Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i
Transkrypt
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i
SEKO S.A. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2007 ROKU DO 30 CZERWCA 2007 ROKU Chojnice, dnia 25 września 2007 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych A. Firma, forma prawna i przedmiot działalności Dane jednostki: • Nazwa: „SEKO” SA • Siedziba: 89-620 Chojnice, ul. Zakładowa 3 • Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gdańsku, XVI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Wpis SEKO S.A. w dniu 13.04.2006r. – nr KRS 0000255152 • Podstawowy przedmiot działalności Spółki: - przetwarzanie i konserwowanie ryb i pozostałych produktów rybactwa PKD 15.20.Z B. Czas trwania działalności Spółki. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony C. Okresy objęte sprawozdaniem finansowym: Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2007 r. do 30 czerwca 2007 r. Porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2006 r. do 30 czerwca 2006 r. D. Skład organów spółki Zarząd na dzień 30 czerwca 2007 r.: Kazimierz Kustra - Prezes Zarządu Tomasz Kustra - Wiceprezes Zarządu Joanna Szymczak - Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza na dzień 30 czerwca 2007 r. - Jan Zacharewicz - Przewodniczący RN - Bogdan Nogalski - Wiceprzewodniczący RN - Aleksandra Kustra - Członek RN - Danuta Kustra - Członek RN - Piotr Szymczak - Członek RN - Karolina Kustra - Członek RN - Grażyna Zielińska - Członek RN W I półroczu 2007 r. skład Rady Nadzorczej SEKO S.A. został poszerzony o Grażynę Zielińską i Bogdana Nogalskiego – członków niezależnych. E. Dane łączne Przedstawione dane finansowe zawierają dane SEKO S.A. W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 2 F. Jednostka dominująca Na dzień 30 czerwca 2007 r. Spółka jest jednostką dominującą wobec spółki Złota Rybka Bis Sp. z o.o. SEKO S.A. jest właścicielem 90,0% udziałów w spółce Złota Rybka Bis Sp. z o.o., które dają prawo do 90,0% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Kapitał zakładowy spółki Złota Rybka Bis Sp. z o.o. wynosi 50,0 tys. zł. G. Połączenie spółek W trakcie trwania okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie SEKO SA z innym podmiotem. H. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności I. Prezentacja i przekształcenie sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2006 r. to zbiorcze sprawozdanie finansowe sporządzone na podstawie sprawozdania SEKO Sp. z o.o. za okres 1 stycznia – 12 kwietnia 2006 r. oraz sprawozdania SEKO S.A. za okres 13 kwietnia – 30 czerwca 2006 r. Spółka nie dokonywała przekształceń sprawozdań finansowych w celu zapewnienia porównywalności danych, ponieważ w Spółce nie była dokonywana zmian zasad rachunkowości. J. Korekty wynikające uprawnionych do badania z zastrzeżeń w opiniach podmiotów W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano żadnych korekt wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. K. Zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposób sporządzania sprawozdania finansowego Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2007 r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ze zmianami. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, jednakże na potrzeby prezentacji w raporcie półrocznym rachunek zysków i strat sporządzono również metodą kalkulacyjną. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, przy czym okres dokonywania odpisów umorzeniowych wynosi dla: • oprogramowań oraz licencji - 2 lata • praw autorskich - 2 lata Wartości niematerialne i prawne o wartości poniżej 3.500 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 3 Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3.500 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące: − grunty własne − budowle i budynki 2,5-4,5% − urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) 20% − sprzęt komputerowy 30% − środki transportu nie amortyzuje się 20% Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób: Materiały cena zakupu Półprodukty i produkty w toku koszt wytworzenia Produkty gotowe koszt wytworzenia Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów: − ogólnego zarządu, − magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów, − sprzedaży produktów i marketingu Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do: − pozostałych kosztów operacyjnych, Stosowana metoda rozchodu to wycena sprzedawanych produktów po cenie kosztów własnych. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty. W zależności od terminu wymagalności należności wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). W celu urealnienia wartości SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 4 należności pomniejszone są o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości nominalnej, wynikającej ze Umowy Spółki, zgodnej z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły: − odroczonego podatku dochodowego, − odprawy emerytalno-rentowe. Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze tworzone są na bazie memoriałowej w oparciu o imienne wyliczenia. W latach 2003-2005 Spółka nie utworzyła rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze. Wynagrodzenia z tytułu urlopów pracowniczych, zgodnie z przyjętymi w Spółce zasadami ich rozliczania, nie mają wpływu na wielkość osiągniętego przychodu i wysokość generowanych kosztów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach. Kredyty i inne zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z nie zapłaconymi odsetkami przypadającymi do zapłaty na ten dzień. Odsetki te księgowane są w ciężar kosztów finansowych. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 5 W zależności od terminu wymagalności zobowiązania wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). Fundusze specjalne obejmują w całości Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony zgodnie z ustawą o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. Przychody ze sprzedaży produktów oraz usług wykazywane są w wartościach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikających transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem upustów i rabatów. Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują wartość sprzedanych produktów, towarów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenach nabycia. Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingu, promocji oraz reklamy spółki. Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania spółki, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów pracujących na potrzeby całej spółki. Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, utworzone rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych. Przychody finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy odsetki, różnice kursowe. Koszty finansowe obejmują głównie przypadające na bieżący okres koszty z tytułu: zapłaconych odsetek, odsetki od kredytów, różnic kursowych, obniżenia wartości aktywów finansowych. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują dodatnie lub ujemne skutki finansowe zdarzeń trudnych do przewidzenia, następujących poza działalnością operacyjną i niezwiązanych z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia. Podatek dochodowy i pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku stanowią: podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. L. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem finansowym Okres Średni w okresie kurs Minimalny w okresie kurs Maksymalny w okresie kurs Kurs na ostatni dzień okresu I półrocze 2006 3,9002 3,7726 4,0434 4,0434 I półrocze 2007 3,8496 3,7658 3,9320 3,7658 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 6 M. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO Zasady przeliczania: Pozycje bilansowe - zostały przeliczone według średniego kursu NBP, obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu objętego raportem. Pozycje z rachunku wyników i rachunku przepływów pieniężnych - zostały przeliczone według kursu średniego NBP w każdym okresie obliczonego, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem. Kursy przyjęte do przeliczenia: 30.06.2007 30.06.2006 Pozycje bilansowe 3,7658 4,0434 Pozycje z rachunku wyników i rachunku przepływów pieniężnych 3,8496 3,9002 w tys. zł WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej w tys. EUR I półrocze 2007 I półrocze 2006 I półrocze 2007 I półrocze 2006 38 391 34 715 9 973 8 901 2 198 1 459 571 374 III. Zysk (strata) brutto 2 245 807 583 207 IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 835 644 477 165 1 982 2 886 515 740 -2 787 -994 -724 -255 24 919 -1 423 6 473 -365 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 24 114 469 6 264 120 58 408 28 774 15 510 7 116 18 900 18 028 5 019 4 459 XI. Zobowiązania długoterminowe 3 111 4 721 826 1 168 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 12 596 10 905 3 345 2 697 XIII. Kapitał własny 39 508 10 746 10 491 2 658 665 500 177 124 6 650 000 5 000 000 6 650 000 5 000 000 0,31 0,13 0,08 0,03 5,94 2,15 1,58 0,53 IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji / udziałów (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą / jeden udział (w zł/ EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję / jeden udział (w zł/EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 7 N. Różnice pomiędzy Polskimi a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Spółka stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U.02.76.694 ze zm.). Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF. W tym celu Zarząd jednostki wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSSF. Mimo dołożenia należytej staranności Emitent nie jest w stanie wskazać różnic w wartościach kapitału własnego oraz wyniku finansowego netto. Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR: 1. Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie bilansowym. MSR nie przewidują tworzenia takiego funduszu. Zastosowanie MSR dla tej pozycji spowodowałoby wzrost wyniku netto. 2. Podatek odroczony Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym sporządzonym według MSR powinien uwzględniać ww. różnice między sprawozdaniem sporządzonym według MSR a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości. 3. Zakres informacji dodatkowych Różnice między zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez Spółkę a MSR wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez niektóre MSR. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 8 BILANS Noty w tys. zł półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006 AKTYWA I. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 19.446 17.476 15.398 5 3 9 19.213 17.216 15.244 wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek 3. Inwestycje długoterminowe 3.1. Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 3.2. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: 45 45 45 udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 183 257 145 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 183 257 145 38.962 22.267 13.376 1. Zapasy 4.599 4.304 3.830 2. Należności krótkoterminowe 9.359 17.030 7.266 676 891 463 2.1. Od pozostałych jednostek 8.683 16.139 6.803 3. Inwestycje krótkoterminowe 24.336 222 1.982 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 24.336 222 1.982 24.336 222 1.982 668 711 298 58.408 39.743 28.774 Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Od jednostek powiązanych w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem PASYWA SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 9 I. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy 39.508 13.118 10.746 665 500 500 37.005 9.599 9.599 3 3 3 Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 2. Kapitał zapasowy 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 6. Zysk (strata) netto -1 1.835 3.017 644 18.900 26.625 18.028 110 130 119 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 110 110 119 a) długoterminowa 110 110 119 3.111 3.415 4.721 3.111 3.415 4.721 12.596 21.025 10.905 12.240 21.019 10.697 311 6 208 3.083 2.055 2283 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3.083 2.055 2283 a) długoterminowe 3.077 2.049 2283 6 6 58.408 39.743 28.774 39508 13118 10.746 b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy c) długoterminowe krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe 45 4.1. Ujemna wartość firmy krótkoterminowe Pasywa razem WARTOŚĆ KSIĘGOWA Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 6.650.000 5.000.000 5.000.000 5,94 2,62 2,15 10 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) POZYCJE POZABILANSOWE Nota w tys. zł półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006 Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 11 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty w tys. zł półrocze / 2007 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: półrocze / 2006 38.391 34.715 1.499 598 38.119 32.996 272 1.719 29.624 28.610 1.129 461 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 29.503 26.998 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 121 1.612 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 8.767 6.105 IV. Koszty sprzedaży 5.587 3.935 V. Koszty ogólnego zarządu 1.135 852 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 2.045 1.318 620 212 2. Dotacje 253 182 3. Inne przychody operacyjne 367 1 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 467 71 - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym VII. Pozostałe przychody operacyjne 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1. Inne koszty operacyjne 362 105 71 2.198 1.459 265 44 251 2 14 42 XI. Koszty finansowe 218 696 1. Odsetki w tym: 132 203 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych 1. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji 2. Aktualizacja wartości inwestycji 3. Inne SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 12 dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji 2. Inne 86 493 2.245 807 2.245 807 XIV. Podatek dochodowy 357 150 część bieżąca 357 150 53 13 XV. Zysk (strata) netto 1.835 644 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 4.208 2.294 5 875 138 5 000 000 0,31 0,13 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XIII. Zysk (strata) brutto a) część odroczona Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł półrocze / 2007 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 2006 półrocze / 2006 13.118 10.172 10.172 13.118 10.172 10.172 500 200 200 Zmiany kapitału zakładowego 165 300 300 zwiększenia (z tytułu) 165 300 300 emisji akcji (wydania udziałów) 165 300 300 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 13 zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) 1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 665 500 500 9.905 7.375 7.375 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 27.100 2.224 2.224 a) zwiększenia (z tytułu) 27.100 2.594 2.594 2.594 2.594 zmniejszenia (z tytułu) 370 370 Koszty związane z emisją 300 300 70 70 37.005 9.599 9.599 3 3 3 Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy zwiększenia (z tytułu) zmniejszenia (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na początek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych zwiększenia (z tytułu) zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu 2. Kapitał zapasowy na początek okresu emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) 24.390 2.710 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - przeniesienie z funduszu rezerwowego z aktualizacji wyceny Zapłata podatku PIT 8A 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny zwiększenia (z tytułu) a) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 14 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 3 3 3 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych zwiększenia (z tytułu) zmniejszenia (z tytułu) 4.1. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2.710 2.594 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2.711 2.594 2.711 2.594 zmniejszenia (z tytułu) 2.711 2.594 z podziału zysku 2.771 2.594 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -1 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -1 a) zwiększenia (z tytułu) -1 - podatek dochodowy od osób prawnych zapłacony po zatwierdzeniu bilansu i podziale zysku -1 zmniejszenia (z tytułu) 1 pokrycie straty z tytułu podziału zysku 1 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -1 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -1 6. Wynik netto 1.835 3.017 644 a) zysk netto 1.835 3.017 644 39.508 13.118 10.746 strata netto odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 15 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 39.508 13.118 10.746 Zysk netto za okres 1.01-12.04.2006 r. (okres funkcjonowania Emitenta w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) w kwocie 306 tys. zł został przeniesiony na kapitał zapasowy na mocy uchwały NWZA SEKO S.A. z dnia 29.06.2006 r. w sprawie podziału zysku za ten okres RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł półrocze / 2007 półrocze / 2006 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda bezpośrednia) Wpływy Sprzedaż Inne wpływy z działalności operacyjnej Wydatki Dostawy i usługi Wynagrodzenia netto Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym Inne wydatki operacyjne Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) metoda bezpośrednia (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1.835 644 147 2.242 743 669 -20 -1.065 -295 +834 + 7.672 +6.491 - 7.816 -1.841 -137 -215 Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 1. Amortyzacja 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 16 10. Inne korekty -2.631 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) – metoda pośrednia B. Przepływy inwestycyjnej środków pieniężnych z 1.982 2.886 2.787 994 702 994 działalności I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych Odsetki inne wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych Odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 3. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I- 2.082 -2.787 -994 26.979 940 II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 17 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 24.555 1.142 940 Emisja dłużnych papierów wartościowych 3. Inne wpływy finansowe 1.282 II. Wydatki 2.060 2.363 2.060 2.363 24.919 -1.423 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 24.114 469 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 24.114 469 222 1.513 24.336 1.982 Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 1. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych 2. Płatności zobowiązań z tytułu finansowego umów leasingu 3. Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 18 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE w tys. zł półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006 koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy a) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 5 3 9 - oprogramowanie komputerowe 5 3 9 5 3 9 inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 19 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł a koszty zakończonych prac rozwojowych a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b wartość firmy c d koncesje inne wartości , patenty, niematerialne licencje i i prawne podobne wartości, oprogramo wanie w tym: komputero we e Wartości niematerialne i prawne, razem zaliczki na wartości niematerialne i prawne 106 106 106 b) zwiększenia (z tytułu) 4 4 4 - nabycie 4 4 4 c) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 110 110 110 d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 103 103 103 e) amortyzacja za okres (z tytułu) 2 2 2 - umorzenie 2 2 2 105 105 105 5 5 5 zmniejszenia (z tytułu) f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia zmniejszenia odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu g) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 20 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł półrocze / 2007 a) własne 2006 półrocze / 2006 5 3 9 5 3 9 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - używane na podstawie umowy leasingu Wartości niematerialne i prawne, razem RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tys. zł półrocze / 2007 a) środki trwałe, w tym: 2006 półrocze / 2006 16.194 16.234 14.503 302 302 301 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9.361 9.342 8.928 - urządzenia techniczne i maszyny 5.671 5.926 4.848 - środki transportu 792 594 358 - inne środki trwałe 68 70 68 b) środki trwałe w budowie 1.426 182 679 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 1.593 800 62 19.213 17.216 15.244 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Rzeczowe aktywa trwałe, razem SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 21 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł - grunty (w tym - budynki, lokale i - urządzenia środki - inne środki Środki prawo obiekty inżynierii techniczne i transportu trwałe razem użytkowania lądowej i wodnej maszyny wieczystego gruntu) a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 302 b) zwiększenia (z tytułu) - zakup 10.462 8.424 1.027 915 21.130 155 237 293 17 702 11 231 79 17 338 - leasing 214 - przejęcie z inwestycji trwałe, 144 214 6 c) zmniejszenia (z tytułu) 150 58 58 58 58 - sprzedaż Zamknięcie leasingu operacyjnego d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 302 10.617 8.661 1.262 932 21.774 1.120 2.498 433 845 4.896 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 136 492 37 19 684 - zwiększenie - odpis półroczny 136 492 95 19 742 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - Zmniejszenie - zamknięcie leasingu operacyjnego 58 58 likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 256 2 990 470 864 5 580 9.361 5.671 792 68 16.194 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 302 22 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł półrocze / 2007 a) własne 2006 półrocze / 2006 18.392 16.740 14.874 821 476 370 821 476 370 Środki trwałe bilansowe, razem 19.213 17.216 15.244 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - używane na podstawie umowy leasingu półrocze/ 2007 a) w jednostkach zależnych 45 - udziały lub akcje 45 2006 półrocze/ 2006 dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) w jednostkach współzależnych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) w znaczącym inwestorze udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 23 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) w jednostce dominującej udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) Długoterminowe aktywa finansowe, razem ZMIANA STANU DŁUGOTEROWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 45 w tys. zł półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006 Udziały i akcje w pozostałych jednostkach a) stan na początek okresu 90 90 c) zmniejszenia (z tytułu) 90 90 - odpis aktualizujący wartość 90 90 b) zwiększenia (z tytułu) - objęcie udziałów w spółce zależnej d) stan na koniec okresu SPRAWOZDANIE FINANSOWE SEKO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R. 45 45 45 24 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. W tys. zł a 1. b c d e f g data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia nie 5 kwietnia 2007 r.. 45 nazwa (firma) siedziba jednostki, ze wskazaniem formy prawnej przedmiot charakter przedsiębiorst powiązania wa (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieni em powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności Złota Rybka Bis Rotmanka ul. Spółka z Jarzębinowa 32 ograniczoną odpowiedzialnością 83-010 Straszyn Sprzedaż Jednostka hurtowa i zależna detaliczna ryb, skorupiaków i mięczaków. Jednostka podlega konsolidacji Do dnia 30.06.2007 r. spółka nie rozpoczęła działalności h i korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów akcji - j procent posiadanego / kapitału zakładowego 45 90% k l udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu 90% - m n kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 50 - kapitał zapasowy o zobowiązania i rezerwy na Należności jednostki, w tym zobowiązania jednostki, w tym: - pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) z lat zysk ubiegłych netto p r aktywa jednostki, razem przychody sprzedaży s t ze nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce - zobowiązania - zobowiązania należności należności długoterminow krótkotermino długoterminow krótkotermino e we e we (strata) 50 45 otrzymane należne dywidendy jednostki ostatni obrotowy lub od za rok PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE jednost waluta DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ka (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej tys. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł półrocze / 2007 zł 2006 półrocze / 2006 45 zł b1. jednostka / waluta po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty w tys. zł zł Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem zł PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ZBYWALNOŚCI) INNE (WG 45 w tys. zł półrocze / 2007 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) .... korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c2) .... B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia 2006 półrocze / 2006 obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) .... korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c2) .... C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) udziały korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c2) .... D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a. udziały i akcje (wartość bilansowa): 45 45 korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b. obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) .... korekty aktualizujące wartość (za okres) 45 wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c2) .... Wartość według cen nabycia, razem 45 Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem 45 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł półrocze / 2007 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego dochodowego na początek okresu, w tym: podatku 2006 półrocze / 2006 257 185 185 257 185 185 2. Zwiększenia 148 379 122 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 148 379 122 -powstanie różnic przejściowych-z tyt. nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 148 315 93 a) odniesionych na wynik finansowy odniesionych na kapitał własny odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy z tyt. odpraw emerytalnych 21 z tyt. ujemnych różnic kursowych walut 29 z tyt. aktualizacji należności 14 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 29 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 222 307 162 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 222 307 162 - odwrócenia różnic przejściowych (rezerwa z tyt. odpraw emeryt.) 22 ujemne różnice kursowe walut rozwiązanie z tyt. wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 1 30 221 255 162 183 257 145 183 257 145 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: podatku a) odniesionych na wynik finansowy odniesionych na kapitał własny odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy ZAPASY w tys. zł półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006 a) materiały 2.286 2.843 1.952 b) półprodukty i produkty w toku 1.818 982 1.374 491 473 494 d) towary 2 4 10 e) zaliczki na dostawy 2 2 0 c) produkty gotowe Zapasy, razem 4.599 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł półrocze / 2007 4.304 2006 3.830 półrocze / 2006 od jednostek powiązanych 676 891 463 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 676 891 463 do 12 miesięcy 676 891 463 powyżej 12 miesięcy 0 inne 0 dochodzone na drodze sądowej 0 a) należności od pozostałych jednostek 8.683 16.139 6.792 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6.494 14.340 5.467 6.494 14.340 5.467 1.573 1.770 1.264 616 29 61 8.683 16.139 7.255 432 75 11 9.115 16.214 7.266 - do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - inne dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem b) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE POWIĄZANYCH OD JEDNOSTEK w tys. zł półrocze / 2007 z tytułu dostaw i usług, w tym: 2006 półrocze / 2006 676 891 463 676 891 463 od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej inne, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej dochodzone na drodze sądowej, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 676 891 463 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 676 891 463 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH w tys. zł odpisy aktualizujące powiązanych wartość należności od jednostek półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006 Stan na początek okresu 75 41 a) zwiększenia (z tytułu) 362 64 - utworzenia rezerwy 362 64 5 30 30 30 30 75 11 b) zmniejszenia (z tytułu) - należności wątpliwych - uzyskane zapłaty 5 Stan odpisów aktualizujących krótkoterminowych na koniec okresu wartość należności NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO jednostka (STRUKTURA WALUTOWA) Waluta 432 w tys. zł półrocze / 2007 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych przeliczeniu na zł) 41 2006 półrocze / 2006 w tys. zł 8.777 15.800 6.839 (wg walut i po w tys. zł 338 414 427 89 108 68 338 414 106 9.115 16.214 7.266 b1. jednostka / waluta w tys. po przeliczeniu na tys. zł b2. jednostka / waluta Euro w tys. po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty w tys. zł w tys. Należności krótkoterminowe, razem w tys. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - w tys. zł O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: półrocze / 2007 a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2006 półrocze / 2006 6.360 13.280 5.845 257 1.785 36 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 45 22 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 76 38 powyżej 1 roku 91 c) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) d) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE 6.738 15.156 5.941 432 75 11 7.170 15.231 5.930 w tys. zł półrocze /2007 2006 półrocze / 2006 a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku 91 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 91 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 75 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 16 W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) należy podać kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących Półrocze 2007 2006 Półrocze 2006 Należności długo- i krótkoterminowe razem, w tym: 9.359 14.415 7.266 Należności sporne W tym takie, od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazane jako dochodzone na drodze sądowej Należności przeterminowane 91 W tym takie, od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazane jako dochodzone na drodze sądowej 16 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006 a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 24.336 222 1.982 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 335 217 1.882 24.001 5 100 24.336 222 1.982 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE jednostka (STRUKTURA WALUTOWA) waluta w tys. zł półrocze / 2007 a) w walucie polskiej 2006 półrocze / 2006 w tys. zł 24.241 21 1 719 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu w tys. na zł) zł 95 201 263 b1. jednostka / waluta NOK 2 2 1 1 24 49 65 94 186 260 0 5 1 0 14 3 24.336 222 1.982 w tys. po przeliczeniu na tys. zł b2. jednostka / waluta w tys. EURO po przeliczeniu na tys. zł b3.pozostałe waluty w tys. zł w tys. USD po przeliczeniu w tys. zł Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem w tys. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł półrocze / 2007 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 668 2006 711 półrocze / 2006 298 - odpisy na zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych - opłata z tytułu wieczystego użytkowania gruntów - fundusz socjalny - ubezpieczenia majątkowe 253 30 - prenumerata - leasing kapitałowy, wykup, raty leasingowe - inne 8 1 1 28 - koszt organizacji spółki - czynsz 72 287 219 24 6 6 333 379 668 711 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - -koszty leasingu (podatek od nieruchomości) - -prowizje od uruchomionych długoterminowych kredytów Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 298 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) w tys. zł Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilej owania akcji Rodzaj Liczba ograniczeni akcji a praw do akcji Seria A Imienne Co do głosu (1 akcja daje prawo do 2 głosów) Zastaw 4 500 000 rejestrowy na rzecz BZ WBK * Seria B Na okaziciela brak brak 500 000 Seria C Na okaziciela brak brak 1.650.000 Liczba akcji, razem Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) 450 Utworzone 13.04.2006 przy przekształcani u spółki z ograniczoną odpowiedzialn ością w spółkę akcyjną 13.04.2006 50 Utworzone 13.04.2006 przy przekształcani u spółki z ograniczoną odpowiedzialn ością w spółkę akcyjną 13.04.2006 165 Opłacone gotówką 27.03.2007 13.04.2006 6.650.000 Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji (w zł) Wartość serii/ Sposób emisji wg pokrycia wartości kapitału nominalnej 665 0,10 * w dniu 20 lipca 2007 r. Złota Rybka Sp. z o.o. spłaciła całkowicie kredyt w Banku BZ WBK S.A., w związku z czym powyższy zastaw rejestrowy wygasł. Struktura kapitału na dzień 30.06.2007 r. Akcjonariusz Liczba akcji Wartość nominalna akcji (tys. PLN) Udział w kapitale Udział w Liczba głosów (%) głosach (%) Złota Rybka Sp. z o.o. z siedzibą w Rotmance 4 835 000 483,5 72,71 9 335 000 83,72 Pozostali 1 815 000 181,5 27,29 1 815 000 16,28 Struktura kapitału w dniu sporządzenia niniejszego Sprawozdania: Akcjonariusz Liczba akcji Złota Rybka Sp. z o.o. z siedzibą w Rotmance Udział w kapitale Liczba głosów (%) Udział w głosach (%) 4 500 000 450,0 67,67 9 000 000 80,72 575 292 57,5 8,65 575 292 5,16 1 574 708 157,5 23,68 1 574 708 14,12 Opera TFI SA Pozostali Wartość nominalna akcji (tys. PLN) KAPITAŁ ZAPASOWY w tys. zł półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 24.390 b) utworzony ustawowo 12.615 9.599 9.599 37.005 9.599 9.599 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) Kapitał zapasowy, razem KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY w tys. zł półrocze / 2007 a) z tytułu aktualizacji środków trwałych z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym z wyceny instrumentów zabezpieczających z tytułu podatku odroczonego 2006 3 półrocze / 2006 3 3 różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych inny (wg rodzaju) Kapitał z aktualizacji wyceny, razem ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 3 3 w tys. zł półrocze / 2007 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 3 2006 półrocze / 2006 20 27 27 a) odniesionej na wynik finansowy 20 27 27 - dodatnie różnice kursowe walut 11 27 27 2. Zwiększenia 20 20 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 20 20 -z tyt. różnic kursowych walut 11 11 9 9 - amortyzacja podatkowa wyższa niż księgowa 9 odniesionej na kapitał własny odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy amortyzacja podatkowa wyższa niż księg. odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 20 27 27 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 20 27 27 - różnic kursowych walut 11 27 27 - amortyzacja podatkowa wyższa niż księgowa odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 9 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy 20 20 20 20 odniesionej na kapitał własny odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł półrocze / 2007 a) stan na początek okresu 2006 110 półrocze / 2006 119 b) zwiększenia (z tytułu) 7 - naliczenie 7 Zmniejszenie 0 16 z tyt. odpraw emeryt. c) stan na koniec okresu ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 119 16 110 110 119 w tys. zł półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006 a) wobec pozostałych jednostek 3.111 3.415 4.721 - kredyty i pożyczki 2.785 3.415 4.721 3.415 4.721 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego 326 326 umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) Zobowiązania długoterminowe, razem 3.111 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006 a) powyżej 1 roku do 3 lat 1.058 1.921 2.009 b) powyżej 3 do 5 lat 2.053 1.494 2.712 3.111 3.415 4.721 c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE jednostka (STRUKTURA WALUTOWA) waluta w tys. zł półrocze / 2007 a) w walucie polskiej w tys. Zł (wg walut i po w tys. Zł pozostałe waluty w tys. zł w tys. Zł Zobowiązania długoterminowe, razem w tys. Zł b) w walutach obcych przeliczeniu na zł) 2006 półrocze / 2006 3.111 3.415 4.721 3.111 3.415 4.721 b1. jednostka / waluta po przeliczeniu na tys. zł - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys. zł Nazwa (firma) jednostki, ze Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy wskazaniem formy prawnej w tys. zł w walucie jednostka waluta Kwota kredytu / pożyczki pozostała do Warunki Termin spłaty oprocento spłaty wania w tys. zł Zabezpiec Inne zenia w walucie jednostk waluta a PEKAO S.A. Gdynia 3.000 PLN 232 PLN Stopa zmienna XI/2008 Hipoteka zwykła, weksle WBK BZ SA Gdynia 2.500 PLN 1.143 PLN Stopa zmienna IV/2008 Hipoteka kaucyjna WBK BZ SA Gdynia 1.139 PLN 482 PLN Stopa zmienna II/2012 Hipoteka kaucyjna WKB BZSA Gdynia 1.920 PLN 928 PLN Stopa zmienna XI/2010 Hipoteka zwykła Razem 2.785 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł półrocze / 2007 a) wobec jednostek zależnych 2006 półrocze / 2006 45 kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) 45 - z tytułu nieopłaconego kapitału podstawowego w spółce zależnej b) wobec pozostałych jednostek 45 12 240 21.019 10.697 2.841 3.128 1.842 2.841 3.128 1.842 8.222 16.026 7.808 8.222 16.026 7.808 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 730 984 670 - z tytułu wynagrodzeń 399 826 294 - inne (wg tytułów) 48 55 83 Leasing operacyjny 36 51 73 Składki PZU potrącane z wynagrodzeń 12 4 10 311 6 208 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - z tytułu leasingu - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe fundusze specjalne (wg tytułów) Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 208 Zobowiązania krótkoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE jednostka 12.596 waluta 21.025 w tys. zł 10.905 (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2007 a) w walucie polskiej 2006 półrocze / 2006 w tys. zł 11.220 13.233 8.084 b) w walutach obcych (wg walut i po w tys. przeliczeniu na zł) zł 1.376 7.792 2.821 NOK 957 5.900 2.567 455 2.735 1.283 - 4 10 12 30 243 1.317 377 921 5.045 1.508 12.596 21.025 10.905 b1. jednostka / waluta w tys. po przeliczeniu na tys. zł b2. jednostka / waluta w tys. USD po przeliczeniu na tys. zł b3. jednostka / waluta w tys. EUR po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem w tys. zł ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys. zł Nazwa Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej w tys. zł w walucie jednostka waluta Kwota kredytu / pozostała do spłaty w tys. zł w walucie pożyczki jednostka Warunki Termin oprocen spłaty towania Zabezpieczenia waluta PEKAO SA GDYNIA 2.000 PLN 154 PLN STOPA 30.06.2008 ZMIENNA hipoteka zwykła na nieruchomości z przelewem praw z polisy ubezpieczeniowej oraz weksel własny in blanco wystawiony przez Spółkę, poręczony przez wspólników PEKAO SA GDYNIA 3.000 PLN 462 PLN ZMIENNA 30.06.2008 Hipoteka zwykła wraz cesją praw z polisy, weksel własny in blanco wystawiony przez Spółke poręczony przez wspólników wraz z współmałżonkami, Przelew wierzytelności z teraźniejszych i przyszłych wpływów na rachunek, Przyrzeczenia przewłaszczenia rzeczy ruchomych, Pełnomocnictwo do potrącenia niespłaconego kredytu z rachunku bankowego 91 PLN 3 PLN ZMIENNA 30.06.2008 umowa przeniesienia na rzecz banku prawa własności samochodu lub udziału w prawie własności samochodu, umowa zastawu rejestrowego na samochodzie, umowa poręczenia przez osobę trzecią, weksel własny In blanco kredytobiorcy z deklaracją wekslową, cesja na rzecz banku praw kredytobiorcy wynikający z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej samochodu zakupionego przez kredytobiorcę. FCE BANK W- WA POLSKA SA Inne BZ WBK SA W- WA 2.500 PLN 464 PLN ZMIENNA 30.06.2008 Wpływy na rachunek bieżący, hipoteka kaucyjna do kwoty 2 700 tys. zł BZ WBK SA W -WA 1.139 PLN 656 PLN ZMIENNA 30.06.2008 Wpływy na rachunek bieżący ,hipoteka zwykła w wysokości 4.155 tyś.zł.,hipoteka kaucyjna do kwoty 420 tyś.zł.,cesja praw z umowy nr.00076-61523OR1100031/06 zawartej w dniu 22.09.2006r.pomiędzy kredytobiorcą a ARiMR,cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości ,blokady środków na rachunku BZ WBK SA W- WA 1.920 PLN 384 PLN ZMIENNA 30.06.2008 wpływy na rachunek bieżący, hipoteka zwykła w wysokości 1.920 tys. zł, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, hipoteka kaucyjna do kwoty 160 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach w łącznej kwocie-2 115 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, cesja praw z umowy pomiędzy kredytobiorcą a ARiMR BZ WBK SA W –WA 72 PLN 72 PLN ZMIENNA 30.06.2008 Wpływy na rachunek bieżący, hipoteka kaucyjna do kwoty 1.550tyś.wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej ,zastaw rejestrowy na zapasach w kwocie 2.500 tyś .zł. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej ,cesji wierzytelności z należności od kontrahentów do kwoty 1.300 tyś. zł.ubezpieczonych w firmie EULER HERMES BZ WBK SA W-WA 467 PLN 88 PLN ZMIENNA 30.06.2008 wpływy na rachunek bieżący, hipoteka zwykła w wysokości 467tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, hipoteka kaucyjna do kwoty 40 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. PEKAO SA Razem GDYNIA 558 PLN 558 2 841 PLN ZMIENNA 30.06.2008 Weksel własny In blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami kredytobiorcy w II/O Banku Pekao SA ,oświadczenie Kredytobiorcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 3.083 2.055 2.283 - długoterminowe (wg tytułów) 3.077 2.049 2.283 41 64 73 - dotacja z tytułu rozbudowy przetwórni 934 1.063 1.212 - dotacja z programu SAPARD 846 922 998 - refundacja stanowisk pracy - dotacja z tytułu budowy podczyszczalni ścieków - krótkoterminowe (wg tytułów) 1.256 6 6 6 6 3.083 2.055 - refundacja stanowisk pracy - odroczony zysk na operacji leasingu zwrotnego - inne Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 2.283 WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ Wartość księgową na jedną akcję ustalono jako iloraz kapitału własnego na koniec danego okresu obrotowego i liczby akcji na dzień bilansowy. 47 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł półrocze / 2007 - Przychody ze sprzedaży przetworów rybnych w tym: od jednostek powiązanych półrocze / 2006 38.119 32.996 1.396 628 38.119 32.996 1.396 628 - Przychody ze sprzedaży usług - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY (STRUKTURA TERYTORIALNA) PRODUKTÓW w tys. zł półrocze / 2007 a) kraj - w tym: od jednostek powiązanych - przychody ze sprzedaży przetworów rybnych w tym: od jednostek powiązanych półrocze / 2006 35.716 31.044 1.396 628 35.716 31.044 1.396 628 2.403 1.952 2.403 1.952 38.119 32.996 1.396 628 w tym: od jednostek powiązanych b) eksport w tym: od jednostek powiązanych - przychody ze sprzedaży przetworów rybnych w tym: od jednostek powiązanych w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem - w tym: od jednostek powiązanych 48 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł półrocze / 2007 półrocze / 2006 - Przychody ze sprzedaży towarów (matias-tacki) 99 113 w tym: od jednostek powiązanych 99 0 173 1.606 272 1.719 99 72 - Przychody ze sprzedaży materiałów (surowiec, opakowania, olej spalony) w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł półrocze / 2007 a) kraj w tym: od jednostek powiązanych półrocze / 2006 271 220 99 - przychody ze sprzedaży towarów w tym: od jednostek powiązanych - przychody ze sprzedaży materiałów 271 220 1 1.499 1 1499 272 1.719 99 72 w tym: od jednostek powiązanych b) eksport w tym: od jednostek powiązanych - przychody ze sprzedaży towarów w tym: od jednostek powiązanych - przychody ze sprzedaży materiałów w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powiązanych KOSZTY WEDŁUG RODZAJU w tys. zł 49 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. półrocze / 2007 a) amortyzacja półrocze / 2006 743 669 25.233 22.255 6.423 4.417 d) podatki i opłaty 124 115 e) wynagrodzenia 4.215 3.430 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1.210 824 229 192 38.177 31.902 rozliczeń -810 -66 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 1.140 -51 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) 5.587 3.935 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) 1.135 852 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 29.503 26.998 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE w tys. zł b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, międzyokresowych produktów i półrocze / 2007 półrocze / 2006 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 5 -z tytułu uzyskanych zapłat 5 b) pozostałe, w tym: 362 1 -kary umowne, grzywny 362 1 Inne przychody operacyjne, razem 367 1 INNE KOSZTY OPERACYJNE w tys. zł półrocze / 2007 półrocze / 2006 a) utworzone rezerwy (z tytułu) b) pozostałe, w tym: -spisane nieściągalne należności 105 71 6 2 50 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. -inne/darowizny, likwidacje wyrobów/ Inne koszty operacyjne, razem PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 99 69 105 71 w tys. zł półrocze / 2007 półrocze / 2006 z tytułu udzielonych pożyczek od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej od pozostałych jednostek a) pozostałe odsetki 251 2 251 2 251 2 od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem INNE PRZYCHODY FINANSOWE w tys. zł półrocze / 2007 półrocze / 2006 dodatnie różnice kursowe 14 42 zrealizowane 14 42 niezrealizowane a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) - zapłata odsetek pozostałe, w tym: 51 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. Inne przychody finansowe, razem KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 14 w tys. zł półrocze / 2007 a) od kredytów i pożyczek 42 półrocze / 2006 132 203 132 203 132 203 dla jednostek powiązanych, w tym: dla jednostek zależnych dla jednostek współzależnych dla jednostek stowarzyszonych dla znaczącego inwestora dla jednostki dominującej - dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla jednostek powiązanych, w tym: dla jednostek zależnych dla jednostek współzależnych dla jednostek stowarzyszonych dla znaczącego inwestora dla jednostki dominującej - dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem INNE KOSZTY FINANSOWE w tys. zł półrocze / 2007 półrocze / 2006 a) ujemne różnice kursowe, w tym: 86 403 - zrealizowane 86 403 - niezrealizowane b) utworzone rezerwy (z tytułu) - -odsetki od kontrahentów c) pozostałe, w tym: 90 - inne 90 Inne koszty finansowe, razem 86 493 52 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY w tys. zł półrocze / 2007 1. Zysk (strata) brutto półrocze / 2006 2.245 807 365 15 -koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 1.501 1550 -koszty dodane 1.222 1359 620 195 24 11 1.880 792 357 150 Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 357 150 wykazany w rachunku zysków i strat 357 150 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -przychody wyłączone z opodatkowania -darowizny 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki .19.. % Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w tys. zł półrocze / 2007 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych zmniejszenie podatkowych (zwiększenie) z tytułu zmiany +73 półrocze / 2006 -13 stawek zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) Podatek dochodowy odroczony, razem -20 53 13 53 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO w tys. zł półrocze / 2007 - ujętego w kapitale własnym półrocze / 2006 53 13 - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy PODZIAŁ ZYSKU Zysk netto za okres 13.04 - 31.12.2006 r. w kwocie 2.711 tys. zł został przeznaczony na zwiększenie kapitału zapasowego. Zysk netto za okres 1.01-12.04.2006 w kwocie 306 tys. zł również został przekazany na kapitał zapasowy. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk netto na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji w okresie. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC OKRESU a) środki pieniężne razem (stan na początek okresu) półrocze / 2007 półrocze / 2006 222 720 217 656 5 64 24 336 1 982 335 1 882 24 001 100 24.114 469 1.982 2.886 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej - 2.787 - 994 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 24.919 - 1.423 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne b) środki pieniężne razem (stan na koniec okresu) - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne Zmiana stanu środków pieniężnych Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 54 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacja o instrumentach finansowych Informacje o instrumentach finansowych Spółki Pożyczki udzielone, należności własne I półrocze 2007 Stan na początek okresu 2006 I półrocze 2006 793 793 a) w tym należności długoterminowe ------------ ----------- ------------- b) w tym należności krótkoterminowe ------------ ----------- ------------- Zwiększenia − udzielenie pożyczki krótkoterminowej ------------ --------------------- ------------------------- Zmniejszenia − spłata pożyczek krótkoterminowych ------------ ----------793 ------------793 Stan na koniec okresu a) w tym należności długoterminowe ----------------------- --------------------- ------------------------- b) w tym należności krótkoterminowe ------------ ---------- ------------- Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych. Dłużne instrumenty finansowe I półrocze 2007 2006 półrocze 2006 wynikających z zawartych kontraktów ------------- ------ ------ -odsetki naliczone zrealizowane ------------- ------ ------ -odsetki naliczone niezrealizowane z terminem zapłaty--------- ------ ------ Odsetki od instrumentów finansowych wyliczone za pomocą stóp procentowych - do 3 miesięcy ------------- ------ ------ - od 3 do 12 miesięcy ------------- ------ ------ - powyżej 12 miesięcy ------------- ------ ------ I półrocze 2007 2006 Udzielone pożyczki I półrocze 2006 Odsetki od udzielonych pożyczek wyliczone za pomocą stóp procentowych ------------- wynikających z zawartych kontraktów naliczone zrealizowane ------------- 21 21 -odsetki naliczone niezrealizowane z terminem zapłaty--------- ------ ----- 21 21 - do 3 miesięcy ------------- ------ ----- - od 3 do 12 miesięcy ------------- ------ ----- - powyżej 12 miesięcy ------------ ------ ----- I półrocze 2007 2006 Zobowiązania finansowe długoterminowe I półrocze 2006 Odsetki od zobowiązań finansowych długoterminowych wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów 132 392 203 -odsetki naliczone zrealizowane 132 392 203 55 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. -odsetki naliczone niezrealizowane z terminem zapłaty ------- ------ ------ - do 3 miesięcy ------------ ------ ------ - od 3 do 12 miesięcy ------------ ------ ------ - powyżej 12 miesięcy ------------ ------ ------ 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach Spółka nie posiadała na koniec prezentowanych okresów zobowiązań warunkowych. Spółka nie udzielała żadnych gwarancji ani poręczeń. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli Na dzień 30.06.2007 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 4. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym Spółka nie zaniechała w I półroczu 2007 r., żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W badanym okresie w Spółce nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby. 6. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne Poniesione nakłady w poszczególnych okresach: Wyszczególnienie (w tys. zł) I półrocze 2007 2006 I półrocze 2007 Rzeczowe aktywa trwałe, w grupach: - wartości niematerialne i prawne 4 10 - - grunty - 101 101 - budynki 155 544 - - maszyny i urządzenia 238 1.720 212 - środki transportu 293 401 92 - pozostałe Razem 16 25 - 706 2.801 405 W I półroczu nie poniesiono żadnych nakładów związanych z ochroną środowiska. Planowane nakłady inwestycyjne w ciągu najbliższych 12 miesięcy: Spółka kontynuuje prace związane z budową nowego zakładu produkcyjnego. Inwestycja ta znajduje się obecnie na etapie projektowania i uzyskiwania stosownych pozwoleń. Spółka zamierza ubiegać się o dofinansowanie budowy ze środków unijnych. Możliwa do uzyskania wielkość dotacji, to 30% kosztów kwalifikowanych. Szczegółowy harmonogram inwestycji nie został jeszcze ustalony ze względu na fakt, iż nie są jeszcze ustalone terminy naborów wniosków o dofinansowanie. Rozpoczęcie prac jest planowane jest po podpisaniu umowy z ARiMR. Pierwotnie koszt całej inwestycji był szacowany na ok. 11 000 tys. zł. Obecnie Spółka sporządza nowy kosztorys, który uwzględnia zmienione warunki rynkowe (w szczególności wzrost cen usług budowlanych) oraz poszerzony zakres inwestycji. Inwestycja finansowana będzie głównie ze środków pozyskanych z emisji akcji serii C. Ponadto Spółka będzie kontynuować inwestycje rozpoczęte w poprzednich okresach. W szczególności są to 56 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. następujące zadania inwestycyjne: • „Rozbudowa części socjalno – biurowej wraz z magazynem wyrobów gotowych, warzyw oraz dokami przeładunkowymi”. Inwestycja została rozpoczęta w listopadzie 2006 r. Zakończenie inwestycji planowane jest w IV kwartale 2007 r. Planowany całkowity koszt tej inwestycji to 5 259 tys. zł. • „Zakup maszyn i urządzeń oraz 6 samochodów dostawczych do zakładu przetwórstwa ryb”. Planowany koszt inwestycji wynosi 2 731 tys. zł. Zakończenie zadania inwestycyjnego planowane jest na październik 2007r. • W czerwcu 2007 r. Spółka złożyła wniosek do ARiMR o dofinansowanie inwestycji „Zakup maszyn i urządzeń do zakładu przetwórstwa ryb oraz 5 samochodów specjalistycznych”. Wniosek został pozytywnie rozpatrzony na poziomie regionalnym i przesłany do oceny na szczeblu centralnym. Obecnie Spółka oczekuje na ostateczną ocenę wniosku. Całkowity koszt projektu wynosi 3 029 tys. zł. Możliwa do uzyskania dotacja to 40% tej kwoty, czyli 1 211 tys. zł. 7. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi W I półroczu 2007 r wystąpiły transakcje ze spółką Złota Rybka Sp. z o.o., podmiotem dominującym wobec SEKO S.A. Złota Rybka zajmuje się dystrybucją zakupionych od Spółki towarów na terenie Trójmiasta. Transakcje pomiędzy oboma podmiotami są zawierane na warunkach rynkowych. Łączna wartość transakcji w I półroczu 2007 r. wyniosła 1.499 tys. zł. 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Spółka nie prowadziła w pierwszym półroczu 2007 roku wspólnych przedsięwzięć. 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Przeciętne zatrudnienie w latach I półrocze 2007 Zarząd 2006 I półrocze 2006 3 3 3 63 58 49 Pracownicy produkcyjni 361 414 316 Razem 427 475 368 Administracja 10. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno) Zarząd Wynagrodzenia w tys. zł I półrocze 2007 Kazimierz Kustra 79 Tomasz Kustra 39 Joanna Szymczak 37 Razem 155 Rada Nadzorcza Rada Nadzorcza nie otrzymywała w I półroczu 2007 r. wynagrodzeń. 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Emitenta, udzielonych przez Emitenta osobom zarządzającym i nadzorującym Na dzień 30.06.2007 r. nie występowały takie umowy. 57 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. 12. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2007 rok nie wykazano i nie było istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym – tj. po zamknięciu bilansu na 30.06.2007 r. nie zaistniały istotne zdarzenia, które nie uwzględniono w sprawozdaniu finansowym. 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów SEKO SA powstała w wyniku przekształcenia spółki z o.o. na spółkę akcyjną. Zawiązanie Spółki – akt notarialny z 20.03.2006r. Repertorium „A”678/2006. Przekształcenie wg Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U. Nr 94, poz. 1037 z późniejszymi zmianami). Wg ustawy o rachunkowości sporządzono bilans zamknięcia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na dzień 12.04.2006 r. oraz bilans otwarcia spółki akcyjnej na dzień 13.04.2006 r. 15. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji. 16. Różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami Nie wystąpiły żadne zmiany pomiędzy niniejszym sprawozdaniem a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami. 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W prezentowanych okresach sprawozdawczych Spółka SEKO S.A. rachunkowości oraz w sporządzaniu sprawozdań finansowych. nie dokonała zmian zasad (polityki) 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W prezentowanych sprawozdaniach finansowych nie zostały dokonane korekty błędów podstawowych. 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu eliminację niepewności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę wdającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. 20. Połączenie jednostek W I półroczu 2007 roku nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym. 21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy W sprawozdaniu finansowym Spółka wycenia udziały w spółce Złota Rybka Bis Sp. z o.o. według cen nabycia. Do dnia bilansowego spółka ta nie rozpoczęła prowadzenia działalności gospodarczej. 58 Sprawozdanie finansowe – I półrocze 2007 r. 22. Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego Na dzień 30.06.2007 r. Spółka nie objęła konsolidacją spółki Złota Rybka Bis Sp. z o.o. korzystając ze zwolnienia zgodnie z art. 58 ust. 1 pkt. 1 Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. 121 poz 591 z 1997 r.). Złota Rybka Bis Sp. z o.o. do dnia 30.06.2007 r. nie rozpoczęła prowadzenia działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza Złota Rybka Sp. z o.o. Rotmanka ul. Jarzębinowa 32,83-010 Straszyn, podmiot dominujący wobec SEKO S.A. Wybrane dane finansowe z jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Złota Rybka Sp. z o.o. za I półrocze 2007 r.: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Przychody ze sprzedaży Przychody finansoweWynik finansowy netto Kapitał własnyKapitał podstawowy Wynik netto Wartość aktywów trwałych Przeciętne roczne zatrudnienie- tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł 2 343 2 -700 -657 183 -700 2 182 1osoba PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja 2007-09-25 Kazimierz Kustra Prezes Zarządu 2007-09-25 Tomasz Kustra Wiceprezes Zarządu 2007-09-25 Joanna Szymczak Wiceprezes Zarządu Podpis PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja 2007-09-25 Krystyna Borońska Główna Księgowa Podpis 59