Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program
Transkrypt
Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program
BDO - informacje o szkoleniu Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 359216 Temat: VAT w aktualnym stanie prawnym oraz przewidywane kierunki zmian przepisów na 2016 rok. 25 Luty Katowice, Centrum miasta, Kod szkolenia: 359216 Koszt szkolenia: 430.00 + 23% VAT Program Celem szkolenia jest omówienie bieżących problemów i zmian oraz wyjaśnienie, w jaki sposób wpłyną one w praktyce na rozliczanie VAT przez podatników. 1. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2016r. wynikające z nowelizacji ustawy o VAT 2. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2016r. wynikające z nowelizacji Ordynacji podatkowej 3. Planowane kierunki zmian które mają wejść w życie 1 kwietnia 2016r. 4. Praktyczne problemy bieżące z ewidencjonowaniem podatku należnego i naliczonego oraz korekty VAT. 5. Podatek należny - praktyczne aspekty powstawania obowiązku podatkowego (transakcje krajowe oraz zagraniczne): - data wykonania usługi oraz dostawy towarów jako zasada ogólna powstania obowiązku podatkowego, - zasady rozliczania zaliczek, przedpłat oraz zadatków, - opodatkowanie w sposób kasowy pożyczek, kredytów, gwarancji bankowych, rachunków bankowych, przelewów itp. - opodatkowanie najmu oraz dzierżawy, a także tzw. mediów, - usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego, - data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego, - moment otrzymania zapłaty jako moment powstania obowiązku podatkowego. - terminy wystawiania faktur a terminy ewidencjonowania podatku należnego 6. Refakturowanie i inne sposoby przerzucania kosztów w aspekcie najnowszego orzecznictwa TSUE, NSA i WSA: BDO - informacje o szkoleniu - wpływ nowelizacji przepisów na zasady refakturowania usług, - termin wystawienia tzw. refaktury, - refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości w świetle orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości UE, - praktyczne aspekty refakturowania mediów, - praktyczne aspekty refakturowania usług gastronomicznych oraz noclegowych. 7. Podatek naliczony: - data otrzymania faktury, data powstania obowiązku podatkowego u wystawcy a data odliczenia podatku naliczonego - podatek naliczony wynikający z podatku należnego (mechanizm reverse chargé) - podatek naliczony w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru księgowanie i korekty 8. Korekty w podatku VAT: - korekty wynikające z braku otrzymania niezbędnych dokumentów wymaganych do rozliczenia podatku VAT (korekty WDT i sprzedaży eksportowej) - faktury korygujące - zasady ujmowania ich w ewidencjach VAT (korekty krajowe powodujące korekty wcześniejszych rozliczeń i korekty bieżące) - korekty w przypadku premii pieniężnych i bonusów w aspekcie najnowszego orzecznictwa sądowego - korekty rozliczeń w przypadku mechanizmu odwrotnego obciążenia (noty kredytowe i noty debetowe, brak dokumentów korygujących przesłanych przez wystawcę) - korekty podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia/sprzedażą towarów 9. Problemy praktyczne wynikające z transakcji wewnątrzwspólnotowych: - ryzyko związane ze stawką 0% przy transakcjach wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, - przemieszczenie towarów jako warunek prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych - dostawa po imporcie - praktyczne problemy rozliczania importu towarów dokonanych w innym państwie UE. 10. Pozostałe problemy wynikające z rozliczania VAT, w tym problemy zgłaszane przez uczestników szkolenia Prowadzący dr Monika Mucha BDO - informacje o szkoleniu Prawnik, doradca podatkowy. Wykładowca prawa podatkowego w Wyższej Szkole Służb Publicznych "Asesor" we Wrocławiu, były Kierownik Katedry Administracji Publicznej w DWSSP "Asesor", uczestniczka licznych konferencji naukowych, wykładowca studiów podyplomowych. Jest wspólnikiem i współzałożycielem spółki doradztwa podatkowego Taxa Group Sp. z o. o. we Wrocławiu oraz biura rachunkowego. Były współpracownik Roedl and Partner Oddział we Wrocławiu Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia