podatek dochodowy od osób prawnych – czyli

- Strona 1 z 3 -
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy oraz KGHM LETIA Legnicki Park Technologiczny S.A. mają przyjemność
zaprosić na szkolenie:
„PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH – CZYLI ROZLICZANIE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
UZYSKANIE PRZYCHODÓW , TRANSAKCJE RODZĄCE RYZYKO PODATKOWE – NAJNOWSZE ZMIANY ,
BIEŻĄCE ORZECZNICTWO , PRAKTYCZNE PORADY , RADYKALNE ZMIANY NA 2015 R.”
PREZENTACJA INSTYTUTU STUDIÓW PODATKOWYCH
Powstały w 1996 r. Instytut Studiów Podatkowych jest jednostką dydaktyczną, doradczą, badawczą
i wydawniczą. Przedmiotem działalności Instytutu jest przede wszystkim problematyka podatków, prawa
podatkowego i innych danin publicznoprawnych, a także zagadnienia ekonomiczne i finansowe. W VII
rankingu „Dziennika Gazeta Prawna” zostali uznani za najlepszą i najskuteczniejszą firmę doradczą.
Instytut, jako podmiot doradczy świadczy usługi w zakresie doradztwa podatkowego, audytów
podatkowych oraz obsługi sporów podatkowych. Prowadzi również szeroką działalność dydaktyczną
i wydawniczą. Na szkoleniach i konferencjach gości co roku kilkanaście tysięcy uczestników. Instytut nie tylko
zajmuje się upowszechnianiem wiedzy podatkowej, ale także krzewi potrzebę ochrony interesu publicznego
oraz ideę legalnego i optymalnego płacenia podatków.
prof dr hab. Witold Modzelewski
CEL SZKOLENIA
Szczegółowe kontrole w zakresie rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych nasilają się w 2014 r. związku z założonym przez
aparat skarbowy planem przeciwdziałania „odraczaniu lub unikaniu opodatkowania”. Coraz większa liczba podatników dokonuje
kompleksowej analizy prawidłowości ustalania skutków podatkowych transakcji i innych zdarzeń we własnym zakresie celem uniknięcia
ryzyka zakwestionowania przyjętych rozwiązań. Nadal trwa stan, w którym tysiące rozbieżnych i niespójnych interpretacji podatkowych
w indywidualnych sprawach nie dają podatnikowi żadnego zabezpieczenia. W tych okolicznościach, w ramach wykładu, Instytutu
Studiów Podatkowych zapewnia kompleksową analizę rozliczania przychodów i kosztów uzyskania przychodów z uwzględnieniem
transakcji rodzących ryzyko podatkowe na bazie kilkunastoletniego doświadczenia w sferze doradztwa podatkowego. Analizie zostaną
poddane wszystkie bieżące problemy związane z rozliczaniem w praktyce podatku dochodowego.
PROGRAM SZKOLENIA
I. Radykalne zmiany w zakresie dokumentowania cen transferowych
- Zawarcie umowy spółki osobowej, umowy wspólnego przedsięwzięcia (np. konsorcjum) lub innej o podobnym charakterze rodzi
obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych!
- Wprowadzenie obowiązku dokumentowania operacji pomiędzy polskim podatnikiem, a jego zagranicznym zakładem.
II. Nowe zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów odsetek od kredytów (pożyczek).
- Zaostrzenie przepisów o niedostatecznej (cienkiej) kapitalizacji – obowiązek ustalenia wartości kapitałów własnych podatnika,
- rozszerzenie kręgu pożyczkodawców objętych restrykcjami z obecnej relacji „podatnik-spółka matka” na wszelkie dalsze relacje
właścicielskie.
- Jakie zasady stosować do pożyczek wypłaconych do 31 grudnia 2014 r.?
- Nowa alternatywna metoda zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wszystkich odsetek od kredytów (pożyczek) z zastosowaniem
nowego „wskaźnika podatkowego”.
III. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych od dywidend i innych świadczeń– istotne zmiany od 1 stycznia 2015.
KGHM LETIA LEGNICKI PARK TECHNOLOGICZNY S.A.
LETIA BUSINESS CENTER, UL. RYCERSKA 24, 59-220 LEGNICA, WWW.LETIA.PL
- Strona 2 z 3 - Ograniczenie ważności certyfikatu rezydencji do 12 miesięcy i inne obowiązki – jak dokumentować transakcje objęte podatkiem
u źródła od 1 dnia stycznia 2015 r.?
- Ograniczenie zwolnienia dla dywidend otrzymanych przez polskiego podatnika, nowe skutki tzw. Hybrydowych instrumentów
kapitałowych.
- Kapitał zapasowy i rezerwowy opodatkowane! – jak rozliczać podatek w przypadku przekształcenia spółki kapitałowej w spółkę
osobową?
- dywidendy (nowe regulacje prawa handlowego i kompleksowe skutki podatkowe).
- jak prawidłowo podejmować uchwały w sprawie podziału zysku (problem nieodpłatnych świadczeń od „dywidend zatrzymanych”).
- przychody z udziału w zyskach spółek komandytowo akcyjnych od 2014 r.!
IV. Dodatkowy przychód do opodatkowania - świadczenia w naturze w nowej odsłonie.
- Kiedy powstanie przychód przy regulowaniu zastępczo zobowiązań pieniężnych w formie rzeczowej – uwaga niepieniężne formy
regulowania zobowiązań!
- Zasady ustalania wartości składników majątku traktowanych jako opodatkowane świadczenia w naturze.
- Czy w przypadku transakcji traktowanych jako opodatkowane świadczenia w naturze wystąpią koszty uzyskania przychodu?
V. Nowe zasady w zakresie składania deklaracji, informacji i zeznań podatkowych od dnia 1 stycznia 2015 r.
- Obowiązek składania deklaracji, informacji i zeznań podatkowych w formie elektronicznej.
- Czy trzeba mieć certyfikowany podpis elektroniczny?
- Nowe zasady załatwiania spraw podatkowych w formie elektronicznej.
VI. Ważne zmiany w 2014 r. – praktyka, orzecznictwo, interpretacje.
- przychody z działalności gospodarczej (dostawa towarów oraz świadczenia usług, przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach
rozliczeniowych, zbycie praw majątkowych) z uwzględnieniem zmian zasad fakturowania w podatku od towarów i usług!
- zasady korygowania przychodów z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa!
- obowiązkowa korekta kosztów w związku z nieuregulowanymi zobowiązaniami – kiedy dochodzi do uregulowania zobowiązanie
w rozumieniu „podatkowym”, czy istnieje obowiązek korekty w przypadku zakupów na raty?
- wybór metody odliczania podatku naliczonego VAT a podatek dochodowy – czy nastąpiła radykalna zmiana zasad rozliczania kosztów
uzyskania przychodów?
VII. Pracownik w firmie – koszty pracodawcy i przychody pracownika po wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r.!
- kiedy rozliczyć pracownikowi przychód z tytułu otrzymanych od pracodawcy świadczeń w świetle najnowszych interpretacji
i orzecznictwa.
- wynagrodzenia pracownicze, składki na ubezpieczenie społeczne, składki na ubezpieczenie zdrowotne, fundusz pracy i fundusz
gwarantowanych świadczeń pracowniczych – jako koszty podatkowe z wątkiem składek ZUS!
VIII. Inne zmiany na 2015 r. w podatkach dochodowych.
- Ujednolicenie definicji pochodnych instrumentów finansowych oraz momentu powstania przychodu z ich realizacji.
- Regulacja CFC – kiedy polscy podatnicy będą zobowiązani.
- zmienione skutki podatkowe likwidacji / wystąpienia wspólnika ze spółki osobowej.
- Zmiany w przepisach dotyczących wymiany udziałów (akcji).
- Odroczenie opodatkowania niektórych przychodów, w sytuacji gdy przedmiotem aportu do spółki kapitałowej będzie patent, inne
prawo własności przemysłowej, prawo autorskie, know-how, etc.
WYKŁADOWCA
Jacek Pyssa – radca prawny, dyrektor działu prawnego w zakresie obsługi nadzorów prawno - podatkowych dla największych
przedsiębiorstw działających na polskim rynku. Jest autorem i współautorem książek i publikacji w zakresie prawa podatkowego, w tym
zwłaszcza podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług. Od wielu lat prowadzi szkolenia z zakresu
podatku dochodowego od osób prawnych, kodeksu karnego skarbowego oraz kontroli skarbowej. Wykładowca na Studium dla
Doradców i Ekspertów Podatkowych. Jako współpracownik naukowy prowadzi zajęcia na Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale
KGHM LETIA LEGNICKI PARK TECHNOLOGICZNY S.A.
LETIA BUSINESS CENTER, UL. RYCERSKA 24, 59-220 LEGNICA, WWW.LETIA.PL
- Strona 3 z 3 Prawa Uniwersytetu Warszawskiego. W swojej karierze przeprowadził ponad 800 szkoleń (w 2013 roku z zakresu podatku dochodowego
od osób prawnych przeprowadził około 100 szkoleń na łączną ilość 600 godzin).
TERMIN : 27.11.2014
MIEJSCE: Letia Business Center (Legnica, ul. Rycerska 24)
CENA: 350 PLN + 50 PLN materiały szkoleniowe
KGHM LETIA LEGNICKI PARK TECHNOLOGICZNY S.A.
LETIA BUSINESS CENTER, UL. RYCERSKA 24, 59-220 LEGNICA, WWW.LETIA.PL