Jednostkowe sprawozdanie finansowe

Transkrypt

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres
Od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Zakładu Budowy Maszyn „ ZREMB – CHOJNICE”
Spółka Akcyjna
Z siedzibą: w Chojnicach ul. Przemysłowa 15
Za okres od 01.01.2008 r. do 30.06.2008 r.
1/73
Indeks do sprawozdania finansowego
Indeks do sprawozdania finansowego……………………………………………...2
Oświadczenie zarządu……………………………………………………………… 4
Wybrane dane finansowe……………………………………………………………5
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………… …………... 6
Bilans…………………………………………………………………......................27
Rachunek zysków i strat…………………………………………………………...28
Zestawienie zmian w kapitale własnym……………………………......................29
Rachunek przepływów pieniężnych……………………………………………….31
Informacje dodatkowe i noty objaśniające
Noty objaśniające do pozycji bilansowych
Nota 1 – Wartości niematerialne i prawne………………………………………..33
Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe…………………………………………………34
Nota 3 – Należności długoterminowe……………………………………………...37
Nota 4 – Inwestycje długoterminowe……………………………………………...37
Nota 5 – Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe………………………….37
Nota 6 – Zapasy……………………………………………………………...……..39
Nota 7 – Należności krótkoterminowe…………………………………………….39
Nota 8 – Należności sporne, przeterminowane oraz wątpliwe…………………..41
Nota 9 – Inwestycje krótkoterminowe…………………………………………….41
Nota 10 – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe……………………….42
Nota 11 – Odpisy aktualizujące wartość aktywów……………………………….42
Nota 12 – Kapitał zakładowy ( struktura)………………………………………..42
Nota 13 – Akcje (Udziały) własne…………………………………………………43
Nota 14 – Kapitał zapasowy……………………………………………………….44
Nota 15 – Kapitał z aktualizacji wyceny………………………………………….44
Nota 16 – Pozostałe kapitały rezerwowe ( według celu przeznaczenia)………...44
Nota 17 – Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego………………………44
Nota 18 – Rezerwy na zobowiązania……………………………………………...44
Nota 19 – Zobowiązania długoterminowe………………………………………...46
Nota 20 – Zobowiązania krótkoterminowe……………………………………….46
Nota 21 – Rozliczenia międzyokresowe…………………………………………...47
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych…………………………………..48
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
Nota 23 – Przychody ze sprzedaży produktów…………………………………...48
Nota 24 – Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów……………………….49
Nota 25 – Koszty według rodzaju………………………………………………… 49
Nota 26 – Inne przychody operacyjne…………………………………………… 50
Nota 27 – Inne koszty operacyjne………………………………………………... 50
Nota 28 – Przychody finansowe………………………………………………….. 51
Nota 29 – Koszty finansowe………………………………………………………. 51
2/73
Nota 30 – Zyski nadzwyczajne…………………………………………………… 52
Nota 31 – Straty nadzwyczajne…………………………………………………... 52
Nota 32 – Podatek dochodowy…………………………………………………… 52
Nota 33 – Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku ( zwiększenia straty).... 53
Nota 34 – Udział w zyskach ( stratach) netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności…………………………………………... 53
Nota 35 – Podział zysku za poprzedni rok obrotowy………………………….. 53
Nota 36 – Zysk ( strata) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodniony zysk ( strata) na jedną
akcję zwykłą……………………………………………………………………… 54
Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych…………………….. 54
Dodatkowe noty objaśniające…………………………………………………… 55
Sprawozdanie Zarządu z działalności jednostki……………………………….
60
3/73
Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki Zakład Budowy Maszyn „ ZREMB – CHOJNICE”
S. A. oświadcza, że wedle naszej najlepszej wiedzy półroczne
jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z międzynarodowymi standardami
rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i
jasny sytuację majątkową oraz wynik Spółki ZBM „ZREMB –
CHOJNICE” S.A.
29 września 2008 r.
Zarząd w osobach:
Edmund Szynwelski – Prezes Zarządu
Kazimierz Stanisław Cemka – Wiceprezes zarządu ds. techniczno – handlowych
Danuta Maria Wruck – Wiceprezes zarządu ds. finansowych
Zarząd Zakładu Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
oświadcza również, że podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego
jednostkowego sprawozdania finansowego, został wybrany
zgodnie z przepisami prawa i podmiot ten oraz biegli rewidenci
dokonujący przeglądu spełnili warunki do wydania bezstronnego
raportu o badaniu sprawozdania, zgodnie z właściwymi
przepisami prawa.
29 września 2008 r.
Zarząd w osobach:
Edmund Szynwelski – Prezes zarządu
Kazimierz Stanisław Cemka – Wiceprezes zarządu ds. techniczno – handlowych
Danuta Maria Wruck – Wiceprezes zarządu ds. finansowych
4/73
Wybrane dane finansowe
Wybrane dane finansowe
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
III. Zysk ( strat) brutto
IV. Zysk ( strata) netto
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
IX. Aktywa, razem
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XI. Zobowiązania długoterminowe
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
XIII. Kapitał własny
XIV. Kapitał zakładowy
XV. Liczba akcji ( w szt.)
XVI. Zysk ( strata) na jedną akcję zwykłą ( w zł./EUR)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą ( w zł. /EUR)
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł. /EUR)
XIX. rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (
w zł./EUR)
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję ( w zł./EUR)
W tyś. zł.
Półrocze
2008
W tyś. zł.
Półrocze
2007
W tyś. EUR
Półrocze
2008
W tyś. EUR
Półrocze
2007
12.429
16.683
3.574
4.335
- 708
- 987
- 982
739
617
528
-204
-284
-282
192
160
137
-3.656
-2.494
- 1.051
-648
-60
-202
-17
-52
4.615
1.569
1.327
408
899
18.306
4.709
-1.127
15.422
8.977
258
5.458
1.404
-293
4.095
2.384
2.863
13.597
3.150
315.000
-4,14
7.691
6.445
2.650
265.000
15,55
854
4.054
939
93.912
-1,23
2.042
1.711
704
70.370
4,04
-4,49
15,55
-1,34
4,04
43,17
24,32
12,87
6,46
46,89
24,32
13,98
6,46
0
0
0
5/73
Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Dane Spółki:
Nazwa: ZAKŁAD BUDOWY MASZYN „ ZREMB - CHOJNICE ” SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba: 89-600 Chojnice ul. Przemysłowa 15
2. Podstawowy przedmiot działalności:
- (28, 11, B) produkcja konstrukcji metalowych, z wyłączeniem działalności usługowej,
- (28, 11, C) działalność usługowa w zakresie instalowania konstrukcji metalowych,
- (28, 21, Z) produkcja cystern, pojemników i zbiorników metalowych,
- (28, 22, Z) produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania,
- (28, 51, Z) obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
- (28, 52, Z) obróbka mechaniczna elementów metalowych,
- (28, 71, Z) produkcja pojemników metalowych,
- (28, 73, Z) produkcja wyrobów z drutu,
- (29, 24, B) działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn
ogólnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowana,
- (29, 43, A) produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych, gdzie indziej
niesklasyfikowana, z wyłączeniem działalności usługowej,
- (34, 20, Z) produkcja nadwozi pojazdów samochodowych, produkcja przyczep i naczep,
- (45, 21, A) wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem
budynków,
- (45, 21, B) wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów mostowych,
- (45, 21, F) wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów inżynierskich,
gdzie indziej niesklasyfikowanych,
- (45, 22, Z) wykonywanie konstrukcji i pokryć dachowych,
- (45, 25, C) wykonywanie robót budowlanych w zakresie wznoszenia konstrukcji
stalowych,
- (45, 34, Z) wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych,
- (70, 12, Z) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
- (70, 20, Z) wynajem nieruchomości na własny rachunek,
- (71, 32, Z) wynajem maszyn i urządzeń budowlanych,
- (74, 20, A) działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego,
technologicznego.
Na dzień 30 czerwca 200 roku papiery wartościowe Spółki znajdowały się w obrocie na
rynku regulowanym.
W obrocie regulowanym na dzień przekazania jednostkowego raportu półrocznego
znajdowały się następujące akcje:
6/73
- Akcje serii A zwykłe na okaziciela o wartości nominalnej 10 złotych w ilości 20.000
- Akcje serii B zwykłe na okaziciela o wartości nominalnej 10 złotych w ilości 200.000
- Akcje serii C zwykłe na okaziciela o wartości nominalnej 10 złotych w ilości 45.000
- Akcje serii D zwykłe na okaziciela o wartości nominalnej 10 złotych w ilości 50.000
3. Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego
Numer KRS: 0000078076.
4. Czas trwania Spółki:
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
5. Okres objęty jednostkowym sprawozdaniem finansowym.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2008
roku.
Dla poszczególnych elementów sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 Spółka
przyjęła następujące okresy porównywalne:
- dla bilansu okresem porównywalnym jest rok obrotowy bezpośrednio poprzedzający
sprawozdanie finansowe, tj. 31 grudnia 2007 roku
- dla rachunku zysków i strat, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz rachunku
przepływów pieniężnych okresem porównywalnym jest okres od początku roku do
danego dnia, bezpośrednio poprzedzającego go roku obrotowego, tj. 30 czerwca 2007
roku.
6. Jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe sporządzono w tysiącach złotych, z
uwzględnieniem poziomu zaokrągleń zgodnych z ogólnie przyjętymi zasadami.
7. Informacja na temat prezentacji poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego
w euro zgodnie z Rozporządzeniem ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i
okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( DZ. U. Nr 209
poz. 1744 § 93.1.)
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę
euro w następujący sposób:
- pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za
sześć miesięcy 2008 roku ( odpowiednio za sześć miesięcy 2007 roku) przeliczono
wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten za I półrocze 2008 roku
wyniósł 1 euro= 3,4776 i odpowiednio za I półrocze 2007 roku wyniósł 1 euro = 3,8486
- pozycje bilansowe przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP,
obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 30 czerwca 2008 roku 1 euro =
3,3542 , na 30 czerwca 2007 roku 1 euro = 3,7658
8. Skład organów Spółki według stanu na dzień 30 czerwca 2008 roku.:
Zarząd:
7/73
Danuta Wruck – Wiceprezes Zarządu ds. finansowych
Kazimierz Cemka – Wiceprezes Zarządu ds. techniczno - handlowych
W okresie od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 skład Zarządu Spółki
następującym zmianom.
uległ
- w dniu 08 maja 2008 roku Rada Nadzorcza Uchwałą Nr 5 odwołała z zajmowanego
stanowiska Wiceprezesa Zarządu Pana Wojciecha Antkowiaka rozwiązując z nim
jednocześnie umowę o pracę
- w dniu 08 maja 2008 r. rada nadzorcza Uchwałą nr 6 powołała na stanowisko Wiceprezesa
zarządu ds. techniczno – handlowych pełniącego dotychczas funkcję Z-cy dyrektora ds.
technicznych – Prokurenta Pana Kazimierza Cemkę
Zmiany w składzie Zarządu nastąpiły pomiędzy dniem 30 czerwca a dniem sporządzenia
jednostkowego sprawozdania finansowego nie nastąpiły.
Rada Nadzorcza:
Michał Skipietrow
Grażyna Winiecka
Krzysztof Kosiorek- SobolewskiAgnieszka Parkot
Andrzej Charkowy
-
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Sekretarz
Członek Rady Nadzorczej
W okresie od 01 stycznia do 30 czerwca nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Również w okresie po dniu sprawozdawczym do dnia przekazania jednostkowego
sprawozdania finansowego tj. na dzień 29.09.2008r. nie nastąpiły zmiany w składzie Rady
Nadzorczej.
9. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających
samodzielnie sprawozdania finansowe.
10. Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Spółka do dnia 30 czerwca 2008 roku podlegała konsolidacji na wyższym szczeblu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe dokonywane było przez STORMM S.A.
11. Sprawozdania finansowe Spółki zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji
działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości – nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności.
12. Łączenie się spółek
Spółka nie łączyła się z innym podmiotem przez okres działalności.
13. Korekty wynikające z opinii podmiotów uprawnionych do badania
W przedstawionym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt
wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych za lata ubiegłe, ponieważ opinie te nie zawierały zastrzeżeń.
8/73
14. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone na dzień 30
czerwca 2008 roku wraz z danymi porównywalnymi zgodnie z zasadami zawartymi w
Międzynarodowych Standardach Rachunkowości/ Międzynarodowych Standardach
Sprawozdawczości Finansowej.
15. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Na podstawie art. 45 ustawy o rachunkowości oraz na podstawie uchwały Nr 1 z dnia 19
maja 2006 roku Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki ZBM „ZREMB –
CHOJNICE” S.A. począwszy od dnia 01.01.2005 roku jednostkowe sprawozdania finansowe
Spółki sporządzane są zgodnie z MSR/MSSF. W celu zapewnienia zgodności MSR/MSSF,
na podstawie podanej Uchwały opublikowane wcześniej jednostkowe sprawozdanie za rok
obrotowy od 01 stycznia 2004 do 31 grudnia 2004 roku zostało przekształcone i
zaprezentowane w warunkach w jakich byłoby sporządzone zgodnie z MSR/MSSF. Dniem
przejścia na MSR/MSSF jest 01 stycznia 2004 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2008 roku zostało sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej – w szczególności w oparciu o zakres
przewidziany w MSR 34 „ Śródroczna sprawozdawczość finansowa”, natomiast w zakresie
nieuregulowanym przez MSSF zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości oraz na
podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku, w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych ( DZ.U. z 2005 r. nr 209, poz 1744). Dane w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych. Rokiem obrotowym jest okres
dwunastu miesięcy począwszy od dnia 01 stycznia do dnia 31 grudnia.
W okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2008 roku Spółka nie zmieniła stosowanych zasad
rachunkowości, przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co
w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2008
roku sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności Spółki ZBM „ ZREMB –
CHOJNICE” S.A. oraz zgodnie z oświadczeniem Zarządu, że nie występują żadne
zagrożenia co do kontynuacji działalności Spółki .
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, a rachunek
przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic w wartościach
ujawnionych do dnia 31.12.2004 roku danych, dotyczących kapitału własnego (aktywów
netto), wyniku finansowego oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości pomiędzy publikowanymi sprawozdaniami sporządzonymi zgodnie z
Polskimi Zasadami Rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby
sporządzone zgodnie z MSR/MSSF. Według oceny Zarządu Emitenta najbardziej istotny
wpływ na sprawozdania finansowe w procesie wprowadzania zasad rachunkowości zgodnych
z MSR/MSSF miał MSR 16 – Środki Trwałe oraz MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany
walut obcych.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę zostały przedstawione poniżej:
9/73
Zasada kontynuacji – sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z
wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi
jednostki kontynuujące działalność;
• Zasada memoriału – zgodnie z zasadą memoriału Jednostka ujęła w księgach
rachunkowych wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi
przychodami niezależnie od terminu ich zapłaty;
• Zasada współmierności przychodów i kosztów – zgodnie z zasadą współmierności
przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Spółki za dany rok
obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz
związane z tymi przychodami koszty;
• Ostrożnej wyceny – zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki
aktywów i pasywów wycenione są po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich
nabycie lub wytworzenie. Uwzględniono w wyniku finansowym:
1) zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, w tym również
dokonywane w postaci odpisów amortyzacyjnych,
2) wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty
nadzwyczajne.
•
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
- Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do
towarów,
- Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w
stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się
prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli,
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją,
można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie przez Spółkę korzyści ekonomicznych
związanych z przeprowadzoną transakcją jest prawdopodobne.
Momentem sprzedaży usługi jest jej wykonanie i odbiór przez kontrahenta. Momentem
sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów jest ich przekazanie odbiorcy.
Spółka na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego ocenia zaawansowanie otwartych
kontraktów, a wartość produkcji w toku lub wyrobów gotowych jest rozliczana zgodnie z
MSR.
Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do
przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę w odniesieniu, do której odzyskanie
przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej
kwoty przychodów.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub
należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach
normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki
10/73
związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Kwotę przychodów wynikających z transakcji
określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości godziwej zapłaty,
uwzględniając kwoty rabatów handlowych. Wartość godziwą zapłaty ustala się dyskontując
wszystkie przyszłe wpływy w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową. Różnicę między
wartością godziwą i nominalną wartością zapłaty ujmuje się jako przychody z tytułu odsetek.
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazana prawa
własności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty
należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo
akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą
zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na
leasingobiorcę.
Spółka zalicza umowę najmu dzierżawy do umowy leasingu finansowego, jeśli umowa
spełnia razem lub osobno niżej wymienione warunki:
- leasingobiorca może wypowiedzieć umowę leasingową, straty leasingodawcy z tytułu
tego wypowiedzenia ponosi leasingobiorca,
- leasingobiorca ma możliwość kontynuowania leasingu przez dodatkowy okres za opłatą,
która jest znacznie niższa od opłat obowiązujących na rynku,
- aktywa mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z nich
korzystać bez dokonywania większych modyfikacji,
- wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych na dzień rozpoczęcia leasingu wynosi
zasadniczo prawie tyle, ile wynosi łączna wartość godziwa przedmiotu leasingu.
Klasyfikacji umów leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu.
Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Spółka jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa
Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak
niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie
wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji Inne zobowiązania. Płatności
leasingowe Spółka dzieli na część odsetkową oraz część kapitałową, tak by stopa odsetek od
pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do
rachunku zysków i strat, chyba że można je przyporządkować do odpowiednich aktywów –
wówczas są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki dotyczącymi kosztów
obsługi zadłużenia, przedstawionymi poniżej.
Opłaty leasingowe są rozdzielone pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda
zobowiązań z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar
rachunku zysków i strat.
11/73
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane zgodnie z
zasadami stosowanymi dla amortyzacji własnych środków trwałych.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy
zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.
Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego
odnoszone są w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie
wynikającym z umowy leasingu.
Transakcje wyrażone w walutach obcych
Pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki są wykazywane w walucie
podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa Spółka (w „walucie
funkcjonalnej”).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządza się z złotych, które są walutą prezentacji i
walutą funkcjonalną Spółki.
Pozycje pieniężne wykazane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej,
wykazywane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu zamknięcia banku, z którego
usług korzystają Spółki (kursu spot), przy czym pozycje pieniężne stanowią posiadane przez
Spółkę waluty oraz należności i zobowiązania przypadające do otrzymania lub zapłaty w
ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek. Na dzień bilansowy kończący rok
obrotowy 2006 zastosowano do wyceny kurs średni NBP, gdyż różnice między tym kursem a
kursem natychmiastowej realizacji były nieistotne.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego
w walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia przeprowadzenia
transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w
walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w
czasie ustalania wartości godziwej.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych
oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na
koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat.
Koszt odsetek
Koszty finansowania zewnętrznego są to koszty odsetek i inne koszty poniesione przez
Spółkę w związku z pożyczaniem funduszy. Są to np.:
- odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,
- amortyzacja dyskonta lub premii związanych z kredytami i pożyczkami,
- koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,
- koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
- różnice kursowe związane z kredytami i pożyczkami w walutach obcych, w stopniu w
jaki uznawane są za korektę odsetek.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w Spółce zgodnie z podejściem
wzorcowym wynikającym z MSR 23, polegającym na ujmowaniu kosztów finansowania
zewnętrznego jako kosztów okresu, w którym je poniesiono.
12/73
Świadczenia pracownicze
W Spółce definicję świadczeń pracowniczych spełniają:
- wynagrodzenie za pracę wraz z obowiązkowymi narzutami,
- urlopy wypoczynkowe,
- płatne zwolnienia chorobowe,
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy,
- nagrody jubileuszowe.
Wynagrodzenia za pracę z narzutami Spółka uznaje za koszt okresu, w którym pracownik
świadczy wynagradzaną pracę.
Płatne zwolnienia chorobowe Spółka zalicza do niekumulowanych płatnych nieobecności.
Koszty tego rodzaju Spółka ujmuje z chwilą wystąpienia nieobecności.
Urlopy wypoczynkowe stanowią krótkoterminową płatną nieobecność.
Prawo do otrzymania odprawy emerytalnej oraz nagrody jubileuszowej Spółka uznaje za
program określonych świadczeń.
Spółka na dzień bilansowy dokonuje wyceny świadczeń pracowniczych metodą uproszczoną
opartą na metodzie prognozowanych uprawnień jednostkowych.
Na informacje dotyczące programu świadczeń pracowniczych składały się:
- dane o strukturze zatrudnionych pracowników wg wieku, płci, stażu pracy i
obowiązującego Układu Zbiorowego,
- informacje na temat wysokości wypłaconych świadczeń emerytalnych i rentowych.
Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy
emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie
do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie
wypłaty nagrody lub świadczenia.
Uwzględnia się przy tym, że średnie wynagrodzenie będzie się zmieniać w czasie wg
określonych założeń.
Spółka stosuje metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych, aby ustalić wartość
bieżącą swoich zobowiązań z tytułu określonych świadczeń oraz związanych z nimi kosztów
bieżącego zatrudnienia – oraz tam gdzie ma to zastosowanie – kosztów przeszłego
zatrudnienia.
Zgodnie z metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych, każdy okres wykonywania
pracy jest postrzegany jako powodujący powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do
świadczeń i każda jednostka uprawnień do świadczeń wyliczana jest oddzielnie przed
wejściem w skład ostatecznego zobowiązania.
Jednostka dyskontuje całość swojego zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie
zatrudnienia, nawet jeśli część tego zobowiązania należna jest w ciągu dwunastu miesięcy od
dnia bilansowego.
Przyporządkowanie świadczeń do poszczególnych okresów zatrudnienia
Ustalając wartość bieżącą zobowiązań z tytułu określonych świadczeń oraz związanych z
nimi kosztów bieżącego zatrudnienia oraz tam gdzie ma to zastosowanie, kosztów przeszłego
zatrudnienia. Spółka przyporządkowuje świadczenia do poszczególnych okresów
13/73
zatrudnienia, zgodnie ze wzorem przyjętym w programie świadczeń. Jeśli jednak praca w
latach późniejszych prowadzić będzie do istotnie wyższego poziomu świadczeń niż w latach
wcześniejszych, jednostka przyporządkowuje świadczenia metodą liniową, począwszy od
dnia, gdy praca wykonywana przez pracownika uprawniła go do świadczeń w ramach
programu świadczeń do dnia począwszy od którego dalsza praca wykonywana przez
pracownika nie będzie prowadziła do powstania istotnej kwoty dodatkowych świadczeń w
ramach programu, poza kwotą wynikającą ze wzrostu wynagrodzeń.
Podatki
Spółka księguje skutki podatkowe transakcji w taki sam sposób, w jaki księguje się same
transakcje lub inne zdarzenia. Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek
bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Bieżący podatek za bieżący i poprzednie okresy
ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Korzyści płynące ze
straty podatkowej, która może być pokryta z bieżącego podatku za poprzednie okresy ujmuje
się jako należność. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w
związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących
koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które
nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o
stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu
lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i
pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do
wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można
pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego jest wykazywana w pełnej kwocie i wyliczana
metodą zobowiązań, w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową
aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa
pochodząca z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika
aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na
wynik księgowy.
Aktywa z tytułu podatku dochodowego
W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych ujmuje się składnik aktywów z
tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic
przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych,
14/73
które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany
lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe),
które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień
bilansowy a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą
wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy
dotyczy pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku
podatek odroczony również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami
z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka posiada
możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat aktywów z
tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w
procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do
używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy
oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez dłuższy niż jeden okres.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika
aktywów wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne
jest, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem
aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny.
Wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat okresu
obrotowego w którym zostały poniesione.
Amortyzacja dotyczące tych środków trwałych rozpoczyna się w miesiącu następnym od
momentu rozpoczęcia ich użytkowania.
Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają
obowiązek jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób
amortyzacji.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub
administracyjnych również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w bilansie wg
kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez
okres ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków
trwałych określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych
środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Początkowa wycena
Spółka dokonała wyceny środków trwałych według wartości rynkowej określonej przez
rzeczoznawcę na 31 grudnia 2004 roku w zakresie budynków i budowli przeznaczonych do
produkcji. Na podstawie tej wyceny określony został zakładany koszt rzeczowych aktywów
15/73
trwałych na dzień przejścia na MSR/MSSF, tj. 01.01.2004 roku. Na dzień przejścia na
MSR/MSSF oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka
dokonała weryfikacji stawek amortyzacyjnych. Przedmiotem przeglądu jest przyjęta metoda
amortyzacji oraz ustalenie czy okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem
czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez środek trwały.
Spółka nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz prawa wieczystego
użytkowania.
Wycena po początkowym ujęciu
Do wyceny rzeczowych aktywów trwałych została przyjęta metoda kosztu historycznego,
poza aktywami trwałymi takimi jak grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu oraz
budynki, lokale i budowle (nieruchomości) dla których został przyjęty model wyceny według
wartości przeszacowanej. Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane według modelu kosztu
historycznego są po początkowym ujęciu wykazywane według kosztu pomniejszonego o
umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość rzeczowych aktywów
trwałych oraz ich amortyzacja, wyceniane według wartości podlegają przeszacowaniu do
wartości rynkowej na każdy dzień bilansowy, na podstawie wyceny niezależnego
rzeczoznawcy. Jeżeli wartość godziwa przeszacowanego składnika aktywów na dzień
bilansowy nie różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, dokonywanie
przeszacowania na każdy dzień bilansowy nie jest konieczne. Przeszacowania przeprowadza
się jednak na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od
wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy zastosowaniu następujących
okresów:
grupa grupa I
grupa II
grupa III
grupa IV
grupa V
grupa VI
grupa VII
grupa VIII
Tytuł
grunty i prawo wieczystego użytkowania
budynki i lokale
obiekty inżynierii lądowej i wodnej
kotły i maszyny energetyczne
maszyny i urządzenia ogólne
maszyny i urządzenia specjalne
urządzenia techniczne
środki transportu
narzędzia, przyrządy, wyposażenie
Stopa amortyzacji rocznej
4,76 %
4,76 %
5%-7%
12,5 % - 50 %
14 %
8,5 % - 33 %
14 % - 40 %
12 % - 25 %
Amortyzacja rozpoczyna się w miesiącu po miesiącu, w którym oddano do użytkowania dany
składnik aktywów.
Spółka przy określeniu wartości danego składnika aktywów podlegającej amortyzacji nie
uwzględnia wartości końcowej. Wartość końcowa maszyn i urządzeń przeznaczonych do
produkcji zgodnie z opinią służb technicznych jest nieznacząca i w związku z tym nieistotna.
Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych Spółka ujmuje tylko wtedy, gdy:
jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można
przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz
16/73
można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.
Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia.
Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z
uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych.
Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących
okresów:
Tytuł
oprogramowanie komputerowe
koszty prac rozwojowych
pozostałe prawa majątkowe
Stopa amortyzacji rocznej
25 %
20 %
20 %
Na wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej niższej niż 3,5 tys. zł, Spółka
dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu oddania ich do użytkowania.
Patenty i znaki towarowe
Patenty i znaki towarowe ujmowane są w bilansie w cenie nabycia pomniejszonej o
dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej
użyteczności.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W
przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość
odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego
tytułu. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla
którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne.
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w
znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę
przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy
dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę
wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki
wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa
pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada
wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy
użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz
ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub
grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.
Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za
wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej
(wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
17/73
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika
aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości
odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby
ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie
utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej
przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z
aktualizacji wyceny.
Zapasy
Zapasy wycenia się w cenie zakupu lub koszcie wytworzenia nie wyższej od ceny sprzedaży
netto.
Na koszt wytworzenia zapasów robót w toku i wyrobów gotowych składają się koszty
związane bezpośrednio z jednostką produkcji, takie jak robocizna bezpośrednia oraz
systematycznie rozłożone, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy
przetwarzaniu materiałów w wyroby gotowe.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansową tych zapasów ujmuje się jako koszt
okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody.
Spółka stosuje do wyceny zapasów materiałów ceny zakupu. Koszty transportu oraz
pozostałe koszty związane z zakupem materiałów rozliczane są na poszczególne zlecenia.
Rozchody materiałów, są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO.
Produkty w toku wyceniane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia.
Produkty gotowe ewidencjonuje się w stałej cenie ewidencyjnej, natomiast wycenia się w
rzeczywistym koszcie wytworzenia korygując za pomocą odchyleń różnicę między ceną
ewidencyjną a kosztem wytworzenia.
Na dzień bilansowy dokonuje się porównania kosztu wytworzenia wyrobów gotowych z
cenami sprzedaży netto.
Zaliczki na dostawy – ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, za zachowaniem zasady
ostrożności.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z
utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W
przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych
składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.
Odpisy tworzy się zgodnie z decyzją Zarządu na wniosek Komisji powołanej przez Zarząd w
celu weryfikacji przydatności zapasów i określenia stopnia utraty wartości użytkowej.
Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka
staje się stroną wiążącej umowy.
Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie
powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron, pod warunkiem, że z
18/73
kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki
gospodarcze.
Zgodnie z MSR nr 39, Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
a) instrumenty przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych,
które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki
krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej,
b) instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o
określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności,
które spółka zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności,
z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostki i wierzytelności własnych,
c) instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży – to aktywa finansowe nie będące
pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami utrzymywanymi do terminu
zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu,
d) pożyczki i należności – aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, z
ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym
rynku.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu
(ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika
aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Spółka nie włącza kosztów
transakcji do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych.
Różnice z przeszacowania oraz osiągnięte przychody lub poniesione straty, stosownie do
kwalifikacji instrumentu finansowego, wpływają odpowiednio na wynik finansowy
(zobowiązania) lub kapitał z aktualizacji wyceny.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy
Spółka wycenia według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy
procentowej:
aktywa utrzymywane do terminu zapadalności,
pożyczki udzielone i należności własne oraz
pozostałe zobowiązania finansowe, które nie zostały zakwalifikowane do obrotu.
Wycena może odbywać się także:
w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący,
w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania finansowe przeznaczone
do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie
będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie
ich wystąpienia.
Aktywa finansowe stanowiące instrumenty kapitałowe
Instrument kapitałowy jest to każda umowa, która stwierdza prawo do rezydualnego udziału
w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Instrumenty kapitałowe stanowiące inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach
współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych nie zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży ujmuje się w cenie nabycia.
19/73
Instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży oraz przeznaczone do
obrotu wycenia się w wartości godziwej.
Po początkowym ujęciu nie zrealizowane zyski i straty powstałe w wyniku zmian wartości
godziwej instrumentów kapitałowych zaliczanych do dostępnych do sprzedaży ujmuje się w
kapitale własnym. W przypadku sprzedaży lub utraty wartości instrumentów kapitałowych
klasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, skumulowane korekty wartości godziwej
ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży nieposiadające notowań
cen rynkowych z aktywnego rynku, których wartość godziwa nie może być wiarygodnie
zmierzona wycenia się według kosztu.
Kapitał własny
Kapitał akcyjny zwykły wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie
ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS).
Kredyty bankowe
Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym)
księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie
pozyskania środków.
Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz
kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową
instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu), natomiast różnice pomiędzy wpływami z transakcji
(pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w rachunku zysków
i strat przez okres trwania umowy pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Spółka posiada
bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Kredyty krótkoterminowe, dla których termin spłaty przypada w jednej transzy po roku od
momentu jego wykorzystania spółki wyceniają w kwocie wymagającej zapłaty.
Zamienne instrumenty dłużne
Zamienne instrumenty dłużne to złożone instrumenty finansowe zawierające w sobie
zarówno element zobowiązaniowy jak i element kapitałowy. W momencie emisji, wartość
godziwa części zobowiązaniowej ustalana jest przy użyciu rynkowej stopy procentowej
obowiązującej dla podobnych zobowiązań nieposiadających opcji zamiany na akcje. Różnica
pomiędzy kwotą środków uzyskanych z emisji zamiennego instrumentu dłużnego i wartością
godziwą elementu zobowiązaniowego, reprezentująca wbudowaną opcję zamiany
zobowiązania na udział w kapitale spółek, ujmowana jest w kapitałach.
Koszty emisji rozdzielane są pomiędzy elementy zobowiązaniowy i kapitałowy zamiennego
instrumentu dłużnego, proporcjonalnie do ich wartości na dzień emisji. Koszty dotyczące
części kapitałowej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach.
Koszty odsetek dotyczące elementu zobowiązaniowego wyliczane są dla kwoty elementu
zobowiązaniowego przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla
20/73
podobnych zobowiązań nieposiadających opcji zamiany na akcje. Różnica pomiędzy tak
wyliczonym kosztem odsetek, a kwotą odsetek faktycznie zapłaconych, zwiększa wartość
księgową zamiennego instrumentu dłużnego.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w kwocie wymagającej
zapłaty.
Zobowiązania z tytułu postępowania układowego Spółka ujmuje jako zobowiązania wobec
wierzycieli.
W momencie spłaty kolejnych rat zobowiązań wynikających z układu, spółka uznaje częścią
(proporcjonalną do spłaty) umorzonego zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe
przychodów. Po spełnieniu wszystkich warunków układu są one przenoszone wprost na
kapitał własny, jako skumulowane zyski lat ubiegłych.
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty kapitałowe emitowane przez spółkę ujmowane są w wartości ujmowanych
wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
Rezerwy
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.
Spółka tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze
zdarzeń przeszłych,
prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków uosabiających korzyści ekonomiczne,
można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, tworzona w związku z
występowaniem dodatnich różnic pomiędzy wartością księgową aktywów i pasywów
a ich wartością podatkową,
rezerwy na świadczenia pracownicze,
pozostałe rezerwy.
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności – geograficzna
Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu
dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom
różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą
wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży
produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi
21/73
segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się
bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.
Spółka wykazuje przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.
Przychody ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu
pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.
Segmentację geograficzną przedstawiono w punkcie 20.
Informacje ujawniane na temat podmiotów powiązanych
Spółka na dzień bilansowy prezentuje aktywa i pasywa oraz przychody ze sprzedaży z
uwzględnieniem pozycji związanych z podmiotami powiązanymi zgodnie z przepisami
MSR/MSSF.
Podmiot uznaje się za powiązany bezpośrednio z jednostką, jeżeli:
a) podmiot bezpośrednio lub poprzez jednego lub więcej pośredników:
sprawuje kontrolę nad jednostką lub podlega kontroli przez tę samą
jednostkę (dotyczy jednostek dominujących, jednostek zależnych i
jednostek zależnych w ramach tej samej grupy kapitałowej),
posiada udziały w jednostce dające mu możliwość znaczącego wpływania
na jednostkę lub,
sprawuje współkontrolę nad jednostką.
b) podmiot jest jednostką stowarzyszoną,
c) podmiot jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym jednostka jest wspólnikiem,
d) podmiot jest członkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki lub jednostki
dominującej,
e) podmiot jest bliskim członkiem rodziny osoby, o której mowa w punkcie a) albo d),
f) podmiot jest jednostką kontrolowaną, współkontrolowaną bądź jednostką, na którą
znacząco wpływa lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio,
osoba o której mowa w punktach d) lub e) lub
g) podmiot jest programem świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanym do pracowników
jednostki lub do innej dowolnej jednostki będącej podmiotem powiązanym w stosunku do tej
jednostki.
Związki pomiędzy jednostkami dominującymi a ich jednostkami zależnymi ujawnia się
niezależnie od faktu, czy pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje.
Jeśli pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje, Spółka ujawnia
informacje dotyczące istoty związku pomiędzy podmiotami powiązanymi.
Spółka w zakresie identyfikacji podmiotów powiązanych prezentuje jednostki, dla których
jednostka dominująca jest akcjonariuszem/udziałowcem oraz podmioty, od których jednostka
dominująca jest zależna zarówno w sposób pośredni jak
i bezpośredni. Spółka za
podmioty powiązane uznaje również Członków Zarządu oraz członków ich rodzin.
16. Podmioty powiązane ze Spółką „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
Wg stanu na 30 czerwca 2008 roku Spółka funkcjonuje jako podmiot zależny od Spółki
działającej pod firmą STORMM S.A. w warszawie. posiadającej 259.855 sztuk akcji Spółki,
co stanowi 82,49 % akcji w kapitale zakładowym Spółki i 82,49 % głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.
22/73
Powyższe oznacza, że na dzień sporządzenia Jednostkowego sprawozdania finansowego
ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. z siedzibą w Chojnicach jest członkiem Grupy
Kapitałowej STORMM S.A.
Wg stanu na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego ZBM „ZREMB
– CHOJNICE” S.A. działalność STORMM S.A. obejmuje:
Nazwa
PKD
Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej
31,20, A
z wyłączeniem działalności usługowej
Działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i
31,20, B
konserwacji elektrycznej aparatury rozdzielczej i sterowniczej
Produkcja sprzętu elektrycznego, gdzie indziej niesklasyfikowana,
31.62 A
z wyłączeniem działalności usługowej
Wykonywanie wykopów i wierceń geologiczno-inżynierskich
45,12,Z
Wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z
45,21,A
wnoszeniem budynków
Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie przesyłowych
obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych,
45.21 C
elektrotrakcyjnych i telekomunikacyjnych
Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych
obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i
45,21,D
telekomunikacyjnych - lokalnych
Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów
45,21,F
inżynierskich, gdzie indziej nie sklasyfikowanych
Wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych, gdzie indziej
45,25 E
nie sklasyfikowanych
Wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych gdzie indziej
45,31 E
nie sklasyfikowanych
Wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli
45,31, A
Wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych
45,31, B
Wykonywanie instalacji elektrycznych
45,31, D
Wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych
45,34, Z
Wynajem sprzętu budowlanego i burzącego z obsługą operatorską
45,50, Z
Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych
50.20 A
Działalność agentów specjalizujących się w sprzedaży określonego
towaru lub określonej grupy towarów, gdzie indziej nie
51,18, Z
sklasyfikowana
Sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów gospodarstwa
51,43, Z
domowego i artykułów radiowo-telewizyjnych
Sprzedaż
detaliczna
artykułów
nieżywnościowych
w
52,48, G
wyspecjalizowanych sklepach, gdzie indziej nie sklasyfikowana
Pola kempingowe, włączając pola dla samochodowych przyczep
55.22 Z
kempingowych
Pozostałe miejsca krótkotrwałego zakwaterowania, gdzie indziej
55,23, Z
nie sklasyfikowane
Towarowy transport drogowy pojazdami uniwersalnymi
60, 24, B
Wynajem samochodów ciężarowych z kierowcą
60, 24, C
23/73
Nazwa
Magazynowanie i przechowywanie towarów w pozostałych
składowiskach
Leasing finansowy
Pozostałe formy udzielania kredytów
Pośrednictwo finansowe pozostałe, gdzie indziej niesklasyfikowane
Działalność
pomocnicza
finansowa,
gdzie
indziej
niesklasyfikowana
Zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomość na własny rachunek
Wynajem nieruchomości na własny rachunek
Pośrednictwo w obrocie nieruchomościami
Wynajem maszyn i urządzeń budowlanych
Prace badawczo-rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych
Badanie rynku i opinii publicznej
Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i
zarządzania
Działalność holdingów
Działalność
w
zakresie
projektowania
budowlanego,
urbanistycznego, technologicznego
Reklama
Działalność komercyjna pozostała, gdzie indziej niesklasyfikowana
PKD
63,12, C
65.21 Z
65.22 Z
65.23 Z
67.13 Z
70,11, Z
70,20, Z
70.31 Z
71,32, Z
73,10, G
74.13 Z
74.14 A
74.15 Z
74,20, A
74.40 Z
74.87 B
Za okres od 01 stycznia 2007 do 30 czerwca 2008 roku występują następujące transakcje
pomiędzy podmiotami powiązanymi.
- zakup usług za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 na wartość łączną 84 tysiące złotych
dotyczący STORMM S.A.
- stan należności na 30.06.2008 r. wynosi 0,00 tysięcy PLN
- stan zobowiązań na 30.06.2008 r. wynosi 0,00 tysięcy PLN
17. Akcjonariusze Spółki „ZREMB-CHOJNICE” S.A.
Akcjonariusz
STORMM S.A.
PARK
BRONISZE Sp. z
o.o.
Pracownicy
Spółki i inni
Razem
Liczba
akcji
(szt.)
259.855
24.372
Udział w
Udział w
ogólnej
Liczba
kapitale
głosów na liczbie głosów
na Walnym
zakładowym
Walnym
(%)
Zgromadzeniu Zgromadzeniu
(%)
2.598.550,00
82,49
259.855
82,49
243.720,00
7,74
24.372
7,74
Wartość
nominalna
akcji
( 10
złotych/szt.)
30.773
307.730,00
9,77
30.773
9,77
315.000
3.150.000,00
100,00
315.000
100,00
24/73
18. Wykaz akcji lub uprawnień do nich ( opcji) będących w posiadaniu grupy osób
zarządzających i nadzorujących Spółkę wg stanu na 30.06.2007 roku.
Akcjonariusz
Szynwelski
Edmund
Danuta Wruck
Kazimierz
Cemka
Stan na
Zwiększenie
Zmniejszenie
31.12.2007 ( w stanu posiadania stanu posiadania
sztukach)
Członkowie Zarządu
500
70
160
0
0
0
Stan na
30.06.2008 roku
( w sztukach)
0
0
0
500
70
160
Członkowie Rady Nadzorczej
Według stanu na 30 czerwca 2008 roku osoby wchodzące w skład organów zarządzających
Spółki nie posiadali zarówno akcji jak i uprawnień do nich (opcji na akcje).
19. Podmioty sprawujące pośrednio kontrolę nad Zakładem Budowy Maszyn „ZREMB
- CHOJNICE” S.A. w Chojnicach
Nie dotyczy.
20. Przychody ze sprzedaży w tys. zł
Przychody ze sprzedaży Spółki prezentują się następująco:
PRZYCHODY
NETTO
ZE
SPRZEDAŻY
PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA – 1.01. – 30.06.2008 r. 1.01. – 30.06.2007 r.
RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
Wyroby
12.216
16.330
- w tym: od jednostek powiązanych
- usługi pozostałe
190
316
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
12.406
16.646
PRZYCHODY
NETTO
ZE
SPRZEDAŻY
1.01. – 30.06.2008 r. 1.01. – 30.06.2007 r.
PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
208
1.385
b) eksport
12.198
15.261
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
12.406
16.646
PRZYCHODY
NETTO
ZE
SPRZEDAŻY
TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA 1.01. – 30.06.2008 r. 1.01. – 30.06.2007 r.
RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
- towarów
- materiałów
23
37
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,
23
37
razem
25/73
-
-
PRZYCHODY
NETTO
ZE
SPRZEDAŻY
TOWARÓW I MATARIAŁÓW (STRUKTURA 1.01. – 30.06.2008 r. 1.01. – 30.06.2007 r.
TERYTORIALNA)
a) kraj
23
37
- towarów
- materiałów
b) eksport
- towarów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,
23
37
razem
-
21. Segmenty działalności – geograficzne
Spółka prowadzi działalność na terenie zarówno Polski jak i za granicą.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Spółki, niezależnie od
kraju pochodzenia sprzedawanych produktów lub usług:
Zaprezentowane dane w tysiącach złotych.
Podział
Przychody ze sprzedaży - eksport
Koszt własny sprzedaży - eksport
Wynik na sprzedaży eksportowej
Przychody ze sprzedaży - kraj
Koszt własny sprzedaży - kraj
Wynik na sprzedaży krajowej
Razem przychody
Razem koszty
Razem wynik na sprzedaży
2008 r.
2007 r.
12.198
11.316
882
15.261
13.464
1.797
208
142
66
1.385
1.212
173
12.406
11.458
948
16.646
14.676
1.970
Zgodnie z MSR 14 par. 47-48 Spółka nie przypisuje aktywów i pasywów do poszczególnych
segmentów, bowiem odnoszą się one wspólnie do wszystkich segmentów.
22. Koszty restrukturyzacji
W okresie od 01 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2008 roku Spółka nie dokonywała
restrukturyzacji oraz nie dokonywała redukcji zatrudnienia.
23. Podmioty powiązane ze spółką ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
działającej pod firmą STORMM S.A. 259.855 sztuk akcji Spółki, co stanowi 82,49 % akcji
w kapitale zakładowym Spółki i 82,49 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
Spółki.
26/73
BILANS
Dane w tysiącach złotych.
BILANS
AKTYWA
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne
- wartość firmy
II. Rzeczowe aktywa trwałe
III. Należności długoterminowe, w tym:
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe
IV.1. Nieruchomości
IV.2. Wartości niematerialne i prawne
IV.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
wyceniane metodą praw własności
b) w pozostałych jednostkach
IV.4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
V.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
V.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy
II. Należności krótkoterminowe
II.1. Od jednostek powiązanych
II.2. Od pozostałych jednostek
III. Inwestycje krótkoterminowe
III.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
III.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
Nota
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
1
2
3
7.770
100
4.840
28
6.956
7.230
-
4.498
-
-
-
327
309
18
10.924
3.207
6.448
440
304
136
6.179
1.237
4.608
314
297
17
10.582
2.030
5.869
6.448
1.165
1.165
4.608
266
266
5.869
2.642
2.642
1.165
266
2.642
104
18.306
68
13.949
41
15.422
4
5
6
7,8
9
10
Nota
PASYWA
A. Kapitał własny
I. Kapitał zakładowy
II. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
III. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
IV. Kapitał zapasowy
V. Kapitał z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII. Zysk (strata) netto
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na zobowiązania
7.382
99
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
12
13
14
15
16
13.597
8.804
1.435
4.338
2
- 982
17
18
4.709
1.846
8.425
2.650
1.228
4.338
6.445
2.650
1.228
2.039
2
207
5.524
1.991
0
528
8.977
1.286
27/73
I.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
I.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
a) długoterminowa
b) krótkoterminowa
I.3. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
II. Zobowiązania długoterminowe
II.1. Wobec jednostek powiązanych
II.2. Wobec pozostałych jednostek
III. Zobowiązania krótkoterminowe
III.1. Wobec jednostek powiązanych
III.2. Wobec pozostałych jednostek
III.3. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
IV.1. Ujemna wartość firmy
IV.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
Pasywa razem
1.018
776
559
217
52
1.018
701
524
177
272
479
728
522
206
79
52
272
-
79
-
2.863
3.533
3.532
1
-
7.691
7.652
39
-
18.306
13.949
15.422
13.597
315.000
43,17
290.000
46,89
8.425
265.000
31,79
265.000
31,79
6.445
265.000
24,32
265.000
24,32
19
20
2.787
76
21
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22
Rachunek zysków i strat, w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(wariant kalkulacyjny)
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i
materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-III)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (I-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VIIVIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
Za okres
od1.01.
-30.06.2008
Nota
23
24
25
26
27
28
Za okres
od1.01.
-30.06.2007
12.429
16.683
12.406
23
16.646
37
11.477
14.701
98
181
14.676
25
1.982
13
1.335
634
221
12
209
116
48
50
109
7
(708)
739
25
251
11.458
19
952
83
1.497
(628)
101
3
28/73
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej
(IX+X+XI)
XIII. Zysk (strata) brutto
XIV. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
XVI. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
podporządkowanych
wycenianych
metodą
praw
własności
XVII. Zysk (strata) netto (XIII-XIV-XV)
29
32
25
82
304
56
169
373
28
248
345
(987)
617
(987)
(5)
(5)
617
89
80
9
(982)
528
(1.303)
290.000
(4,49)
290.000
(4,49)
4.122
265.000
15,55
265.000
15,55
33
34
Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł)
Zestawienie zmian w kapitale własnym, w tysiącach zł
Zestawienie zmian w kapitale własnym w okresie od 01.01.2008 do 30.06.2008 roku.
Wyszczególnienie
Saldo
na
początek
okresu
sprawozdawczego 01.01.2008
Korekty błędów
Zmiany
zasad
(polityki)
rachunkowości
Saldo po zmianach
Zyski ( straty) z tyt. aktualizacji
wyceny
Inwestycje dostępne do sprzedaży:
- zyski z tyt. wyceny odnoszone na
kapitał własny
- przeniesione do zysku ( straty) na
sprzedaży
Instrumenty
zabezpieczające
przepływy środków) pieniężnych:
- zyski ( straty) odnoszone na
kapitałach własnych
- zyski ( straty) przeniesione do
wyniku finansowego okresu
Kapitał
podstaw
owy
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z
przelicze
nia
Skumulowany wynik
finansowy
Razem
Udziały
mniejszo
ści
2.650
5.566
209
8.425
8.425
2.650
5.566
209
8.425
8.425
29/73
Kapitał
własny
razem
- zyski (straty) uwzględnione w
wycenie wartości bilansowej pozycji
zabezpieczanych
Różnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
Zyski z tyt. bezwarunkowego
umorzenia zobowiązań
Podział zysku
Zysk
netto
prezentowany
bezpośrednio w kapitale własnym
Zysk netto za okres sprawozdawczy
od 01.01.2008 do 30.06.2008
Suma zysków i strat ujętych w
okresie
sprawozdawczym
od
01.01.2008 do 30.06.2008
Dywidendy
Wyemitowany kapitał podstawowy
Nie pokryty kapitał podstawowy
Koszty związane z emisją akcji
Saldo
na
koniec
okresu
207
(207)
(982)
(982)
(982)
(982)
(982)
(982)
6.500
6.500
(346)
13.597
(346)
13.597
6.500
(346)
8.804
5.773
(980)
Zestawienie zmian w kapitale własnym w okresie od 01.01.2007 do 31.12.2007
Wyszczególnienie
Saldo
na
początek
okresu
Korekty błędów
Zmiany
zasad
(polityki)
rachunkowości
Saldo po zmianach
wyceny
kapitał własny
sprzedaży
Instrumenty
zabezpieczające
zabezpieczanych
Podział zysku
Zysk
netto
prezentowany
od 01.01.2007 do 31.12.2007
okresie
sprawozdawczym
od
Kapitał
podstaw
owy
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z
przelicze
nia
Skumulowany wynik
finansowy
Razem
Udziały
mniejszo
ści
2.650
4.444
2.323
9.417
Kapit
ał
własn
y
razem
9.417
2.650
4.444
2299
2.323
9.417
2299
9.417
2299
-1.177
-2.321
-3.498
-3.498
207
207
207
207
207
207
30/73
01.01.2006 do 31.12.2006
Dywidendy
Połączenia jednostek gospodarczych
Saldo
na
koniec
okresu
2.650
5566
209
8425
8425
Zestawienie zmian w kapitale własnym w okresie od 01.01.2007 do 30.06.2007 roku
Wyszczególnienie
Saldo
na
początek
okresu
Korekty błędów
Zmiany
zasad
(polityki)
rachunkowości
Saldo po zmianach
wyceny
kapitał własny
sprzedaży
Instrumenty
zabezpieczające
zabezpieczanych
Podział zysku
Zysk
netto
prezentowany
od 01.01.2007 do 30.06.2007
okresie
sprawozdawczym
od
01.01.2006 do 30.06.2007
Dywidendy
Połączenia jednostek gospodarczych
Saldo
na
koniec
okresu
Kapitał
podstaw
owy
Pozostałe
kapitały
2.650
4.444
2.323
9.417
Kapit
ał
własn
y
razem
9.417
2.650
4.444
2.323.
9.417
9.417
-1.177
-2.323
-3.500
-3.500
528
528
528
528
528
528
528
6.445
6.445
2.650
3.267
Różnice
kursowe
z
przelicze
nia
Skumulowany wynik
finansowy
Razem
Udziały
mniejszo
ści
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Metoda pośrednia
Dane w tysiącach złotych.
31/73
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metodą
pośrednią)
Zysk (strata) netto
Korekty razem
1. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą
praw własności
Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek
i kredytów
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
– metoda pośrednia
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
Sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych
Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
Otrzymane dywidendy
Otrzymane odsetki
Pozostałe wpływy
II. Wydatki
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów własnych)
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów
wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów
wartościowych
Narastająco od
01.01.2008 do
30.06.2008
Narastająco od
01.01.2007 do
30.06.2007 r.
(982)
-2.665
528
-3.022
349
279
64
-3
-144
-5
-1
-1970
-1838
-3.472
-12
-682
89
-210
560
-2.181
807
2.565
76
42
-3.647
-2.494
3
3
3
3
63
63
205
14
191
-60
-202
6500
1597
6500
1597
32/73
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów
wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów
wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Nabycie akcji (udziałów) własnych celem umorzenia
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społeczne użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Inne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na konie okresu (F+/-D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
1.894
28
1484
64
346
4606
899
899
28
1569
-1.127
-1.127
266
1165
76
3.769
2.642
67
Informacje dodatkowe i noty objaśniające
Noty objaśniające do pozycji bilansowych
Nota 1
Wartości niematerialne i prawne
Dane w tysiącach złotych
Nota 1.1
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości,
w tym:
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
84
85
13
84
15
85
15
13
15
99
100
28
Nota 1.2
Zmiana wartości niematerialnych i prawnych (według grup rodzajowych)
Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych w okresie od 01.01.2007 do 30.06.2008
Wartości brutto
Wartość brutto
Stan na 01.01.2007
Zwiększenia
W tym zakup
Zmniejszenia
Nabyte koncesje, patenty,
licencje i podobne wartości
49
14
14
W tym: oprogramowanie
komputerowe
34
14
14
Razem wartości
niematerialne i prawne
49
14
14
33/73
W tym likwidacja
zbycie
Stan na 30.06.2007
Zwiększenia
W tym zakup
Zmniejszenia
W tym likwidacja
zbycie
Stan na 31.12.2007
01.01.2008
Zwiększenia
W tym zakup
Zmniejszenia
W tym likwidacja
zbycie
Stan na 30.06.2008 r.
–
63
74
74
48
74
74
63
74
74
137
122
137
137
122
137
–
/
–
Zakumulowana amortyzacja
Stan na 01.01.2007
Amortyzacja za okres od
01.01.2007 do 30.06.2007
Stan na 30.06.2007
01.07.2007 do 31.12.2007
Stan na 31.12.2007 /
01.01.2008
01.01.2008 do 30.06.2008
Stan na 30.06.2008
Nabyte koncesje, patenty,
licencje i podobne wartości
34
1
W tym oprogramowanie
komputerowe
34
1
Razem wartości
niematerialne i prawne
34
1
35
2
35
2
35
2
37
37
37
1
1
1
38
38
38
28
100
99
13
85
84
28
100
99
Wartość netto
Stan na 30.06.2007
Stan na 31.12.2007
Stan na 30.06.2008
Nota 1.3
WARTOSCI
NIEMATERIALNE
I
PRAWNE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
30.06.2008
31.12.2007
99
100
30.06.2007
28
99
100
28
Nota 2
Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 2.1
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
34/73
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
6.956
1.707
4.494
560
183
12
7.230
1.717
4.696
578
224
15
4.460
6.956
7.230
4.498
3.751
554
137
18
38
Nota 2.2
Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych)
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 01.01.2007 do 30.06.2008
Wartość brutto
Stan na
01.01.2007
Zwiększenia
W tym zakup
Zmniejszenia
W tym zbycie –
likwidacja
Stan na
30.06.2007
Zwiększenia
W tym :zakup
W tym :
przeszacowanie
Zmniejszenia
W tym zbycie –
likwidacja
Stan na
31.12.2007 /
01.01.2008
Zwiększenia
W tym zakup
Zmniejszenia
W tym zbycie –
likwidacja
Stan na
30.06.2008
grunty
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i wodnej
287
7.393
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
1.648
521
256
10
10.115
70
70
40
47
47
21
16
16
7
28
28
161
161
68
40
21
7
287
7.393
1.678
547
265
1.717
1.120
95
95
117
117
21
21
1.717
1.120
15
36
0
15
36
1.758
628
2.004
8.513
67
67
2.004
8.513
Środki
trwałe
razem
1.825
286
68
38
10.208
3.070
233
38
89
38
89
0
13.189
7
7
74
74
628
293
0
13.263
Środki
transportu
Środki
trwałe w
budowie
406
Inne
środki
trwałe
247
Razem
środki
trwałe
5.499
Zakumulowana amortyzacja
grunty
Stan na
01.01.2007
Amortyzacja za
okres od
01.01.2007 do
30.06.2007
Zmniejszenia
W tym zbycie –
287
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
3.466
Urządzenia
techniczne
i
maszyny
1.093
176
70
25
7
278
40
40
21
21
7
7
68
68
35/73
likwidacja
Stan na
30.06.2007
Amortyzacja za
okres od
01.07.2007 do
31.12.2007
Zmniejszenia
W tym zbycie –
likwidacja
Stan na
31.12.2007 /
01.01.2008
Amortyzacja za
okres od
01.01.2008 do
30.06.2008
Zmniejszenie
W tym zbycie –
likwidacja
Stan na
30.06.2008
287
3.642
1.123
410
247
5.709
175
72
30
24
301
15
15
36
36
0
0
51
51
287
3.817
1.180
404
271
5.959
10
201
85
41
10
348
297
4.019
1.265
445
281
6.307
Wartość netto
Stan
30.06.2007
Stan
31.12.2007
Stan
30.06.2008
na
0
3.751
554
137
18
38
4.498
na
1.717
4.696
578
224
15
7.230
na
1.707
4.494
560
183
12
6.956
Nota 2.3
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym leasingu, w tym:
- leasing
Środki trwałe bilansowe, razem
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
6.956
7.230
4.498
6.956
7.230
4.498
Nota 2.4
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZANE POZABILANSOWO
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
- używane na podstawie umowy najmu, w tym:
- środki trwałe obce używane na podstawie umowy leasingu, w
tym:
Środki trwałe pozabilansowe, razem
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
200
200
200
200
200
200
36/73
Nota 2.5
Zabezpieczenia na majątku Spółki
NAZWA DOSTAWCY – podać dokładny tytuł, jakiej
operacji gospodarczej dotyczy
a) jednostki powiązane
b) jednostki pozostałe razem, w tym:
- weksel własny in blanco na rzecz Sp. J Bobrek Dąbrowa
Górnicza jako zabezpieczenie transakcji handlowych,
zabezpieczenie umowy kredytu 270-1/1/RB/2006 w formie:
wpisu, hipoteki kaucyjnej na rzecz banku PKO BP, weksel
własny in blanco,
30.06.2008
- zabezpieczenie umowy kredytu 270-1/1/RB/2006 w formie
przelewu wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia
nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie w/w kredytu,
zabezpieczenie
umowy
kredytu
603025-795-KRB-101/III/1/7/2001 z dnia 22.01.2001 wraz z późniejszymi
aneksami od 1 do 8 na rzecz banku BPH S.A. w formie
hipoteki kaucyjnej do równowartości kwoty 400.000 EUR
przeliczone wg kursu NBP z dnia 31.12.2004 i 31.12.2005
Razem zabezpieczenia na majątku
31.12.2007
30.06.2007
5.340
5.340
5.340
900
900
900
4.440
4.440
4.4400
5.340
5.340
5.340
Nota 3
Należności długoterminowe – nie dotyczy
Nota 4
Inwestycje długoterminowe – nie występują z wyjątkiem
Nota 4.1
Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach
W latach 2004 – 2006 do dnia emisji Emitent posiadał 130 szt. Akcji Spółki STAR
Starachowice o wartości nominalnej 10 zł za jedną akcję. W związku z faktem, że udział
posiadanych przez Emitenta akcji w ogólnym kapitale Spółki jest praktycznie zerowy, a także
stosunek głosów na WZA Spółki STAR jest również „0” i w związku z faktem braku
dywidend Emitent w roku 1999 utworzył na w/w akcje odpis aktualizujący ich wartość i jako
pozycja bilansowa nie występuje.
Nota 5
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Nota 5.1
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
- z tytułu powstania różnic przejściowych
- korekty MSSF
b) odniesionych na kapitał własny
- korekty MSSF
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość
firmy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
304
312
304
304
312
312
312
312
312
127
127
153
153
116
116
37/73
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
- powstania różnic przejściowych
- korekty MSSF
- zmiany szacunków dotyczących lat ubiegłych
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze
stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
3. Zmniejszenia
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
- odwrócenia się różnic przejściowych
- korekty MSSF
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze
stratą podatkową (z tytułu)
- wykorzystania straty podatkowej
c) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
- z tytułu różnic przejściowych
- korekty MSSF
b) odniesionych na kapitał własny
- korekty MSSF
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość
firmy
Nota 5.2
Ujemne różnice przejściowe według tytułów
Tytuł
Stan na
30.06.2008
Na należności wątpliwe
19
Na niewypłacone wynagrodzenia
84
Na świadczenia pracownicze
109
Na odsetki od zobowiązań
5
Straty podatkowe do rozliczenia z lat
poprzednich
Aktualizacja wartości zapasów
32
Niewykorzystane
urlopy
39
pracownicze
Pozostałe
21
Razem
309
127
153
116
122
161
131
122
155
131
122
155
131
6
6
309
304
309
309
304
304
Stan na
31.12.2007
297
297
297
Stan na
30.06.2007
19
69
102
5
0
19
95
117
5
23
31
26
22
55
304
13
297
38/73
Nota 5.3
Inne rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
18
17
17
- koszty związane z wdrożeniem ISO
18
17
17
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
119
- koszty związane z wejściem Spółki na GPW
119
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
18
136
17
Nota 6
Zapasy
ZAPASY
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy, razem
30.06.2008
1.396
1.696
101
14
3.207
31.12.2007
672
565
30.06.2007
1.064
944
22
1237
2.030
Nota 7
Należności krótkoterminowe
Nota 7.1
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
b) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto, razem
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
6.448
4.467
4.467
4.608
3576
3576
5.869
4.393
4.393
1.944
1.021
1.427
37
11
49
6.448
100
6.548
4.608
100
4.708
5.869
100
5.969
Nota 7.2
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD
JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
a) z tytułu dostaw i usług
b) inne
c) dochodzone na drodze sądowej
Należności
krótkoterminowe
od
jednostek
powiązanych netto, razem
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
39/73
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek
powiązanych
Należności
krótkoterminowe
od
jednostek
powiązanych brutto, razem
Nota 7.3
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWYCH
Stan na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
- na należności
- na odsetki od należności
b) zmniejszenia (z tytułu)
- zapłata należności
- zapłata odsetek od należności
- odpisanie należności jako nieściągalnych
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych na koniec okresu
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
100
100
100
100
100
100
30.06.2008
2.208
4.340
1.200
4.025
75
315
31.12.2007
1.154
3554
979
3506
10
48
30.06.2007
1.611
4.358
633
2.249
376
2.109
6.548
4.708
5.969
Nota 7.4
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta 1/EUR
- wartość waluty EUR w PLN
b2. jednostka/waluta 1/GBP
- wartość waluty GBP w PLN
pozostałe waluty w zł
Należności krótkoterminowe, razem
Nota 7.5
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
(BRUTTO) – O POZOSTAŁYM DO DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw
i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) – Z
PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE
W OKRESIE:
a) do 1 miesiąca
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,
razem (brutto)
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw
i usług, przeterminowane
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
2.102
10
24
1.707
29
44
11
2.689
2.431
4.567
1.885
3.676
1.804
4.493
100
100
100
4.467
3.576
4.393
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
1.753
492
2
76
108
1.422
158
65
132
108
1.428
150
2.431
1.885
1.804
100
100
100
126
100
40/73
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,
razem (netto)
2.331
1.785
1.704
Nota 8
Należności sporne, przeterminowane oraz wątpliwe
1. Należności sporne objęte odpisami aktualizującymi
(z tytułu):
dostaw , robót i usług
inne
2.
Należności sporne
nie
objęte
odpisami
aktualizującymi i nie wykazane jako należności
dochodzone na drodze sądowej (z tytułu):
3. Należności przeterminowane
objęte odpisami
aktualizującymi
dostaw, robót i usług
4. Należności przeterminowane nie objęte odpisami
aktualizującymi
5.
Należności
wątpliwe
objęte
odpisami
aktualizującymi
dostaw, robót i usług
6. Należności wątpliwe nie objęte odpisami
aktualizującymi
Należności sporne, przeterminowane oraz wątpliwe
razem
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
2.331
1.785
1.704
100
100
100
100
100
100
2.431
1.885
1.804
Nota 9
Inwestycje krótkoterminowe
Nota 9.1
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych
- udzielone pożyczki
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) w jednostce dominującej
f) w pozostałych jednostkach
- udzielone pożyczki
- wycena bilansowa instrumentów pochodnych
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
1.165
1.165
266
266
2.642
2.642
1.165
266
2.642
Nota 9.2, Nota 9.3,
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe ( struktura
walutowa, wg zbywalności) nie dotyczy
Nota 9.4
Udzielone pożyczki krótkoterminowe – nie dotyczy
Nota 9.5
ŚRODKI
PIENIĘŻNE
I
INNE
AKTYWA
PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
30.06.2008
1.152
13
31.12.2007
228
38
30.06.2007
1.001
1.641
41/73
zł
b2. jednostka/waluta 1/GBP
zł
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
4
13
10
34
1
4
266
1.165
267
1.007
115
634
2.642
Nota 9.6
Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) – nie dotyczy.
Nota 9.7
Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) – nie dotyczy.
Nota 10
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- ubezpieczenia majątkowe
- pozostałe opłacone z góry prenumeraty, czynsze
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
- prowizja od kredytów i obligacji
- koszty podwyższenia kapitału; koszty emisji
- wycena kontraktów o budowę
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
104
8
96
68
23
45
41
5
36
104
68
41
Nota 11
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
ODPISY AKTUALIZUJĄCE AKTYWÓW wg stanu
na:
- zapasy
- akcje i udziały w spółkach
- należności krótkoterminowe
Razem
30.06.2008
31.12.2007
172
1
100
273
30.06.2007
123
1
100
224
137
1
100
238
Nota 12
Kapitał zakładowy (struktura)
Nota 12.1
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 30.06.2007 rok
Rodzaj
Wartość
Rodzaj
Liczba
Rodzaj
ograniczenia
serii/emisji
Seria/emisja
uprzywilejowania
akcji
akcji
praw do
wg wartości
akcji
( szt. )
akcji
nominalnej
A
zwykłe na
brak
brak
20.000
200.000,00
okaziciela
B
zwykłe na
brak
brak
200.000 2.000.000,00
okaziciela
C
zwykłe na
brak
brak
45.000
450.000,00
okaziciela
D
zwykłe na
brak
brak
50.000
500.000,00
okaziciela
Liczba akcji, razem
315.000
Kapitał zakładowy, razem
3.150.000,00
Sposób
pokrycia
kapitału
wpłata
gotówką
wpłata
gotówką
wpłata
gotówką
Wpłata
gotówką
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
27.02.1996
25.02.1997
10.12.1999
23.05.2008
42/73
Wartość nominalna jednej akcji = 10 złotych
W okresie od dnia 01 stycznia 2006 do dnia 30 czerwca 2008 miały miejsce następujące
zmiany w kapitale akcyjnym:
W dniu 25 kwietnia 2008 r. nastąpiło wprowadzenie do obrotu giełdowego na rynku
równoległym akcji zwykłych na okaziciela serii D w ilości 50.000 szt o wartości nominalnej
10 zł. za akcję i cenie emisyjnej 130,00 zł. za akcję.
W dniu 25 czerwca 2008 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki powzięło Uchwałę nr
17 o podziale akcji Spółki w stosunku 1:100, tj. obniżenia wartości nominalnej akcji z kwoty
10 zł. do kwoty 10 groszy za akcję, przy jednoczesnym zwiększeniu ilości akcji, bez zmiany
wysokości kapitału zakładowego Spółki.
W dniu 22 sierpnia Sąd Rejonowy w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy KRS
postanowieniem nr 10883/08/610 zarejestrował podział akcji Spółki w stosunku 1 : 100.
Nota 12.2
Według stanu na 30.06.2008 rok.
Akcjonariusz
STORMM
S.A.
Warszawa
PARK BRONISZE Sp.
z o.o.
Pracownicy Spółki i inni
Razem
Liczba akcji
( szt. )
Wartość
nominalna akcji
( w PLN )
Udział w ogólnej
Liczba głosów na
Udział w kapitale
liczbie głosów na
Walnym
zakładowym (%)
Walnym
Zgromadzeniu
Zgromadzeniu (%)
259.855
2.598.550,00
82,49
259.855
82,49
24.732
243.720,00
7,74
24.732
7,74
30.773
315.000
307.730,00
3.150.000,00
9,77
100,00
30.773
315.000
9,77
100,00
Według stanu na 31.12.2007 rok.
Akcjonariusz
STORMM
S. A.
Warszawa
Razem
Liczba akcji
( szt. )
Wartość
nominalna akcji
( w PLN )
Udział w ogólnej
Liczba głosów na
Udział w kapitale
liczbie głosów na
Walnym
zakładowym (%)
Walnym
Zgromadzeniu
Zgromadzeniu (%)
259.855
2.598.550,00
98,06
259.855
98,06
5.145
265.000
51.450,00
2.650.000,00
1,94
100,00
5.145
265.000
1,94
100,00
Według stanu na 30.06.2007 r.
Akcjonariusz
STORMM
S.A.
Warszawa
Razem
Liczba akcji
( szt. )
Wartość
nominalna akcji
( w PLN )
Udział w ogólnej
Liczba głosów na
Udział w kapitale
liczbie głosów na
Walnym
zakładowym (%)
Walnym
Zgromadzeniu
Zgromadzeniu (%)
259.855
2.598.550,00
98,06
259.855
98,06
5.145
265.000
51.450,00
2.650.000,00
1,94
100,00
5.145
265.000
1,94
100,00
Nota 13
Udziały (akcje własne) – nie dotyczy.
Nota 14
Kapitał zapasowy
– wg stanu na 30.06.2008 r. wynosił 1.435 tys. zł
43/73
- wg stanu na 31.12.2007 r. wynosił 1.228 tys. zł
- wg stanu na 30.06.2007 r. wynosił 1.228 tyś. zł.
Kapitał zapasowy został utworzony przez Spółkę z podziału zysku netto.
Nota 15
Kapitał z aktualizacji wyceny
– wg stanu na 30.06.2008 r. wynosił 4.338 tys. zł
- wg stanu na 31.12.2007 r. wynosił 4.338 tys. zł
- wg stanu na 30.06.2007 r. wynosił 2.039 tyś. zł.
Kapitał z aktualizacji wyceny powstał z tytułu różnic w wycenie wartości środków trwałych
powstałych w wyniku aktualizacji wyceny dokonywanej na podstawie odrębnych
obowiązujących przepisów. Wartość ta nie może być przeznaczona do podziału.
Nota 16
Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) – nie dotyczy.
Nota 17
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego – nie dotyczy.
Nota 18
Rezerwy na zobowiązania
Nota 18.1
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy z tytułu:
- różnic przejściowych
- korekt MSSF
b) odniesionej na kapitał własny z tytułu:
- korekt MSSF
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu
dodatnich różnic przejściowych z tytułu:
- korekt MSSF
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
3. Zmniejszenia
dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:
- korekt MSSF
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
4. Stan rezerw y z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem
30.06.2008
31.12.2007
1.018
30.06.2007
1
1
485
7
7
485
7
7
1.017
1.017
478
478
478
478
539
539
539
1.018
6
6
6
6
6
6
1.018
479
44/73
a) odniesionej na wynik finansowy z tytułu:
- odwrócenia się różnic przejściowych
- korekt MSSF
b) odniesionej na kapitał własny z tytułu:
- korekt MSSF
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
1
1
1
1
1.017
1.017
1.017
1.017
1
1
478
478
Nota 18.2
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ
REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I
PODOBNE
(WG TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu
- na odprawy emerytalne
b) zwiększenia (z tytułu)
- naliczenie świadczeń pracowniczych
c) wykorzystanie (z tytułu)
d) rozwiązanie (z tytułu)
- wypłata
e)konwersja do krótkoterminowych
f) stan na koniec okresu
- na odprawy emerytalne
30.06.2008
31.12.2007
524
524
35
35
559
559
30.06.2007
531
455
83
83
531
455
72
72
90
524
524
5
5
76
522
522
Nota 18.3
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ
REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I
PODOBNE
(WG TYTUŁÓW)
- na niewykorzystane urlopy
- naliczenie świadczeń pracowniczych
- konwersja z długoterminowych
- wypłata
e) stan na koniec okresu
- na niewykorzystane urlopy
30.06.2008
31.12.2007
177
163
40
40
217
204
30.06.2007
173
38
156
66
90
173
38
96
20
76
152
152
177
163
63
63
206
113
Nota 18.4
Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) – nie dotyczy.
Nota 18.5
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
- na przyszłe straty
- aktualizacja rezerw na przyszłe straty
- ustania przyczyny utworzenia rezerwy
e) stan na koniec okresu
- na przyszłe straty
30.06.2008
272
31.12.2007
780
30.06.2007
780
265
220
220
52
773
773
272
701
701
79
45/73
Nota 19
Zobowiązania długoterminowe – nie dotyczy
Nota 20
Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 20.1
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) wobec jednostek zależnych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
b) wobec jednostek współzależnych
c) wobec jednostek stowarzyszonych
d) wobec znaczącego inwestora
e) wobec jednostki dominującej
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 - miesięcy
f) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
- z tytułu wynagrodzeń
- inne zobowiązania finansowe (wg tytułów):
Z tytułu dywidendy
- pozostałe rozrachunku
- leasing
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
30.06.2008
2.787
31.12.2007
30.06.2007
3532
1484
1341
1341
1
7.652
1.597
1.621
1.621
501
306
1
1
84
399
209
1
1
97
565
267
3.500
3.500
102
76
2.863
1
3533
39
7.691
1.895
1.895
Nota 20.2
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
zł
b2. jednostka/waluta
zł
pozostałe waluty
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG WG
TERMINÓW WYMAGALNOŚCI
a) do 1 miesiąca
f) zobowiązania przeterminowane
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU
PRZETERMINOWANE
a) do 1 miesiąca
DOSTAW
I
USŁUG,
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
2.757
106
32
106
3525
8
2
8
7.688
3
1
3
2.863
3533
7.691
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
1.540
245
1053
263
975
620
110
1.895
25
1341
26
1.621
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
85
46/73
e) powyżej 1 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem
25
110
25
25
26
26
Nota 20.3
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nota 20.3.1
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
– 30.06.2008 rok
Kwota
Kwota
Nazwa
Termin
kredytu/pożyczki
Warunki
kredytu/pożyczki
Zabezpieczenia
Siedziba
(firma)
wg umowy
pozostała do spłaty oprocentowania spłaty
jednostki
tys. zł
waluta
tys. zł
waluta
Inne
Według stanu na 30.06.2008 r. zobowiązania z tyt. kredytów nie występują.
Nota 20.3.2
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
– 31.12.2007 rok
Kwota
Kwota
Nazwa
kredytu/pożyczki
kredytu/pożyczki
Termin
Warunki
pozostała do
(firma)
Siedziba
Zabezpieczenia Inne
wg umowy
spłaty
oprocentowania
jednostki
spłaty
Tys. zł waluta
tys. zł
waluta
PKO
BP Słupsk ul.
2.000
1.484 PLN Oprocentowanie 12.06.2008 Hipoteka
PLN
Centrum
11
zmienne
kaucyjna
na
Korporacyjne Listopada
WIBOR 1M +
nieruchomości
Słupsk
2
marża banku 1,5
na KW 19540
PP
do
kwoty
1.830.000 zł.
Weksel własny
In blanco na
wartość
2.000.000 PLN
oraz przelew
wierzytelności
pieniężnej
z
umowy
ubezpieczenia
nieruchomości.
Nota 20.4
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów
finansowych – nie dotyczy.
Nota 21
Rozliczenia międzyokresowe – nie dotyczy
Nota 22
47/73
Wartość księgowa na jedną akcję
Okres
01.01. – 30.06.2008
01.01. – 31.12.2007
01.01 - 30.06.2007
Kapitał własny w PLN
Wartość księgowa na jedną
(po korektach UOR i MSSF) Ilość akcji ( w szt. )
akcję ( w złotych)
( w złotych )
13.596.883,87
315.000
43,16
8.424.503,87
265.000
31,79
6.445.660,23
265.000
24,32
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
Pozycje pozabilansowe
1. Należności warunkowe
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
3. Inne (z tytułu)
- przewłaszczenie na środkach trwałych
- przewłaszczenie na zapasach
- zastaw na środkach trwałych
- hipoteki na nieruchomościach
- weksle In blanco
Pozycje pozabilansowe, razem
Nota
30.06.2008 r.
31.12.2007 r.
30.06.2007
5.340
5.340
5.340
5.340
2.440
2.900
5.340
2.440
2.900
5.340
2.440
2.900
5.340
2.440
2.900
5.340
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 23
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Nota 23.1
PRZYCHODY NETTO ZE
SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA –
RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
wyroby
- usługi pozostałe
Przychody
netto
ze
sprzedaży
produktów, razem
1.01. – 30.06.2008
1.01. – 30.06.2007
12.216
16.330
190
316
12.406
16.646
-
Nota 23.2
PRZYCHODY NETTO ZE
SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
1.01. – 30.06.2008
1.01. – 30.06.2007
48/73
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody
netto
ze
sprzedaży
produktów, razem
208
1.385
12.198
15.261
12.406
16.646
-
Nota 24
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Nota 24.1
PRZYCHODY NETTO ZE
SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA
RZECZOWA – RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
- towarów
- materiałów
Przychody netto ze sprzedaży towarów
i materiałów, razem
Nota 24.2
PRZYCHODY NETTO ZE
SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATARIAŁÓW (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
a) kraj
- towarów
- materiałów
b) eksport
- towarów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów, razem
1.01. – 30.06.2008
1.01. – 30.06.2007
23
37
23
37
-
1.01. – 30.06.2008
1.01. – 30.06.2007
23
37
23
37
-
Nota 25
Koszty według rodzaju
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
d) podatki i opłaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
1.01. – 30.06.2008
349
8.101
455
268
3.604
1.01. – 30.06.2007
279
9.201
559
263
4.012
1.054
1.131
505
348
49/73
- koszty podróży służbowych
- reklama publiczna
- fundusz reprezentacji i reklamy
- koszty ubezpieczeń majątkowych
- inne koszty
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów
i rozliczeń międzyokresowych
Koszty wytworzenia produktów na własne
potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty
ogólnego
zarządu
(wielkość ujemna)
Koszt
wytworzenia
sprzedanych
produktów
47
15
6
437
14.336
30
0
9
7
302
15.793
- 1.298
231
0
0
- 83
-13
- 1.497
-1.335
11.458
14.676
Nota 26
Pozostałe przychody operacyjne
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
a) rozwiązane rezerwy z tytułu
- spłaty kaucji, gwarancji, należności oraz
z tytułu świadczeń pracowniczych
b) pozostałe, w tym:
- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
- restrukturyzacja zadłużenia PFRON
- zwrot kosztów sądowych i egzekucji
- opracowanie dokumentacji dla klienta
- odszkodowania z tytułu likwidacji szkód
umorzenie
zobowiązań
przeterminowanych
- przywrócenie wartości zapasów
- inne
Inne przychody operacyjne, razem
1.01. – 30.06.2008
1.01. – 30.06.2007
91
91
10
95
27
68
126
3
12
1
5
6
101
109
221
111
76
1.01. – 30.06.2007
109
92
35
17
70
7
Nota 27
Pozostałe koszty operacyjne
INNE KOSZTY OPERACYJNE
a) utworzone rezerwy z tytułu:
- na świadczenia pracownicze
- na rozpoczęte remonty
- na premię Zarządu
- na wątpliwe należności
- na udzielone kaucje, gwarancje
- na zobowiązania z tyt. opłaty ochrona
środowiska
b) pozostałe, w tym:
- koszty zaniechanej produkcji
- uzasadnione reklamacje
aktualizacja
wartości
aktywów
niefinansowych
- pozostałe
Pozostałe koszty operacyjne, razem
1.01. – 30.06.2008
48
22
181
7
116
Nota 28
Przychody finansowe
50/73
Nota 28.1
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach – nie dotyczy
Nota 28.2
PRZYCHODY FINANSOWE Z
TYTUŁU ODSETEK
a) z tytułu udzielonych pożyczek
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
b) pozostałe odsetki
Przychody finansowe z tytułu odsetek,
razem
1.01. – 30.06.2008
1.01. – 30.06.2007
25
82
25
82
25
82
Nota 28.3
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
a) nadwyżka dodatnich różnic kursowych
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) rozwiązanie rezerw (z tytułu)
c) pozostałe, w tym:
- umorzone odsetki zwłoki
- zyski ze stosowania pochodnych
instrumentów finansowych
wycena
bilansowa
pochodnych
instrumentów finansowych
- inne
Inne przychody finansowe, razem
1.01. – 30.06.2008
1.01. – 30.06.2007
169
169
169
Nota 29
Koszty finansowe
Nota 29.1
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU
ODSETEK
a) od kredytów i pożyczek
b) pozostałe odsetki
Koszty finansowe z tytułu odsetek,
razem
1.01. – 30.06.2008
1.01. – 30.06.2007
56
56
28
28
56
28
Nota 29.2
INNE KOSZTY FINANSOWE
a) nadwyżka ujemnych różnic kursowych
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
c) pozostałe, w tym:
- prowizje od kredytów
- udzielone skonta w zapłatach należności
1.01. – 30.06.2008
248
189
59
1.01. – 30.06.2007
327
327
18
18
51/73
- odpis aktualizujący odsetki od należności
- inne koszty factoringu i akredytywy
- inne (podać tytuł) – różnice MSSF
– wycena kontraktów długoterminowych
Inne koszty finansowe, razem
248
345
Nota 30
Zyski nadzwyczajne – nie wystąpiły.
Nota 31
Straty nadzwyczajne – nie wystąpiły.
Nota 32
Podatek dochodowy
Nota 32.1
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
1. Zysk (strata) brutto
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów):
- nadwyżka amortyzacji księgowej nad podatkową
- zapłacone odsetki na rzecz budżetu
- odpis aktualizujący wartość należności i zapasów
-rozwiązana rezerwa na koszty remontów
- rozwiazana rezerwa na wypłatę premii dla Zarządu
- koszty zaniechanej produkcji
- odpis PFRON
- aktualizacje rezerw na świadczenia pracownicze
- naliczone, a nie zapłacone odsetki od zobowiązań od kredytów
bankowych i inne
- utworzona rezerwa z tytułu kosztów i opłat za emisję zanieczyszczeń
za lata 2002 – 2005 oraz opłaty za II półrocze 2007 i I półrocze 2008
- postawione do dyspozycji, a nie wypłacone wynagrodzenia, ZUS
- fakturowane w roku 2007/2008, a dotyczące roku 2006/2007 koszty
odbioru kontenerów oraz uzyskania świadectw oraz koszty energii i
ciepła
- rezerwy dotyczące kaucji gwarancyjnych
- świadczenia zdrowotne na rzecz pracowników nie objęte przepisami
BHP
- różnice kursowe z wyceny na 31.12.2006
- różnice kursowe z wyceny bilansowej na 30.06
- zapłacone kary, mandaty
- wycena bilansowa różnice kursowe 31.12.2007
- koszty roku 2005 fakturowane i rozpoznane w 2006
- pozostałe koszty trwałe nie stanowiące KUP
- koszty reprezentacji
- 30 % amortyzacja podatkowa od środków trwałych
- rozwiązana rezerwa na naprawy
- koszty za 07/ fakturowane w 08/2008
3. Dochód
4. Straty z lat ubiegłych do rozliczenia
5. Podstawa opodatkowania
6. Podatek wg stawki 19 %
7. Zwiększenie, zaniechanie, zwolnienie, odliczenie i obniżki podatku
8. podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
- wykazany w rachunku zysków i strat
1.01.
30.06.2008
(987)
1.01.
30.06.2007
617
263
(196)
139
102
48
1
(50)
(18)
79
76
70
23
(11)
(17)
0
(359)
79
78
(68)
(55)
(55)
4
33
59
1
(110)
3
12
(4)
9
(14)
11
(725)
421
(725)
0
0
421
80
0
80
0
80
52/73
Nota 32.2
PODATEK DOCHODOWY
ODROCZONY, WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu
powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
zmiany stawek podatkowych
poprzednio nieujętej straty podatkowej,
ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej
poprzedniego okresu
odpisania aktywów z tytułu odroczonego
podatku
dochodowego
lub
braku
możliwości wykorzystania rezerwy na
odroczony podatek dochodowy
- inne składniki podatku odroczonego
(według tytułów)
Podatek dochodowy odroczony, razem
1.01. – 30.06.2008
1.01. – 30.06.2007
5
(9)
5
(9)
Nota 32.3
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU
ODROCZONEGO
- ujętego w kapitale własnym
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej
wartości firmy
1.01. – 30.06.2008
(709)
1.01. – 30.06.2007
(182)
Nota 32.4
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności
zaniechanej i wyniku na operacjach nadzwyczajnych – nie dotyczy.
Nota 33
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) – nie dotyczy.
Nota 34
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą
praw własności – nie dotyczy.
Nota 35
Podział zysku za rok poprzedni
Okres
1.01. – 31.12.2007
Zysk netto w PLN
207.141,52
Zasilenie kapitału
207.141,52
Dywidendy
0,00
Pokrycie strat z lat
ubiegłych
0,00
Nota 36
53/73
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą
Okres
Rozwodniony Rozwodniony
Zysk
Zysk
przypadający
zysk
zysk
Zysk netto Zysk netto
przypadający
Ilość akcji
na jedną
przypadający przypadający
na jedną akcję
w PLN
w EUR
na jedną
na jedną
akcję w EUR
w PLN
akcję w PLN akcję w EUR
(0,93)
(1,01)
(981.620,00) (292.653,99)
315.000
(3,12)
(3,38)
1.01. –
30.06.2008
01.0157.828,45
31.12.2007
207.141,52
1.01. –
30.06.2007
528.429,32
140.323,26
Średnia ważona ilość akcji zwykłych
265.000
0,78
0,22
0,78
0,22
265.000
1,99
0,53
1,99
0,53
W okresie od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku miały miejsca następujące
zmiany ilości akcji.
W dniu 25 kwietnia 2008 zwiększono akcję o emisję serii D w ilości 50.000 szt. akcji
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10 złotych za akcję.
W dniu 22 sierpnia 2008 roku Sąd Rejonowy Gdańsk Północ VIII Wydział
Gospodarczy KRS postanowieniem nr 10883/08/610 zarejestrował podział akcji w
stosunku 1 : 100
W dniu 08 września 2008 roku Zarząd Spółki zwrócił się z wnioskiem do KDPW o
dokonanie wymiany akcji zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego Gdańsk Północ
ustalając termin przeprowadzenia wymiany akcji zarejestrowanych w KDPW pod kodem
PLZBMZC00019 w liczbie 315.000 o wartości nominalnej 10 złotych każda w stosunku
1:100 na dzień 15 października 2008 r.
W okresie od 01 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 roku nie miały miejsca zmiany ilości
akcji.
W okresie od 01 stycznia 2007 do 30 czerwca 2007 roku nie miały miejsca zmiany ilości
akcji.
Wobec powyższego średnia ważona ilość akcji zwykłych na dzień 30 czerwca 2008 roku
wynosi 290.000 szt. akcji zwykłych na okaziciela
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I INNYCH AKTYWÓW PIENIĘŻNYCH
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
2. Inne środki pieniężne
- środki pieniężne w drodze
- weksle
- czeki
- lokaty terminowe
3. Inne aktywa pieniężne, których termin wymagalności przypada w
terminie do 3 miesięcy od dnia bilansowego, z tego:
- odsetki od lokat
- odsetki od pożyczek
- odsetki od rachunków bankowych
Razem środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
30.06.2008
1.165
31.12.2007
266
30.06.2007
2.642
1.165
266
2.642
54/73
Do działalności operacyjnej Emitent zalicza działalność podstawową i pomocniczą oraz
obroty z podstawowej działalności operacyjnej.
Do działalności inwestycyjnej zalicza się obroty w zakresie inwestycji, rzeczowego majątku
trwałego, wartości niematerialnych i prawnych, inwestycji kapitałowych oraz papierów
wartościowych przeznaczonych do obrotu.
Do działalności finansowej zalicza się otrzymane i spłacone kredyty bankowe, pożyczki i
wpływy z emisji akcji własnych.
Dodatkowe noty objaśniające
Instrumenty finansowe
1. Charakterystyka kredytów
1) Kredyt w PLN w Banku PKO BP S.A. w formie odnawialnego w ramach limitu
kredytowego w kwocie 2.000.000 PLN (Umowa kredytu w rachunku bieżącym Nr 202127/LW/I/2/2007 z dnia 12.06.2007 r.
a) warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej,
termin zawarcia umowy – 12.06.2007 r.
termin wymagalności – 11.06.2008 r.
kwota kredytu w PLN – 2.000.000 PLN
oprocentowanie wibor 1 M + 1,0 pp marża banku
Wg stanu na 30.06.2008 r. spółka nie posiada kredytu bankowego. W/W kredyt został w
całości spłacony w wymagalnym terminie.
- odsetki zapłacone na 30.06.2008 -64.249,86 PLN
Odsetki w kwocie 55.161,67 .PLN ujęto w rachunku zysków i strat – pozostałe koszty
finansowe – odsetki .
2) Kredyt w PLN w Banku PKO BP S.A. w formie odnawialnego w ramach limitu
kredytowego w kwocie 2.000.000 PLN (Umowa kredytu w rachunku bieżącym Nr 202127/LW/I/2/2007 z dnia 12.06.2007 r.
a) warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej,
termin zawarcia umowy – 12.06.2007 r.
termin wymagalności – 11.06.2008 r.
kwota kredytu w PLN – 2.000.000 PLN
oprocentowanie wibor 1 M + 1,0 pp marża banku
b) stan kredytu na 31.12.2007 r.
wartość w PLN – 1.483.882,02 PLN
odsetki zapłacone na 31.12.2007 r. – 78.618,84 PLN
odsetki naliczone na 31.12.2007 r., a wymagalne pod datą 2.01.2008 r.
– 9.088,19 PLN
Odsetki w kwocie 87.707,03 PLN ujęto w rachunku zysków i strat – pozostałe koszty
finansowe – odsetki.
Transakcje terminowe na 30.06.2008 rok – nie wystąpiły.
55/73
2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży lub przeznaczone do obrotu – nie dotyczy.
3. Informacja odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w
wartości godziwej – nie dotyczy.
4. Informacje odnośnie umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w
papiery wartościowe lub umowy odkupu – nie dotyczy.
5.Informacja o przypadkach przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia – nie
dotyczy.
6. Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości
aktywów finansowych, albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano
takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów – nie dotyczy.
7. Informacja odnośnie zobowiązań finansowych dotycząca kosztów z tytułu odsetek od
tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych
kontraktów.
- nie dotyczy.
8. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym.
Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających.
9.
Informacje
dotyczące
zabezpieczenia
uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania.
Spółka nie planuje takich transakcji.
planowanej
transakcji
lub
10. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych,
w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach (także
wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Spółka nie udzielała poręczeń ani gwarancji jednostkom powiązanym, natomiast udzielone
gwarancje i poręczenia w stosunku do pozostałych jednostek przedstawiają się następująco:
NAZWA DOSTAWCY –
podać dokładny tytuł, jakiej 30.06.2008 Zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2007
operacji gospodarczej dotyczy
- weksel in blanco jako
zabezpieczenie umowy kupna
–
sprzedaży
materiałów
900
900
hutniczych Bobrek Sp. J.
Dąbrowa Górnicza
- hipoteka kaucyjna jako
zabezpieczenie
umowy
2.440
kredytowej z Bankiem PKO
2.440
56/73
BP (270-1/1/RB/2006)
- weksel własny in blanco jako
zabezpieczenie
umowy
kredytowej
z
Bankiem PKO BP (2701/1/RB/2006)
Zobowiązania warunkowe,
razem
2.000
2.000
5.340
5.340
11. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z
tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Spółka nie posiada zobowiązań z wymienionych tytułów.
12. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym
okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
W okresie od 1.01.2008 r. do 30.06.2008 r. Spółka nie zaniechała żadnej z prowadzonych
form działalności gospodarczej, nie przewiduje też tego w następnym okresie.
13. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne
potrzeby za okres od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 nie wystąpił.
14. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy
od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe;
wynoszą:
Nakłady poniesione
Środki trwałe
- w tym dotyczące ochrony środowiska
Środki trwałe w budowie
Ulepszenia obcych środków trwałych
Razem
Suma nakładów w tys. zł
Nakłady planowane
Środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Ulepszenia obcych środków trwałych
Razem
Suma nakładów w tys. zł
w tym leasingu w tys. zł
-
74
74
w tym w leasingu w tys. zł
-
6.208
500
15. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach,
Wzajemne należności oraz zobowiązania w Grupie Kapitałowej na dzień 30.06.2008 r. nie
występują. Również na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie
występują.
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
57/73
Spółka w okresie I półrocza 2008 roku zakupiła od Jednostki dominującej STORMM S.A.
Warszawa usługi o łącznej wartości netto 84.000,00 PLN
c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
- nie dotyczy.
16. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji – nie
dotyczy.
17. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w jednostce, z podziałem na grupy
zawodowe:
Okres
Pracownicy
umysłowi
Ogółem
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
275
282
281
Pracownicy
fizyczni
53
51
52
222
231
229
w tym
bezpośrednio
produkcyjni
180
189
187
w tym
pośrednio
produkcyjni
42
42
42
18. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze),
wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących
jednostkę, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z
podziału zysku; dodatkowo należy podać informacje o wynagrodzeniach, łącznie z
wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład
organów zarządzających i nadzorujących spółki (dla każdej grupy osobno).
Zarząd
Wynagrodzenie brutto Członków Zarządu.
w
tys.
zł
Rok
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
Edmund Szynwelski
72
218
90
Wojciech Antkowiak
54
59
Danuta Wruck
67
11
Kazimierz Cemka
19
Rada Nadzorcza
Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej.
Rok
30.06.2008
31.12.2007
30.06.2007
Skipietrow
Michał
27
49
25
Winiecka
Grażyna
21
38
19
Szwed
Zofia
Blumowski
Jan
16
16
16
16
w tys. zł
Kosiorek Parkot
Sobolewski Agnieszka
Krzysztof
21
21
21
22
22
22
3
3
3
Charkowy
Andrzej
19. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji,
poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki
- nie dotyczy.
20. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w
sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych.
58/73
21. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem, a Spółką oraz o sposobie i
zakresie przejęcia aktywów i pasywów.
W Spółce nie wystąpiły relacje między prawnym poprzednikiem.
22. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonywanych w stosunku do poprzedniego roku
obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację firmy.
Spółka w okresie od 01 stycznia 2008 do 30.06.2008 nie zmieniała zasad ( polityki)
rachunkowości.
Chojnice, 29 wrzesień 2008 r.
ZARZĄD
ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
59/73
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Zakładu Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
w pierwszym półroczu 2007 r.
Wprowadzenie
W pierwszym półroczu 2008 r. ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
sporządził
sprawozdanie zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,
które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSFUE).
Informacja o podstawowych produktach i rynkach zbytu.
„ZEMB- CHOJNICE” S.A. jest Spółką działającą w branży kontenerowej. W skład Spółki
nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, wobec czego Spółka nie była zobowiązana
do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na 2008 r. zakłada się PKB
na poziomie 5,5%. Jest to dobra prognoza dla budownictwa i branży kontenerowej,
aczkolwiek pogorszyła się ona w stosunku do wzrostu PKB za 2007 r. jednak warunkiem
jest jej realizacja.
„ZREMB - CHOJNICE” S.A. w pierwszym półroczu 2008 r. koncentrował swoją działalność
na produkcji kontenerów różnego zastosowania, co zostało opisane w kolejnym rozdziale.
Trudności na rynku krajowym w branży kontenerowej zweryfikowały obszary działań
„ZREMB - CHOJNICE” S.A. Skoncentrowano się na rynkach zagranicznych. Głównym
obszarem działań są Niemcy, Norwegi oraz Szkocja. Poszukiwane są również nowe obszary.
W kręgu zainteresowań są rynki ogólnoświatowe ze szczególnym uwzględnieniem rynku
Norweskiego.
1. Realizacja sprzedaży wyrobów
Zmianę w strukturze realizacji zadań operacyjnych obrazuje tabela nr 1.
Tabela nr 1 Realizacja zadań
Wyszczególnienie
1
Sprzedaż wyrobów
- Kraj
- Eksport
Wyroby ogółem
Sprzedaż usług
- Kraj
- Eksport
Usługi ogółem
Wykonanie
30.06.2008
2
Struktura
w%
3
Wykonanie
30.06.2007
4
Struktura w
%
5
Dynamika (2/4) w
%
6
80
12.136
12.216
0,65
97,82
98,47
1.232
15.098
16.330
7,40
90,70
98,10
6,49
80,38
74,81
128
62
190
1,03
0,50
1,53
153
163
316
0,92
0,98
1,90
83,66
38,04
60,13
60/73
Sprzedaż razem
12.406
100,00
16.646
100,00
74,53
W pierwszym półroczu 2008 r. w stosunku do analogicznego okresu 2007 r. nastąpił
nominalny spadek sprzedaży ogółem o 4.240 tysięcy złotych, tj.25,47 %.
Usługi spadły o 126 tysięcy złotych, co stanowi spadek o 39,95 % jednak strategia „ZREMB
- CHOJNICE” S.A. powoduje, że są to wartości mało znaczące.
Sprzedaż wyrobów spadła o 4.114 tysięcy złotych, tj. 25,19 %.
Zarówno w sprzedaży wyrobów na kraj jak i na export spółka za I półrocze 2008 roku
zanotowała spadki sprzedaży.
Przyczyny spadku sprzedaży wyrobów na kraj to przede wszystkim mniejsze
zapotrzebowanie klientów na wyroby o specjalnym przeznaczeniu, oraz zbyt wysokie ceny
na pozostałe wyroby, które mogłyby być produkowane przez Spółkę a na które jest
zapotrzebowanie.
Również do przyczyn spadku sprzedaży ogółem zaliczyć można:
- wdrażanie nowego asortymentu produkowanych wyrobów, co przyczyniło się do
wydłużenia procesu uruchomienia nowej produkcji oraz spadku wydajności produkcji.
- systematyczne umacnianie się PLN zarówno do EUR jak i GBP
- przesunięcie terminu realizacji kilku zamówień na późniejsze okresy z uwagi na zachodzące
w nich zmiany techniczne.
Spadek sprzedaży wyrobów na kraj to kwota 1.151 tysięcy PLN, tj. spadek o 93,45 % zaś
spadek sprzedaży wyrobów na export to 2.963 tysięcy PLN , tj. spadek o 19,62 %.
2. Wybrane parametry ekonomiczne z rachunku zysków i strat
Tabela nr 2
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Zysk brutto na sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk na sprzedaży
Rentowność sprzedaży
Saldo pozostałej działalności operacyjnej
Zysk na działalności operacyjnej
Rentowność działalności operacyjnej
Saldo działalności finansowej
Zysk brutto
Podatek dochodowy razem
Zysk netto
Rentowność netto
30.06.2008
12.429
11.477
952
83
1.497
(628)
(5,05) %
(80)
(708)
(5,70) %
(279)
(987)
(5)
(982)
(7,90) %
30.06.2007
16.683
14.701
1.982
13
1.335
634
3,80 %
105
739
4,43 %
-122
617
89
528
3,16 %
Strata na sprzedaży za okres I półrocza 2008 roku ukształtowała się na poziomie 628 tysięcy
złotych, co stanowi spadek do analogicznego w poprzednim okresie o 1.262 tysięcy złotych,
tj. 199,08 %.
Główne przyczyny osiągnięcia straty na sprzedaży to:
- umocnienie się PLN w stosunku do EUR i GBP w porównaniu do kursów z I półrocza 2007
roku.
- znaczny wzrost cen materiałów do produkcji, w tym dalszy wzrost cen stali
- przesunięcie terminu realizacji kilku zamówień z IV kwartału 2007 roku oraz I kwartału
2008 roku na okres II półrocza 2008 r.
61/73
- spadek wydajności pracy spowodowany uruchomieniem 2 nowych produktów
Saldo pozostałej działalności operacyjnej to strata w wysokości 80 tysięcy PLN. W stosunku
do wyniku za I półrocze 2007 roku nastąpił spadek o kwotę 188 tysięcy PLN, tj. o 176,29 %.
Do wypracowania ujemnej działalności operacyjnej przyczyniły się w głównej mierze
zwiększenie stanu rezerw dotyczących I półrocza 2008 r.
Saldo działalności finansowej to strata w wysokości 279 tysięcy złotych, spowodowana w
głównej mierze nadwyżką ujemnych nad dodatnimi różnic kursowych. Sytuacja taka miała
miejsce z powodu stałego umacniania się PLN w stosunku do EUR/GBP.
Opisane powyżej czynniki doprowadziły do wygenerowania przez Spółkę straty netto za I
półrocze 2008 roku na poziomie 982 tysięcy złotych. W stosunku do analogicznego okresu
roku 2007 wynik ten obniżył się o kwotę 1.510 tysięcy zł., co stanowi spadek o 285,74 %.
3. Wybrane dane bilansowe
Tabela nr 3
Pozycje bilansu
1
Aktywa trwałe
Aktywa krótkoterminowe
- zapasy
- należności, w tym:
- z tytułu dostaw, robót i
usług
- inwestycje
krótkoterminowe
- rozliczenia
międzyokresowe
Kapitały własne ogółem
Zobowiązania krótkoterminowe
- z tytułu dostaw, robót i
usług
Pasywa razem
30.06.2008
2
7.382
10.924
3.207
6.448
4.467
30.06.2007
3
4.840
10.582
2.030
5.869
4.393
Zmiana (2-3)
4
2.542
342
1.177
579
74
Zmiana w % ( 4/3)
5
52,52
3,23
57,98
9,87
1,68
1.165
2.642
(1.477)
(55,90)
104
41
63
153,66
13.597
2.863
1.894
6.445
7.691
1.621
7.152
(4.828)
273
110,97
(62,77)
16,84
18.306
15.422
2.884
18,70
W pierwszym półroczu 2008 r. w stosunku do analogicznego okresu roku 2007 aktywa
Spółki wzrosły o 18,70 % w tym aktywa trwałe wzrosły o 52,50 % natomiast aktywa
krótkoterminowe wzrosły o 3,24 %.
Zmiany w aktywach krótkoterminowych dotyczyły:
-wzrost zapasów o 57,96 %,
-należności krótkoterminowych wzrost o 9,87 % w tym należności handlowych wzrost o 1,69
%.
- inwestycje krótkoterminowe spadły o 55,89 %
-Zobowiązania krótkoterminowe spadły o 62,77 % w tym zobowiązania handlowe wzrosły o
16,89 %.
Zasadniczy wpływ na wskaźniki sprawności działania Spółki wywarł spadek poziomu
sprzedaży, a tym samym wynik finansowy netto.
Tabela nr 4
Wskaźnik
30.06.2007
30.06.2007
62/73
Szybkość realizacji należności w dniach liczony jako średni stan należności z tyt. dostaw, robót
i usług x365 dni/ przychody ze sprzedaży
Szybkość spłaty zobowiązań, liczone jako przeciętny stan zobowiązań krótkoterminowych x
365 dni/ przychody ze sprzedaży
59
33
24
62
Cykl należności handlowych wydłużył się o 26 dni. Cykl spłaty zobowiązań
krótkoterminowych wydłużył się o 1 dzień. Relacja między cyklami była niekorzystna dla
Spółki, gdyż Spółka szybciej regulowała swe zobowiązania niż otrzymywała spłaty
należności. Ma to swe odzwierciedlenie w zwiększonym stanie należności w porównaniu po
porównywalnego okresu roku poprzedniego.
Do głównych przyczyn wydłużenia się cyklu spłaty należności handlowych należy przede
wszystkim zmiana struktury odbiorców na produkowane przez Spółkę wyroby na korzyść
kontrahentów o wydłużonym okresie spłaty.
Informacje o umowach znaczących dla działalności emitenta (w tym: znane umowy
między akcjonariuszami, umowy ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji)
11.01.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 10
sztuk kontenerów IP-2 na łączną wartość 148 tysięcy zł. z odbiorcą DREHTAINER Niemcy.
Termin realizacji ustalono na marzec2008 r.
sztuk kontenerów toalet na łączną wartość 150 tysięcy zł. z odbiorcą DREHTAINER
Niemcy. Termin realizacji ustalono na marzec2008 r.
sztuk kontenerów typu Basket na łączną wartość 974 tysięcy zł. z odbiorcą SWIRE Wlk.
Brytania. Termin realizacji ustalono na marzec- kwiecień 2008 r.
sztuk kontenerów rurowych na łączną wartość 845 tysięcy zł. z odbiorcą DUFFY Szkocja.
Termin realizacji ustalono na luty - marzec 2008 r.
sztuk kontenerów rurowych na łączną wartość 154 tysięcy zł. z odbiorcą BNS Norwegia.
Termin realizacji ustalono na marzec - kwiecień 2008 r.
sztuk ścian na łączną wartość 910 tysięcy zł. z odbiorcą DREHTAINER Niemcy. Termin
realizacji ustalono na marzec – kwiecień 2008 r.
sztuk kontenerów rurowych na łączną wartość 637 tysięcy zł. z odbiorcą SWIRE Norwegia.
Termin realizacji został określony na marzec - kwiecień 2008 roku
ton konstrukcji stalowej na łączną wartość 364 tysięcy zł. z odbiorcą SKAKO Dania. Termin
realizacji został określony na marzec 2008 roku
63/73
ton konstrukcji stalowej na łączną wartość 217 tysięcy zł. z odbiorcą PERMASTEELISA
Niemcy. Termin realizacji został określony na marzec 2008 roku
ton konstrukcji stalowej na łączną wartość 381 tysięcy zł. z odbiorcą PERMASTEELISA
Niemcy. Termin realizacji został określony na marzec - kwiecień 2008 roku
sztuk kontenerów rurowych oraz 2 w 1 na łączną wartość 347 tysięcy zł. z odbiorcą ANGA
Gdańsk. Termin realizacji został określony na maj 2008 roku.
sztuk ścian na łączną wartość 97 tysięcy zł., oraz 10 szt. kontenerów typu IP 2 na łączną
wartość 148 tysięcy zł. z odbiorcą DREHTAINER Niemcy. Termin realizacji ustalono na
kwiecień - maj 2008 r.
25.02.2008 r. Zarząd ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł umowę na wykonanie łącznie 104
sztuk kontenerów typu Mud Skip oraz Lucke Basket na łączną wartość 1.793 tysięcy zł. z
odbiorcą EURO OFFSHORE Norwegia. Termin realizacji ustalono na miesiąc kwiecień maj 2008 r.
sztuk kontenerów rurowych na łączną wartość 432 tysięcy zł. z odbiorcą EURO OFFSHORE
Norwegia. Termin realizacji ustalono na miesiąc kwiecień - maj 2008 r.
sztuk komplimatorów na łączną wartość 747 tysięcy zł. z odbiorcą EURO OFFSHORE
Norwegia. Termin realizacji ustalono na miesiąc kwiecień - maj 2008 r.
sztuk kontenerów rurowych 20’ na łączną wartość 933 tysięcy zł. z odbiorcą DREHTAINER
Niemcy. Termin realizacji ustalono na miesiąc kwiecień - maj 2008 r.
sztuk kontenerów rurowych 10’ na łączną wartość 1.126 tysięcy zł. z odbiorcą
DREHTAINER Niemcy. Termin realizacji ustalono na miesiąc kwiecień 2008 r.
sztuk kontenerów typu Basket na łączną wartość 139 tysięcy zł. z odbiorcą Dansk Genbrug
Dania. Termin realizacji ustalono na miesiąc maj 2008 r.
sztuk kontenerów 20’ na łączną wartość 175 tysięcy zł. z odbiorcą EURO OFFSHORE
Norwegia. Termin realizacji ustalono na miesiąc maj 2008 r.
64/73
sztuk ram 4*7 na łączną wartość 414 tysięcy zł. z odbiorcą EURO OFFSHORE Norwegia.
Termin realizacji ustalono na miesiąc maj 2008 r.
sztuk kontenerów typu Waste Skip 8 na łączną wartość 1.011 tysięcy zł. z odbiorcą EURO
OFFSHORE Norwegia. Termin realizacji ustalono na miesiąc maj 2008 r.
sztuk kontenerów na łączną wartość 2.600 tyś. zł. z odbiorcą DREHTAINER Niemcy.
Termin realizacji od 13.06.2008 do 31.10.2008 r.
Informacje po dacie sprawozdania:
21.07.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł znaczącą umowę z
MONUMENT CONTAINER Ltd Souter Head Road Altens Norwegia na wykonanie 59
sztuk kontenerów offshorowych różnego typu na łączną wartość 1.510.600 zł. W umowie
przewidziano możliwość dochodzenia kar umownych w wysokości 0,3 % wartości kontraktu
za każdy dzień zwłoki w dostawie wyrobu. Termin realizacji umowy ustalono na dzien 31
grudnia 2008 r.
24.07.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł znaczącą umowę z
DREHTAINER GmbH Niemcy na wykonanie 100 szt. kontenerów do składowania i
transportu odpadów nuklearnych o wartości 1.428.000 zł. Realizacja dostaw rozpoczyna się
z dniem 15 września 2008 r. w cyklu tygodniowym po 6 sztuk w każdym tygodniu. Termin
zakończenia realizacji kontraktu ustalono na dzień 31 stycznia 2009 r. W umowie
przewidziano możliwość dochodzenia kar umownych. Kary z tytułu opóźnienia w dostawach
wyrobów w przypadku opóźnień przekraczających 2 tygodnie wynoszą 163 zł. za sztukę
wyrobu. Umowa przewiduje realizacje kontraktu z materiałów powierzonych przez dostawcę.
Wartość materiałów powierzonych wynosi 2.861.000 zł.
29.07.2008 r. „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł znaczącą umowę z DREHTAINER
Niemcy na wykonanie 60 sztuk kontenerów polowych o wartości 1.965.200 zł. Realizacja
kontraktu rozpoczyna się z dniem 01 września 2008 r. Termin zakończenia ustalono na dzień
15 listopada 2008 r. Umowa przewiduje realizację kontraktu z materiału powierzonego.
Wartość materiałów powierzonych na całą umowę wynosi 830.600 zł.
03.09.2008 r. „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zawarł znaczącą umowę z Firmą HB RENTALS
Limited Szkocja na wykonanie 30 sztuk kontenerów specjalnych modułowych o łącznej
wartości 1.915.700 zł.. Realizacja kontraktu rozpoczyna się od stycznia 2009 r. w umowie
nie przewidziano możliwości dochodzenia kar umownych.
03.09.2008 r. Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.. zawarł znaczącą umowę z Firmą Euro
Offshore AS Norwegia na poszerzenie wcześniej otrzymanego zamówienia o kolejne 28
sztuk kontenerów typu Waste Skip 8 o łącznej wartości 460.255 zł. Jednocześnie ustalono, że
w wyniku zmian techniczno – konstrukcyjnych uległa zwiększeniu cena na wcześniej
zamówione 75 sztuk. Obecna wartość zamówionych wcześniej 75sztuk wynosi 1.232.827 zł.
65/73
Ustalono nowe terminy realizacji na całość zamówienia od początku listopada do końca
grudnia 2008 roku. W umowie przewidziano możliwość dochodzenia kar umownych w
wysokości 0,3 % wartości kontraktu za każdy dzień zwłoki.
Informacje o zmianach w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych
działającej pod firmą MOSTOSTAL EXPORT DOM Sp. z o.o. posiadającej 259.855 sztuk
akcji Spółki, co stanowi 82,49 % akcji w kapitale zakładowym Spółki i 82,49 % głosów na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.
Akcjonariusz
STORMM S.A.
PARK BRONISZE Sp.
z o.o.
Razem
259.855
24.372
Udział w ogólnej
Liczba głosów na
Udział w kapitale
liczbie głosów na
Walnym
zakładowym (%)
Walnym
Zgromadzeniu
Zgromadzeniu (%)
2.598.550,00
82,49
259.855
82,49
243.720
7,74
24.372
7,74
30.773
315.000
307.730
3.150.000,00
Wartość
Liczba akcji
nominalna akcji
(szt.)
( 10 złotych/szt.)
9,77
100,00
30.773
315.000
9,74
100,00
W okresie od 01 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2008 roku „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
zakupił łącznie usługi na wartość 84 tysiące PLN od Spółki dominującej STORMM S.A.
Stan należności z podmiotami powiązanymi na dzień 30.06.2008 wynosi 0,00
Stan zobowiązań z podmiotami powiązanymi na dzień 30.06.2008 wynosi 0,00
Informacje o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek, poręczeń i gwarancji oraz
terminach wymagalności.
Na dzień 30 czerwca 200 roku „ZREMB – CHOJNICE” S.A. nie posiada zaciągniętego
kredytu bankowego
Kredyt w PLN w Banku PKO BP S.A. w formie odnawialnego w ramach limitu kredytowego
w kwocie 2.000.000 PLN (Umowa kredytu w rachunku bieżącym Nr 202- 127/LW/I/2/2007
z dnia 12.06.2007 r. został całkowicie spłacony przez Spółkę w wymagalnym terminie , tj. w
dniu 11.06.2008 r.
Na dzień 30 czerwca 2008 roku „ZREMB – CHOJNICE” S.A. nie posiada zaciągniętych
pożyczek.
Emisja papierów wartościowych oraz opis wykorzystania.
Na dzień 30 czerwca 2008 roku Spółka jest emitentem papierów wartościowych notowanych
na rynku równoległym GPW w Warszawie.
Papiery wartościowe notowane na GPW
Akcje zwykłe na okaziciela serii A w ilości 20.000 szt. o wartości nominalnej 10 złotych za
akcję.
66/73
Akcje zwykłe na okaziciela serii B w ilości 200.000 szt. o wartości nominalnej 10 złotych za
akcje.
Akcje zwykłe na okaziciela serii C w ilości 45.000 szt. o wartości nominalnej 10 złotych za
akcję.
Akcje zwykłe na okaziciela serii D w ilości 50.000 szt. o wartości nominalnej 10 złotych za
akcję.
Zarządzanie zasobami finansowymi i ich ocena – zdolność wywiązywania się z
zaciągniętych zobowiązań oraz przeciwdziałania zagrożeniom.
Według stanu na 30.06.2008 r. w stosunku do analogicznego okresu nastąpił wzrost aktywów
krótkoterminowych o 343 tyś. zł.. Zobowiązania krótkoterminowe spadły o 4.828 tysiące zł.
w porównywanym okresie 2007 roku. Wskaźniki płynności obrazujące zdolność
Spółki do regulowania bieżących zobowiązań ukształtowały się odpowiednio:
30.06.2008
aktywa krótkoterminowe
1. Wskaźnik płynności --------------------------------------zobowiązania krótkoterminowe
30.06.2007
= 3,82
1,38
aktywa krótkoterm.-zapasy
2.Wskaźnik wys. płynności ------------------------------------- = 2,70
zobowiązania krótkoterminowe
0,96
Zarząd Spółki systematycznie od lat stara się przyjmować do realizacji zamówienia z
odpowiednio wysokim poziomem rentowności. Jednocześnie działania w latach ubiegłych w
postaci restrukturyzacji Spółki przyczyniły się do obniżenia poziomu niektórych kosztów,
takich jak kooperacja, koszty transportu oraz m. inn. koszty pracy ( Od dnia 01.08.2003 roku
obowiązuje w Spółce Nowy Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy – obniżający część świadczeń
z tytułu zatrudnienia).
Inwestycje poczynione przez Spółkę w ostatnich latach przyczyniły się do obniżki kosztów i
zwiększenia wydajności poprzez mechanizację robót. Wieloletnie doświadczenia i
współpraca zarówno z dostawcami jak i z odbiorcami owocuje skracaniem cyklu spłaty
należności, przy jednoczesnym wydłużaniu cyklu spłaty zobowiązań.
Sytuacja taka pozwala Spółce na pełną realizację swoich zamówień i terminowe regulowanie
swych zobowiązań. Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka posiada portfel zamówień
umożliwiający Spółce realizację zadań produkcyjnych do dnia 30.11.2008 roku.
Główne działania Spółki ukierunkowane są na rynki zagraniczne. W II półroczu 2006 roku
Spółka podjęła działania mające na celu pozyskanie nowych odbiorców na kontenery w
szczególności offshorowe na rynku Norweskim. W II połowie roku 2007 Spółka podjęła
działania zmierzające do pozyskania nowego odbiorcy konstrukcji na rynku duńskim.
Działania te zostały uwieńczone sukcesem i na dzień sporządzenia sprawozdania nowi
odbiorcy realizują swe zamówienia w Spółce.
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych.
Szacowane w Ustawie Budżetowej na 2008 r. tempo wzrostu PKB na poziomie 5,5 % przy
zrealizowanym w 2007 r. na poziomie 6,5% wskazuje, że gospodarka spowalnia. Rosnące
tempo nakładów inwestycyjnych jest jednym z kluczowych czynników wprowadzenia
gospodarki na ścieżkę stałego wzrostu. Poważnym problemem wielu przedsiębiorstw jest
67/73
brak środków obrotowych. Dodatkowym poważnym problemem dla wielu przedsiębiorstw
zajmujących się exportem swych wyrobów jest silny PLN, co przy jednoczesnej stałej presji
na płace oraz systematycznemu zwiększaniu się poziomu pozostałych kosztów powoduje
zmniejszenie rentowności produkowanych wyrobów, a tym samym zmniejszenie
opłacalności inwestowania . „ZREMB - CHOJNICE” S.A. oceniając sytuację na rynku
krajowym w ostatnich latach jako przejściowo trudną skoncentrował swe działania na
rynkach eksportowych. Mimo ugruntowanej pozycji na rynkach zagranicznych Spółka w
dalszym ciągu poszukuje nowych partnerów oraz nowych dziedzin i obszarów działania.
Prowadzone są przede wszystkim szeroko zakrojone działania na takich rynkach jak:
Norweski oraz Niemiecki, za pośrednictwem którego wiele wyrobów trafia na rynek
ogólnoświatowy m in do USA, Włoch, Arabii Saudyjskiej i innych krajów.
Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności
gospodarczej.
Czynnikami istotnymi dla „ZREMB - CHOJNICE” S.A. są:
-kurs walutowy PLN w stosunku do EURO i GBP,
-prognozy gospodarcze makro na 2008 r. i dalsze lata jak i ich realne przełożenie na
gospodarkę,
-oprocentowanie kredytów
-efektywny popyt na nowe inwestycje szczególnie na rynkach światowych,
-otwartość rynków polskiego i zachodnich na zagranicznych wykonawców
i
podwykonawców
Wszystkie przedstawione czynniki będą miały kluczowy wpływ na dalszą
działalność „ZREMB -CHOJNICE” S.A.. Wprawdzie Spółka nie osiąga zamierzonych
efektów na rynku krajowym, co nie oznacza, że nie czyni starań zmierzających do jego
zdynamizowania. Przy ukierunkowaniu na eksport istotne dla Spółki jest, aby tempo rozwoju
na tych rynkach zostało utrzymane. Stabilizacja kursów walut, przy przyjętej przez „ZREMB
- CHOJNICE” S.A. strategii zwiększenia udziału eksportu jest kluczowym czynnikiem
decydującym o zakładanym powodzeniu. Rozchwiane kursy mogą doprowadzić do
powstania wysokich różnic kursowych, które ograniczą lub skonsumują zakładane zyski.
Zagrożenia w realizacji procesu gospodarczego.
-Planowane wejście na nowe rynki wymaga gruntownego rozpoznania środowiska
gospodarczego i prawnego. Ryzyko związane z nowym rynkiem w początkowym okresie
zawsze jest zwiększone.
-W I półroczu 2008 r. kurs PLN w stosunku do EURO i GBP wykazuje dalszą tendencję
spadkową. Wahania kursów utrudniają realizację kontraktów czynnych jak i negocjowanie
nowych.
- Nowe inwestycje poczynione przez inwestorów zagranicznych w Polsce doprowadziły do
wzrostu liczby firm konkurencyjnych dla Spółki
- Zwiększyła się ilość producentów kontenerów o specjalnym zastosowaniu,
wykorzystujących w procesie produkcji jak i sprzedaży specjalne uprawnienia
- Stała tendencja wzrostu cen materiałów przeznaczonych do produkcji
68/73
Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju
przedsiębiorstwa oraz opis perspektyw rozwoju co, najmniej do końca trwającego roku
obrotowego.
Czynniki wewnętrzne
1. Pozyskanie nowych kontraktów na rynku krajowym.
2. Dalszy rozwój sprzedaży eksportowej poprzez zwiększenie przychodów na rynkach
obsługiwanych jak i wejście na nowe rynki.
3. Dalsza optymalizacja kosztów bezpośrednich celem osiągnięcia dodatniego wyniku
operacyjnego.
4.Poprawa mechanizacji robót
5.Obniżka kosztów transportu i kooperacji zewnętrznej.
Czynniki zewnętrzne
1. Prognozy gospodarcze makro dla Polski i krajów Europy.
2. Ożywienie popytu na inwestycje.
3. Redukcja stóp procentowych.
4. Kurs PLN w stosunku do EURO i GBP.
5. Sytuacja na GPW
Przedstawione czynniki wewnętrzne jak i zewnętrzne w zasadniczy sposób będą
wpływały na dalszą działalność Spółki, zarówno w bliższej jak i dalszej perspektywie.
Między obiema grupami czynników występuje ścisła korelacja. Podjęte działania w zakresie
pierwszej grupy są konsekwentnie realizowane przez Zarząd „ZREMB - CHOJNICE” S.A. i
służą sukcesywnemu dostosowaniu się do zmieniających się warunków zawartych w grupie
czynników zewnętrznych. Zachowanie ciągłości procesu pozwoli Spółce zdynamizować
sprzedaż i generować dodatni wynik zarówno na poziomie operacyjnym jak i netto.
Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania w Spółce
Do podstawowych zadań w najbliższych latach należy:
1. Zwiększenie dynamiki wzrostu sprzedaży produktów Spółki poprzez:
-zdynamizowanie sprzedaży na rynkach na których już Spółka działa
-pozyskanie nowych kontraktów na rynku zarówno krajowym jak i rynkach zagranicznych
2. Modernizacja istniejących powierzchni produkcyjnych i zwiększenie mocy produkcyjnej.
3. Dalsza poprawa płynności i sprawności działania Spółki.
Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących.
Skład organów Spółki według stanu na dzień 30 czerwca 2008 roku.:
Zarząd:
Danuta Wruck – Wiceprezes Zarządu ds. finansowych
Kazimierz Cemka – Wiceprezes Zarządu ds. techniczno - handlowych
69/73
W okresie od 01 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 skład Zarządu Spółki uległ następującym
zmianom:
- w dniu 08 maja 2008 roku Rada Nadzorcza Uchwałą Nr 5 odwołała z zajmowanego
stanowiska Wiceprezesa Zarządu Pana Wojciecha Antkowiaka rozwiązując z nim
jednocześnie umowę o pracę
- w dniu 08 maja 2008 r. rada nadzorcza Uchwałą nr 6 powołała na stanowisko Wiceprezesa
zarządu ds. techniczno – handlowych pełniącego dotychczas funkcję Z-cy dyrektora ds.
Rada Nadzorcza:
Michał Skipietrow
Grażyna Winiecka
Krzysztof Kosiorek – Sobolewski Agnieszka Parkot
Andrzej Charkowy
-
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Sekretarz
W okresie od 01 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. skład Rady Nadzorczej nie uległ
zmianom.
W okresie sprawozdawczym łączna wartość wynagrodzeń Zarządu „ZREMB – CHOJNICE „
S. A. wypłaconych i należnych wyniosła 212 tysięcy zł.
W okresie sprawozdawczym łączna wartość wynagrodzeń Rady Nadzorczej „ZREMB –
CHOJNICE” S.A. wypłaconych i należnych wyniosło 111 tysięcy zł.
Osoby nadzorujące i zarządzające oraz im bliskie nie korzystały z pożyczek, gwarancji i
poręczeń Spółki.
Akcje i udziały będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących.
Zarząd „ZREMB - CHOJNICE” S.A. przedstawia stan posiadanych akcji Spółki przez osoby
zarządzające zgodnie z posiadającymi informacjami wg stanu na dzień 29.09.2008 r.
1. Edmund Szynwelski -500
2. Danuta Wruck
- 70
3. Kazimierz Cemka - 160
Według stanu na dzień 29.09.2008 r. roku żadna z osób zarządzających nie posiadała pow.
5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Według stanu na dzień 29.09.2008 roku żadna z osób wchodzących w skład organów
nadzorujących nie posiadała akcji Spółki, ani opcji na akcje.
Kapitał zakładowy wynosi 3.150.000,00 zł. i dzieli się na 315.000 sztuk akcji o wartości
nominalnej 10 złotych za 1 szt. akcji, co stanowi 315.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy.
70/73
Struktura kapitału akcyjnego
działającej pod firmą STORMM S.A.. posiadającej 259.855 sztuk akcji Spółki, co stanowi
82,49 % akcji w kapitale zakładowym Spółki i 82,49 % głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy Spółki.
Akcjonariusz
STORMM S.A.
PARK BRONISZE Sp.
z o.o.
Razem
Udział w ogólnej
Liczba głosów na
Udział w kapitale
liczbie głosów na
Walnym
zakładowym (%)
Walnym
Zgromadzeniu
Zgromadzeniu (%)
2.598.550,00
82,49
259.855
82,49
Wartość
Liczba akcji
nominalna akcji
(szt.)
( 10 złotych/szt.)
259.855
24.372
243.720
7,74
24.372
7,74
30.773
315.000
307.730
3.150.000,00
9,77
100,00
30.773
315.000
9,77
100,00
Informacje po dacie sprawozdania:
Akcje własne do zbycia.
W okresie sprawozdawczym „ZREMB – CHOJNICE” S.A. dokonał nowej emisji akcji serii
D w ilości 50.000 szt. akcji o wartości nominalnej 10 PLN za akcję i cenie emisyjnej 130
PLN za akcje.
W dniu 22 sierpnia 2008 roku Sąd Rejonowy Gdańsk Północ wydał postanowienie nr
10883/08/610 o zarejestrowaniu podziału akcji w stosunku 1 : 100
Inne informacje po dacie sprawozdania
W dniu 08 września 2008 roku Zarząd Spółki zwrócił się z wnioskiem do KDPW o
dokonanie wymiany akcji zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego Gdańsk Północ
ustalając termin przeprowadzenia wymiany akcji zarejestrowanych w KDPW pod kodem
PLZBMZC00019 w liczbie 315.000 o wartości nominalnej 10 złotych każda w stosunku
1:100 na dzień 15 października 2008 r.
W dniu 09 września 2008 roku Zarząd spółki otrzymał od STORMM S.A. – Akcjonariusza
posiadającego 82,49 % w kapitale akcyjnym Spółki żądanie zwołania Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy . Termin zwołania NWZ Akcjonariuszy ustalono na
dzień 16 października 2008 r. godz. 14 00 w siedzibie Spółki z następującym porządkiem
obrad:
1. Otwarcie obrad
2. Wybór Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia
3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia oraz jego zdolności do
podejmowania uchwał
4. Wybór komisji skrutacyjnej
5. Przyjęcie porządku obrad
6. Podjęcie uchwały w sprawie zmian w składzie Rady Nadzorczej
7. Podjecie uchwały w sprawie częściowego uchylenia Uchwały nr 18 Walnego
zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 25.06.2008 r. dotyczącej zmiany Statutu Spółki w
zakresie reprezentacji, rozpoczynającej się od słów:
Dotychczasowa treść § 11 litera a w brzmieniu
71/73
a) w przypadku Zarządu jednoosobowego – Prezes Zarządu,
Skreśla się i otrzymuje brzmienie
a) w przypadku Zarządu jednoosobowego – Prezes Zarządu działający łącznie z prokurentem
8. Zamkniecie obrad
Ważniejsze wydarzenia w pierwszym półroczu 2008 roku.
- w dniu 08 kwietnia 2008 roku Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki podjęły decyzję, że cena
emisyjna akcji serii D wyniesie 130 złotych za jedną akcję
- w dniu 23 kwietnia 2008 r. nastąpiło dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji zwykłych na
okaziciela serii A, B, C oraz praw do akcji zwykłych na okaziciela serii D
- w dniu 25 kwietnia Spółka ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. zadebiutowała na GPW w
Warszawie. Wraz z debiutem Spółka pozyskała 6.500.000 złotych środków pieniężnych z
emisji 50.000 akcji serii D .
- w dniu 08 maja 2008 r. Rada nadzorcza Spółki Uchwała nr 5 odwołała z dotychczas
pełnionej funkcji Wiceprezesa Zarządu Pana Wojciecha Antkowiaka wskutek ustania
przyczyny dla której został powołany.
- w dniu 08 maja 2008 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała na stanowisko Wiceprezesa
Zarządu ds. techniczno – handlowych pełniącego dotychczas funkcję Z-cy dyrektora ds.
- w dniu 08 maja 2008 r. Zarząd Spółki ustalił termin zwołania WZA wraz z jego porządkiem
obrad oraz treścią proponowanych Uchwał WZA na dzień 25 czerwca 2008 roku ( środa) o
godz. 14.00 w siedzibie Spółki w Chojnicach ul. Przemysłowa 15
Porządek obrad:
1. Otwarcie Walnego Zgromadzenia
2. Wybór Przewodniczącego Zgromadzenia
3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Zgromadzenia i jego zdolności do podejmowania
uchwał
4. Wybór komisji skrutacyjnej
5. Przyjęcie porządku obrad
6. Przedstawienie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania
finansowego za rok obrotowy 2007
7. Przedstawienie sprawozdania Rady Nadzorczej wraz z oceną sytuacji Spółki za rok 2007 i
oceny wniosku Zarządu o podziale zysku
8. Podjęcie Uchwał w sprawach:
a) zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i sprawozdania finansowego za
rok obrotowy 2007
b) podziału zysku za rok 2007
c) udzielenia absolutorium Zarządowi Spółki z wykonania obowiązków w roku 2007
d) udzielenia absolutorium członkom Rady Nadzorczej z wykonania obowiązków w roku
2007
9. Podjęcie Uchwały w sprawie:
a) podziału akcji Spółki w stosunku 1:100, tj. obniżenia wartości nominalnej akcji z kwoty 10
złotych do kwoty 10 groszy przy jednoczesnym zwiększeniu ilości akcji, bez zmiany
wysokości kapitału zakładowego
b) zmiany dotychczasowej treści $ 8 pkt 1 i 2 Statutu Spółki
72/73
c) zmiany dotychczasowej treści $ 11 Statutu Spółki
10. Podjęcie Uchwały w sprawie zmian w składzie Rady Nadzorczej
11. Wolne wnioski
12. Zamknięcie obrad
- w dniu 11 czerwca 2008 roku półka spłaciła zaciągnięty kredyt w rachunku bieżącym w
Banku PKO BP S.A. Centrum Korporacyjne Słupsk.
- w dniu 25 czerwca 2008 roku w siedzibie spółki odbyło się Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy, na którym to Akcjonariusze spółki zatwierdzili wszystkie uchwały w
proponowanym ich brzmieniu.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych:
Zgodnie z umową z dnia 06.08.2008 roku zawartą pomiędzy „AUDIT – DOR” Biuro
Konsultingowe Rewizji i Doradztwa Gospodarczego w Bydgoszczy, a ZREMB –CHOJNICE
S.A. wynagrodzenie AUDIT -DOR. z tytułu świadczonych usług w pierwszym półroczu
2008 roku wyniesie 8.000 PLN w tym przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego
półrocznego 8.000 PLN, co stanowi 100 % wynagrodzenia.
Zgodnie z umową z dnia 10.09.2007roku zawartą pomiędzy „AUDIT – DOR” Biuro
Konsultingowe Rewizji i Doradztwa Gospodarczego w Bydgoszczy , a ZBM „ZREMB –
CHOJNICE” S.A. wynagrodzenie AUDIT DOR z tytuły świadczenia usług w roku 2008
Polegających na zbadaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2007 wyniosło
14.000,00 zł. co stanowi 100 % wynagrodzenia.
Chojnice 29 września 2008 roku.
ZARZĄD
ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
73/73

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

Transkrypt

Podobne dokumenty

"Black Star" Sp. z oo, Chojnice, Pocztowa 10 /12 lok. 2

"Acero" Zaklad Uslugowo-Produkcyjny Michal

oświadczenie - bip-gmina

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

Program realizacji robót publicznych w regionach wysokiego

ZARZĄDZENIE Nr 70/2013 WÓJTA GMINY CHOJNICE z dnia 13

wyniki

Pobierz - ppp

wyniki - Powiatowy Urząd Pracy w Chojnicach