Protokół Nr 38/2013 - BIP Gmina Mikołajki Pomorskie

1
Protokół Nr 38/2013
Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Mikołajki Pomorskie z kontroli działalności Zespołu
Szkół i Przedszkola Samorządowego w Mikołajkach Pomorskich.
Kontrolę przeprowadziła Komisja w dniu 10 czerwca 2013 roku w następującym składzie:
1. Zuzanna Smoter – przewodniczący komisji,
2. Maciej Baurycza - członek
3. Piotr Charkiewicz– zastępca przewodniczącego.
działając na podstawie upoważnienia do kontroli nr 4/2013 z 2013 roku.
Kontrolę przeprowadzono, realizując zadanie zlecone Komisji przez Radę Gminy w
planie pracy Komisji przyjętym uchwałą Nr XXIV/158/2012 Rady Gminy Mikołajki
Pomorskie z dnia 28 grudnia 2012 roku.
Kontrolą objęto następujące zagadnienia:
1. Kontrola realizacji budżetu w 2012 roku:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
plan finansowy utrzymania jednostki budżetowej na 2012 rok,
roczne sprawozdanie Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych,
roczne sprawozdanie Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych,
miesięczne sprawozdanie Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych,
zobowiązania wymagalne na dzień 31grudnia 2012 r.,
faktury za energię elektryczną w 2012 r.
2. Struktura organizacyjna jednostki.
3. Wysokość środków na remonty bieżące w 2013 r.
4. Główne problemy i prośby pod adresem organu założycielskiego.
Kontrolujący dokonali następujących czynności kontrolnych: przeanalizowano sprawozdanie
z wykonania budżetu za 2012 rok (plan i wykonanie), roczne sprawozdanie Rb-27S, Rb-28S,
miesięczne sprawozdanie Rb-28S z wykonania planu dochodów budżetowych, zobowiązania
wymagalne oraz faktury za energię elektryczną.
Wyjaśnień udzielali: Pani Joanna Żywicka -Dyrektor Zespołu Szkół, Pani Halina
Nadrowska Dyrektor Przedszkola Samorządowego w Mikołajkach Pomorskich, Pani Iwona
Kolińska Kierownik referatu Oświaty w Urzędzie Gminy oraz Pan Kazimierz Kulecki wójt
Ad. 1.
Kontrola realizacji budżetu za 2012 rok w Zespole Szkół:
a) i c) plan finansowy utrzymania jednostki budżetowej na 2012 rok, roczne
sprawozdanie Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych,
Analizując sprawozdanie z wykonania budżetu za 2012 rok komisja stwierdziła, że
wydatki w Zespole Szkół zaplanowane zostały na kwotę 2.687.144 zł., które wykonane
zostały w kwocie 2.621.462,67 zł. co stanowi 97,56% wykonania. Największe wydatki poza
2
płacowymi poniesione zostały na materiały i wyposażenie (węgiel, drewno opałowe, środki
czystości, remontowe, druki , materiały biurowe, wyposażenie, programy i akcesoria
komputerowe).
Dyrektor Zespołu Szkół wyjaśniła, że w ramach środków remontowych wymalowana
została podłoga w sali gimnastycznej, przeprowadzony został remont generalny we
wszystkich łazienkach przy sali gimnastycznej, pomalowane i odświeżone zostało
pomieszczenie socjalne, pomalowano klasę przyrodniczą w Szkole Podstawowej, odnowiono
wszystkie ławki w klasach w Szkole Podstawowej, zakupiono szafki ubraniowe dla uczniów
klas 1-3 w Szkole Podstawowej. Poprawione zostały wszystkie odpływy i orynnowania
pionowe w Gimnazjum oraz zakupiony został drewnochron do pomalowania ganków
zewnętrznych w Gimnazjum. Wszystkie te prace zostały wykonane od września 2012 roku.
Jeżeli chodzi o usługi pozostałe to są to usługi pod umowy (bhp, na wywóz śmieci, prowizje
bankowe, usługi informatyczne i inne).
Przewodnicząca komisji zapytała czego dotyczyła kwota 2.752 zł. w Gimnazjum i 160 zł.
świetlice w pozostałej działalności.
Dyrektor Zespołu Szkół wyjaśniła, że kwoty te dotyczą zakupu kombajnu (ksero, drukarka)
z projektu „Nasze jezioro, nasze sprawa.” Natomiast kwota 33.872 zł. w Szkole Podstawowej
dotyczy projektu „Język angielski”. W ramach tego projektu zakupiono projektor, laptop,
słowniki, nagrody dla dzieci i na zajęcia.
Piotr Charkiewicz zapytał czego dotyczy kwota 3.800 zł. w Gimnazjum i Szkole
Podstawowej – przewóz młodzieży.
Dyrektor Zespołu Szkół wyjaśniła, że środki te wydatkowane zostały na przewóz uczniów
na zawody sportowe, konkursy, olimpiady czy odbiór nagród (jeżeli np. jedzie 12 –15 dzieci).
b) i ,d )roczne sprawozdanie Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych,
miesięczne sprawozdanie Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych
Dyrektor Zespołu Szkół poinformowała, że dochody w 2012 roku wyniosły 9.600 zł. z tego
4.100 zł. za wynajem sali w związku z odbywającymi się kursami języka angielskiego,
natomiast 5.500 zł. jest to zwrot kosztów utrzymania pomieszczenia od firmy która
przygotowuje obiady dla uczniów (za ogrzewanie, za wodę, za energię elektryczną). Ponadto
pani dyrektor poinformowała, że firma ta zalegała z płatnością za miesiąc listopad i grudzień
2012 r. na kwotę 1.130,55 zł. Sprawozdanie sporządzone było na dzień 31.12.2012 roku,
należność ta została już uregulowana.
e) zobowiązania wymagalne na dzień 31 grudnia 2012 roku,
Z analizy sprawozdania wynika, że zobowiązania wymagalne na dzień 31 grudnia 2012
roku wyniosły 0, natomiast zobowiązania niewymagalne wyniosły 241.822,62 zł. z tytułu
dodatkowego wynagrodzenia rocznego tzw. trzynastka.
f) faktury za energię elektryczną w 2012 .
Członkowie komisji sprawdzili faktury za poniesione koszty za energię elektryczną w
Gimnazjum i Szkole Podstawowej w wysokości 18.461,58 zł.
Dyrektor Zespołu Szkół wyjaśniła, że w miesiącach styczeń-czerwiec, mimo ponaglań,
Zakład energetyczny przesyłał tylko faktury za dystrybucję a nie za energię elektryczną. Do
końca roku zapłacone było za energie elektryczną tylko za cztery i pół miesiąca i za cały rok
za dystrybucję, gdyż faktury za pozostałe miesiące Zespół Szkół otrzymał dopiero w lutym
bieżącego roku na kwotę 12.373,92 zł. Około 9 tys. zł. to były koszty energii za ubiegły rok,
które uregulowane zostały ze środków budżetowych bieżącego roku.
3
Wójt dodał, że taka sytuacja nie dotyczy tylko Zespołu Szkół ale także Urzędu Gminy i
pozostałych jednostek w związku ze zmianą umów.
Ad.2.
Struktura organizacyjna jednostki.
Dyrektor Zespołu Szkół poinformowała, że w Zespole Szkół zatrudniony jest dyrektor,
dwóch wicedyrektorów, 33 nauczycieli, 2 sekretarki i 9 etatów obsługi (dwie osoby
zatrudnione są na ½ etatu). W roku szkolnym 2012/2013 w ZS funkcjonują 22 oddziały z tego
15 w Szkole Podstawowej i 7 w Gimnazjum a w roku 2013/2014 funkcjonować będzie 21
oddziałów z czego w Gimnazjum 6 oddziałów i w Szkole Podstawowej 15 oddziałów. W
Szkole Podstawowej przewiduje się trzy pierwsze oddziały, dwa oddziały drugie, dwa
oddziały trzecie, dwa oddziały czwarte, trzy oddziały piąte i trzy szóste. W Gimnazjum
przewiduje się po dwa oddziały pierwsze, drugie i trzecie. Przewiduje się też jeden oddział
sześciolatków, nie razem z siedmiolatkami, gdyż między sześciolatkami a siedmiolatkami jest
różnica, również emocjonalna.
Ad. 3.
Wysokość środków na remonty bieżące w 2013 r.
Na remonty bieżące w Szkole Podstawowej przeznaczonych jest 8.000 zł. a w
Gimnazjum 2.000 zł. W Szkole Podstawowej 8 tys. zł. było zabezpieczone na czopuch do
pieca, gdyż jest przepalony oraz na pomalowanie sali gimnastycznej. W związku z tym, że
będą wydatki związane z reorganizacją klas (gdyż przyjęte zostaną do szkoły sześciolatki), w
pierwszej kolejności należy zabezpieczyć to co jest najważniejsze, stwierdziła dyrektor
Zespołu Szkół. Czopuch i pomalowanie gimnazjum będzie robione jeżeli starczy pieniędzy.
Środki na usługi remontowe w Gimnazjum przeznaczone są na bieżące remonty.
Ad. 4.
Główne problemy i prośby pod adresem organu założycielskiego.
Dyrektor Zespołu Szkół poinformowała, że do końca bieżącego roku chce odnowić
pomieszczenia w Szkole Podstawowej (korytarze, klasa komputerowa). W gimnazjum należy
odnowić klasę nr 11 i jeżeli starczy pieniędzy i czasu należy odnowić klasę językową.
Następnym problemem który należy rozwiązać, gdyż od 1 września 2013 roku musi być
jeden komputer na jednego ucznia. Jeżeli projekt z którego część komputerów ma być
przekazana do szkoły nie zostanie przyjęty to trzeba będzie podjąć jakąś decyzję w tej
sprawie.
Wójt poinformował, że Firma zwróciła się do Urzędu Gminy o uzupełnienia do projektu z
czego wynika, że projekt nie został odrzucony.
Dyrektor Zespołu poinformowała, że ma problemy z uczniami z rodzin patologicznych.
Komisja stwierdziła, iż powyższe wyjaśnienia są wystarczające.
Komisja sformułowała następujące wnioski pokontrolne:
1. W Zespole Szkół w Mikołajkach Pomorskich prawidłowo prowadzona jest gospodarka
finansowa. Komisja Rewizyjna nie wnosi zastrzeżeń do zasadności, celowości oraz
4
legalności ponoszonych kosztów. Gospodarowanie środkami finansowymi jest zgodne z
planem finansowym.
2. Komisja Rewizyjna nie stwierdziła uchybień jeżeli chodzi o faktury, w związku z czym
nie wnosi uwag dotyczących prowadzenia dokumentacji.
.
.
Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, z których po jednym
doręczono Przewodniczącemu Rady Gminy, Przewodniczącemu Komisji Rewizyjnej i
Dyrektorowi Zespołu Szkół w Mikołajkach Pomorskich.
Kontrolowany nie wnosi zastrzeżeń do protokołu.
Podpis osoby kontrolowanej
................................................
Następnie członkowie komisji przeprowadzili kontrolę realizacji budżetu w 2012 roku
w Przedszkolu Samorządowym w Mikołajkach Pomorskich.
Ad.1.
a) plan finansowy utrzymania jednostki budżetowej na 2012 rok,
c) roczne sprawozdanie Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych,
d) miesięczne sprawozdanie Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych,
Na rok 2012 zaplanowane zostały środki w wysokości 503.790 zł. które wykonane zostały
w wysokości 489.589,44 zł. co stanowi 97,18% wykonania. Na wynagrodzenia i pochodne w
2012 roku wydatkowano 404.786 zł., natomiast na pozostałe wydatki 84,803,44 zł. w tym na
dokształcanie nauczycieli 1.408,50 zł., na materiały i wyposażenie 12.395,92 zł.( miał
węglowy, środki czystości, prenumerata, materiały biurowe, materiały remontowe, zakup
kosiarki elektrycznej itp.), na zakup energii, wody 9029,57 zł., zakup pomocy dydaktycznych
248,97 zł., usługi zdrowotne (badania okresowe) 505 zł., na usługi pozostałe 6.861,25
zł.(usługi komunalne, usługi bhp, prowizje bankowe, opłata za RTV, usługi informatyczne i
kominiarskie itp.), na usługi telekomunikacyjne 1.696,20 zł., na zakup środków żywności
51.347,43 zł., ubezpieczenie mienia 1.140 zł. i szkolenie pracowników 159 zł.
b) roczne sprawozdanie Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych,
Dyrektor Przedszkola Samorządowego wyjaśniła, że w sprawozdaniu ujęte zostały
dochody z wpłat rodziców w wysokości 74.370,91 zł. na plan 75.500 zł. Są to wpłaty na
wyżywienie oraz wpłaty za Przedszkole wykraczające poza podstawę programową. Powstały
też zaległości, które zostały już uregulowane.
Przewodniczący komisji zapytała czy poza planem dużo rodzice wpłacają.
Dyrektor Przedszkola odpowiedziała, że powyżej podstawy programowej jest 24 dzieci,
gdyż w zerówkach przeważają pięcio i sześciolatki i każdy korzysta z tego, że dzieci mogą
uczęszczać do Przedszkola na 5 godz.
Przewodniczący komisji zapytała ile w ciągu roku wpłynęło z tego tytułu środków.
5
Kierownik ref. Oświaty wyjaśniła, że nie jest w stanie poinformować jaki plan był na rok
2012, natomiast w roku bieżącym plan na opłatę stałą wynosi 22 tys. zł. w związku ze
zmianą ustawy, że ma być 1 zł. za godzinę.
Ponadto na 2013 rok zaplanowane zostały środki w wysokości 150 zł., wpłynęło 121,37 zł. są
to odsetki za nieterminowe wpłaty za Przedszkole oraz prowizje -plan w wysokości 224 zł.,
wpłynęło 184 zł. Ogółem dochody wyniosły 74.676,28 zł.
e) zobowiązania wymagalne na dzień 31 grudnia 2012 r.
Dyrektor Przedszkola poinformowała, że zobowiązania wymagalne na dzień
31.12.2012 rok wyniosły 0. Pozostałe zobowiązania są to zobowiązania niewymagalne z
tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego, które wypłacane jest w styczniu lub lutym
następnego roku.
f) faktury za energię elektryczną w 2012 r.
Środki za energię elektryczną za 2012 rok nie zostały wykorzystane, gdyż faktury
otrzymaliśmy w styczniu 2013 roku i trzeba było zapłacić ze środków 2013 roku, wyjaśniła
dyrektor Przedszkola.
Ad.2.
Struktura organizacyjna jednostki.
W roku szkolnym 2012/2013 jak poinformowała dyrektor w przedszkolu były 3 grupy
dzieci, Struktura zatrudnienia przedstawiała się następująco: dyrektor i 4 nauczycieli oraz
kucharka, palacz-konserwator, sprzątaczka i intendent. Wspomagaliśmy się również,
powiedziała pani dyrektor, pracownikami w ramach prac interwencyjnych (jeden pracownik
do października). Od września przeszła jedna nauczycielka z Cieszymowa po zlikwidowaniu
Szkoły Podstawowej. Od września też utworzona została dodatkowa jedna grupa
sześciolatków, gdyż była taka potrzeba dlatego, że dzieci nie poszły do szkoły.
Przedszkole funkcjonuje od 630 do 1530.
Ad.3.
Wysokość środków na remonty bieżące w 2013 r.
Dyrektor Przedszkola poinformowała, że na 2013 rok nie zaplanowała żadnych
środków na remonty bieżące, gdyż po generalnym remoncie obowiązuje jeszcze okres
gwarancyjny.
Ad.4.
Główne problemy i prośby pod adresem organu założycielskiego.
Dyrektor Przedszkola poinformowała, że głównym problemem są środki finansowe,
gdyż w przedszkolu obecnie jest więcej dzieci, co wiąże się z większym zużyciem wody,
środków czystości. Wzrosły też koszty energii, ścieków, opału w związku z czym pani
dyrektor poprosiła o zwiększenie środków w tych paragrafach. Na wynagrodzeniach za 2012
rok zostało. 14 tys. zł. poinformowała dyrektor przedszkola.
6
Wójt wyjaśnił, że jeżeli chodzi o energię to dotyczy wszystkich jednostek i nikt na taki stan
rzeczy nie miał wpływu.
Członkowie komisji zastanawiali się jak to się stało, że na wynagrodzenia zaplanowano za
dużo środków.
Kierownik referatu Oświaty wyjaśniła, że prawdopodobnie związane było to z podwyżką
płac dla nauczycieli, gdyż od września ubiegłego roku nauczyciele otrzymali podwyżkę i
może wówczas były przyjęte złe szacunki.
Komisja stwierdziła, że powyższe wyjaśnienia są wystarczające.
Komisja sformułowała następujące wnioski pokontrolne:
1. Przyjrzeć się dokładniej planowaniu budżetu, dokładnie oszacować , żeby nie było takiej
sytuacji jak jest w roku bieżącym.
2. Komisja nie wnosi zastrzeżeń do celowości i zasadności wydatków.
Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, z których po jednym
doręczono Przewodniczącemu Rady Gminy, Przewodniczącemu Komisji Rewizyjnej i
Dyrektorowi Przedszkola Samorządowego w Mikołajkach Pomorskich.
Kontrolowany nie wnosi zastrzeżeń do protokołu.
Podpis osoby kontrolowanej
................................................
Podpisy członków komisji:
1. ............................................
(Zuzanna Smoter)
2. ...............................................
(Maciej Baurycza)
3. ............................................
(Piotr Charkiewicz)
Pouczenie.
W przypadku odmowy podpisania protokołu przez kierownika kontrolowanego podmiotu, jest on
obowiązany do złożenia- w terminie 3 dni od daty odmowy – pisemnego wyjaśnienia jej przyczyn. Wyjaśnienie
składa się na ręce Przewodniczącego Komisji Rewizyjnej.
Kierownik kontrolowanego podmiotu może złożyć na ręce Przewodniczącego Rady uwagi dotyczące kontroli i
jej wyników w terminie 7 dni od daty przedstawienia kierownikowi kontrolowanego podmiotu protokołu
pokontrolnego do podpisania.
Załączniki do protokołu:
1. Lista obecności.
2.
3.
4.
Upoważnienie Nr 4/2013 z 05.05.2013 r.
Sprawozdanie z wykonania budżetu za 2012 rok.
Roczne sprawozdania z wykonania planu dochodów i wydatków budżetowych.
7