli przez tę samą co TF SKOK S.A. jednostkę. W Radzie Nadzorczej spółki Asekuracja zasiada Członek Rady Nadzorczej TF SKOK S.A. oraz Prezes Zarządu jednostki dominującej - Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej. Media SKOK Sp. z o.o. Spółka jest powiązana ze względu na podleganie kontroli przez tę samą jednostkę co TF SKOK S.A. - pośrednio przez Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową (KSKOK), która posiada 44 842 828 udziały (95,07% głosów) w SKOK HOLDING S.a.r.l. SKOK HOLDING S.a.r.l. na dzień 31.12.2008 r. kontroluje bezpośrednio Media SKOK Sp. z o.o. z tytułu posiadanych 39 200 udziałów (100% głosów). Ponadto w Radzie Nadzorczej "Media SKOK" Sp. z o.o. zasiada Prezes Zarządu Krajowej Spółdzielczej Kasy OszczędnościowoKredytowej, która jest jednostką dominującą względem TF SKOK S.A. Factum Podmiot został uznany za podmiot powiązany z uwagi na fakt, iż działalność Factum prowadziła osoba będąca bliskim członkiem rodziny osoby wchodzącej w skład zarządu TF SKOK S.A. do dnia 15 listopada 2008 roku. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo-Kredytowych S.A. Podmiot powiązany ze względu na pełnienie funkcji prezesa zarządu TFI SKOK S.A. przez Członka Rady Nadzorczej TF SKOK S.A., oraz sprawowanie funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej TFI SKOK S.A. przez Prezesa Zarządu Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej, która jest jednostką dominującą w stosunku do TF SKOK. 15 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Towarzystwo Zarządzające Sp. z o.o. Spółka Komandytowo-Akcyjna Podmiot powiązany ze względu na fakt, iż członkowie rady nadzorczej Towarzystwa Zarządzającego Spółki Komandytowo - Akcyjnej pełnią funkcję członków zarządu w Krajowej Spółdzielczej Kasie Oszczędnościowo – Kredytowej, która jest głównym akcjonariuszem TF SKOK S.A. oraz przewodniczącego Rady Nadzorczej w TF SKOK S.A. H and S Outsourcing Sp. z o .o. Podmiot powiązany ze względu na fakt, iż członek rady nadzorczej H and S Outsorcing Sp. z o .o. pełni funkcję Prezesa Zarządu Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo – Kredytowej, która jest głównym akcjonariuszem TF SKOK S.A. Ponadto podmiot jest powiązany ze względu na dwóch innych członków Rady Nadzorczej, z których jeden do dnia do 29.09.2008 zajmował funkcje w Radzie Nadzorczej TF SKOK S.A., natomiast drugi do dnia 15.11.2008 pełnił funkcję Prezesa Zarządu TF SKOK S.A. Towarzystwo Zarządzające Sp. z o.o. Podmiot powiązany ze względu na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Towarzystwa Zarządzającego Sp. z o.o. , który zasiadał również w Zarządzie spółki TF SKOK S.A. (do 15 listopada 2008 r). Ponadto podmiot jest powiązany ze względu na Członków Rady Nadzorczej, którzy zajmują funkcję Członków Rady Nadzorczej TF SKOK S.A. eCard eCARD S.A. jest podmiotem, w którym funkcję Prezesa, Wiceprezesa oraz członka Zarządu pełnią Prezes oraz członkowie Zarządu TF SKOK SA wchodząc w skład jego Zarządu. Członek Rady Nadzorczej TF SKOK S.A. i eCardu, pełni również funkcję Prezesa Zarządu w SKOK Stefczyka. Ponadto osoba pełniąca funkcję Prezesa Zarządu Krajowej Spółdzielczej Kasy OszczędnościowoKredytowej – głównego akcjonariusza TF SKOK S.A. wchodzi równocześnie w skład Rady Nadzorczej eCard. Global Cash Podmiot powiązany ze względu na posiadane 100% udziałów. Ponadto Dyrektor Pionu Elektronicznej Obsługi Terminali TF SKOK S.A. pełni funkcję Prezesa Zarządu w Global Cash sp. z o.o. Wszystkie transakcje, które zostały przeprowadzone w prezentowanych okresach, miały charakter rynkowy i były dokonywane na warunkach rynkowych. Nie wystąpiły transakcje z członkami kierowniczego personelu (członkowie zarządu i rady nadzorczej). Saldo zobowiązań nierozliczonych na dzień bilansowy z Krajową Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo-Kredytową wynosi 36 tys. Kwota 33 tys. stanowi opłatę za przeprowadzenie transakcji kartowych Visa za maj 2009 r., natomiast 3 tys. za transakcje MasterCard dot. czerwca 2009 r. Saldo należności nierozliczonych wynoszące 644 tys. dotyczy transakcji bankomatowych dokonanych w ramach Centrum Obsługi Kart i Terminali (COKiT). Transakcje te są rozliczane codziennie. Wymienione kwoty rozliczono w m-cu lipcu 2009 r. Transakcje z KSKOK powstały w wyniku poniesienia kosztu operacyjnego za opłatę licencyjną za używanie znaku towarowego oraz rozliczeń za transakcje bankomatowe ( 31 tys.). Saldo zobowiązań nierozliczonych z Spółdzielczą Kasą Oszczędnociowo-Kredytową im.Franciszka Stefczyka wynosi 14 tys. PLN i zostało uregulowane 17.07.2009 r. Transakcja zakupu powstała w wyniku poniesienie kosztu wynagrodzenia prowizyjnego za koordynację prac dot.transakcji Vattenfall za czerwiec 2009 roku. Saldo należności nierozliczonych wynosi 685 tys., zostało uregulowane w miesiącu lipcu i sierpniu 2009 r. Transakcje sprzedaży dotyczyły opłat miesięcznych za obsługę bankomatów, jak również kosztów związanych z posadowieniem bankomatów. Saldo należności z H and S Sp. z o.o. zostało rozliczone na dzień 30.06.2009 r. Transakcja dot. sponsorowania konferencji oranizowanej przez TF SKOK S.A. Transakcje zakupu 291 tys.dotyczyły kosztów zakupu obsługi i aktualizacji portalu SKOK, licencji Microsoft Office, komputerów, serwerów, pamięci USB, wdrożenia modulu COKiT poszczególnym SKOK, materiały biurowe. Saldo zobowiązań zostało rozliczone w terminie, w lipcu 2009 r. Saldo zobowiązań nierozliczonych z Fundacją na Rzecz Polskich Związków Kredytowych nie występuje. Transakcje zakupu w kwocie 6 tys. powstały w wyniku poniesienia kosztu operacyjnego za opłatę licencyjną za używanie znaku towarowego. W prezentowanych okresach TF SKOK S.A. nie dokonywała żadnych transakcji ze SKOK Holding S.a.r.l z siedzibą w Luksemburgu. Saldo zobowiązań z Towarzystwem Ubezpieczeń Wzajemnych SKOK S.A. wynosi na dzień 30.06.2009 r. 92 tys. zł. Transakcje zakupu w kwocie 125 tys. zł dotyczyły polis ubezpieczeniowych. Zakres ubezpieczenia obejmował wartości pieniężne w bankomatach od pożaru i innych zdarzeń losowych, wartości pieniężnych w bankomatach od kradzieży z włamaniem i rozboju oraz bankomatów od wszystkich ryzyk.Transakcja sprzedaży w kwocie 2 tys. powstała w wyniku sponsorowania konferencji TF SKOK S.A. 16 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Saldo zobowiązań z Towarzystwem Ubezpieczeń na Życie SKOK S.A. wynosi na dzień 30.06.2009 r. 1 tys. zł. Transakcje zakupu w kwocie 8 tys. zł dotyczyły ubezpieczenia grupowego pracowników spółki. Saldo zobowiązań nierozliczonych z Asekuracją Sp. z o.o. wynosi 145 tys. Transakcje zakupu w kwocie 152 tys. powstały w wyniku poniesienia kosztu operacyjnego za bilety lotnicze (11 tys.) oraz usługi prawnej (141 tys.). Rozrachunki z Media SKOK Sp. z o.o. wykazują saldo 6 tys. PLN. Zakupy w kwocie 29 tys. zł dotyczyły głównie kosztów, obsługę w zakresie PR, wykonania portalu internetowego, opracowania i wydania w formie elektronicznej SKOK-news; Saldo rozliczono w dniu 15.07.2009 r. Saldo zobowiązań i należności z Factum zostało rozliczone. Transakcje zakupu dotyczyły transakcji podprzedstawieciela Western Union. Transakcje z Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo-Kredytowych S.A. w kwocie 69 tys. zł. dotyczyły składek emerytalnych (pracowniczego programu emerytalnego) odprowadzanych do funduszy zarządzanych przez TFI SKOK S.A. W prezentowanych okresach TF SKOK S.A. nie dokonywała żadnych transakcji z Asekuracją Sp. z o.o. Spółką Komandytowo-Akcyjną. W prezentowanym okresie TF SKOK S.A. dokonało transakcji sprzedaży z H and S Outsourcing Sp. z o .o. dotyczących sponsorowania konferencji TF SKOK S.A. na kwotę 1 tys. Saldo należności z eCard zostało rozliczone. Transakcje sprzedaży dotyczyły transakcji najmu pomieszczeń w Gdańsku ul. Arkońska 11. Saldo zobowiązań z Global Cash zostało rozliczone. Transakcje dotyczyły zakupu udziałów spółki (140 tys.) oraz udzieleniu pożyczki krótkoterminowej (151 tys.). NOTA NR 9 ZAPASY NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU Wyszczególnienie Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zaliczki na dostawy Zapasy ogółem brutto - odpis aktualizujący materiały - odpis aktualizujący produkcję w toku - odpis aktualizujący towary Zapasy ogółem netto - wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań na dzień 30.06.2009 30.06.2008 231 260 8 239 63 323 239 323 Nie ustanowiono zabezpieczeń zobowiązań na zapasach. Nie dokonano odpisów aktualizacyjnych wartość zapasów. NOTA NR 10 ZAPASY W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU Wyszczególnienie Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (koszt zużycia materiałów) Odpisy wartości zapasów ujete jako koszt w okresie Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 171 - - 65 - - Odwrócenie odpisów aktualizujących nie nastąpiło. NOTA NR 11 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU Wyszczególnienie na dzień 30.06.2009 30.06.2008 od jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - inne - dochodzone na drodze sądowej 1 360 384 1 360 384 należności od pozostałych jednostek - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 677 1 435 1 636 1 636 1 156 1 156 7 34 279 3 037 1 819 3 037 1 819 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - inne - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, ogółem - odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności krótkoterminowe brutto, ogółem - 17 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Wszystkie należności krótkoterminowe na dzień 30.06.2009 r. są w walucie polskiej. Wartość godziwa należności zbliżona jest do ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres zapadalności. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych na dzień 30.06.2008 r. i 30.06.2009 r. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) – O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy na dzień 30.06.2009 30.06.2008 2 880 116 1 540 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 2 996 1 540 2 996 1 540 NOTA NR 12 NALEŻNOŚCI SPORNE CZY PRZETERMINOWANE NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU Należności sporne czy przeterminowane na dzień 30.06.2008 r. i 30.06.2009 r. nie wystąpiły. NOTA NR 13 INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE, UDZIELONE POŻYCZKI W dniu 12.05.2009 r. zawarto umowę pożyczki pomiędzy TF SKOK a Global Cash Sp. z o.o. na kwotę 150 tys. zł. Termin spłaty pożyczki nastąpi 31.12.2009 r. NOTA NR 14 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY, ORAZ ŚRODKI PIENIĘŻNE W BANKOMATACH NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU Na dzień bilansowy bieżącego okresu sprawozdawczego i dzień bilansowy poprzedniego okresu sprawozdawczego suma środków pieniężnych Spółki obejmuje odpowiednio 15 301 tys. PLN i 10 840 tys. PLN. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 30.06.2009 r. w kwocie 10 729 tys. zł stanowią środki w obiegu bankomatowym. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY, ORAZ ŚRODKI PIENIĘŻNE W BANKOMATACH (w tys. PLN) na dzień 30.06.2009 30.06.2008 a) w jednostkach zależnych b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach (pożyczki) g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne (lokaty i bony) - inne aktywa pieniężne - bankomaty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz środki pieniężne w bankomatach - Razem 15 301 17 10 292 361 4 211 10 729 15 301 321 9 971 531 10 840 Wszystkie środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na dzień 30.06.2008 r., 30.06.2009 r. są w walucie polskiej. Wartość godziwa środków pieniężnych zbliżona jest do ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres ich zapadalności. Spółka nie zawarła kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego. NOTA NR 15 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIEDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU na dzień 30.06.2009 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: - ubezpieczenia majątkowe i osobowe 440 50 20 - naliczone odsetki na dzień bilansowy * - dostęp do VisaNet - roczny serwis oprogramowania COKiT - podatek od nieruchomości, wieczyste użytkowanie gruntów - odpisy m-czne na ZFŚS - inne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 30.06.2008 668 60 55 476 28 29 318 12 17 30 13 668 440 * W pozycji krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych z tytułu odsetek zarachowano zasadą memoriału przychody z tytułu nie zapadłych odsetek od udzielonych pożyczek, które nie stanowią jeszcze prawnie należności jednostki. 18 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 16 KAPITAŁ ZAKŁADOWY NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU Wartość nominalna jednej akcji Seria/emisja Rodzaj akcji 1 Seria A Na okaziciela nieuprzywilejowane Seria B Na okaziciela nieuprzywilejowane 1 Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tys.PLN) - 18 794 500 18 794 - 5 000 000 Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Wkład pieniężny 22.07.2004 22.07.2004 5 000 Wkład pieniężny 03.12.2004 01.01.2005 12.04.2005 01.01.2006 1 Seria C Na okaziciela nieuprzywilejowane - 5 000 000 5 000 Wkład pieniężny 1 Seria D Na okaziciela nieuprzywilejowane - 4 000 000 4 000 Wkład pieniężny 30.12.2005 01.01.2006 Seria E Na okaziciela nieuprzywilejowane 5 000 Wkład pieniężny 20.07.2006 01.01.2007 28.11.2006 01.01.2007 1 - 5 000 000 1 Seria F Na okaziciela nieuprzywilejowane - 2 000 000 2 000 Wkład pieniężny 1 Seria G Na okaziciela nieurzywilejowane - 3 000 000 3 000 Wkład pieniężny 08.12.2006 01.01.2007 1 Seria H Na okaziciela nieuprzywilejowane - 1 893 254 1 893 Wkład pieniężny 11.06.2008 01.01.2007 Liczba akcji, razem 44 687 754 44 688 Kapitał zakładowy 44 687 754 44 688 W dniu 12 czerwca 2007 roku Uchwałą nr 20 Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło podwyższyć kapitał zakładowy o kwotę nie większą niż 10.000 tys. zł, tj. z kwoty 42.795 tys. zł do kwoty nie wyższej niż 52.795 tys. zł w drodze emisji 10.000 tys. nowych, zwykłych, akcji serii H na okaziciela. Akcje serii H uczestniczą w dywidendzie począwszy od wypłat zysku za rok obrotowy 2007, rozpoczynający się od 1 stycznia 2007. Dnia 12 czerwca 2007 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę nr 21 (Rep A nr 9022/2007) w której dokonano zmiany 3.000 tys. akcji imiennych serii G na akcje na okaziciela. Zniesiono także uprzywilejowanie ww. akcji bez odszkodowania. Dnia 12 czerwca 2007 roku Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę nr 23 (Rep A nr 9022/2007) w sprawie zamiany akcji imiennych serii A, B, C, D, E, F, G, H na akcje na okaziciela. Kapitał objęty w drodze publicznej subskrypcji akcji serii H, w dniach 16 – 22 kwietnia 2008 roku wyniósł 4.165.158,80 zł. Objęto 1.893.254 akcji. Kapitał został w całości opłacony. W dniu 09 maja 2008 r. zostało wprowadzonych do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, na rynku równoległym, 1.893 254 praw do akcji zwykłych na okaziciela serii H. Ostatnie notowanie praw do akcji odbyło się dnia 03 lipca 2008 r. Z dniem 04 lipca 2008 r. wprowadzono do obrotu giełdowego na rynku równoległym akcje serii A, B, C, D, E, F, G, H. Akcje notowane są w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą "SKOK" i oznaczeniem "SKO". Zmiany liczby akcji w okresie od 01.01.2008 r. do 30.06.2008 r., od 01.01.2009 r. do 30.06.2009 r. 30.06.2009 Wartość kapitału Liczba akcji w szt. (w tys.PLN) 30.06.2008 Liczba akcji w Wartość kapitału szt. (w tys.PLN) Stan na początek okresu 44 687 754 42 795 42 794 500 - 1 893 - 1 893 254 44 687 754 44 688 44 687 754 Zwiększenie w wyniku emisji serii H Zmniejszenia Stan na koniec okresu 42 795 1 893 0,00 44 688 - Struktura własności kapitału podstawowego na dzień 30 czerwca 2009 roku. Akcjonariusz Liczba akcji w szt. Wartość kapitału (w tys. PLN) Udział w kapitale i procent głosów na WZA Krajowa Spółdzielcza Kasa OszczędnościowoKredytowa Beskidzki Dom Maklerski 42 529 080 500 000 42 513 500 95,17% 1,12% Pozostali Razem 1 658 674 44 687 754 1 675 44 688 3,71% 100,00% Na dzień 30 czerwca 2008 r. Krajowa Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa (KSKOK) posiadała 42 315 451 szt. akcji TF SKOK S.A., co stanowiło 94,69% wartości kapitału akcyjnego. W roku 2009 dokonała transakcji zakupu akcji z nowej emisji serii H. W wyniku realizacji transakcji KSKOK posiada na dzień 30.06.2009 r. 42 529 080 szt. akcji TF SKOK S.A., co daje 95,17% wartości kapitału akcyjnego. Spółka nie posiada akcji własnych. NOTA NR 17 KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU Wyszczególnienie Ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Z podziału wyniku finansowego Tworzony ustawowo Kapitał zapasowy na koniec okresu na dzień 30.06.2009 30.06.2008 1 188 1 230 2 418 2 418 Spółka na dzień 30.06.2008 roku posiada kapitał zapasowy w wysokości 2 418 tys. złotych, na który składają się odpisy z zysku netto lat poprzednich w kwocie 1 230 zł, oraz nadwyżką wartości emisyjnej akcji serii H nad ich wartością nominalną i kosztami emisji, która wyniosła 1 188 tys. zł. Na dzień 30.06.2009 roku kapitał zapasowy pozostał bez zmian. 19 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU Nie występuje KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU Spółka nie tworzyła kapitału rezerwowego. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU. Spółka nie tworzyła odpisów z zysku netto w ciągu roku obrotowego. NOTA NR 18 ZMIANY STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU za okres Wyszczególnienie od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 575 575 54 54 997 997 931 66 272 272 212 60 575 575 64 511 54 54 54 997 (422) 272 (218) 1.Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: - różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową - naliczenia odsetek od udzielonych pożyczek konsorcjalnych, lokat i bonów skarbowych 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych z tytułu: – naliczenia odsetek od udzielonych pożyczek konsorcjalnych, lokat i bonów skarbowych – różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Odroczony podatek obliczony został na podstawie stawki podatkowej 19%. NOTA NR 19 REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU Wyszczególnienie Stan rezerw rezerw na dzień 30.06.2009 roku - rezerwy krótkoterminowe - rezerwy długoterminowe 362 33 329 Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych wyniosła 59 tys. zł. Jest to wyłącznie rezerwa długoterminowa. Rezerwa z tytułu nagród jubileuszowych wyniosła 270 tys. zł w części długoterminowej, oraz 33 tys. zł. w części krótkoterminowej. NOTA NR 20 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU na dzień Wyszczególnienie 30.06.2009 Zobowiązania krótkoterminowe : a) wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe - zaliczki na dostawy - zobowiązania z tyt. wynagrodzeń - zobowiązania z tyt. podatków (poza CIT) - zobowiązania z tyt. ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - inne zobowiązania - fundusze specjalne b) wobec jednostek powiązanych - wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług - KWIT Zobowiązania ogółem - część długoterminowa - leasing - część krótkoterminowa 30.06.2008 29 245 2 040 2 252 1 735 2 040 - 1 735 - - - 2 481 488 116 31 2 285 49 24 724 450 24 274 29 358 113 29 245 30 69 357 32 29 29 2 300 48 2 252 20 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Na dzień 30.06.2009 r. nie występują zobowiązania denominowane w walutach obcych. W roku 2009 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. wyemitowało Komercyjne Weksle Inwestycyjno-Terminowe (KWIT) o wartości emisyjnej 6.000 tys. zł z terminem wykupu na dzień 06 stycznia 2010 roku, oraz 18.000 tys. zł z terminem wykupu 28 kwietnia 2010 roku. Ofertę nabycia KWIT wyemitowanych przez spółkę złożyła Krajowa Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa. Celem emisji jest działalność inwestycyjna jak i bieżąca spółki. Wartość godziwa zobowiązań krótkoterminowych zbliżona jest do ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres ich zapadalności. NOTA NR 21 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU Na 30.06.2009 roku nie wystąpiły rozliczenia międzyokresowe bierne. NOTA NR 22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU na dzień Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego Płatne w okresie do 1 roku Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat Płatne powyżej 5 lat Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego ogółem Koszty finansowe Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu umów leasingu finansowego 30.06.2009 opłaty wartość 59 40 129 113 188 35 153 153 X 153 30.06.2008 opłaty wartość - - - - X W dniu 24.04.2008 r. Spółka zawarła umowę cesji praw oraz o przejęcie długu z O.M. Finance Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Migowska 22. Umowa cesji przenosi prawa z cedenta na cesjonariusza z umowy leasingu finansowego Plus nr 16094 zawartej w dniu 28.11.2006 r. Przedmiotem leasingu jest samochód marki Opel Vectra. Spółka przejęła wszystkie wymagalne zobowiązania od dnia 01 maja 2008 r. wynikające z umowy leasingu. Na dzień 30.06.2009 r. zobowiązanie długoterminowe z tytułu umowy cesji wynosi 37 tys. zł., a krótkoterminowe 11 tys. zł. Umowa przewiduje prawo wykupu samochodu po zakończeniu umowy leasingu w wysokości 33 tys. zł. Ostatnia rata leasingowa zgodnie z harmonogramem spłat przypada na dzień 20.11.2010 r. Zgodnie z umową stopa procentowa leasingu jest uzależniona od: - zmian stopy redyskonta weksli NBP, - zmian stopy oprocentowania kredytu bankowego udzielonego leasingodawcy na sfinansowanie zakupu przedmiotu leasingu, - zmian stopy procentowej kredytów na rynku europejskim EURIBOR 1M, - zmian stopy procentowej pożyczek udzielanych bankom komercyjnym obowiązującej w Europejskim Banku Centralnym. W dniu 12.09.2008 r. Spółka zawarła umowę Leasing Plus nr 25789 z Prime Car Management S.A. Przedmiotem leasingu jest samochód marki Opel Astra. Na dzień 31.12.2008 r. zobowiązanie długoterminowe z tytułu umowy wynosi 39 tys. zł., a krótkoterminowe 14 tys. zł. Umowa przewiduje prawo wykupu samochodu po zakończeniu umowy leasingu w wysokości 20 tys. zł. Ostatnia rata leasingowa zgodnie z harmonogramem spłat przypada na dzień 10.09.2012 r. Zgodnie z umową stopa procentowa leasingu jest uzależniona od: - zmian stopy redyskonta weksli NBP, - zmian stopy oprocentowania kredytu bankowego udzielonego leasingodawcy na sfinansowanie zakupu przedmiotu leasingu, - zmian stopy procentowej kredytów na rynku europejskim EURIBOR 1M, - zmian stopy procentowej pożyczek udzielanych bankom komercyjnym obowiązującej w Europejskim Banku Centralnym. W dniu 01.04.2009 r. Spółka zawarła porozumienie do umowy leasingu z BRE Leasing Sp. o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Ks. Skorupki 5. Porozumienie przenosi prawa z dotychczasowego korzystającego na Towatrzystwo Fiannsowe SKOK S.A. Umowę leasingu finansowego nr Strużyński/GD/53701/2007 zawarto w dniu 30.10.2007 r. Przedmiotem leasingu jest samochód marki Toyota Corolla Verso. Spółka przejęła wszystkie wymagalne zobowiązania od dnia 01 kwietnia 2009 r. wynikające z umowy leasingu. Na dzień 30.06.2009 r. zobowiązanie długoterminowe z tytułu porozumienia wynoszą 33 tys. zł., a krótkoterminowe 22 tys. zł. Umowa przewiduje prawo wykupu samochodu po zakończeniu umowy leasingu w wysokości 1 tys. zł. Ostatnia rata leasingowa zgodnie z harmonogramem spłat przypada na dzień 31.10.2011 r. Nie występują zobowiązania z tytułu leasingu denominowane w walutach obcych. Wartość godziwa zobowiązań leasingowych nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. 21 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 23 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA DZIEŃ 30.06.2009 ROKU Spółka wystawiła weksel na rzecz BRE Leasing sp. z o.o. na kwotę nie większą niż 106 950,01 zł (jako zabezpieczenie Umowy leasingu). Spółka wystawiła weksel in blanco, na sumę nie większą niż 200.000 zł, na rzecz ENERGA - OBRÓT S.A. w Gdańsku, jako zabezpieczenie przekazania płatności, określonych umową o współpracy w zakresie obsługi płatności z dnia 18 września 2007 roku. Poza przedstawionymi powyżej zobowiązaniami zobowiązania warunkowe nie wystąpiły, w szczególności Spółka nie udzielała gwarancji i poręczeń. Nie występują zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli. NOTA NR 24 PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU za okres Główne składniki obciążenia podatkowego: od 01.01.2009 do 30.06.2009 Zysk (strata) brutto Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów): a) zwiększające postawę opodatkowania - przychody zwiększające podstawę opodatkowania - koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice przejściowe) - koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) b) zmniejszające podstawę opodatkowania - przychody wyłączone z podstawy opodatkowania (różnice przejściowe) - przychody wyłączone z podstawy opodatkowania (różnice trwałe) - koszty podatkowe zmniejszające podstawę opodatkowania (różnice trwałe) - inne zmniejszenia dochodu podatkowego Dochody wolne i odliczenia od podatku (darowizny) Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki 19% od 01.01.2009 do 30.06.2008 (759) (2 203) (2 054) (2 265) 372 68 2 189 (2 813) 1 176 490 494 192 3 441 749 131 2 561 (4 468) - - 260 112 2 426 169 Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego (414) (414) 298 298 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Bieżący podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy Korzyść podatkowa wykazana w kapitale własnym (414) 298 (414) (414) 298 298 NOTA NR 25 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU Bilans Wyszczególnienie 30.06.2009 Rachunek 30.06.2008 od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego z tytułu: - różnicy w wartości bilansowej i podatkowej wartości niematerialnych, oraz środków trwałych - nieotrzymanych odsetek Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego z tytułu: - strat podatkowych do odliczenia w następnych latach - wyceny zobowiązań walutowych 931 272 422 551 66 997 272 422 551 1 554 1 554 - nie zapłaconych składek ZUS - rezerwy na świdczenia pracownicze - nie wypłaconych wynagrodzeń - odsetki z wyceny KWIT Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego 69 8 - 49 1 672 X 1 554 997 1 672 8 272 1 554 849 414 X Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego 849 - (298) X X X X X X Odroczony podatek dochodowy tytułu straty możliwej do odliczenia w przyszłości w kwocie 1 672 tys. zł wynika ze straty podatkowej poniesionej przez Spółkę za okres od 01.01.2009 r. – 30.06.2009 r., która będzie odpisana od przyszłych dochodów do opodatkowania. 22 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 26 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU za okres Wyszczególnienie od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 Przychody ze sprzedaży usług, w tym: 9 151 2 378 - odsetki i prowizje od pożyczek konsorcjalnych - prowizje za transakcje Western Union - prowizje za energię elektryczną Vattenfall, Energa Obrót 1 721 117 510 1 358 163 - prowizje za transakcje dokonywane poprzez bankomaty oraz przychody z tytułu utrzymania bankomatów - usługi pozostałe Przychody netto ze sprzedaży usług razem: 6 911 402 9 151 317 30 2 378 3 137 412 w tym od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży towarów, w tym: - Przychody ze sprzedaży materiałów, w tym: - - 7 - druki Western Union 7 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem: w tym od jednostek powiązanych - 7 - Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 9 151 2 385 sprzedaż krajowa w tym od jednostek powiązanych 9 151 3 137 2 385 412 sprzedaż eksportowa w tym od jednostek powiązanych sprzedaż wewnątrzwspólnotowa w tym od jednostek powiązanych - - Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidziane do zaniechania w okresie następnym: Spółka nie udzielała nowych pożyczek konsorcjalnych w okresie od 01.01.2009 r. do 30.06.2009 r. i nie zamierza udzielać nowych pożyczek w przyszłości. Będzie natomiast otrzymywać przychody w postaci odsetek i spłat kapitału z tytułu pożyczek już udzielonych. NOTA NR 27 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU za okres Wyszczególnienie od 01.01.2009 do 30.06.2009 a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju, razem od 01.01.2008 do 30.06.2008 1 787 523 3 871 65 2 107 546 429 9 328 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 783 265 1 796 29 1 395 528 373 5 169 558 (347) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) - - Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (2 413) 7 473 (1 604) 3 218 NOTA NR 28 DOTACJE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 - dotacje z EFS Inne przychody operacyjne razem - od 01.01.2008 do 30.06.2008 131 131 W okresie od 01.01.2008 do 30.06.2008 r. spółka otrzymała korzyści w postaci dofinansowania kosztów szkoleń pracowników ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego. 23 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 29 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU Wyszczególnienie Pozostałe przychody Zysk ze zbycia środków trwałych Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze Otrzymane odszkodowania Przedawnione zobowiązania Przychody z tytułu reklamacji Refundacja kosztów reklamy i promocji Western Union Dotacje Odwrócenie odpisu aktualizującego należności Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy Najem pomieszczeń Inne Pozostałe koszty Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze Odpis aktualizujący zapas materiałów Odpis aktualizujący należności Zmniejszenie wartości majątku trwałego Darowizny Koszty zrefundowane przez Western Union Inne - niedobory w bankomatach Pozostałe przychody (koszty) netto za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 153 241 6 3 131 107 131 16 3 5 2 1 150 5 236 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach za okres 01.01.2008 r. - 30.06.2008 r. i 01.01.2009 r. – 30.06.2009 r. nie wystąpiły. NOTA NR 30 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU za okres Wyszczególnienie Przychody finansowe Odsetki Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi Aktualizacja wartości inwestycji Inne Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek kredytów i pożyczek Koszty z tytułu odsetek leasingu Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań Aktualizacja wartości inwestycji Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi Odsetki od KWIT Pozostałe koszty finansowe - wycena zobowiazań zagranicznych Przychody (koszty) finansowe netto od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 274 274 245 245 448 240 9 1 14 211 82 356 15 5 (174) Na pozycję składają się odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (udzielonych pożyczek długoterminowych) z tytułu utraty wartości. NOTA NR 31 ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte różnice kursowe Przychody ze sprzedaży Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Przychody finansowe Koszty finansowe Razem za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 158 240 1 16 (82) (15) 24 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 32 WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU nie dotyczy NOTA NR 33 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU za okres Zyski Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 (1 173) (1 905) (1 173) (1 905) Liczba wyemitowanych akcji Liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych: Akcje wymienitowane w następnym roku 44 687 754 - 42 794 500 1 893 254 1 893 254 Liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) Działalność kontynuowana 44 687 754 44 687 754 Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki Wyłączenie straty na działalności zaniechanej Zysk netto z działalności kontynuowanej, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej -0,0262 -0,0262 -0,0445 -0,0445 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej -0,0262 -0,0426 Mianownik użyty w formułach jest taki sam jak dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję i rozwodnionego zysku na jedną akcję dla działalności kontynuowanej i zaniechanej. NOTA NR 33 WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień 30.06.2009 40 726 44 687 754 0,9113 44 687 754 0,9113 30.06.2008 43 929 44 687 754 0,9830 44 687 754 0,9830 W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły czynniki rozwadniające akcje. W związku z tym, że wszystkie akcje były jednakowo uprzywilejowane co do głosu oraz ze względu na zniesienie uprzywilejowania co do dywidendy uchwałą WZ z dnia 04.09.2006, przy obliczeniach traktowano wszystkie akcje jak zwykłe. 25 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 34 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI - BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. prowadzi działalność w zakresie usług finansowych. Dominującymi źródłami przychodów i ryzyka związanego ze zwrotem inwestycyjnym wynikającym z działalności gospodarczej są działalność związana z COKiT, odsetki od udzielonych członkom SKOKów pożyczek konsorcjalnych oraz usługi przekazów pieniężnych Western Union świadczone w głównej mierze dla członków SKOK-ów. W roku 2008 Spółka rozpoczęła działalność w zakresie prowadzenia sieci bankomatów. W związku z faktem, iż podstawowa działalność Spółki nie jest prowadzona w zróżnicowanych segmentach branżowych ani geograficznych Zarząd Spółki odstąpił od sporządzania sprawozdawczości segmentowej w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30.06.2009 roku. NOTA NR 35 INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO) Zarząd Spółki wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym Osoba w Jednostkach Powiązanych w Spółce Adam Meller Ewa Bereśniewicz-Kozłowska Tomasz Krasiński Alicja Kuran-Kawka Razem 127 104 94 325 w Jednostkach Powiązanych w Spółce 97 77 22 196 Rada Nadzorcza Spółki wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym Osoba w Jednostkach Powiązanych w Spółce Szumański Andrzej Matusiak Rafał Bieranowska Katarzyna Jedliński Adam Ostrowska Elżbieta Sosnowski Andrzej Buczkowski Grzegorz Razem 12 15 12 12 12 63 NOTA NR 36 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W JEDNOSTCE Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Pracownicy umysłowi Razem wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym w Jednostkach Powiązanych w Spółce 12 12 12 15 12 63 na dzień 30.06.2009 62,00 62,00 30.06.2008 40,42 40,42 NOTA NR 37 ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 3 lipca 2009 roku, Krajowa Spółdzilecza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa zbyła na rzecz SKOK Holding S.a.r.l., 40.440.290 akcji zwykłych na okaziciela TF SKOK S.A. stanowiących 90,50% udziału w kapitale zakładowym spółki. W rezultacie udział KSKOK w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki wynosi 4,67% (2.088.820 głosów). Przed ww. zmianą KSKOK posiadała 42.529.110 akcji zwykłych na okaziciela TF SKOK S.A., co stanowiło 95,17% kapitału zakładowego Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. oraz uprawniało do 42.529.110 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, stanowiących 95,17% ogólnej liczby głosów. SKOK Holding S.a.r.l, jako podmiot zależny od KSKOK, po nabyciu w dniu 3 lipca 2009 roku 40.440.290 akcji zwykłych na okaziciela TF SKOK S.A., posiada łącznie 40.440.290 akcji zwykłych na okaziciela Spółki stanowiących 90,50% udziału w kapitale zakładowym spółki. Akcje te uprawniać będą SKOK Holding S.a.r.l łącznie do 90,50% głosów na Walnym Zgromadzeniu TF SKOK S.A. (40.440.290 głosów). W trakcie okresu sprawozdawczego, jak i po dniu bilansowym, spółka podejmuje działania związane z rozszerzeniem zakresu działalności polegające na wdrożeniu sieci bankomatów na terenie Polski. 26 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 38 ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01. DO 30.06.2009 ROKU Nie wystapiły zmiany zasad rachunkowości. NOTA NR 39 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2009 ROKU a) środki pieniężne razem (stan na początek okresu) - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne aktywa pieniężne b) środki pieniężne razem (stan na koniec okresu) - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne Zmiana stanu środków pieniężnych Środki pieniężne z działalności operacyjnej Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne z działalności finansowej na dzień 30.06.2009 9 464 2 909 6 555 15 301 361 4 211 10 729 5 837 -2 072 -15 892 23 801 30.06.2008 17 954 17 954 10 823 10 823 -7 131 -2 865 -7 925 3 659 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 30.06.2009 r. w kwocie 10 784 tys. zł stanowią środki w obiegu bankomatowym (w kwocie 10 729 tys. zł), oraz środki pieniężne Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (w kwocie 55 tys. zł). NOTA NR 40 PROGRAMY ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH Spółka realizuje program określonych składek dla wszystkich kwalifikujących się pracowników na podstawie „Zakładowej Umowy Emerytalnej” zawartej zgodnie z ustawą z dnia 20.04.2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych. Pracowniczy program emerytalny został zarejestrowany na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 18.01.2008 r. Na podstawie umowy Spółka jest zobowiązana do wnoszenia składek podstawowych pracowników do funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo Kredytowych S.A. Składki podstawowe obliczane są jako określony procent wynagrodzenia danego pracownika i są finansowane przez spółkę. Koszty powyższych świadczeń odnoszone są w koszty wynagrodzeń. Pracownik ma również możliwość zadeklarowania dodatkowej składki miesięcznej. W tym przypadku spółka jako pracodawca potrąca określoną składkę od wynagrodzenia pracownika. Spółka jest odpowiedzialna przede wszystkim za terminowe i poprawne naliczanie, potrącanie i odprowadzanie składek na rachunki uczestników programu emerytalnego. Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat w kwocie 68 353,60 zł stanowią składki zapłacone w ramach programu. Na dzień 30.06.2009 r spółka odprowadziła wszystkie składki należne za okres od 01.01 do 30.06.2009 r. Poza przedstawionym powyżej zobowiązaniem Spółka zobligowana jest m.in. do wypłaty jednorazowych odpraw emerytalno – rentowych przedstawionych we wprowadzeniu do sprawozdania. NOTA NR 41 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM I DZIAŁANIA ZABEZPIECZAJĄCE Ryzyko kredytowe na dzień 30.06.2009 r. Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są: środki pieniężne na rachunkach bankowych, w kasie i bankomatach, lokaty, bony oraz udzielone pożyczki i należności handlowe - których wartości bilansowe odpowiadają maksymalnemu ryzyku kredytowemu, na jakie narażona jest Spółka. Główne ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z udzielonymi pożyczkami. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące utworzone na podstawie analizy terminowości płatności. Związane z tym ryzyko kredytowe nie jest skoncentrowane, w związku z rozłożeniem ekspozycji kredytowej na dość dużą liczbę pożyczkobiorców. Ryzyko stopy procentowej na dzień 30.06.2009 r. Ryzykiem stopy procentowej są obarczone przede wszystkim udzielone pożyczki konsorcjalne. Z uwagi na możliwość wystąpienia zmiany rocznej stopy oprocentowania pożyczek w wyniku: - zmiany wysokości stóp procentowych ogłaszanych przez NBP, - zmiany wysokości stóp procentowych ustalanych przez Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo – Kredytową, - zmiany wysokości stóp procentowych ustalanych przez banki, - zmiany wskaźnika wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych, - zmiany rentowności obligacji i innych papierów wartościowych emitowanych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa lub NBP, w celu zabezpieczenia się przed powyższymi ryzykami w umowach pożyczek konsorcjalnych zawarto zapis, iż w przypadku zamiany przynajmniej jednego z podanych powyżej warunków zmianie ulega również roczna stopa oprocentowania pożyczek. Ryzyko dotyczące oprocentowania środków pieniężnych na rachunkach bankowych jest nieistotne z punktu widzenia Spółki. Ryzyko płynności Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu sald środków pieniężnych. Ponadto Spółka na bieżąco monitoruje spłaty wynikające z udzielonych pożyczek konsorcjalnych. Aktywna strategia ograniczania ryzyka Spółki polega na: nieangażowaniu się w transakcje, przy których ryzyko wydaje się wyjątkowo wysokie, zmniejszaniu wielkości ryzyka poprzez analizę wiarygodności pożyczkobiorców i bieżącą kontrolę nad spłatą pożyczek i zabezpieczeniem pożyczek, przenoszeniu ryzyka na inne podmioty, głównie przez jego ubezpieczenie lub dokonywanie transakcji terminowych walutowych i złotowych, dywersyfikacji ryzyka poprzez angażowanie się w różne obszary działalności, czy wprowadzenie nowych produktów. 27 Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 41 WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób: - Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy (w nawiasie za poprzedni okres sprawozdawczy) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,5184 zł (1 EURO = 3,4776 zł). - Pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy bieżącego okresu sprawozdawczego (w nawiasie za poprzedni okres sprawozdawczy). Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,4696 zł (1 EURO = 3,3542 zł). Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto tys. PLN 30.06.2009 tys. EUR 30.06.2008 30.06.2009 30.06.2008 9 151 (585) (759) 2 385 (2 208) (2 203) 2 025 (129) (168) 686 (635) (633) Zysk (strata) netto (1 173) (1 905) (260) (548) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej (2 072) (2 865) (459) (824) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (15 892) (7 925) (3 517) (2 279) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej 23 801 3 659 5 268 1 052 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Aktywa razem 5 837 71 443 (7 131) 46 770 1 292 15 984 (2 051) 13 944 Zobowiązania długoterminowe 113 48 25 14 Zobowiązania krótkoterminowe 29 245 2 252 6 543 671 Kapitał własny Kapitał zakładowy 40 726 44 688 43 929 44 688 9 112 9 998 13 097 13 323 44 688 44 687 754 44 687 754 44 687 754 (0,0262) 0,9113 (0,0426) 0,9830 -0,0063 0,2184 -0,0127 0,2931 Liczba akcji Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) NOTA NR 42 WYNAGRODZENIE BIEGŁYCH REWIDENTÓW W dniu 07 maja 2009 r. Rada Nadzorcza Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. Uchwałą nr 6 dokonała wyboru audytora do przeprowadzenia przeglądu sprawozdania finansowego za okres od 01.01 do 30.06.2009 r. Łączna wysokość wynagrodzenia należnego wynikajacego z zawartej umowy o przeprowadzenie przeglądu z Zespołem Ekspertów Finansowych " Auditor" spółka z o.o. wynosi 7 tys.PLN. Gdańsk, 17.08.2009 r. ................................................ Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ................................................................................................................................................................................................. Zarząd 28