SAP Paged S.A. 2010

w tys. zł
I półrocze 2010 rok
PAGED S.A.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2010
WARSZAWA, sierpień 2010
Strona 1
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
Wybrane dane finansowe sprawozdania
w tys. zł
w tys. EURO
I półrocze 2010
I półrocze 2009 okres I półrocze 2010 okres I półrocze 2009 okres
okres od 01-01-10 od 01-01-09 do 30-06- od 01-01-10 do 30-06- od 01-01-09 do 30-06do 30-06-10
09
10
09
I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
III. Zysk (strata) brutto
IV. Zysk (strata) netto
V. Liczba akcji
VI. Rozwodniona liczba akcji
VII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
VIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
IX. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
X. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
XI. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
XII. Przepływy pienięŜne netto, razem
35 955
2 348
-1 155
-409
9 000 000
9 000 000
-0,05
-0,05
-4 533
8 208
-3 572
103
stan na
2010-06-30
185 996
48 855
2 902
34 597
137 141
24 089
9 000 000
9 000 000
15,24
15,24
XIII. Aktywa razem
XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XV. Zobowiązania długoterminowe
XVI. Zobowiązania krótkoterminowe
XVII. Kapitał własny
XVIII. Kapitał zakładowy
XIX. Liczba akcji
XX. Rozwodniona liczba akcji
XXI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
XXII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
31 308
4 141
3 481
2 832
9 000 000
9 000 000
0,31
0,31
-29
-1 675
-3 849
-5 553
stan na
2009-
8 979
586
-288
-102
9 000 000
9 000 000
0,00
0,00
-1 132
2 050
-892
26
stan na
12-31
189 209
51 659
3 838
35 498
137 550
24 089
9 000 000
9 000 000
15,28
15,28
201006-30
44 864
11 784
700
8 345
33 080
5 810
9 000 000
9 000 000
3,68
3,68
6 929
916
770
627
9 000 000
9 000 000
0,00
0,00
-6
-371
-852
-1 229
stan na
200912-31
46 056
12 575
934
8 641
33 482
5 864
9 000 000
9 000 000
3,72
3,72
Przeliczenie wybranych danych finansowych na EURO
- do przeliczenia pozycji bilansowych zastosowano kurs średni ogłoszony na dzień bilansowy przez Narodowy Bank
Polski, który na dzień 30.06.2010 roku wynosił 4,1458 zł, na dzień 31.12.2009 kurs 4,1082 (porównywalnie
30.06.2009 kurs 4,4696 zł).
- do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat zastosowano kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich
kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego zakończonego
miesiąca z okresu sprawozdawczego.
I tak:
dla danych za I półrocze 2010 r. zastosowano średnią z następujących średnich kursów:
na 29.01.2010 r. - 4,0616 zł
na 26.02.2010 r. - 3,9768 zł
na 31.03.2010 r. - 3,8622 zł
na 30.04.2010 r. - 3,9020 zł
na 31.05.2010 r. - 4,0770 zł
na 30.06.2010 r. - 4,1458 zł
średnia arytmetyczna -4,0042 zł
*dla danych za I półrocze 2009r. zastosowano średnią z następujących średnich kursów:
na 30.01.2009 r. - 4,4392 zł
na 27.02.2009 r. - 4,6578 zł
na 31.03.2009 r. - 4,7013 zł
na 30.04.2009 r. - 4,3838 zł
na 29.05.2009 r. - 4,4588 zł
na 30.06.2009 r. - 4,4696 zł
średnia arytmetyczna - 4,5184 zł
Strona 2
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
stan na
31.12.2009
dane
przekształcone
Stan na
30.06.2010r
Stan na
30.06.2009r
dane
przekształcone
stan na
31.12.2008
dane
przekształcone
Aktywa
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne , w tym:
- wartość firmy
2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych
3. Rzeczowe aktywa trwałe
4. NaleŜności długoterminowe
w tym od jednostek powiązanych
5. Inwestycje długoterminowe
5.1. Nieruchomości
5.2. Wartości niematerialne
5.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
b) w pozostałych jednostkach
5.4. Inne inwestycje długoterminowe
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. NaleŜności krótkoterminowe do 12 miesięcy
w tym od jednostek powiązanych
3. NaleŜności krótkoterminowe powyŜej 12 miesięcy
w tym od jednostek powiązanych
5. NaleŜności z tytułu podatku dochodowego
6. Inwestycje krótkoterminowe
6.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
c) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne
6.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
III. Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaŜy
Aktywa razem
1
153 834
2 616
157 366
2 713
110 824
2 716
110 360
2 706
2
2 614
2 624
2 204
1 862
3
148 604
16 119
152 029
16 065
105 904
20 985
105 792
20 873
132 485
129 811
2 674
135 964
132 216
3 748
84 919
81 419
3 500
84 919
81 419
3 500
0
0
0
0
32 162
7 454
16 606
5 847
3 183
3 183
28 067
4 601
10 458
3 724
594
594
251
31 843
6 397
11 893
4 197
1 939
1 939
42
11 389
11 389
501
10 670
218
0
183
606
0
28 209
5 483
6 672
1 472
0
0
126
15 874
15 874
0
5 013
10 861
0
54
185 996
189 209
138 891
138 569
137 141
24 089
137 550
24 089
99 346
24 089
96 892
24 089
-3 961
105 209
0
24 000
-11 787
-409
-3 961
47 469
0
24 000
4 917
41 036
-3 961
47 469
0
24 000
4 917
2 832
-3 582
68 494
0
24 000
1 956
-18 065
14 090
16 127
7 561
5 895
11 188
2 902
12 289
3 838
3 456
4 105
3 395
2 500
34 765
168
24 175
3 000
10 418
3 619
4
0
35 532
34
25 584
31 984
27
26 053
35 782
252
30 145
9 914
3 974
0
0
5 838
1 673
66
0
5 385
503
0
0
185 996
189 209
138 891
138 569
137 141
9 000 000
15,24
9 000 000
15,24
137 550
9 000 000
15,28
9 000 000
15,28
99 346
9 000 000
11,04
9 000 000
11,04
96 892
9 000 000
10,77
9 000 000
10,77
4
5
6
7
8
4 668
4 668
4 347
321
9
11 808
11 808
6 500
5 308
Pasywa
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
4. Kapitał zapasowy
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
6. Pozostałe kapitały rezerwowe
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych
9. Zysk (strata) netto
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
II. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
1. Rezerwy długoterminowe
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3. Zobowiązania finansowe długoterminowe
4. Zobowiązania długoterminowe pozostałe
III. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
1. Rezerwy krótkoterminowe
2. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
w tym od jednostek powiazanych
3. Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe
w tym od jednostek powiazanych
4. Zobowiązania z tyt podatku dochodowego
5. Fundusze specjalne
6. Rozliczenia miedzyokresowe
7. Przychody przyszłych okresów
Pasywa razem
10
11
12
13
13
Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Strona 3
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i
materiałów, w tym:
1. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów i usług
2. Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów
Nota
za okres od
za okres od
01.01.2009 do
01.01.2010 do
30.06.2009r dane
30.06.2010r
przekształcone
35 955
31 308
4 606
31 349
4 874
26 434
27 730
23 187
140
27 590
8 225
3 409
2 320
2 496
144
4
407
22 780
8 121
2 694
1 662
3 765
396
17
140
292
396
20
18
292
2 348
341
20
4 141
426
19
341
420
20
3 844
950
6
1 086
984
20
2 405
489
102
XIII. Zysk (strata) brutto(IX+X-XI+/-XII)
-1 155
3 481
XIV. Podatek dochodowy
a) część bieŜąca
b) część odroczona
-746
353
-1 099
649
588
61
-409
9 000 000
-0,05
9 000 000
-0,05
2 832
9 000 000
0,31
9 000 000
0,31
14
15
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy (I-II)
IV. Koszty sprzedaŜy
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaŜy (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach
2. Odsetki
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) na sprzedaŜy całości lub części udziałów jednostek
podporządkowanych
16
16
16
XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia/zwiększenia wyniku
XVI. Zysk (strata) netto (XIII-XIV-XV)
Średnia waŜona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy
zakończonych 30 czerwca 2010roku
za okres od
za okres od
01.01.2009 do
01.01.2010 do
30.06.2009r dane
30.06.2010r
przekształcone
-409
2 832
0
0
Zysk (strata) netto za okres
Inne całkowite dochody bruto w tym:
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
Zabezpieczenie przepływów pienięŜnych
Odroczony podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody netto
CAŁKOWITE DOCHODY ZA OKRES
Strona 4
0
0
-409
0
0
2 832
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres od
za okres od
za okres od
01.01.2009 do
01.01.2009 do
01.01.2010 do
31.12.2009r dane 30.06.2009r dane
30.06.2010r
przekształcone
przekształcone
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekta dotycząca lat ubiegłych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu*
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiany naleŜnych wpłat na kapitał zakładowy
2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
a) zwiększenia (z tytułu)
- zakup
b) zmniejszenia (z tytułu)
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji powyŜej wartości nominalnej
- z podziału zysku
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekta dotycząca lat ubiegłych
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- pokrycie straty z lat ubiegłych
- przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty dotyczace błędów w latach ubiegłych
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- pokrycie straty kapitałem zapasowym
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
137 550
96 892
96 892
137 550
24 089
0
0
0
24 089
96 892
24 089
0
0
0
24 089
96 892
24 089
0
0
0
24 089
0
0
-3 961
0
0
0
0
-3 582
379
379
379
0
-3 961
68 494
-21 025
0
0
0
-3 582
379
379
379
0
-3 961
68 494
-21 025
0
21 025
21 025
21 025
21 025
105 209
47 469
47 469
0
0
24 000
0
0
0
24 000
45 953
52 042
0
0
24 000
0
0
0
24 000
-16 108
11 006
0
0
24 000
0
0
0
24 000
-16 108
11 006
52 042
0
57 740
11 006
0
0
11 006
0
0
57 740
-5 698
6 089
11 006
27 114
11 006
27 114
27 114
0
21 025
21 025
6 089
4 917
41 036
41 036
0
27 114
0
21 025
21 025
6 089
4 917
2 832
2 832
0
0
137 550
99 346
0
-3 961
47 469
57 740
57 740
57 740
0
6 089
0
0
6 089
-11 787
-409
0
409
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
137 141
Strona 5
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
za okres od
za okres od
01.01.2009 do
01.01.2010 do
30.06.2009r dane
30.06.2010r
przekształcone
A. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu naleŜności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
poŜyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
11. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
11. Inne korekty (rezerwa na podatek odroczony korygująca wynik
lat ubiegłych)
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych poŜyczek
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone poŜyczki długoterminowe
-409
-4 124
354
2 832
-2 861
136
620
2 401
-967
-1 057
-5 957
860
0
-163
882
-4 380
504
-68
-307
353
163
-552
-395
588
-4 533
-29
8 242
4 821
32
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i poŜyczki
3. Emisja dłuŜnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niŜ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
4. Spłaty kredytów i poŜyczek
5. Wykup dłuŜnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki od kredytu
9. Inne wydatki finansowe
8 210
7 706
4 821
4 821
504
34
6 496
34
311
0
6 185
6 185
8 208
-1 675
5 118
0
1 028
3 000
1 090
8 690
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pienięŜne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych, w tym:
- zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych
F. Środki pienięŜne na początek okresu
G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej moŜliwości dysponowania
Strona 6
3 849
379
7 620
2 487
204
866
983
-3 572
103
103
-3 849
-5 553
-5 553
218
321
0
10 861
5 308
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
Stan na
30.06.2010r
Zobowiązania warunkowe ogółem z tego :
5 292
a) Weksle in blanco
292
Leasing (odsetki)
292
b) Inne zobowiązania- zobowiązanie warunkowego dokapitalizowania spółki zaleŜnej
5 000
Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń, weksli
stan na
31.12.2009
5 317
317
317
5 000
Stan na
30.06.2009r
stan na
31.12.2008
0
0
Dodatkowe informacje i objaśnienia
1. Informacje ogólne
Paged Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie przy ul. Mineralnej 7 zarejestrowana została w Sądzie Rejonowym dla Miasta
Stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr, KRS 15401
Przedmiotem działalności określonej w par. 2 statutu Paged S.A. realizowanej w bieŜącym okresie przez Spółkę jest działalność:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
sprzedaŜ hurtowa drewna PKD 51.53.A;
sprzedaŜ hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposaŜenia sanitarnego PKD 51.53.B;
sprzedaŜ hurtowa pozostałych półproduktów PKD 51.56.Z;
pozostała sprzedaŜ detaliczna w nie wyspecjalizowanych sklepach PKD 51.12.Z;
wynajem nieruchomości na własny rachunek PKD 70.20.Z;
działalność związana z zarządzaniem holdingami PKD 74.15.Z;
pozostała sprzedaŜ hurtowa wyspecjalizowana PKD 51.70.A;
pozostała sprzedaŜ hurtowa nie wyspecjalizowana PKD 51.70.B;
"Paged" S.A – jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej Paged sprawuje ponadto nadzór właścicielski nad firmami
podporządkowanymi, koordynuje politykę promocji i rozwoju.
2. ZałoŜenie kontynuowania działalności gospodarczej
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuacji przez jednostkę działalności
gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŜenie kontynuowania tej
działalności.
Na dzień 30 czerwca 2010 roku Spółka wykazuje zobowiązania obrotowe netto, tj. zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe pomniejszone
o wartość aktywów obrotowych, w wysokości 2 603 tys. PLN. Zdaniem Zarządu nie istnieją obecnie okoliczności wskazujące na
zagroŜenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Płynność finansowa jest zapewniona ze względu na moŜliwość pozyskania przez
spółkę refinansowania istniejącego zadłuŜenia w postaci kredytów bankowych lub w postaci środków pozyskanych w wyniku emisji
obligacji Paged S.A. w ramach Programu emisji obligacji korporacyjnych. Alternatywnie, Paged S.A. posiada moŜliwość i zgody
korporacyjne na sprzedaŜ zabudowanej nieruchomości połoŜonej przy ul. Mineralnej 7 w Warszawie. W obecnym stanie około 15 000 m2
powierzchni (tj. blisko ¾ całości) powyŜszej nieruchomości nie przynosi Spółce ekonomicznych korzyści.
3. Zasady (polityka) rachunkowości
Zasady ( polityka) rachunkowości, wynikające z MSSF/ MSR, zastosowane do sporządzenia śródrocznego
skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego
Paged SA za rok zakończony 31 grudnia 2009 roku, za wyjątkiem kwestii opisanych poniŜej. Wszystkie zmiany w zakresie zasad
sporządzania sprawozdania finansowego zostały wprowadzone retrospektywnie do danych porównywalnych.
Zakres śródrocznego skróconego sprawozdanie finansowego Paged SA sporządzonego na dzień 30 czerwca 2010r jest zgodny z
Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2010
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz
zatwierdzone przez UE weszły w Ŝycie w roku 2010 i obowiązywały dla sprawozdań finansowych sporządzonych za rok kończący się
dnia 31 grudnia 2010 roku:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Znowelizowany MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”,
Znowelizowany MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych”,
Zmiany do MSSF 1 „ Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” – dodatkowe zwolnienia dla jednostek stosujących MSSF po raz
pierwszy,
Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji” – Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach pienięŜnych w grupie
kapitałowej,
Zmiany do MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe”,
Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”,
Zmiany do róŜnych standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2009)”,
Interpretacja KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane”,
Interpretacja KIMSF 15 „Umowy dotyczące budowy nieruchomości”,
Strona 7
I półrocze 2010 rok
•
•
•
w tys. zł
Interpretacja KIMSF 16 „Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostki działającej za granicą”,
Interpretacja KIMSF 17 „ Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom”,
Interpretacja KIMSF 18 „Przekazanie aktywów przez klientów”.
Przyjęcie powyŜszych standardów, interpretacji i zmian do standardów nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości
spółki Paged S.A. ani w prezentacji sprawozdań finansowych.
Na dzień 30 sierpnia 2010 roku zostały opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w Ŝycie następujące
standardy i interpretacje:
•
•
•
•
•
Zmiany do MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”, mają zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku i później,
Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja”, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1
lutego 2010 roku i później,
Zmiany do MSSF 1 „ Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1
lipca 2010 roku i później,
Zmiany do KIMSF 14 „MSR 19 – Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz
ich wzajemne zaleŜności”, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku i później,
Interpretacja KIMSF 19 „ Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych”, mają zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku i później.
Zarząd analizuje obecnie konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyŜszych zmian do standardów oraz interpretacji na sprawozdania
finansowe.
Ponadto na dzień 30 sierpnia 2010 roku zostały przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE następujące
standardy i interpretacje:
•
•
MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2013
roku i później,
Zmiany do róŜnych standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2010)”, mają zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się od 1 stycznia 2011 roku i później.
Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeŜeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań
finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości
zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeŜeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Zmiana zasad sporządzania sprawozdania finansowego
W 2009 r. nastąpiła zmiana zasad polityki rachunkowości w odniesieniu do wyceny nieruchomości inwestycyjnych.
Dotychczasowy zapis zasad rachunkowości Paged S.A. w brzmieniu :
„Utrzymywane przez grupę nieruchomości w celu osiągnięcia dochodów z dzierŜawy lub przyrostu ich wartości wyceniane są według
ceny nabycia (kosztu wytworzenia)” zastąpiony został następującym zapisem :
„Utrzymywane przez grupę nieruchomości w celu osiągnięcia dochodów z dzierŜawy lub przyrostu ich wartości wyceniane są według
wartości godziwej”.
Zmiana wyceny nieruchomości została dokonana retrospektywnie, skorygowano dane za okresy porównywalne. Zmiana zasad
rachunkowości została wprowadzona w celu zapewnienia bardziej właściwego obrazu spółki, jej majątku.
Skutki zmian zasad polityki rachunkowości w sprawozdaniu za I półrocze 2009 r. :
Strona 8
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
Wybrane pozycje
I. Aktywa trwałe, w tym:
Sprawozdanie na
30.06.2009 przed
zmianą zasad
rachunkowości
Sprawozdanie na
30.06.2009 po zmianie
zasad rachunkowości
RóŜnica
98.909
111.434
12.525
5.639
4.868
-771
92.608
105.904
13.296
7.689
20.985
13.296
27.473
27.473
0
126.382
138.907
12.525
89.099
99.346
10.247
0
10.065
10.065
2. Zysk netto
II. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
2.650
5.299
2.832
7.577
182
2.278
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1.194
3.472
2.278
1.Rzeczowe aktywa trwałe
2. Inwestycje długoterminowe, w tym:
2a. Nieruchomości inwestycyjne
II. Aktywa obrotowe
Aktywa
I. Kapitał własny, w tym:
1. Zysk z lat ubiegłych
III. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
Pasywa
31.984
31.984
0
126.382
138.907
12.525
Skutki zmiany zasad w stosunku do informacji publikowanych na 31.12.2008 zaprezentowano w sprawozdaniu sporządzonym na
31.12.2009r
W sprawozdaniu sporządzonym na dzień 30.06.2010 spółka dokonała następujących zmian prezentacji informacji finansowych.
Równocześnie rozpoczynając od 01.01.2010 spółka zdecydowała o naliczaniu amortyzacji od prawa wieczystego uŜytkowania gruntu,
jako iŜ uŜytkowanie tego prawa jest ograniczone czasowo stosownymi decyzjami. W pierwszym półroczu 2010 roku naliczono
amortyzację w kwocie 94 tys. zł.
Zmiany nie ujęto jako korekty lat ubiegłych ze względu na nieistotność kwoty dla sprawozdań lat poprzednich.
OPIS I PRZYCZYNA ZMIANY
1. Prezentacja PWUG jako pozycji Wartości
niematerialnych zgodnie z treścią ekonomiczną
aktywa
2. Reklasyfikacja kapitału z aktualizacji wyceny
powstałego na skutek przeszacowania środków
trwałych w 1995 roku do pozycji wynik lat
ubiegłych w związku z dokonaną na dzień
przejścia na MSR wycena środków trwałych do
kosztu domniemanego
POZYCJA
BILANSOWA
31.12.2009 przed
reklasyfikacją
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa
trwałe
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Reklasyfikacja
31.12.2009
po reklasyfikacji
49
2 664
2 713
5 288
-2 664
2 624
941
-941
0
10 065
941
11 006
1 939
-1 939
0
0
1 939
1 939
35 498
-25 584
9 914
0
25 584
25 584
3 838
-3 838
0
0
3 838
3 838
5 662
-12
5 650
12
-12
0
Wynik lat ubiegłych
NaleŜności
długoterminowe
3. Reklasyfikacja naleŜności z tytułu opłat za
znak towarowy z naleŜności długoterminowych do NaleŜności
pozycji naleŜności krótkoterminowych,
krótkoterminowe,
wymagalnych w okresie powyŜej 12 m-cy
wymagalne w okresie
powyŜej 12 m-cy
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania
finansowe
krótkoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
Zobowiązania
finansowe
długoterminowe
Rezerwa z tytułu
5. Prezentacja rezerwy i aktywa z tytułu podatku podatku odroczonego
odroczonego w szyku zwartym
Aktywa z tytułu
podatku odroczonego
4. WyróŜnienie z pozycji zobowiązań
krótkoterminowych i długoterminowych,
krótkoterminowych i długoterminowych
zobowiązań finansowych
Strona 9
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
OPIS I PRZYCZYNA ZMIANY
1. Prezentacja PWUG jako pozycji Wartości
niematerialnych zgodnie z treścią ekonomiczną
aktywa
2. Reklasyfikacja kapitału z aktualizacji wyceny
powstałego na skutek przeszacowania środków
trwałych w 1995 roku do pozycji wynik lat
ubiegłych w związku z dokonaną na dzień
przejścia na MSR wycena środków trwałych do
kosztu domniemanego
POZYCJA
BILANSOWA
30.06.2009 przed
reklasyfikacją
Wartości niematerialne
30.06.2009
po reklasyfikacji
52
2 664
2 716
4 868
-2 664
2 204
941
-941
0
10 065
941
11 006
594
-594
0
powyŜej 12 m-cy
0
594
594
Zobowiązania
krótkoterminowe
31 891
-26 053
5 838
0
26 053
26 053
4 105
-4 105
0
Rzeczowe aktywa
trwałe
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Wynik lat ubiegłych
NaleŜności
długoterminowe
3. Reklasyfikacja naleŜności z tytułu opłat za
znak towarowy z naleŜności długoterminowych do NaleŜności
pozycji naleŜności krótkoterminowych,
krótkoterminowe,
wymagalnych w okresie powyŜej 12 m-cy
wymagalne w okresie
4. WyróŜnienie z pozycji zobowiązań
krótkoterminowych i długoterminowych,
krótkoterminowych i długoterminowych
zobowiązań finansowych
Reklasyfikacja
Zobowiązania
finansowe
krótkoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
Zobowiązania
finansowe
długoterminowe
0
4 105
4 105
Rezerwa z tytułu
5. Prezentacja rezerwy i aktywa z tytułu podatku podatku odroczonego
odroczonego w szyku zwartym
Aktywa z tytułu
3 472
-16
3 456
podatku odroczonego
16
-16
0
OPIS I PRZYCZYNA ZMIANY
1. Prezentacja PWUG jako pozycji Wartości
niematerialnych zgodnie z treścią ekonomiczną
aktywa
2. Reklasyfikacja kapitału z aktualizacji wyceny
powstałego na skutek przeszacowania środków
trwałych w 1995 roku do pozycji wynik lat
ubiegłych w związku z dokonaną na dzień
przejścia na MSR wycena środków trwałych do
kosztu domniemanego
POZYCJA
BILANSOWA
31.12.2008 przed
reklasyfikacją
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa
trwałe
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Reklasyfikacja
42
2 664
2 706
4 526
-2 664
1 862
941
-941
0
7 104
941
8 045
Wynik lat ubiegłych
NaleŜności
długoterminowe
0
powyŜej 12 m-cy
0
3. Reklasyfikacja naleŜności z tytułu opłat za
znak towarowy z naleŜności długoterminowych do NaleŜności
pozycji naleŜności krótkoterminowych,
krótkoterminowe,
wymagalnych w okresie powyŜej 12 m-cy
wymagalne w okresie
4. WyróŜnienie z pozycji zobowiązań
krótkoterminowych i długoterminowych,
krótkoterminowych i długoterminowych
zobowiązań finansowych
31.12.2008
po reklasyfikacji
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania
finansowe
krótkoterminowe
35 530
-30 145
5 385
0
30 145
30 145
Zobowiązania
długoterminowe
2 500
-2 500
0
Zobowiązania
finansowe
długoterminowe
0
2 500
2 500
Rezerwa z tytułu
5. Prezentacja rezerwy i aktywa z tytułu podatku podatku odroczonego
odroczonego w szyku zwartym
Aktywa z tytułu
3 460
-65
3 395
podatku odroczonego
65
-65
0
Strona 10
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
Dodatkowo spółka dokonała w sprawozdaniu korekty błędów lat ubiegłych w postaci:
a) przeliczenia kapitałów podstawowych zgodnie z wymogiem MSR 29 w związku z faktem, iŜ kapitał ten powstał w
warunkach hiperinflacji. Przeliczenia takiego nie dokonano na dzień przejścia na MSR
MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w gospodarkach hiperinflacyjnych wymaga, by jednostki, które prowadziły
działalność gospodarczą w okresie hiperinflacji, przeliczyły składniki kapitału własnego z zastosowaniem ogólnego
wskaźnika inflacji. Skutki przeliczenia zmniejszają wynik lat ubiegłych. Przeliczenia naleŜy dokonać za lata 1990-1996.
Korekta ta nie zmienia wartości kapitału własnego prezentowanego w bilansie ani wartości aktywów netto przypadających
na jedną akcję.
Do przeszacowania kapitału uŜyto wskaźników wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych podawanych przez Główny
Urząd Statystyczny za okres grudzień 1994- grudzień 1996 (pierwsza rejstracja kapitału spółki miała miejsce 18 listopada
1994 roku).
Efekt przeliczenia zaprezentowano w tabeli poniŜej
b) utworzenia rezerwy na podatek odroczony od nadwyŜki aportowej powstałej na skutek aportu wniesionego w
grudniu 2009 roku na poczet kapitału podstawowego w spółce Paged Property Sp. z o.o. S.k.
PoniŜsza tabela prezentuje wpływ wprowadzonych korekt na sprawozdania lat ubiegłych.
OPIS I PRZYCZYNA KOREKTY
POZYCJA
BILANSOWA
1. Ujęcie korekty hiperinflacyjnej w zakresie
kapitału podstawowego w związku z właściwym
brakiem przeszacowania kapitałów na dzień
przekształcenia sprawozdania na MSR
Kapitał podstawowy
2. Ujęcie rezerwy na podatek odroczony od od
aportu wniesionego w grudniu 2009 roku na
poczet kapitału podstawowego w spółce Paged
Property Sp. z o.o. S.k.
Rezerwy na
podatek odroczony
31.12.2009 przed
korektą
Wynik lat ubiegłych
Zysk (strata netto) podatek odroczony
Średnia waŜona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
OPIS I PRZYCZYNA ZMIANY
POZYCJA
BILANSOWA
Korekta
31.12.2009
po korekcie
18 000
6 089
24 089
11 006
-6 089
4 917
5 650
6 639
12 289
47 675
9 000 000
-6 639
41 036
9 000 000
5,30
4,56
9 000 000
9 000 000
5,30
4,56
30.06.2009 przed
korektą
30.06.2009
po korekcie
Korekta
1. Ujęcie korekty hiperinflacyjnej w zakresie
kapitału podstawowego w związku z właściwym
brakiem przeszacowania kapitałów na dzień
przekształcenia sprawozdania na MSR
Kapitał podstawowy
2. Ujęcie rezerwy na podatek odroczony od od
aportu wniesionego w grudniu 2009 roku na
poczet kapitału podstawowego w spółce Paged
Property Sp. z o.o. S.k.
Rezerwy na
podatek odroczony
-
-
-
Zysk (strata netto) podatek odroczony
-
-
-
POZYCJA
BILANSOWA
31.12.2008 Przed
korektą
korekta
31.12.2008
po korekcie
OPIS I PRZYCZYNA ZMIANY
Wynik lat ubiegłych
18 000
6 089
24 089
11 006
-6 089
4 917
1. Ujęcie korekty hiperinflacyjnej w zakresie
kapitału podstawowego w związku z właściwym
brakiem przeszacowania kapitałów na dzień
przekształcenia sprawozdania na MSR
Kapitał podstawowy
2. Ujęcie rezerwy na podatek odroczony od
aportu wniesionego w grudniu 2009 roku na
poczet kapitału podstawowego w spółce Paged
Property Sp. z o.o. S.k.
Rezerwy na
podatek odroczony
-
-
-
Zysk (strata netto) podatek odroczony
-
-
-
Wynik lat ubiegłych
Strona 11
18 000
6 089
24 089
8 045
-6 089
1 956
I półrocze 2010 rok
w tys. zł
4. Sezonowość i cykliczność działalności
W działalności handlowej prowadzonej przez Spółkę najsłabszymi miesiącami są miesiące zimowe
RóŜnice pomiędzy poszczególnymi miesiącami i kwartałami nie są jednak na tyle istotne aby moŜna mówić o
sezonowości sprzedaŜy.
5. Sprawozdawczość według segmentów
Działalność spółki mieści się w ramach jednego segmentu operacyjnego –handel drzewnymi i
drewnopochodnymi materiałami dla budownictwa oraz przemysłu meblarskiego dlatego w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym nie ma Ŝadnych ujawnień dotyczących segmentów działalności. Spółka działa w
jednym regionie geograficznym, którym jest Polska.
6. Informacje o znaczących zdarzeniach po dacie bilansowej
Umorzenie 899.999 akcji własnych w dniu 16.07.2010 - obniŜenie kapitału zakładowego z 18.000 do 16.200.
7 lipca 2010 roku rozstrzygnięto przetarg na nabycie akcji spółki Fabryka "Sklejka-Pisz" Spółka Akcyjna z
siedzibą w Piszu. Przetarg wygrał "Paged" S.A.. Zgodnie z warunkami przetargu: "z oferentem, który wygrał
przetarg umowa sprzedaŜy akcji zostanie zawarta w terminie 60 dni od daty powiadomienia go o dokonanym
wyborze z zastrzeŜeniem, Ŝe z oferentem, który wygrał przetarg, ale zobowiązany jest uzyskać decyzję Prezesa
Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów w sprawie braku zastrzeŜeń, co do zamiaru łączenia się
przedsiębiorców umowa sprzedaŜy akcji zastanie zawarta w terminie 60 dni od daty pisemnego powiadomienia
Zbywcy przez oferenta o otrzymaniu powyŜszej zgody." Obecnie trwa procedura uzyskania decyzji Prezesa
Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów w tej sprawie.
7. Opis zmian w strukturze spółki, wraz ze wskazaniem ich skutków
W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2010 roku nie wystąpiły Ŝadne zmiany w strukturze spółki,
nie zaniechano Ŝadnego rodzaju działalności. Nie istnieją takŜe formalne plany zaniechania istotnego rodzaju
działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Strona 12
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
Dodatkowe noty objaśniające
Nota 1.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
a) prawo wieczystego uŜytkowania gruntu
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
d) inne wartości niematerialne
Stan na
30.06.2010r
2 570
stan na
31.12.2009
2 664
Stan na
30.06.2009r
2 664
stan na
31.12.2008
2 664
46
49
52
42
2 616
2 713
2 716
2 706
Stan na
30.06.2010r
2 563
stan na
31.12.2009
2 442
Stan na
30.06.2009r
1 724
stan na
31.12.2008
1 765
0
687
770
976
130
51
2 614
0
701
755
852
134
182
2 624
0
716
321
538
149
480
2 204
0
730
261
595
179
97
1 862
Wartości niematerialne razem
Nota 2.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo uŜytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2010 roku Spółka nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 371 tys. zł. W tym okresie nie rozpoznano
odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych
Stan na
stan na
30.06.2010r
31.12.2009
1 345
a) własne
1 314
1 249w tym:
1 097
b) uŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,
572
- pozostałe
543
525
- środki transportowe
706
Środki trwałe bilansowe razem
2 563
2 442
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
Stan na
30.06.2009r
1 724
stan na
31.12.2008
1 765
0
1 724
1 765
Nota 3.
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
a) stan na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
'-zakup / modernizacja
'-wycena nieruchomości ujęta w wyniku 2008 r.
'-wycena nieruchomości ujęta w wyniku 2009 r.
c) zmniejszenia (z tytułu)
-wniesienie aportu
d) stan na koniec okresu
Stan na
30.06.2010r
16 065
54
54
stan na
31.12.2009
20 873
36 339
131
Stan na
30.06.2009r
20 873
112
112
stan na
31.12.2008
17 430
3 443
223
3 220
0
36 208
41 147
0
0
20 985
20 873
41 147
16 119
Stan na
30.06.2010r
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zaleŜnych i współzaleŜnych
16 065
stan na
31.12.2009
Stan na
30.06.2009r
stan na
31.12.2008
129 811
- udziały lub akcje
129 811
- dłuŜne papiery wartościowe
- udzielone poŜyczki
0
b) w jednostkach zaleŜnych, współzaleŜnych i stowarzyszonych wycenianych metod
c) w pozostałych jednostkach
2 674
- inne papiery wartościowe (weksle)
2 674
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
132 485
132 216
132 216
81 419
81 419
81 419
81 419
0
3 748
3 748
135 964
0
3 500
3 500
84 919
0
3 500
3 500
84 919
Stan na
30.06.2010r
135 964
132 216
stan na
31.12.2009
84 919
81 419
Stan na
30.06.2009r
84 919
81 419
stan na
31.12.2008
94 608
94 608
3 500
51 045
41 317
248
3 500
0
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
a) stan na początek okresu
udziały lub akcje w jednostkach zaleŜnych
w jednostkach zaleŜnych i współzaleŜnych niepodlegających konsolidacji
pozostałe papiery wartościowe
3 748
93
b) zwiększenia (z tytułu)
- nabycie akcji, udziałów
- naliczenie dyskonta od weksli
93
- nabycie weksli
- rozwiązanie odpisu aktualizacyjnego
3 572
c) zmniejszenia (z tytułu)
2 405
- utworzenie odpisu aktualizacyjnego
- wykup weksli
1 167
132 485
d) stan na koniec okresu
811
udziały lub akcje w jednostkach zaleŜnych i współzaleŜnych wycenione metoda praw129
własnosci
w jednostkach zaleŜnych i współzaleŜnych niepodlegających konsolidacji
pozostałe udziały lub akcje, weksle
2 674
Strona 13
25 317
21 817
3 500
9 480
0
0
35 006
35 006
135 964
132 216
84 919
81 419
84 919
81 419
3 748
3 500
3 500
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
Stan na
30.06.2010r
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (warto
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (warto
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
Wartość bilansowa, razem
stan na
31.12.2009
0
0
2 674
129 811
132 485
Stan na
30.06.2009r
0
0
3 748
132 216
135 964
stan na
31.12.2008
0
0
3 500
81 419
84 919
0
0
3 500
81 419
84 919
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
a
Lp.
nazwa (firma) jednostki
ze wskazaniem
formy prawnej
1 Paged Meble S.A.
2 Paged Sklejka S.A.
3 Paged Property Sp. z o.o.
Paged Property Sp. z o.o. Spółka
4 Komandytowa
b
siedziba
c
d
przedmiot
charakter powiązania
przedsiębiorstwa (jednostka zaleŜna,
współzaleŜna,
stowarzyszona, z
wyszczególnieniem
powiązań
bezpośrednich i
pośrednich)
e
f
g
h
data objęcia
wartość
zastosowana
korekty
kontroli /
udziałów / aktualizujące
metoda
konsolidacji / współkontroli / akcji według
wartość
wycena metodą uzyskania ceny nabycia
(razem)
praw własności, znaczącego
wpływu
bądź wskazanie,
Ŝe jednostka nie
podlega
konsolidacji /
wycenie metodą
praw własności
Jasienica
Morąg
Warszawa
usługi
produkcja
usługi
zaleŜna
zaleŜna
zaleŜna
pełna
pełna
pełna
07-07-2000
25-08-1996
03-11-2009
84 736
41 788
6
Warszawa
usługi
zaleŜna
pełna
20-11-2009
41 311
35 625
i
j
k
wartość
procent
udział w ogólnej
bilansowa posiadanego liczbie głosów
udziałów /
kapitału
na walnym
akcji
zakładowego zgromadzeniu
49 111
41 788
6
100
99,91
100
100
99,91
100
41 311
95
95
Nota 4.
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
Stan na
stan na
30.06.2010r
31.12.2009
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: (12
tytuły)
2. Zwiększenia
1 186
-wynik na róŜnicach kursowych
- niewypłacone wynagrodzenia
- rezerwa na badanie bilansu
3
- rezerwa na sprawy sądowe
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
14
- amortyzacja prawa wieczystego gruntu
18
- dyskonto od długoterm. naleŜności z tytułu opłat licencyjnych
53
- odpis aktualizujący akcje i udziały
457
- rezerwa na opłatę za prawo wieczystego gruntu w Warszawie
18
- składki ZUS niezapłacone
- na odpis na naleŜności
623
0
3. Zmniejszenia
- rezerwa na sprawy sądowe
- wypłacone wynagrodzenia
- składki ZUS zapłacone
- inne
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, 1w198
tym:
Stan na
30.06.2009r
65
11
stan na
31.12.2008
65
11
11
33
66
11
6
44
11
5
64
44
11
5
4
12
60
44
11
5
34
16
65
26
8
W bilansie aktyw i rezerwa na podatek odroczony są prezentowane w szyku zwartym.
Nota 5.
ZAPASY
Stan na
30.06.2010r
stan na
31.12.2009
Stan na
30.06.2009r
stan na
31.12.2008
4
28
21
36
7 479
-29
7 454
6 398
-29
6 397
4 609
-29
4 601
5 476
-29
5 483
Stan na
30.06.2010r
- z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy
16 753
- z tytułu dostaw i usług powyŜej 12 miesięcy
3 183
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 125
- pozostałe naleŜności
4 251
NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem
24 312
c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności
-4 523
NaleŜności krótkoterminowe netto, razem
19 789
stan na
31.12.2009
14 515
1 939
468
1 276
18 198
-4 366
13 832
Stan na
30.06.2009r
12 115
594
127
1 282
14 118
-3 066
11 052
stan na
31.12.2008
8 219
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) odpis aktualizujący wartość zapasów
Zapasy, razem
Nota 6.
NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
Strona 14
234
1 304
9 757
-3 085
6 672
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
Stan na
30.06.2010r
a) do 1 miesiąca
b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyŜej 1 roku
f) naleŜności przeterminowane
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
g) odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
stan na
31.12.2009
4 519
1 427
0
0
3 183
10 807
19 936
-3 279
16 657
Stan na
30.06.2009r
4 129
1 071
0
0
1 939
9 315
16 454
-3 122
13 332
stan na
31.12.2008
3 474
1 918
0
0
594
6 723
12 709
-1 822
10 887
3 299
764
0
0
0
4 156
8 219
-1 841
6 378
W grupie naleŜności przeterminowanych powyŜej 6 miesięcy znajdują się naleŜności od spółki zaleŜnej Paged Meble S.A. o łącznej wartości 3.462 tys.
zł za korzystanie ze znaku towarowego. Częściowo naleŜności te zostały objęte odpisem w wysokości 1.138 tys. zł. Na pozostałą część nie utworzono
odpisu. Spółka zdecydowała tak, w związku z tym, iŜ w lipcu 2010 podpisano ze spółką Paged Meble S.A. ugodę rozkładającą płatności na raty.
Stosując bezpieczne podejście odstąpiono jednak od rozwiązania dotychczas utworzonego odpisu. Odpisy na naleŜności od j. pozostałych zostały
utworzone w oparciu o indywidualna ocenę sald przeterminowanych
NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,
Stan na
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA
30.06.2010r
NALEśNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:
a) do 1 miesiąca
2 858
b) powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 166
c) powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 128
d) powyŜej 6 miesięcy do 1 roku
1 932
e) powyŜej 1 roku
3 723
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
10 807
f) odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
-3 279
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
7 528
stan na
31.12.2009
Stan na
30.06.2009r
stan na
31.12.2008
2 725
1 578
1 182
1 905
1 925
9 315
-3 122
6 193
2 670
1 604
428
195
1 826
6 723
-1 822
4 901
1 700
513
90
113
1 740
4 156
-1 841
2 315
Stan na
30.06.2010r
6 985
3 183
10 168
-1 138
9 030
stan na
31.12.2009
5 335
1 939
7 274
-1 138
6 136
Stan na
30.06.2009r
3 724
594
4 318
stan na
31.12.2008
1 472
Stan na
30.06.2010r
Stan na
30.06.2009r
4 347
4 347
4 347
321
321
stan na
31.12.2009
501
501
10 670
10 670
10 670
218
218
4 668
11 389
Stan na
30.06.2010r
251
11
25
stan na
31.12.2009
183
23
104
28
Nota 7.
NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK
POWIĄZANYCH
- z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy
- z tytułu dostaw i usług powyŜej 12 miesięcy
NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem
c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności
NaleŜności krótkoterminowe netto, razem
4 318
1 472
0
1 472
Nota 8.
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
0
a) w jednostkach powiazanych
- udzielone poŜyczki
b w pozostałych jednostkach
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- weksle
g) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne
- środki pienięŜne w kasie i na rachunkach
- inne środki pienięŜne (np.lokaty)
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
stan na
31.12.2008
0
0
6 500
6 500
6 500
5 308
240
5 068
11 808
5 013
5 013
5 013
10 861
10 861
15 874
Nota 9.
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym :
- ubezpieczenia samochodów
- ubezpieczenia majątkowe
`- dzierŜawa nieruchomości
- obsługa giełdy
- wieczyste uŜytkowanie gruntu
- podatek od nieruchomości
- koszty refakturowane w następnym miesiacu
- pozostałe
21
78
75
6
35
Strona 15
28
Stan na
30.06.2009r
606
8
8
72
214
244
60
stan na
31.12.2008
54
13
26
15
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
Nota10.
Stan na
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
30.06.2010r
PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
12 301
148
2. Zwiększenia
- odsetki od naleŜności
43
- niezrealizowane dyskonto weksli
30
- wycena nieruchomości inwestycyjnych
- wycena majątku finansowego
43
- na wyniki spółki zaleŜnej Paged Property
- na aport do Paged Property
32
- na róŜnicę w leasingu finansowym
- dodatnie róŜnice kursowe z wyceny bilansowej
63
3. Zmniejszenia
- odsetki od naleŜności
- rozliczenie ulgi inwestycyjnej
- amortyzacja ŚT objętych ulgą inwestycyjna
63
- zrealizowane dyskonto weksli
- wycena majątku finansowego
- dodatnie róŜnice kursowe z wyceny bilansowej
- pozostałe
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 12 386
stan na
31.12.2009
Stan na
30.06.2009r
stan na
31.12.2008
3 460
8 934
3 460
14
120
374
1 801
12
9 503
612
612
6 639
2
2
93
6 655
93
4
2
6 651
12 301
3 472
3 460
Stan na
30.06.2010r
2 052
850
2 902
stan na
31.12.2009
3 079
759
3 838
Stan na
30.06.2009r
4 105
stan na
31.12.2008
2 500
4 105
2 500
Stan na
30.06.2010r
stan na
31.12.2009
Stan na
30.06.2009r
W bilansie aktyw i rezerwa na podatek odroczony są prezentowane w szyku zwartym.
Nota 11.
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE
- kredyty i poŜyczki
- zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania długoterminowe, razem
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE, O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) powyŜej 1 roku do 3 lat
w tym z tyt. leasingu
b) powyŜej 3 do 5 lat
w tym z tyt. leasingu
c) powyŜej 5 lat
Zobowiązania długoterminowe, razem
stan na
31.12.2008
2 823
771
79
79
3 661
582
177
177
4 105
2 500
2 902
3 838
4 105
2 500
Nota 12.
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
1. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
2. Pozostałe rezerwy w tym:
'-rezerwa na sprawy sądowe
'-rezerwa na koszty prawne
- pozostałe rezerwy
Rezerwy krótkoterminowe , razem
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Stan na
30.06.2010r
73
95
stan na
31.12.2009
95
168
Stan na
30.06.2010r
a) stan na początek okresu
- na sprawy sądowe i koszty prawne
- pozostałe
b) zwiększenia (z tytułu)
- utworzenie rezerwy
c) wykorzystanie (z tytułu)
- na sprawę sądową
d) rozwiązanie (z tytułu)
- na pozostałe
e) stan na koniec okresu
34
Stan na
30.06.2009r
stan na
31.12.2008
34
27
34
34
27
27
stan na
31.12.2009
Stan na
30.06.2009r
stan na
31.12.2008
34
34
95
252
34
252
232
20
7
7
50
50
182
182
27
Stan na
30.06.2010r
10 136
stan na
31.12.2009
9 600
Stan na
30.06.2009r
5 461
stan na
31.12.2008
5 109
181
4
97
10 418
95
0
219
9 914
298
120
47
109
5 385
34
95
96
0
252
232
20
34
252
114
118
20
252
34
0
252
20
20
232
232
0
0
252
Nota 13.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
- z tytułu dostaw i usług,
w tym powyŜej 12 m-cy
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
- z tytułu wynagrodzeń
- inne zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
Strona 16
79
5 838
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
Stan na
stan na
30.06.2010r
31.12.2009
19 859
25 424
- kredyty i poŜyczki,
3 000
- zobowiązania wekslowe
-zobowiązania z tyt. leasingu
226
160
-zobowiązania z tyt. faktoringu
1 090
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem
24 175
25 584
Zobowiązanie wekslowe wynika z porozumienia wekslowego z dnia 30.06.2010 z Paged Sklejka S.A.
Data wykupu weksla 08.09.2010 r. , roczna stopa dyskonta 7%
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE
Nazwa (firma)
jednostki, ze
wskaz.
formy prawnej
Bank BPH S.A.
Kraków
BRE Bank S.A. w
Warszawie
Bank PEKAO S.A.
w Warszawie
Stan na
30.06.2009r
26 053
stan na
31.12.2008
30 145
26 053
30 145
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK
Kwota kredytu / Kwota kredytu /
poŜyczki wg
poŜyczki
Warunki
Termin
umowy (w tys.
pozostała do
zł.)
spłaty (w tys.
Zabezpieczenia
oprocentowania
spłaty
zł
waluta
zł
waluta
12 000
24 000
2 000
PLN
PLN
PLN
2053
16104
1702
PLN
PLN
PLN
1 M WIBOR+ 0,7%
p.p. marŜy w skali
roku
1 M WIBOR+ 1,5%
p.p. marŜy w skali
roku w terminie od
27.11.2008 do
25.11.2009 oraz 1
M WIBOR+ 3,0%
p.p. marŜy w skali
roku w terminie od
26.11.2009
1 M WIBOR+ 0,7%
p.p. marŜy w skali
roku
Inne
30.06.2012
weksel własny in blanco spółki
Paged S.A. wraz z deklaracją
wekslową: zastaw rejestrowy na
kwota kredytu
zapasach w wartości nie
pozostała do spłaty
mniejszej niŜ 3.000 PLN;
wynosi 4.105 PLN w
przelew wierzylelności z tytułu
tym częsć
umów licencyjnych z Paged
krótkoterminowa 2.053
Meble S.A. i Paged Sklejka S.A.,
a część
hipoteka kaucyjna do kwoty
długoterminowa 2.052
9.000 PLN na prawie własności
nieruchomości połoŜonych w
Inowrocławiu
25.11.2010
hipoteka zwykła w kwocie 24000
PLN i hipoteka kaucyjna do
kwoty 3000 PLN na :
nieruchomości połoŜonej w
miejscowości Hipolitów,
stanowiącej własność Paged
S.A., nieruchomości połoŜonej w
miejscowości Cisie, stanowiącej
własność Paged Property Sp. z
o.o. Spółka Komandytowa,
nieruchomości połoŜonej w
miejscowości Nowy Konik,
stanowiącej własność Paged
Property Sp. z o.o. Spółka
Komandytowa; weksle in blanco
wystawiony przez Paged S.A.
zaopatrzony w deklarację
wekslową
31.08.2010
weksel in blanco Paged S.A.;
oświadczenie o poddaniu się
egzekucji; pełnomocnictwo do
rachunku bankowego Paged
S.A. prowadzonego w Banku
Kredyt obrotowy w
PEKAO S.A.; hipoteka kaucyjna rachunku bieŜącym
do kwoty 2500 PLN na
nieruchomości gruntowej
połoŜonej w miejscowości
Hipolitów.
Nota 13 a.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK
POWIAZANYCH
- z tytułu dostaw i usług,
- zobowiązania wekslowe
-pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe , razem
Stan na
30.06.2010r
3 544
3 000
75
6 619
stan na
31.12.2009
3 874
Stan na
30.06.2009r
1 673
stan na
31.12.2008
503
100
3 974
1 673
503
Nota 14.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW I USŁUG
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
za okres od
01.01.2010 do
30.06.2010r
a) sprzedaŜ produktów
b) sprzedaŜ usług
- usługi wynajem powierzchni
- usługi zarządzania
- znak towarowy
- usługi związane z handlem
- usługi transportowe
- refaktura kosztów
- pozostałe usługi
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów i usług, razem
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW I USŁUG
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport w tym: ( naleŜy wymienić gdzie jest eksport)
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, razem
za okres od
01.01.2009 do
30.06.2009r
516
165
3 746
50
38
91
0
4 606
972
0
3 690
54
40
118
0
4 874
za okres od
01.01.2010 do
30.06.2010r
4 606
0
4 606
za okres od
01.01.2009 do
30.06.2009r
4 874
0
4 874
Strona 17
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
Nota 15.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
- sprzedaŜ towarów
- sprzedaz materiałów
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, razem
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport w tym: ( naleŜy wymienić gdzie jest eksport)
Ukraina
W. Brytania
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów, razem
za okres od
01.01.2010 do
30.06.2010r
31 325
24
31 349
za okres od
01.01.2009 do
30.06.2009r
26 434
za okres od
01.01.2010 do
30.06.2010r
31 342
7
7
31 349
za okres od
01.01.2009 do
30.06.2009r
26 148
286
191
95
26 434
za okres od
01.01.2010 do
30.06.2010r
354
150
3 623
163
1 266
186
127
27
95
5
5 869
za okres od
01.01.2009 do
30.06.2009r
137
180
3 231
292
732
122
69
27
40
2
4 763
26 434
Nota 16.
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
b) zuŜycie materiałów i energii
c) usługi obce
d) podatki i opłaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe w tym:
- delegacje
- ubezpieczenia
- pozostałe
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
-3 409
-2 320
140
-2 694
-1 662
407
za okres od
01.01.2010 do
30.06.2010r
0
za okres od
01.01.2009 do
30.06.2009r
200
18
182
196
171
Koszty sprzedaŜy (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Nota 17.
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
a) rozwiązanie odpisów lub rezerwy na :
-na naleŜności
-na sprawy sądowe i koszty prawne
b) pozostałe
-odszkodowania
-zwrot kosztów zastępstwa procesowego i kosztów sądowych
- inne
Inne przychody operacyjne, razem
140
3
112
25
140
25
396
Nota 18.
INNE KOSZTY OPERACYJNE
a) utworzenie odpisów lub rezerwy na :
-na naleŜności
-na opłatę za wieczyste uŜytkowanie gruntu
b) pozostałe
-odpisane naleŜności przedawnione i umorzone
-darowizny
-inne
Inne koszty operacyjne, razem
za okres od
01.01.2010 do
30.06.2010r
252
157
95
40
23
5
12
292
za okres od
01.01.2009 do
30.06.2009r
19
19
za okres od
01.01.2010 do
30.06.2010r
19
4
309
3
6
341
za okres od
01.01.2009 do
30.06.2009r
271
25
121
1
1
20
Nota 19.
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
- odsetki z rachunków bankowych
- odsetki od naleŜności
- dyskonto weksli
- odsetki od udzielonych poŜyczek
- inne odsetki
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
Strona 18
3
420
w tys. zł
I półrocze 2010 rok
Nota 20.
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
- odsetki od kredytów
- odsetki od zobowiązań
- odsetki od zobowiązań publicznoprawnych
- koszty leasingu finansowego
- pozostałe
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
INNE KOSZTY FINANSOWE
-wynik na róŜnicach kursowych
- prowizje od kredytów bankowych
- prowizja biur maklerskich
-dyskonto od naleŜności długoterminowych z tyt. opłat licencjackich
Inne koszty finansowe, razem
za okres od
01.01.2010 do
30.06.2010r
866
2
1
66
15
950
za okres od
01.01.2009 do
30.06.2009r
983
za okres od
01.01.2010 do
30.06.2010r
26
181
9
273
489
za okres od
01.01.2009 do
30.06.2009r
1
984
100
2
102
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i nazwisko
Stanowisko/Funkcja
31.08.10
Daniel Mzyk
Prezes Zarządu
Podpis
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data
Imię i nazwisko
Stanowisko/Funkcja
31.08.10
Maria Kaczmarek
Markon Biuro Rachunkowe
Strona 19
Podpis