Centrum Szkoleniowe FRDL w Szczecinie zaprasza na szkolenie
Transkrypt
Centrum Szkoleniowe FRDL w Szczecinie zaprasza na szkolenie
Podatek CIT. Nowelizacja od 01.01.2015 r. 23 lutego 2015 r. PROGRAM SZKOLENIA: KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW: Adresaci szkolenia: Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni , Główni Księgowi Zapoznanie ze zmianami PROGRAM SZKOLENIA: w prawie podatkowym wchodzącymi w życie od 1 stycznia 2015 r. w zakresie podatku od dochodowego od osób prawnych CIT. Poznanie praktyczne aspekty zmian z podkreśleniem zmian niekorzystnych dla podatnika (powodujących ewentualne ryzyko podatkowe) oraz zmian umożliwiających zmniejszanie zobowiązań podatkowych (optymalizacja podatkowa) i księgowi, pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego. 1. Obowiązek wysyłania e-deklaracji: Zakres podmiotowy – kto jest zobowiązany; Zakres przedmiotowy – jakie druki i zeznania; Warunki techniczne wysyłki e-deklaracji; Pojawiające się problemy praktyczne z wysyłką e-deklaracji. 2. Nowe zasady opodatkowania zagranicznych spółek kontrolowanych: pojęcie spółki kontrolowanej i spółki kontrolującej; pojęcie działalności gospodarczej prowadzonej przez zagraniczną spółkę kontrolowaną; zasada opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej NOWY art 24 a; wysokość opodatkowania i zasady jego wyliczania; zasady zwolnienia z opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej; pojęcie dochodu do opodatkowania; wyłączenia z opodatkowania; obowiązki sprawozdawcze związane z dochodem do opodatkowania, w tym szczególne ewidencje i deklaracje. 3. Zmiany w pojęciu „nieodpłatnych świadczeń”: pojęcie nieodpłatnych świadczeń w przypadku zwrotu udziałów lub wkładów w spółdzielni, umorzenia udziałów w spółce; doprecyzowanie pojęcia nieodpłatnie otrzymanych rzeczy lub praw; opodatkowanie świadczeń w naturze; nowe uregulowanie dotyczące świadczenia niepieniężnego przekazywanego w zamian za zobowiązanie lub zwrot pożyczki (świadczenie wzajemne) – NOWY art 14a; zasady ustalania kosztu podatkowego od świadczeń uzyskanych nieodpłatnie 4. Zmiany w zakresie obowiązków transfer pricing: rozszerzenie pojęcia podmiotów powiązanych, w tym na wspólne przedsięwzięcie, umowę spółki niemającej osobowości prawnej; przypadki obowiązkowego sporządzania dokumentacji podatkowej dla wspólnego przedsięwzięcia, umowy spółki niemającej osobowości prawnej; treść dokumentacji podatkowej po zmianach; metody szacowania cen 5. Zmiany w zasadach rozliczania podatku u źródła: doprecyzowania odnośnie zasad posiadania i uzyskiwania certyfikatu rezydencji; certyfikat rezydencji „bezterminowy” -NOWE zasady opodatkowania; obowiązki nałożone na podmioty wypłacające odsetki od papierów wartościowych, dywidendy lub inne dochody z zysku w udziałach w osobach prawnych; 6. Inne zmiany przepisów podatkowych CIT: nowe definicje, w tym komercjalizowanej własności intelektualnej, podmiocie komercjalizującym, przychód podatkowy z tytułu korzystania z samochodu służbowego w celach prywatnych; zasady ustalania komercjalizowanej własności intelektualnej i jej amortyzacja; doprecyzowanie zasad ustalania kosztów uzyskania przychodów. 7. Zmiany w stosowaniu cienkiej kapitalizacji – zmiany w podatku CIT: pojęcie cienkiej kapitalizacji; zasady stosowania ograniczeń w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek – zmiana uregulowań; zwolnienie z zastosowania ograniczeń w zaliczaniu do KUP odsetek w szczególnych przypadkach (NOWY art 15c); nowe obowiązki nałożone na podmioty, które nie stosują zasad cienkiej kapitalizacji; nowe pojęcia wartości zadłużenia oraz wartości kapitału własnego 8. Zmiany innych ustaw: wprowadzenie odpowiedzialności karnej skarbowej za nieskładanie w terminie sprawozdań finansowych, opinii lub raportu; zmiany w ustawie o zryczałtowanym podatku dochodowym; GIODO 9. Przepisy przejściowe na gruncie Ustaw zmieniających: pożyczka udzielona przed dniem wejścia w życie Ustawy zmieniającej a nowe zasady; zasady rozliczania dotychczas istniejących zagranicznych spółek kontrolowanych; zasady rozliczania komercjalizowanej własności intelektualnej powstałej przed dniem wejścia w życie zmian; zasady rozliczeń składek ubezpieczeniowych z tytułu inwestowania; obowiązywanie dotychczas wystawionych certyfikatów rezydencji; zwolnienia w zakresie książeczek mieszkaniowych; data wejścia w życie ustawy – zasada 1 stycznia 2015 r. oraz wyjątki. Prowadzący: Doradca Podatkowy, prawnik. Posiada 14-letnie doświadczenie w zakresie podatków w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” - oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym. Miejsce: Centrum Szkoleniowe FRDL, ul. M. Skłodowskiej-Curie 4 (wejście od ul. Siemiradzkiego). Czas trwania: godz. 10.00-15.00 Cena: 320 zł netto/os. przy zgłoszeniu do dnia 09.02.2015 350 zł netto/os przy zgłoszeniu po 09.02.2015 Zgłoszenia: należy (www.frdl.szczecin.pl dokonywać najpóźniej do dnia 16.02.2015r. drogą elektroniczną w zakładce „oferta szkoleniowa”), faksem (091 4878522) bądź listownie.