Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy

Transkrypt

ALMA MARKET S.A.
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA 12 MIESIĘCY 2008 ROKU
- Kraków, 27 lutego 2009 roku -
ALMA MARKET S.A. – skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy 2008 roku
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
INDEKS DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT...................................................................- 3 SKONSOLIDOWANY BILANS.............................................................................................................- 4 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM................................- 5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH............................................- 6 WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO
KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................- 7 1. INFORMACJE OGÓLNE ..................................................................................................................- 7 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA.........................................................................................................- 9 3. ZMIANA ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI......................................................................- 10 4. PRZEJĘCIA I POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH - OBJAŚNIENIA ................- 15 5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .....................................................................................................- 17 6. KOSZTY OPERACYJNE.................................................................................................................- 17 7. PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI......................................................................................- 18 8. POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE ...............................................................- 18 9. PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE..........................................................................................- 19 10. ZYSK NA AKCJĘ ...........................................................................................................................- 19 11. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI..............................................- 20 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ..............................................................................................- 22 13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ........................................................................................- 23 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE...................................................................................................- 24 15. ZAPASY ..........................................................................................................................................- 25 16. AKTYWA FINANSOWE................................................................................................................- 26 16.1. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY .........................................................- 26 16.2. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI........................................- 26 16.3. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................- 27 17. KAPITAŁ PODSTAWOWY...........................................................................................................- 27 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY..............................................................................................................- 29 19. ZYSKI ZATRZYMANE..................................................................................................................- 29 20. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ..................................................................................................- 30 20.1. KREDYTY I POŻYCZKI ............................................................................................................- 30 20.2. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA............................- 31 21. PODATEK ODROCZONY.............................................................................................................- 31 22. PODATEK DOCHODOWY ...........................................................................................................- 32 23. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ...................................................................- 32 24. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE...............................................................................................- 35 25. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .....................................- 35 -
-2-
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rok 2008
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
Rok 2007
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
Nota
Przychody ze sprzedaży
5
Koszty sprzedanych towarów i materiałów
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
Zysk brutto
254 013
868 852
190 036
650 856
(192 533)
(688 383)
(154 522)
(532 307)
(954)
60 526
(3 758)
176 711
(870)
(3 101)
115 448
(86 144)
Koszty sprzedaży i marketingu
6
(51 064)
(153 859)
34 644
(27 630)
Koszty ogólnego zarządu
6
(4 878)
(16 430)
(6 084)
(15 973)
Przychody/koszty z inwestycji
7
712
22 500
12 604
12 805
Pozostałe przychody/koszty operacyjne
8
(1 164)
(457)
919
1 074
4 132
28 465
14 453
27 210
9
(4 360)
(10 402)
(986)
(2 379)
Zysk operacyjny
Przychody/koszty finansowe
Zysk na rozwodnieniu akcji (zysk na emisji kapitału)
Zysk przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
22
Zysk netto
z tego przypadający na akcjonariuszy Spółki
przypadający na udziały mniejszości
Zysk z działalności kontynuowanej na akcję, przypadający
na akcjonariuszy Spółki w trakcie okresu (w zł na jedną
akcję)
– podstawowy
– rozwodniony
10
10
-
-
-
14 421
(228)
18 063
13 467
39 252
430
(143)
(3 041)
(5 503)
202
17 920
10 426
33 749
(102)
16 629
9 757
32 380
304
1 291
669
1 369
-
3,75
3,59
2,31
2,27
7,67
7,54
Noty przedstawione na stronach 7-35 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
-3-
SKONSOLIDOWANY BILANS
Stan na
2008-12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe
Stan na
2007-12-31
Nota
Rzeczowe aktywa trwałe
12
228 498
141 626
Nieruchomości inwestycyjne
13
91 000
41 295
Wartości niematerialne
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Należności handlowe oraz pozostałe należności
14
62 473
10 694
21
12 730
2 735
16.1
17 150
64
16.2
896
3 457
18 046
3 521
412 747
199 871
15
93 861
59 986
16.2
92 415
83 769
221
-
15 672
12 951
Razem aktywa finansowe
Razem aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Aktywa finansowe
Pozostałe aktywa finansowe w wartości godziwej rozliczane przez
wynik finansowy
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16.3
108 308
96 720
Razem aktywa obrotowe
202 169
156 706
RAZEM AKTYWA
614 916
356 577
50 729
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki
Kapitał podstawowy
17
118 831
Pozostałe kapitały
18
(37 128)
1 694
Zyski zatrzymane
19
115 525
98 896
197 228
151 319
Udziały mniejszości
Razem kapitał własny
24 371
23 080
221 599
174 399
204 230
51 793
204 230
51 793
5 978
4 704
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki
20.1
Razem zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
21
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia
Razem zobowiązania długoterminowe
494
354
210 702
56 851
130 379
99 311
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
20.2
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
151
1 129
51 976
24 682
-
43
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia
182 506
109
125 165
162
Razem zobowiązania krótkoterminowe
182 615
125 327
Razem zobowiązania
393 317
182 178
RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY
614 916
356 577
Kredyty i pożyczki
20.1
Pozostałe zobowiązania finansowe w wartości godziwej rozliczane
przez wynik finansowy
-4-
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
Stan na 1 stycznia 2007 r.
Przypadające na akcjonariuszy Spółki
Kapitał
Pozostałe Niepodzielone
podstawowy
kapitały
zyski
50 124
(103)
68 808
Przypadające
na udziały
mniejszości
-
Razem
kapitał
własny
118 829
Zysk netto za okres od 01-01-2007 r. do 31-12-2007 r.
-
-
32 380
1 369
33 749
Suma przychodów ujętych za okres 12 miesięcy 2007 roku
-
-
32 380
1 369
33 749
Zmiany w strukturze grupy kapitałowej
-
-
(2 292)
21 711
19 419
614
1 613
-
-
2 227
(9)
-
-
-
(9)
Program motywacyjny dla pracowników - wartość świadczeń
pracowników
Koszty wprowadzenia nowej emisji akcji do obrotu
giełdowego
-
184
-
-
184
605
1 797
(2 292)
21 711
21 821
Stan na 31 grudnia 2007 r.
50 729
1 694
98 896
23 080
174 399
50 729
1 694
98 896
23 080
174 399
16 629
1 291
17 920
1 291
-
17 920
68 125
(9)
Koszty poniesione w związku z emisją akcji
Zysk netto za okres od 01-01-2008 r. do 31-12-2008 r.
-
Suma przychodów ujętych za okres 12 miesięcy 2008 roku
-
68 125
-
16 629
-
Koszty emisji akcji serii E
(9)
-
-
-
Koszty objęcia akcji serii F
Objęcie akcji serii E, F
(14)
-
-
-
(14)
Program motywacyjny -element kapitałowy
-
(1 694)
-
-
(1 694)
Aktualizacja wyceny inwestycji finansowych brutto
Aktualizacja wyceny inwestycji finansowych-podatek
odroczony
-
(45 837)
-
-
(45 837)
-
8 709
-
-
8 709
68 102
(38 822)
-
-
29 280
118 831
(37 128)
115 525
24 371
221 599
-5-
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
Rok 2008
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
Rok 2007
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej
25
Podatek dochodowy zapłacony
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
24 506
27 430
(23 425)
(8 863)
(213)
(910)
(349)
(2 359)
24 293
26 520
(23 774)
(11 222)
(22 430)
(108 012)
(19 748)
(70 931)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Nabycie wartości niematerialnych
(2 693)
89
295
350
(287)
(960)
(464)
(1 053)
-
-
-
-
475
475
-
100
-
(1 030)
-
-
Nabycie aktywów finansowych w jednostce zależnej
-
(6 752)
-
-
Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Nabycie jednostki zależnej, pomniejszone i przyjęte środki
pieniężne
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
-
(64 476)
-
-
-
-
(11 613)
(11 613)
-
2 520
-
-
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
-
(400)
-
(3 200)
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach
Spłata pożyczek udzielonych podmiotom pozostałym
Odsetki otrzymane
Dywidendy otrzymane
-
-
-
3 200
382
638
144
344
-
2
-
1
(24 553)
(177 906)
(31 386)
(82 802)
Wydatki z tytułu emisji akcji zwykłych
-
73
(184)
-
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
34 026
34 027
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
-
-
27
27
20 334
145 734
21 021
61 990
Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego
(39)
(172)
(74)
(167)
Spłata kredytów i pożyczek
(63)
(229)
(10 000)
(10 000)
(4 615)
(10 981)
(1 580)
(2 170)
10
(146)
(9)
(9)
15 627
134 279
43 227
83 698
15 367
(17 107)
(11 933)
(10 326)
(36 711)
(4 237)
7 696
6 089
(21 344)
(21 344)
(4 237)
(4 237)
Wpływy ze sprzedaży akcji własnych
Otrzymane kredyty i pożyczki
Odsetki zapłacone
Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i
kredytu w rachunku bieżącym w okresie
Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na
początek okresu
Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym
na koniec okresu
16.3
-6-
WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO
KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
Alma Market S.A. jest jednostką sprawującą kontrolę w Grupie, która składa się na dzień bilansowy z następujących jednostek zależnych:
Krakowski Kredens Sp. z o.o. (do 12.07.2007 r. Cody Investments Sp. z o.o.) - 100% udziałów,
Alma Development Sp. z o.o. – 100% udziałów,
Paradise Group Sp. z o.o. - 100% udziałów,
Krakchemia S.A. – 50% akcji (do 24 września 2007 roku Alma Market S.A. posiadała 100% akcji Krakchemia S.A.).
Wszystkie jednostki zależne są objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Spółka dominująca:
Spółka dominująca Grupy Kapitałowej Alma Market S.A. rozpoczęła działalność 2 stycznia 1991 roku pod nazwą F.H. „KrakChemia” S.A.
w wyniku przekształcenia państwowego Przedsiębiorstwa Handlu Chemikaliami „Chemia” w Krakowie. Akt założycielski Spółki został
sporządzony w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej notariusza Pawła Błaszczyka w Warszawie w dniu 21 grudnia 1990 roku
i zarejestrowany w Rep. A Nr X-2112/90. W dniu 22 czerwca 2001 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Spółki do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000019474.
W dniu 20 maja 2004 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
wpisał zmienioną nazwę Spółki dominującej Alma Market S.A.
Firma spółki:
Alma Market Spółka Akcyjna
Siedziba/adres:
tel.
fax.
e-mail
30-964 Kraków, ul. Pilotów 6
+48 (12) 627 63 20
+48 (12) 627 61 65
[email protected]
Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON)
Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS)
Kapitał zakładowy w całości opłacony
Audytor w 2008 roku
Zarząd:
:
:
:
:
:
350511695
676-001-67-31
0000019474
5 428 990
Kancelaria Biegłych Rewidentów „KONTO” Sp. z o.o.
Rada Nadzorcza:
Prezes Zarządu
- Jerzy Mazgaj
Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Barbara Mazgaj
Wiceprezes Zarządu
- Mariusz Wojdon
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Wojciech Mazgaj
Członek Rady Nadzorczej
- Marek Dybalski
- Witold Sobkowicz
- Gwidon Wójcik
Podmioty zależne:
1. Firma spółki:
Krakchemia Spółka Akcyjna
Siedziba/adres:
tel.
fax.
30-832 Kraków, ul. Płk. Dąbka 10
+48 (12) 652 20 00
+48 (12) 652 20 01
: 357220430
: 945-192-35-62
: 0000217348
Akcjonariusze
: 50% akcji spółki posiada Alma Market S.A. – jest to główny akcjonariusz,
akcjonariusze mniejszościowi to: Piecka Sławomir, który posiada 15% akcji, OFE PZU „Złota Jesień”, które posiada 9,5% akcji i pozostali
akcjonariusze mniejszościowi (posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów), którzy posiadają 25,5% akcji
Audytor w 2008 roku
Dominujący segment działalności spółki
: 10 000 000,00 zł
: Kancelaria Biegłych Rewidentów „KONTO” Sp. z o.o.
: handel hurtowy
-7-
2. Firma spółki:
Alma Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba/adres:
tel.
+48 (12) 627 63 33
fax.
+48 (12) 627 61 65
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Alma Market S.A.
Audytor w 2008 roku
: 120144246
: 945-204-65-48
: 0000246915
: 8 000 000,00 zł
: działalność wspomagająca spółki z grupy i inne podmioty gospodarcze
w zakresie obsługi nieruchomości i ich wynajmu, a także realizacji
projektów developerskich
3. Firma spółki:
Krakowski Kredens Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba/adres:
tel./fax.
30-964 Kraków, ul. Pilotów 6 (do 13 lipca 2007 r. adres: 31-525 Kraków, ul. Chłopickiego 8)
+48 (12) 627 63 22
Audytor w 2008 roku
: 140732281
: 527-252-37-89
: 0000265402
: 2 000 000,00 zł
: Spółka nie podlega badaniu
: handel detaliczny i hurtowy artykułami spożywczymi marki własnej
W dniu 14 maja 2007 roku Alma Market S.A. nabyła 100% udziałów w istniejącej już spółce Cody Investments Sp. z o.o. za cenę 50 tys.
złotych. Spółka ta wcześniej nie prowadziła działalności operacyjnej. Spółka została powołana umową z dnia 11 września 2006 roku w
Warszawie i zarejestrowana 6 października 2006 roku w Warszawie. Pierwszym rokiem obrotowym spółki był okres od 11 września 2006
roku do 31 grudnia 2007 roku. Jednocześnie podjęto uchwałę o zmianie nazwy tej spółki na Krakowski Kredens Sp. z o.o., która została
zarejestrowana 13 lipca 2007 roku.
Podstawową działalnością spółki zależnej Krakowski Kredens Sp. z o.o. w Grupie Kapitałowej Alma Market S.A. jest wprowadzanie
na rynek i promocja produktów marki „Krakowski Kredens” oraz rozwój sieci detalicznej sklepów tej marki.
4. Firma spółki:
Paradise Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba/adres:
tel.
30-251 Kraków, ul. Jodłowa 33
+48 (12) 422 45 29
fax.
+48 (12) 430 24 27
Audytor w 2008 roku
: 357129510
: 676-21-41-050
: 0000050776
: 5 000 000,00 zł
: sprzedaż detaliczna i dystrybucja artykułów luksusowych.
Rola Alma Market S.A. w Grupie Kapitałowej i zmiany w strukturze Grupy
Alma Market S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. Skład jednostek zależnych objętych skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym uległ zmianie w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego.
Porównywalność wyników ze względu na skład jej jednostek jest zachowana i skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie
wymaga prezentowania porównywalnych wyników grupy ze względu na jej skład.
Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest głównie handel detaliczny i hurtowy, przy czym dominującym segmentem działalności
Alma Market S.A. jest handel detaliczny, spółki zależnej Krakowski Kredens Sp. z o.o. jest handel detaliczny i hurtowy, spółki zależnej
Krakchemia S.A. - handel hurtowy, spółki zależnej Paradise Group Sp. z o.o – handel detaliczny i hurtowy, natomiast Alma Development
Spółka z o.o. została założona w celu prowadzenia działań wspomagających na rzecz Grupy i innych podmiotów gospodarczych w zakresie
obsługi nieruchomości i ich wynajmu, a także realizacji projektów developerskich.
-8-
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA
Alma Market S.A. jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień
i za okres zakończony 31 grudnia 2008 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i na podstawie standardu 34„Śródroczna sprawozdawczość finansowa”.
Nie wyklucza to możliwości wprowadzenia w okresach późniejszych retrospektywnych zmian do sprawozdania finansowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego w związku z korektami błędów lub zmian zasad rachunkowości zgodnie z MSR 8.
W celu zrozumienia pełnej sytuacji finansowej i wyników działalności Grupy Kapitałowej, w powiązaniu ze sprawozdaniem
skonsolidowanym należy czytać jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w skonsolidowanym raporcie oraz jest ono udostępnione na stronie
www.almamarket.pl.
Podstawowe
zasady
rachunkowości
przyjęte
do
sporządzenia
skonsolidowanego
sprawozdania
kwartalnego
za 12 miesięcy 2008 roku
Skonsolidowane sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała
działalność w dającej się przewidzieć przyszłości.
Główne zasady rachunkowości przyjęte przez jednostki należące do Grupy Kapitałowej:
1.
Rokiem obrotowym jednostek jest rok kalendarzowy.
2.
W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące:
Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych,
Kwartał i półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości.
3.
Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie funkcjonalnym.
4.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej.
5.
W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel
jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania.
6.
Waluta prezentacji – PLN.
7.
Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów,
przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja
- „Polityka Rachunkowości”.
8.
Zasady sporządzania, obiegu, a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne.
Śródroczne sprawozdanie finansowe każdej z jednostek Grupy Kapitałowej zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości
i metod obliczeń, jakie były stosowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przyjętych od 01.01.2008 roku zasad
wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Wszystkie zmiany zostały zaprezentowane w nocie Nr 3.
Przygotowanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań
oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów
i kosztów za okres obrotowy. Zasady rachunkowości przyjęte przy oszacowaniach i podczas sporządzania sprawozdania opisane
są szczegółowo w treści sprawozdania.
Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach,
przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań.
-9-
3. ZMIANA ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
1. Zmiana zasad wyceny nieruchomości inwestycyjnych.
Od początku 2008 roku zmienione zostały zasady wyceny nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez spółkę dominującą
dostosowując tym samym te zasady do zasad obowiązujących we wszystkich spółkach grupy.
Do końca 2007 roku sprawozdanie skonsolidowane było sporządzane w oparciu o zasadę prezentacji nieruchomości inwestycyjnych w
wartości historycznej, która zmniejszała się z upływem czasu wprost proporcjonalnie do odpisów wartości wynikających z przyjętego okresu
użytkowania, czyli w oparciu o zasady odpisów amortyzacyjnych stosowane do rzeczowego majątku trwałego zgodnie z zapisami MSR 16.
Począwszy od 1 stycznia 2008 roku wszystkie nieruchomości Spółek w Grupie klasyfikowane jako nieruchomości inwestycyjne zgodnie z
MSR 40, są wyceniane i prezentowane w wartości godziwej.
Wartość nieruchomości inwestycyjnych jest prezentowana i weryfikowana w następujący sposób:
1. Początkowa wycena na moment ujęcia nieruchomości inwestycyjnych jest oparta o cenę nabycia (cena zakupu plus koszty bezpośrednio
związane z transakcją) lub koszt wytworzenia (koszt ustalony na dzień zakończenia budowy i przystosowania do użytkowania).
2. Na dzień bilansowy kończący rok obrotowy wycenia się wszystkie nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej. Przy wycenie
według wartości godziwej nie uwzględnia się kosztów transakcji, które jednostka mogłaby dodatkowo ponieść, przyszłych nakładów
inwestycyjnych w związku z ulepszeniem lub udoskonaleniem nieruchomości, a także przyszłych korzyści z tytułu poniesienia tychże
nakładów.
3. Wartość godziwa gruntów (lub prawa wieczystego użytkowania gruntów) ustalana jest przede wszystkim na podstawie aktualnych cen
tego typu nieruchomości, kształtujących się na aktywnym rynku dla podobnych nieruchomości, skorygowanych, o ile to konieczne, o różnice
w charakterze, lokalizacji, lub stanie konkretnych aktywów. Jeżeli takie informacje nie są dostępne, stosowane są alternatywne metody
wyceny, np. ostatnio stosowane ceny na mniej aktywnych rynkach.
4. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych, z których Spółki w Grupie czerpią pożytki z podnajmu (zaliczono do nich również
nieruchomości będące we władaniu Spółek Grupy na podstawie umów najmu -prezentowane jako leasing finansowy) jest wyceniana
w okresach kwartalnych w oparciu o projekcje zdyskontowanych przepływów środków pieniężnych. Okresowo weryfikuje się wartość
godziwą nieruchomości inwestycyjnych, które mają zostać oddane lub już zostały oddane w podnajem.
5. Spółki Grupy zgodnie z MSR 8 wpływ zmian zasad rachunkowości związanych ze zmianą sposobu wyceny nieruchomości
inwestycyjnych prezentują porównawczo, przekształcając dane finansowe w okresach poprzednich zgodnie z zasadami wprowadzonymi w
okresie bieżącym, gdyż MSR 40 nie przewiduje okresu przejściowego w przypadku zastosowania wzorcowego podejścia do wyceny
wartości nieruchomości inwestycyjnych.
Zgodnie z przyjętymi założeniami powtórnie zweryfikowano wartości godziwe wszystkich posiadanych nieruchomości inwestycyjnych w
okresach porównawczych, włącznie z nieruchomościami, które do tej pory były prezentowane pozabilansowo.
Weryfikację ujętej wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż raz w roku na dzień
bilansowy kończący rok obrotowy. Jeżeli w trakcie roku obrotowego wystąpiły zdarzenia gospodarcze istotnie wpływające na zmianę
wartości godziwej nieruchomości, to weryfikację wartości godziwej przeprowadza się na bieżąco w okresach, gdy te zdarzenia wystąpiły
i prezentuje stosowne zmiany z tym związane w śródrocznych sprawozdaniach finansowych przy zastosowaniu tej samej przyjętej dla grupy
nieruchomości inwestycyjnych metodologii.
W trakcie roku obrotowego Spółki Grupy same mogą przeprowadzić lub zweryfikować wycenę wartości godziwej nieruchomości
inwestycyjnych w oparciu o przyjętą metodologię wyceny. Zasadą jest jednak, że wartości nieruchomości inwestycyjnych są przynajmniej
raz w roku weryfikowane lub ustalane przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych mających odpowiednie umiejętności i
doświadczenie w tego typu wycenach.
Zmiany wartości godziwej ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji przychody/koszty z inwestycji.
Powód, dla którego zmieniono zasady polityki rachunkowości w zakresie zasad wyceny nieruchomości inwestycyjnych
Spółka dominująca od 1 stycznia 2008 roku zmieniła stosowane zasady rachunkowości, aby dokładniej odzwierciedlić prowadzoną w Grupie
działalność gospodarczą w prezentowanych sprawozdaniach finansowych oraz przedstawić wynikającą z tejże działalności sytuację
finansową Spółek Grupy. Równoznaczne jest to z prawidłowym pokazaniem wyników finansowych i rynkowej wartości aktywów w całej
Grupie.
- 10 -
2. Inne zmiany prezentacji i wyceny.
W roku 2007 podjęto decyzję o zmianie sposobu prezentacji aktywów i zobowiązań dotyczących Zakładowego Funduszu Świadczeń
Socjalnych (ZFŚS). Uznano, że Spółki w Grupie nie będą prezentować w aktywach i zobowiązaniach wielkości liczbowych związanych z
ZFŚS (tj.: wydzielonych środków pieniężnych, należności pozostałych oraz funduszu specjalnego).
Równocześnie zmieniono prezentacje w pozycjach kredyty i zobowiązania długookresowe oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży.
Spółka Krakchemia SA zgodnie z zapisami MSSF 3 dokonała korekty wyceny wartości godziwej przejętej Spółki Maximex Sp. z o.o. na
dzień połączenia tj. 7 sierpnia 2007toku.
Kwoty korekt dotyczących bieżącego okresu oraz każdego wcześniej prezentowanego okresu
Pozycje zmienione w bilansie
Wielkość zmiany
na dzień
2006-12-31
Wielkość zmiany
na dzień
2007-12-31
- Zmiana polityki rachunkowości
11 267
12 725
Suma zmian - zwiększenie nieruchomości inwestycyjnych
11 267
12 725
- Nabycie spółki zależnej korekta wartości firmy
-
(271)
Suma zmian – zmniejszenie wartości niematerialnych
-
(271)
a) Nieruchomości inwestycyjne
b) Wartości niematerialne
c) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Nabycie spółki zależnej korekta wartości firmy
-
(59)
(6)
(18)
(6)
(77)
- Zmiana klasyfikacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
-
38
Suma zmian – zwiększenie długoterminowych aktywów dostępnych
do sprzedaży
-
38
(5 201)
(5 140)
(5 201)
(5 140)
(1 576)
(1 576)
(1 576)
(1 576)
Suma zmian - zmniejszenie aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
d) Długoterminowe aktywa dostępne do sprzedaży
e) Długoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności rozliczenia międzyokresowe
Suma zmian - zmniejszenie długoterminowych rozliczeń
międzyokresowych
f) Krótkoterminowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
- Błąd w przekwalifikowaniu w 2006 roku (*)
Suma zmian - zmniejszenie krótkoterminowych aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży
g) Krótkoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności rozliczenia międzyokresowe
- Nabycie spółki zależnej- należności handlowe
-
330
- Zmiana polityki rachunkowości –rozliczenia międzyokresowe
(61)
(60)
Suma zmian – zmniejszenie/ zwiększenie krótkoterminowe należności
handlowe oraz pozostałe należności
(61)
270
- Zmiana klasyfikacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
-
(38)
Suma zmian – zmniejszenie krótkoterminowych aktywów dostępnych
do sprzedaży
-
(38)
4 423
5 931
h) Krótkoterminowe aktywa dostępne do sprzedaży
Ogółem zmiany aktywów – zwiększenie
- 11 -
Wielkość zmiany
na dzień
2006-12-31
Wielkość zmiany
na dzień
2007-12-31
- Korekta wyniku lat poprzednich - zmiana polityki rachunkowości
4 081
5 312
Suma zmian - zwiększenie zysków zatrzymanych
4 081
5 312
342
619
342
619
4 423
5 931
i) Zyski zatrzymane
j) Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Suma zmian – zwiększenie zobowiązań z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Ogółem zmiany zobowiązań i kapitałów - zwiększenie
(*) W 2006 roku błędnie przekwalifikowano nieruchomość inwestycyjną w spółce dominującej do aktywów trwałych przeznaczonych
do sprzedaży (niezgodność z MSR 40) i w rezultacie prezentowano tą pozycję jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Spółka
dominująca powyższymi zapisami koryguje błąd ujęcia dotyczący prezentacji nieruchomości inwestycyjnych w okresach poprzednich.
Uzgodnienie rachunku zysków i strat za rok 2006,
Okres
od 01-01-2006
do 31-12-2006
Przed korektą
Koszty działalności
Zysk na sprzedaży
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Zysk operacyjny
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk netto
Wielkość zmiany
za 12 miesięcy
2006 roku (*)
Okres
od 01-01-2006
do 31-12-2006
Po korekcie
476 990
(461 595)
15 395
2 776
1 410
19 581
(286)
19 295
(3 855)
15 440
180
180
2 034
2 214
2 214
(347)
1 867
476 990
(461 415)
15 575
4 810
1 410
21 795
(286)
21 509
(4 202)
17 307
15 440
1 867
17 307
(*) korekta wyniku roku 2006 wynika ze zmiany polityki rachunkowości w zakresie wyceny nieruchomości inwestycyjnych w wartości
godziwej.
Uzgodnienie rachunku zysków i strat za rok 2007,
Okres
od 01-01-2007
do 31-12-2007
Przed korektą
Koszty działalności
Zysk na sprzedaży
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Zysk operacyjny
Koszty finansowe
Zysk na rozwodnieniu akcji(zysk na emisji kapitału)
Podatek dochodowy
Zysk netto
z tego przypadający na udziały mniejszości
Wielkość zmiany
za 12 miesięcy
2007 roku (*)
Okres
od 01-01-2007
do 31.12.2007
Po korekcie
650 856
(637 937)
12 919
11 663
890
25 472
(2 174)
14 421
37 719
(5 201)
32 518
412
412
1 142
184
1 738
(205)
1 533
(302)
1 231
650 856
(637 525)
13 331
12 805
1 074
27 210
(2 379)
14 421
39 252
(5 503)
33 749
31 149
1 369
1 231
-
32 380
1 369
Na podstawie zapisów MSR 34 dokonane zostało przeklasyfikowanie danych porównawczych z okresów poprzednich, co zaprezentowano
w tabelach poniżej.
- 12 -
Stan na
2006-12-31
Wyjaśnienia
korekt
Stan na
2007-12-31
Stan na
2006-12-31
Zmiany
było
jest
było
Stan na
2007-12-31
Zmiany
jest
AKTYWA
Aktywa trwałe
69 914
a
13 989
b
1 017
c
839
Aktywa finansowe
-
141 626
25 256
28 570
12 725
41 295
1 017
10 965
(271)
10 694
(6)
-
833
2 812
(77)
2 735
26
-
26
38
64
8 597
(5 140)
3 457
-
d
26
e
5 201
(5 201)
Razem aktywa trwałe
-
69 914
11 267
-
141 626
5 227
(5 201)
26
8 623
(5 102)
3 521
90 986
6 060
97 046
192 596
7 275
199 871
1 576
(1 576)
-
1 576
(1 576)
-
Aktywa obrotowe
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
f
Zapasy
Aktywa finansowe
32 653
-
32 653
59 986
-
59 986
g
h
58 736
83 499
270
12
-
12
38
10 015
-
10 015
12 951
(38)
-
58 797
(61)
83 769
12 951
68 824
(61)
68 763
96 488
232
96 720
Razem aktywa obrotowe
103 053
(1 637)
101 416
158 050
(1 344)
156 706
RAZEM AKTYWA
194 039
4 423
198 462
350 646
5 931
356 577
- 13 -
Stan na
2006-12-31
Wyjaśnienia
korekt
Stan na
2006-12-31
Zmiany
było
Stan na
2007-12-31
jest
było
Stan na
2007-12-31
Zmiany
jest
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy
Spółki
Kapitał podstawowy
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane
i
50 124
-
50 124
50 729
-
50 729
(103)
-
(103)
1 694
-
1 694
64 727
4 081
68 808
93 584
5 312
98 896
4 081
-
118 829
-
146 007
23 080
5 312
-
151 319
Udziały mniejszości
114 748
-
Razem kapitał własny
114 748
4 081
118 829
169 087
5 312
174 399
139
-
51 793
-
-
51 793
23 080
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki
139
-
Zobowiązania z tytułu kaucji
-
-
139
-
139
51 793
-
1 472
241
342
-
1 814
241
4 085
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia
619
-
Razem zobowiązania długoterminowe
1 852
342
2 194
354
56 232
72 084
-
72 084
99 311
1 203
4 052
-
619
1 129
24 682
43
125 165
162
125 327
182 178
5 931
356 577
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
j
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Kredyty i pożyczki
Pochodne instrumenty finansowe
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia
77 339
100
Razem zobowiązania krótkoterminowe
Razem zobowiązania
77 439
79 291
342
77 439
79 633
1 129
24 682
43
125 165
162
125 327
181 559
194 039
4 423
198 462
350 646
RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY
1 203
4 052
-
-
77 339
100
- 14 -
51 793
4 704
619
354
56 851
-
99 311
-
4. PRZEJĘCIA I POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH - OBJAŚNIENIA
Ujawnienie informacji umożliwiających użytkownikom sprawozdania finansowego ocenę charakteru i skutków finansowych
przejęcia i połączenia jednostek gospodarczych
W Grupie do dnia bilansowego to jest 30 września 2008 roku miały miejsce dwa nowe zdarzenia gospodarcze które zostały opisane poniżej.
4.1
Przejęcie Spółki Paradise Group Sp. z o.o. dokonane poprzez zakup 100% udziałów na dzień 30 września 2008 roku.
4.1.1 Nazwy i opisy jednostek
Alma Market SA zakupiła 100% udziałów Paradise Group Sp z o.o. 30 września 2008 roku. Wartość przedmiotu umowy wyniosła
66 430 880 zł i została sfinansowana w drodze emisji prywatnej akcji zwykłych na okaziciela serii F obejmującej 1.112.000 akcji o wartości
nominalnej 1,00 złoty każda, skierowanej do IPOPEMA 2 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych.
Zgodnie z uchwałą WZA w dniu 25 lipca 2008 roku i po przeprowadzeniu wcześniejszej wyceny przez firmę PwC Polska Sp. z o.o.,
aktywów netto Spółki Paradise Group Sp. z o.o., 30 września 2008 roku została zawarta w formie aktu notarialnego umowa nabycia
50 000,00 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł., za kwotę 66 430 880,00 zł.
W tym samym dniu IPOPEMA 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych objął za cenę 66 430 880,00 zł, 1 112 000 szt
akcji Alma Market SA z serii F.
4.1.2. Data przejęcia
W dniu 30 września 2008 roku został zakończony proces przejęcia Spółki Paradise Group Sp z o.o. poprzez objęcie pełnej kontroli nad
zakupioną Spółką. W związku z tym 30 września 2008 roku jest traktowany jako data przejęcia.
4.1.3. Wartość godziwa przejętych aktywów netto
Na dzień przejęcia dokonano wyceny wartości godziwej przejętych aktywów i zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych Paradise Group
Sp. z o.o. Między innymi w oparciu o posiadane przez Paradise Group Sp. z o.o. wyceny wartości rynkowej nieruchomości inwestycyjnej
przeprowadzonej przez firmę „Krakprojekt SIT i SIT” Sp.j. (niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego ze spółką i Grupą), ujęto ich
wartość jako wartość godziwą w aktywach Spółki. Wycena została wykonana w ujęciu dochodowym, przy zastosowaniu metody
inwestycyjnej (technika-zdyskontowanych przepływów dochodów). Rzeczoznawca sporządzający wyceny w imieniu „Krakprojekt SIT i
SIT” Sp.j. posiada uprawnienia nr 3249 Rzeczoznawcy Majątkowego do tego rodzaju wycen na terenie Polski i posiada kwalifikacje
odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także duże doświadczenie w takich wycenach. Wyceny przejętych aktywów,
przeprowadzono zgodnie z międzynarodowymi standardami wyceny dla tego typu aktywów.
Transakcja przeprowadzona z IPOPEMA 2 Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych została ujęta i rozliczona
zgodnie ze standardem MSSF 3.
Postępując zgodnie z MSSF 3 regulującym kwestie, jak i metody rozliczania połączenia jednostek gospodarczych :
a). rozliczono przejęcie Spółki Paradise Group metodą nabycia,
b). zidentyfikowano Alma Market SA jako jednostkę przejmującą,
c). dokonano wyceny kosztu połączenia,
d). dokonano początkowej wyceny możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych według wartości
godziwej na dzień przejęcia,
e). zidentyfikowano wartość firmy w ramach połączenia jednostek gospodarczych na dzień przejęcia
4.1.4. Koszt połączenia oraz opis składników tego kosztu
Zestawienie kosztów bezpośrednich związanych z przejęciem Spółki Paradise Group
Nazwa kosztu poniesionego
Koszt zakupu udziałów - zapłata
Opłaty ustawowe, notarialne i sądowe od zawartych
umów zakupu
Razem koszty
Wartość kosztu
poniesionego w tys. zł
66 431
765
67 196
- 15 -
W wyniku zrealizowanego przejęcia Alma Market S.A. nie zdecydowała się na zbycie żadnej swojej działalności, jak też nie sklasyfikowała
żadnych przejmowanych aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży oraz działalności zaniechanej.
4.1.5. Kwoty ujęte na dzień przejęcia z tytułu każdej kategorii aktywów i zobowiązań przejmowanej Paradise Group Sp. z o.o.
Tabela poniżej prezentuje ogół przejętych aktywów i zobowiązań w tys. zł. Wszystkie aktywa i zobowiązania wycenione zostały w wartości
godziwej zgodnie z zapisami MSR/MSSF.
Wartość bilansowa
w księgach
jednostki, której
udziały nabyto
17 121
Przekształcenie
do wartości
godziwej
1 949
8 274
6 356
1 918
394
394
421
354
626
(1 489)
2 115
Zapasy
21 080
(1 864)
22 944
864
(250)
1 114
214
(9)
223
(15 173)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(1 214)
(15 173)
(1 310)
(9 000)
(101)
(8 899)
Kredyty i pożyczki
(6 965)
-
(6 965)
Nabyte aktywa netto
16 546
3 732
12 814
Wartość
godziwa
Kredyty i pożyczki
Kwota zapłaty w środkach pieniężnych
Nabyte środki pieniężne
Wydatek pieniężny z tytułu nabycia
15 172
67
(96)
67 196
(214)
66 982
Aktywa prezentowane w bilansie to aktywa zidentyfikowane i ustalone w wartości godziwej na które składa się między innymi
nieruchomość własna stanowiąca nieruchomość inwestycyjną o wartości 8 274 tys. zł,
4.1.6. W związku z tym, że koszt połączenia przewyższa udział jednostki przejmującej (Alma Market SA) w wartości godziwej netto
możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych, powstała tak zwana „wartość firmy“, którą
zaprezentowano w aktywach Grupy.
Poniżej prezentujemy zestawienie kosztów poniesionych na nabycie udziałów
Wartość kosztu
poniesionego w tys. zł
Kwota zapłaty:
Zapłacone środki pieniężne
66 431
765
Koszty bezpośrednie dotyczące nabycia
Łączna zapłata
67 196
Wartość godziwa aktywów netto
16 546
Wartość firmy
50 650
Połączenie Spółki zależnej Krakchemia S.A. z przejętą rok wcześniej Spółką Maximex Sp. z o.o. na dzień 29 sierpnia 2008 roku
W dniu 7 sierpnia 2007 roku Krakchemia S.A. nabyła 100% kapitału Firmy Maximex Sp. z o.o. i zgodnie z MSSF 3 nastąpiło przejęcie tej
Spółki. W dniu 29 sierpnia 2008 roku nastąpiło prawne połączenie Krakchemia S.A. ze Spółką Maximex Sp. z o.o.
- 16 -
Dnia 9 października bieżącego roku Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy dokonał wykreślenia Spółki Maximex Sp. z o.o. z
Krajowego Rejestru Sądowego.
Spółka Krakchemia S.A. zgodnie z MSSF 3 dokonała korekty wyceny wartości godziwej przejętej Spółki Maximex Sp. z o.o. na dzień
przejęcia tj. 7 sierpnia 2007 roku.
Zmiany wartości godziwej przejętych aktywów a tym samym zmiana wartości firmy przejętej przedstawiono poniżej.
Było
11 500
Korekta
-
Jest
11 500
290
-
290
11 790
-
11 790
Wartość godziwa aktywów netto
2 445
(271)
2 716
Wartość firmy
9 345
(271)
9 074
Zapłacone środki pieniężne
Koszty bezpośrednie dotyczące nabycia
Łączna zapłata
5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Rok 2008
Rok 2007
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
170 088
513 369
110 609
343 074
69 724
310 313
72 360
275 915
1 069
4 499
859
3 068
13 132
40 671
6 208
28 799
254 013
868 852
190 036
650 856
Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów
Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów
Sprzedaż hurtowa produktów
Sprzedaż usług
Razem przychody ze sprzedaży
Struktura przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco:
Rok 2008
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
Rok 2007
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów
66,96%
59,09%
58,20%
52,71%
Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów
27,45%
35,72%
38,08%
42,39%
0,42%
0,52%
0,45%
0,47%
Sprzedaż hurtowa produktów
Sprzedaż usług
Razem przychody ze sprzedaży
5,17%
4,68%
3,27%
4,42%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
51 064
153 859
27 630
86 144
4 878
16 430
6 084
15 973
55 942
170 289
33 714
102 117
6. KOSZTY OPERACYJNE
Rok 2008
Koszty operacyjne:
- Koszty sprzedaży i marketingu
- Koszty ogólnego zarządu
Razem koszty
Rok 2007
- 17 -
Koszty operacyjne w układzie rodzajowym
Rok 2007
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
Rok 2008
01.01 - 31.12
01.10 - 31.12
Amortyzacja środków trwałych, nieruchomości
inwestycyjnych i wartości niematerialnych oraz
odpisy z tytułu utraty wartości
Koszty świadczeń pracowniczych
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń
międzyokresowych
5 803
17 008
2 792
9 119
19 687
64 981
16 810
41 224
(1 012)
(4 299)
(5 058)
(1 597)
-
-
(2 924)
-
8 337
28 225
7 324
17 201
- w tym wynagrodzenia nie wypłacone w okresie*
Zużycie surowców i materiałów
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość towarów
Usługi obce
Podatki i opłaty
Pozostałe koszty
Razem
1 488
1 724
241
874
16 948
47 509
8 537
25 603
1 872
783
3 161
658
3 908
11 980
2 410
7 821
55 942
170 289
33 714
102 117
*we wskazanej pozycji zaprezentowano koszty nie wypłaconych w okresie sprawozdawczym wynagrodzeń pracowniczych wraz z narzutami.
W pozycji „Koszty świadczeń pracowniczych” wykazywane są wszelkiego typu wynagrodzenia wraz z narzutami na te wynagrodzenia,
pozostałe świadczenia bezpośrednio związane z wykonywaną pracą oraz rezerwy wycenione w wartości przyszłych zobowiązań i dotyczące
niewykorzystanych urlopów pracowniczych i odpraw emerytalnych. Ujmowane są również w tych pozycjach koszty wynikające z realizacji
programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2.
7. PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI
Rok 2008
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości
inwestycyjnych
Rok 2007
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
(281)
21 247
12 548
12 548
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Przychody/koszty z tytułu czynszów
162
831
168
2
1 083
53
3
253
1
3
Razem
712
22 500
12 604
12 805
W
pozycji
„Zyski/straty
z
tytułu
zmian
wartości
godziwej”
ujęty
jest
wzrost
wartości
godziwych
nieruchomości
inwestycyjnych w Krakowie, w tym również nieruchomości gruntowe, co do których Spółki Grupy posiadają prawomocne decyzje o
warunkach zabudowy i zagospodarowania terenu. Wyceny wartości godziwych nieruchomości zostały wykonane przez uprawnionego
rzeczoznawcę majątkowego. Równocześnie w tej pozycji rachunku zysków i strat ujęte zostały odpisy z tytułu utraty wartości nieruchomości
inwestycyjnej. Zaprezentowane kwoty są wartościami wynikowymi.
8. POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE
Zyski/straty ze sprzedaży środków trwałych
Rok 2008
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
Rok 2007
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
(5)
(46)
105
118
57
328
981
668
Kontrakty terminowe, transakcje nie
kwalifikujące się na zabezpieczenia
-
-
-
(17)
Zysk/Strata na różnicach kursowych
(1 278)
(1 270)
34
(119)
62
531
(201)
424
(1 164)
(457)
919
1 074
Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe
Pozostałe zyski i straty
Razem
- 18 -
W pozycjach pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych ujmowane są odpisy aktualizujące należności, koszty i przychody z tytułu
odsetek od należności i zobowiązań, darowizny uzyskane i przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne.
9. PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE
Rok 2008
01.01 - 31.12
01.10 - 31.12
Rok 2007
01.10 - 31.12
01.01 - 31.12
24
24
-
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej aktywów finansowych
-
1
-
-
Zyski/straty ze sprzedaży aktywów finansowych
-
106
-
(12)
(4 347)
(10 521)
(1 066)
(2 432)
(117)
(175)
(6)
(21)
(2)
(24)
-
-
Przychody odsetkowe z tytułu dyskonta należności
długoterminowych
88
193
86
86
Pozostałe przychody/ koszty finansowe
(6)
(6)
-
-
(4 360)
(10 402)
(986)
(2 379)
Przychody odsetkowe
-
Koszty odsetek:
- kredyty bankowe
- leasing
- pozostałe
Razem
Na koszty finansowe prezentowane w pozycji „koszty odsetek” składają się ;
- koszty obcych źródeł finansowania pochodzących z instytucji finansowych oraz
- koszty odsetek wynikających z rozliczenia czynszów płaconych z tytułu umowy najmu, traktowanej zgodnie z zapisami MSR 40 jak
leasing finansowy.
W pozycji „przychody odsetkowe z tytułu dyskonta należności ..” prezentowane są przychody wynikające z systematycznie odnoszonej na
wynik tej części należności długoterminowych, która została odroczona w czasie (długi termin płatności) zgodnie z MSR 18 i 39
10. ZYSK NA AKCJĘ
Podstawowy
Podstawowy skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej
przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego.
Okres 12 miesięcy
2008
Skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy spółki
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)
2007
16 629
32 380
4 433
4 223
3,75
7,67
Skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję)
Wyliczenie skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję:
- skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 12 miesięcy 2008 roku = 16 629 tys. zł/4 433 tys.= 3,75
zł/akcję
- skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 12 miesięcy 2007 roku = 32 380 tys. zł/4 223 tys. = 7,67 zł/
akcję
- średnia ważona liczby akcji (w tys.) ALMA MARKET S.A. w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 roku wynosiła 4 433tys.,
a w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 roku wynosiła 4 223 tys.
Rozwodniony
Średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła
zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych.
Spółka dominująca posiada w roku 2008 dwa programy motywacyjne dla kadry kierowniczej. Zakończenie pierwszego nastąpiło w czerwcu
2008 roku. W związku z tym w okresach pierwszego i drugiego kwartału 2008 roku występuje rozwodnienie akcji o liczbę 73 403 akcji, jaka
- 19 -
została objęta w czerwcu 2008 roku przez osoby uprawnione w ramach programu motywacyjnego z tytułu spełnienia się uprawnień do
objęcia tych akcji.
W miesiącu lipcu 2008 roku WZA podjęło decyzję o uruchomieniu nowego (drugiego) programu motywacyjnego dla pracowników i osób
zarządzających mających podstawowe znaczenie dla Spółki poprzez emisję do 200 tys. akcji, które będą mogły być obejmowane w zamian
za otrzymane przez uprawnione osoby warranty. W związku z tym w czwartym kwartale 2008 roku występuje rozwodnienie akcji o liczbę
200 000 akcji.
Rozwodniony skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz skonsolidowanego zysku z działalności
kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu
sprawozdawczego.
Okres 12 miesięcy
2008
Skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy spółki
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys.)
Rozwodniony skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję)
na dzień złożenia sprawozdania kwartalnego
2007
16 629
32 380
4 633
4 296
3,59
7,54
Wyliczenie rozwodnionego skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję:
-rozwodniony skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 12 miesięcy 2008 roku = 16 629 tys. zł/
4 633 tys. = 3,59 zł/akcję
- rozwodniony skonsolidowany zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 12 miesięcy 2007 roku = 32 380 tys. zł/
4 296 tys. = 7,54 zł/akcję
Skonsolidowany zysk na akcję i rozwodniony skonsolidowany zysk na akcję z działalności zaniechanej
W związku z tym, że w okresie prezentowanych okresów 2007 i 2008 roku nie wystąpiła działalność zaniechana, skonsolidowany zysk
na akcję i rozwodniony skonsolidowany zysk na akcję z działalności zaniechanej nie występuje.
11. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Głównymi segmentami działalności Spółek Grupy kapitałowej są segmenty branżowe, w których zakresie jest prowadzona: sprzedaż
detaliczna, sprzedaż hurtowa oraz od 12 grudnia 2005 roku również działalność w branży nieruchomości, w związku z poszerzeniem grupy o
spółkę Alma Development Sp. z o.o., która została założona celem prowadzenia działań wspomagających na rzecz Grupy i innych
podmiotów gospodarczych w zakresie obsługi nieruchomości i ich wynajmu, a także realizacji projektów developerskich.
Działalność detaliczną o zróżnicowanej ofercie asortymentowej Grupa prowadzi poprzez obiekty handlowe Spółki dominującej oraz od
czerwca 2007 roku Spółki zależnej - Krakowski Kredens Sp. z o.o. i od października Spółki zależnej – Paradise Group Sp. z o.o.
Działalność hurtową Grupa prowadzi poprzez Spółkę zależną Krakchemia SA, gdzie handluje głównie: artykułami chemii gospodarczej,
granulatami tworzyw sztucznych, foliami, tworzywami sztucznymi, farbami, lakierami, odczynnikami chemicznymi i innymi oraz od
czwartego kwartału 2008 roku poprzez Spółkę zależną - Krakowski Kredens Sp. z o.o. .
Zarówno Spółka dominująca jak i spółki zależne w tym Alma Development Spółka z o.o. (prezentowane w segmencie „Działalność
inwestycyjna”), w swojej działalności realizuje przychody z wynajmu posiadanych
Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż na rynku krajowym.
- 20 -
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31grudnia 2008r. oraz wydatki inwestycyjne za okres
12 miesięcy 2006r. przedstawiają się w sposób następujący:
Sprzedaż
detaliczna
Sprzedaż
hurtowa
Działalność
inwestycyjna*
Pozycje
nie
przypisane
Grupa
Aktywa
392 396
101 419
91 000
30 101
614 916
Zobowiązania
282 567
54 255
50 408
6 087
393 317
73 920
2 198
32 432
Wydatki inwestycyjne
-
108 550
Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2008r. przedstawiają się następująco:
Sprzedaż
detaliczna
Przychody segmentu
W tym; zmiany wartości godziwej
Koszty działalności operacyjnej
Zysk operacyjny
Koszty finansowe netto
Sprzedaż
hurtowa
Działalność
inwestycyjna*
Pozycje nie
przypisane
24 836
23 282
4 668
-
891 352
23 282
Grupa
551 501
-
310 347
-
(551 940)
(306 613)
(267)
(4 067)
(862 887)
(439)
(380)
3 734
(1 191)
24 569
(1 597)
601
(7 234)
28 465
(10 402)
Podatek dochodowy
18 063
Zysk netto roku obrotowego
17 920
(143)
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2007r. oraz wydatki inwestycyjne za okres
12 miesięcy 2007r. przedstawiają się w sposób następujący:
Sprzedaż
detaliczna
Sprzedaż
hurtowa
Działalność
inwestycyjna*
Pozycje nie
przypisane
Grupa
Aktywa
202 844
102 753
41 295
9 685
356 577
Zobowiązania
117 425
41 403
23 350
-
182 178
64 285
11 963
7 349
-
83 597
Wydatki inwestycyjne
Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2007 r. przedstawiają się następująco:
Sprzedaż
detaliczna
Przychody segmentu
W tym; zmiany wartości godziwej
Koszty działalności operacyjnej
Zysk operacyjny
Koszty finansowe netto
Sprzedaż
hurtowa
Działalność
inwestycyjna*
Pozycje nie
przypisane
Grupa
370 993
275 915
13 428
3 325
-
-
12 593
-
12 593
(360 029)
(272 441)
(880)
(3 101)
(636 451)
10 964
3 474
12 548
224
(2 379)
27 210
(2 379)
14 421
14 421
Zysk z tytułu emisji akcji przez spółkę
zależną
663 661
39 252
Podatek dochodowy
(5 503)
Zysk netto roku obrotowego
33 749
*Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie ; aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów
najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży.
- 21 -
12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Meble,
Maszyny
wyposażenie
Środki
i
i
urządzenia transportu
sprzęt
Budynki
i
budowle
Grunty
Środki
trwałe
w
budowie
Ogółem
Stan na 31.12.2006 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)
2 092
58 238
23 749
3 626
9 484
1 082
98 271
-
(11 065)
(10 482)
(1 911)
(4 899)
-
(28 357)
2 092
47 173
13 267
1 715
4 585
1 082
69 914
2 092
47 173
13 267
1 715
4 585
1 082
69 914
Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu różnic
kursowych
-
-
-
(12)
-
-
(12)
Zwiększenia pozostałe
Zwiększenia-nabycie w skutek połączenia
jednostek
354
6 079
9 538
850
5 895
61 016
83 732
-
1 769
14
403
12
-
2 198
-
16 650
4 647
65
2 659
(29 217)
(5 196)
(150)
(15)
(140)
(237)
(5)
-
(547)
Umorzenie
Wartość księgowa netto
Okres od 01.01 do 31.12.2007 r.
Wartość księgowa netto na początek okresu
Przesunięcia
Zbycie
Likwidacje
-
(15)
(321)
-
(457)
-
(793)
Amortyzacja
-
(3 364)
(2 939)
(594)
(1 782)
-
(8 679)
Zmniejszenia umorzenia z tytułu sprzedaży
-
1
66
192
3
-
262
Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji
Wartość księgowa netto na 31.12.2007 r.
-
5
308
-
434
-
747
2 296
68 283
24 440
2 382
11 344
32 881
141 626
Stan na 31.12.2007 r.
2 296
82 706
37 487
4 695
17 588
32 881
177 653
-
(14 423)
(13 047)
(2 313)
(6 244)
-
(36 027)
2 296
68 283
24 440
2 382
11 344
32 881
141 626
2 296
68 283
24 440
2 382
11 344
32 881
141 626
-
-
188
-
-
-
188
-
145
897
1 914
688
104 906
108 550
-
9 741
1 221
54
7 509
771
19 296
Umorzenie
Okres od 01.01. do 31.12.2008 rok
Wartość księgowa netto na początek okresu
Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu różnic
kursowych
Zwiększenia pozostałe
Zwiększenia - nabycie w skutek połączenia
jednostek
Wartość umorzenia z połączenia
Przesunięcia (zwiększenia ST)
*Przesunięcia nieruchomości inwestycyjnych ze
środków trwałych w budowie
Zbycie
Likwidacje
Amortyzacja
Zmniejszenia umorzenia z tytułu sprzedaży
Zmniejszenia umorzenia z tytułu przesunięć
-
(733)
(94)
(22)
(1 325)
-
(2 174)
3 900
59 282
21 012
-
11 314
(95 508)
-
-
(36)
(6 520)
8
-
(42)
(423)
(4 876)
4
380
-
(198)
(920)
151
-
(108)
(311)
(4 110)
79
228
22
(20 524)
(1 741)
(51)
-
(20 524)
(2 089)
(821)
(16 426)
234
616
22
6 196
130 170
42 707
3 361
25 330
20 734
228 498
Stan na 31.12.2008 r.
Umorzenie
6 196
-
151 838
(21 668)
60 340
(17 633)
6 465
(3 104)
36 680
(11 350)
20 734
-
282 253
(53 755)
6 196
130 170
42 707
3 361
25 330
20 734
228 498
- 22 -
* W roku 2008 Spółka dominująca przejęła do użytkowania ze środków trwałych w budowie-nieruchomości inwestycyjne w Sopocie i
Łodzi w wartości 19 781tys. zł.. Nieruchomości te w latach 2007 i 2008, do czasu oddania do użytkowania, były modernizowane i
przystosowywane do oddania w najm.
Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną),
gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowana amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące
z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w budowie obejmują kilkadziesiąt rozpoczętych (nie ukończonych) inwestycji w nowe obiekty handlowe na terenie całego
kraju. W ostatnim kwartale 2008 roku ukończone zostało 7 nowych obiektów handlowych w Grupie; w tym czterech przez Krakowski
Kredens, dwóch przez Paradise Group i jednego przez Alma Market S.A..
13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Zgodnie z MSR 40 do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się:
1. Nieruchomości (w tym grunty lub prawo wieczystego użytkowania gruntów), które posiadane są w związku z długoterminowym
wzrostem wartości lub których przyszłe użytkowanie pozostaje aktualnie nieokreślone.
2. Nieruchomości (w tym grunty lub prawo wieczystego użytkowania gruntów), na terenie których planowane są inwestycje, które
w przyszłości mają zostać oddane w podnajem (leasing operacyjny).
3. Nieruchomości wynajmowane (oddane w leasing operacyjny) lub niewykorzystywane obecnie przez jednostkę, a przeznaczone
do wynajęcia (oddania w leasing operacyjny).
4. Nieruchomości użytkowane przez Spółkę na podstawie umów najmu kwalifikowanych jako umowy leasingu finansowego, które
są przeznaczone do podnajęcia (oddania w leasing operacyjny).
Nie są prezentowane w tej pozycji nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowania, które mają być dopiero przekwalifikowane
do nieruchomości inwestycyjnych.
Od początku 2008 roku zmienione zostały zasady wyceny nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez Spółkę dominującą. Na dzień
bilansowy wycenia się wszystkie nieruchomości inwestycyjne zgodnie z modelem wartości godziwej. Przy wycenie według wartości
godziwej nie uwzględnia się kosztów transakcji, które jednostka mogłaby dodatkowo ponieść, przyszłych nakładów inwestycyjnych
w związku z ulepszeniem lub udoskonaleniem nieruchomości, a także przyszłych korzyści z tytułu poniesienia tychże nakładów.\
Weryfikację ujętej wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż raz w roku na dzień
bilansowy kończący rok obrotowy
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych przedstawia się następująco:
Grunty
Budynki
Ogółem
4 177
21 079
25 256
Okres od 01.01. do 31.12.2007 r.
Zwiększenia
4 177
-
21 079
16 039
25 256
16 039
4 177
37 118
41 295
Stan na 31.12.2007 r.
4 177
37 118
41 295
4 177
37 118
41 295
Okres od 01.01. do 31.12.2008 r.
Przesunięcia
Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny
do wartości godziwej w 2008 roku
Zwiększenia-nabycie w skutek połączenia
jednostek
Zwiększenia
4 177
1 247
37 118
18 535
41 295
19 782
22 096
(850)
21 246
-
8 274
8 274
-
403
403
27 520
63 480
91 000
- 23 -
Stan na 31.12.2008 r.
Grunty
27 520
Budynki
63 480
Ogółem
91 000
27 520
63 480
91 000
W okresie sprawozdawczym oddano do użytkowania nieruchomości inwestycyjne w Sopocie i Łodzi, które do ukończenia prac
budowlanych wykazywane były w pozycji rzeczowych aktywów trwałych (w środkach trwałych w budowie). Ogółem zwiększono wartość
nieruchomości o 19 782 tys. zł. z tytułu nakładów inwestycyjnych z lat 2007 i 2008.
Wartość zwiększenia
została zweryfikowana poprzez ponowną wycenę
wartości godziwej tychże nieruchomości wykonaną przez
uprawnionego rzeczoznawcę na datę 31.12.2008 roku.
Nie stwierdzono żadnych podstaw do dokonania odpisów z tytułu utraty wartości wykazywanych w aktywach nieruchomości
inwestycyjnych
14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Na dzień bilansowy w aktywach skonsolidowanego sprawozdania finansowego prezentowane są dwie wartości firmy:
1. Wartość firmy z tytułu przejęcia i połączenia Spółki zależnej Krakchemia S.A. ze Spółką Maximex Sp. z o.o. w wysokości 9 074 tys. zł.
Wartość ta jest związana z przejętym rynkiem zbytu i jest testowana na utratę wartości.
2. Wartość firmy z tytułu przejęcia Spółki Paradise Group Sp. z o.o. przez Alma Market S.A. w wysokości 50 650 tys. zł..
Odzwierciedla ona wartości związane z kontraktami zawartymi przez Paradise Group Sp.z o.o. m.in. z takimi firmami jak: Emporio Armani,
Ermenegildo ZEGNA, Burberry, Max&Co., J.M. Weston, Church, Kenzo
Znaki
towarowe
i licencje
Wartości
niematerialne
w budowie
Wartość
firmy
Oprogramowanie
Ogółem
Stan na 31.12.2006 r.
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy
8
2 366
-
80
2 454
(8)
(1 429)
-
-
(1 437)
-
937
-
80
1 017
-
937
-
80
1 017
50
-
1 011
1 061
Okres od 01.01 do 31.12.2007 r.
Zwiększenia
Przejęcie jednostki zależnej
-
-
9 060
Przesunięcia
-
1 084
-
Zbycie
-
(4)
Likwidacja
-
(2)
Amortyzacja
-
(440)
9 060
(1 084)
-
-
-
(4)
-
-
(2)
-
-
(440)
-
2
-
-
2
-
1 627
9 060
7
10 694
Stan na 31.12.2007 r.
8
3 494
9 060
7
12 569
(8)
(1 867)
-
-
(1 875)
-
1 627
9 060
7
10 694
- 24 -
Okres od 01.01 do 31.12.2008 r.
Wartość umorzenia z połączenia
-
1 627
9 060
7
10 694
-
(45)
-
-
(45)
350
439
50 650
-
51 439
Zwiększenia
-
112
14
847
973
Przesunięcia
-
850
-
(850)
-
Likwidacja
-
(10)
-
-
(10)
Amortyzacja
-
(582)
-
-
(582)
-
4
-
-
4
350
2 395
59 724
4
62 473
358
4 885
59 724
4
64 971
(8)
(2 490)
-
-
(2 498)
350
2 395
59 724
4
62 473
Stan na 31.12.2008 r.
Alma Market S.A. jako jednostka dominująca sporządza sprawozdanie skonsolidowane zgodnie z MSR 27 i obejmuje konsolidacją swoje
inwestycje w jednostkach zależnych.
15. ZAPASY
Stan na
2008-12-31
Materiały
Stan na
2007-12-31
705
661
Towary
93 156
59 325
Razem zapasy
93 861
59 986
Odpisy aktualizujące wartość zapasów:
Okres, od 01.01 do 31.12
2008
2007
Stan na początek okresu
1 951
1 004
Zwiększenie - utworzenie
5 327
3 395
Zwiększenia z tytułu przejęcia aktywów obrotowych
1 864
80
Wykorzystanie
(2 553)
(1 582)
Zmniejszenie
(1 074)
(946)
5 515
1 951
Stan na koniec okresu
Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość zapasów w oparciu o wskaźnik niedoborów towarów w stosunku do wartości sprzedaży netto.
Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności, Spółki Grupy Kapitałowej ponoszą wkalkulowane w tą działalność straty wynikające z;
- naturalnych ubytków towarów,
- ubytków towarów w procesach logistyki ich dostaw (niszczenia w transporcie lub w magazynie)
- ubytków towarów w procesie sprzedaży.(starzenia się, przeterminowywania, kradzieży)
Ujawniane na bieżąco szkody i ubytki w towarach, obciążają bieżące koszty działalności Grupy. Na nieujawnione na bieżąco ubytki w
towarach Spółki Grupy Kapitałowej tworzą na każdy dzień bilansowy odpisy aktualizujące wartość zapasów towarów handlowych w
oparciu o ustalane na podstawie rzeczywistych wyników inwentaryzacji, wskaźniki niedoborów w stosunku do wartości realizowanej
sprzedaży netto, w okresach między poszczególnymi inwentaryzacjami. Całość tworzonych odpisów aktualizacyjnych na nieujawnione na
bieżąco ubytki w towarach rozliczana jest w trakcie roku obrotowego na podstawie wyników inwentaryzacji.
Spółki Grupy Kapitałowej tworzą również ustalane w drodze szacunków odpisy aktualizujące wartość godziwą zapasów towarów
handlowych zalegających dłużej niż 365 dni.
- 25 -
16. AKTYWA FINANSOWE
16.1. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY
Okres, od 01.01 do 31.12
Zwiększenia nabycie jednostki zależnej
Zwiększenia
Odpis aktualizujący aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
2008
64
2007
26
-
38
65 507
-
(45 838)
-
Zmniejszenia
(2 583)
-
17 150
64
(17 150)
(64)
-
-
Minus: część długoterminowa
Część krótkoterminowa
Do aktywów dostępnych do sprzedaży zakwalifikowane zostały nabyte w 2008 roku akcje spółki VISTULA & WÓLCZANKA S.A.
(Vistula Group SA po dokonanym połączeniu ze spółką W. Kruk SA w dniu 31 grudnia 2008 roku), które są kwotowane na Giełdzie
Papierów Wartościowych w Warszawie. Na moment początkowego ujęcia tego składnika aktywów w wartości godziwej cenę nabycia
powiększono o koszty transakcji. Grupa aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyceniana na każdy dzień bilansowy, a wartość
wyceny jest odnoszona na kapitał z aktualizacji.
W pozycji tej zaprezentowano 7 927 701 akcji Vistula Group SA nabytych w roku 2008. Akcje te były nabywane stopniowo, w tym
3 208 774 akcje zostały objęte w ramach emisji prywatnej akcji serii G tej spółki za łączną cenę 18 229 tys. zł. Na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego Alma Market posiada 7,67% udziałów w kapitale zakładowym i 7,67% głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy spółki Vistula Group SA.
16.2. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Stan na
2008-12-31
85 921
Stan na
2007-12-31
79 705
Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych
(2 199)
(1 878)
Należności handlowe - netto
83 722
77 827
Pozostałe należności
Minus: odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
6 044
5 626
(120)
-
Pozostałe należności - netto
5 924
5 626
Przedpłaty
1 278
3 478
895
171
1 474
389
18
18
93 311
87 509
Należności handlowe
Kwoty zatrzymane (kaucje)
Rozliczenia międzyokresowe (czynne)
Należności od podmiotów powiązanych
Razem należności
(139)
(140)
-
(3 600)
(757)
-
92 415
83 769
-
3 600
Część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe
139
140
Część długoterminowa - kaucje
Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych
długoterminowych
757
-
-
(283)
Należności-część długoterminowa
896
3 457
Minus: część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe
Minus: część długoterminowa - należności handlowe brutto
Minus: część długoterminowa - kaucje
Należności-część krótkoterminowa
Część długoterminowa - należności handlowe brutto
Wielkości prezentowane powyżej w pozycji „należności handlowe” dotyczą należności wynikających ze sprzedaży towarów z odroczonym
terminem płatności oraz za świadczone przez Spółki Grypy usługi promocyjne, marketingowe oraz wynajmu nieruchomości.
- 26 -
Zaprezentowane
wartości
bilansowe
należności
handlowych
i
pozostałych
należności
przedstawiają
wartość
godziwą
tych należności.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Kwoty dokonanych odpisów aktualizujących wartość należności:
Okres, od 01.01 do 31.12
2008
1 878
- przejęcie jednostki zależnej
- na należności handlowe - przeterminowane
- na należności handlowe - dochodzone na drodze sądowej
- na pozostałe należności przeterminowane
Razem zwiększenia odpisów
Zmniejszenia odpisów
2008
1 587
95
791
1 347
1 271
79
23
119
-
1 640
2 085
(1 199)
(1 794)
2 319
1 878
16.3. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Stan na
2008-12-31
Środki pieniężne w kasie i w banku
Krótkoterminowe depozyty bankowe*
Środki pieniężne w drodze
Stan na
2007-12-31
4 627
3 354
7 468
6 778
3 577
2 819
15 672
12 951
* W pozycji „Krótkoterminowych depozytów bankowych” uwzględniono jako ekwiwalent środków pieniężnych naliczone odsetki
od krótkoterminowych depozytów bankowych.
Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych w skład środków pieniężnych wchodzą: środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kredyty
w rachunku bieżącym - zestawienie prezentowane poniżej skorygowane zostało o naliczone odsetki od krótkoterminowych depozytów
bankowych.
Stan na
2008-12-31
15 654
Stan na
2007-12-31
12 951
(36 998)
(17 188)
(21 344)
(4 237)
Kredyt w rachunku bieżącym
Środki pieniężne -przepływy
17. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Stan na 31.12.2006 r.
Stan na 01.01.2007 r.
Objęcie akcji serii E
Koszty wprowadzenia nowej emisji akcji
do obrotu giełdowego
Stan na 31.12.2007 r.
Wartość
Liczba akcji nominalna
(w tysiącach)
akcji
4 217
4 217
Nadwyżka
ze sprzedaży
Nadwyżka
akcji powyżej
z programu
motywacyjnego
wartości
nominalnej
*
39 336
-
Rewaloryzacja
kapitału skutki
hiperinflacji
6 571
Razem
50 124
4 217
4 217
39 336
-
6 571
50 124
27
27
-
587
-
614
-
-
-
(9)
-
(9)
4 244
4 244
39 336
578
6 571
50 729
- 27 -
Stan na 01.01.2008 r.
Objęcie akcji serii E, F
4 244
1 185
4 244
1 185
39 336
65 319
578
1 621
6 571
-
50 729
68 125
-
-
-
(9)
-
(9)
Koszty emisji akcji serii E
Koszty objęcia emisji akcji serii F
Stan na 31.12.2008 r.
-
-
(14)
-
-
(14)
5 429
5 429
104 641
2 190
6 571
118 831
*Nadwyżka wynikająca z objętych i wycenionych wg wartości godziwej akcji powyżej ich opłaconej wartości nominalnej w ramach
programu motywacyjnego (agio z programu motywacyjnego).
Kapitał podstawowy składa się z następujących kategorii:
1. Kapitał zakładowy spółki w kwocie 5 429 tys. zł.
Według stanu na dzień 31.12.2008 roku kapitał zakładowy spółki wynosi 5 429 tys. zł i składa się z w pełni opłaconych 5 428 990 akcji
sześciu serii:
- seria A złożona z 600 000 akcji imiennych o wartości nominalnej 1 złoty każda, uprzywilejowanych 5 głosami na WZA i prawem
pierwszeństwa w spłacie przy podziale majątku,
- seria B złożona z 2 367 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda,
- seria C złożona z 249 990 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda,
- seria D złożona z 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda,
- seria E złożona ze 100 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda,
- seria F złożona z 1 112 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Akcje serii E zostały objęte w październiku 2007 roku oraz w czerwcu 2008 roku w ramach warunkowego podwyższenia kapitału wyłącznie
przez osoby uczestniczące w programie motywacyjnym Spółki.
Akcje serii F zostały objęte 30 września 2008 roku przez IPOPEMA 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych
w ramach subskrypcji prywatnej. Akcje te nie zostały jeszcze wprowadzone do publicznego obrotu i nie są notowane.
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy ALMA MARKET S.A., zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami.
Stan na 31.12.2008 roku
Liczba akcji
Jerzy Mazgaj
Struktura
posiadanych akcji w
%
Liczba głosów
na WZA
% ogólnej liczby głosów
na WZA
1 500 000
27,63%
3 729 204
47,63%
723 288
13,32%
723 288
9,24%
Pozostali *
3 205 702
59,05%
3 376 498
43,13%
Ogólna liczba akcji spółki
i głosów z nimi związanych
5 428 990
100,00%
7 828 990
100,00%
OFE PZU „Złota Jesień”
* - 25 lipca 2008 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ALMA MARKET SA podjęło uchwałę o emisji 1.112.000 akcji na okaziciela
serii F o wartości nominalnej 1 zł każda. Emisja akcji na okaziciela serii F została skierowana w ramach subskrypcji prywatnej do podmiotu
IPOPEMA 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, który to fundusz objął te akcje w dniu 30 września 2008 roku. Po
złożeniu w depozycie odcinaka zbiorczego akcji zwykłych na okaziciela serii F w Domu Maklerskim, fundusz fizycznie stanie się
posiadaczem tych akcji.
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) w kwocie 104 650 tys. zł.
3. Nadwyżka wynikająca z objętych i wycenionych wg wartości godziwej akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) w ramach programu
motywacyjnego (agio z programu motywacyjnego) pomniejszona o koszty wprowadzenia do obrotu giełdowego emisji akcji wynikającej
z programu motywacyjnego w kwocie 2 190 tys. zł.
- 28 -
4. Kapitał z rewaloryzacji wartości kapitału zakładowego i nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej w związku z ujęciem
skutków hiperinflacji w kwocie 6 571 tys. zł.
Gospodarka polska spełniała kryteria gospodarki hiperinflacyjnej do końca 1996 roku. Zgodnie z wymogami MSR 29 spółka dokonała
przeliczenia kapitału podstawowego pochodzącego z tego okresu.
Przeliczeniem objęto lata 1991 – 1996 tj. od zarejestrowania Spółki (02-01-1991 r.) do końca okresu hiperinflacyjnego.
Wskaźniki inflacji zastosowane do przeliczenia pobrano ze strony internetowej: www.money.pl.
Sposób przeliczenia :
Kapitał podstawowy 600 tys. x 4,566 = 2 739
Kapitał z przeliczenia
2 139
Kapitał podstawowy z emisji akcji serii B 2 367 tys. x 1,441= 3 411
1 044
Nadwyżka ze sprzedaży akcji serii B powyżej ceny nominalnej 7 684 tys. x 1,441= 11 072
3 388
Razem:
6 571
18. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Stan na 31.12.2006 r.
Stan na 01.01.2007 r.
Program motywacyjny - element kapitałowy
Koszty poniesione związane emisją akcji
Stan na 31.12.2007 r.
Stan na 01.01.2008 r.
Program motywacyjny - element kapitałowy
Aktualizacja wyceny inwestycji finansowych
brutto
Aktualizacja wyceny inwestycji finansowych podatek odroczony
Stan na 31.12.2008 r.
Element kapitałowyprogram motywacyjny
Element
Element
rynkowy
nierynkowy
81
-
Kapitał
z
aktualizacji*
Element
kapitałowy
- koszty emisji
Ogółem
-
(184)
(103)
81
-
-
(184)
(103)
74
1 539
-
-
1 613
-
-
-
184
184
155
1 539
-
-
1 694
155
1 539
-
-
1 694
(155)
(1 539)
-
-
(1 694)
-
-
(45 837)
-
(45 837)
-
-
8 709
-
8 709
-
-
(37 128)
-
(37 128)
* Kapitał z aktualizacji wartości aktyw finansowych dostępnych do sprzedaży rozliczanych przez kapitał.
Program motywacyjny dla osób zarządzających, kadry kierowniczej i osób mających podstawowe znaczenie dla Spółki.
Spółka zrealizowała 3-letni programu motywacyjny dla osób zarządzających, kadry kierowniczej i osób mających podstawowe znaczenie
dla Spółki. Zasady obejmowania akcji były ściśle powiązane z wynikami ekonomicznymi grupy kapitałowej oraz wzrostem średniej ceny
akcji Spółki dominującej w okresie 3 lat (lata 2005-2007). Cena emisyjna jednej akcji serii E była równa cenie nominalnej. Osoby
uprawnione zrealizowały swoje uprawnienia w październiku 2007 roku i w czerwcu 2008 roku.
W miesiącu lipcu WZA podjęło decyzję o uruchomieniu nowego programu motywacyjnego dla pracowników i osób zarządzających
mających podstawowe znaczenie dla Spółki poprzez emisję do 200 tys. akcji, które będą mogły być obejmowane w zamian za otrzymane
przez uprawnione osoby warranty.
19. ZYSKI ZATRZYMANE
Zgodnie z Kodeksem spółek handlowych i Statutem, Spółka dominująca jest zobowiązana do tworzenia kapitału przeznaczonego
na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten jest odpisywane przynajmniej 8% czystego zysku w przypadku, gdy nie stanowi
on 1/3 wartości nominalnej akcji spółki. Kapitał ten nie jest dystrybuowalny.
- 29 -
Poza wyżej wymienionym obowiązkiem tworzenia kapitału przeznaczonego na pokrycie strat bilansowych nie ma ograniczeń
w dysponowaniu zyskiem zatrzymanym. W okresie sprawozdawczym została podjęta uchwała WZA Spółki dominującej o zatwierdzeniu
sprawozdań finansowych jednostkowego i skonsolidowanego oraz
nie wypłacaniu dywidendy z zysku za rok 2007 i przeniesieniu
wypracowanego zysku na kapitał zapasowy.
Zysk zatrzymany
do wysokości
1/3 kapitału akcyjnego
Pozostałe zyski
Ogółem
Stan na 31.12.2006 r.
1 456
67 352
68 808
Stan na 01.01.2007 r.
1 456
67 352
68 808
32 380
- zysk netto za okres od 01-01-2007 r. do 31-12-2007 r.
przypadający na akcjonariuszy Spółki dominującej
-
32 380
150
(150)
-
-
(2 292)
(2 292)
Stan na 31.12.2007 r.
1 606
97 290
98 896
Stan na 01.01.2008 r.
1 606
97 290
98 896
- Podział zysku za 2006 r. w spółce zależnej
Zmiany w strukturze grupy kapitałowej
- zysk netto za okres od 01-01-2008 r. do 31-12-2008 r.
przypadający na akcjonariuszy Spółki dominującej
Stan na 31.12.2008 r.
-
16 629
16 629
1 606
113 919
115 525
20. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
20.1. KREDYTY I POŻYCZKI
Stan na
2008-12-31
Stan na
2007-12-31
Długoterminowe
Kredyty bankowe
Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu
190 334
44 774
6 596
7 019
Obligacje i inne pożyczki
7 300
Razem długoterminowe
204 230
Stan na
2008-12-31
Krótkoterminowe
51 793
Stan na
2007-12-31
Kredyty bankowe
- długoterminowe w okresie spłaty
14 872
7 083
- kredyt w rachunku bieżącym
36 998
17 188
- naliczone odsetki
Obligacje i inne pożyczki
Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu
Razem krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki ogółem
-
256
106
154
51 976
24 682
256 206
76 475
1
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawia się w sposób następujący:
Stan na
2008-12-31
14 872
Stan na
2007-12-31
7 434
Powyżej 1 roku
190 334
44 774
Razem
205,206
52 208
Do 1 roku
Wszystkie kredyty są zaciągane w złotówkach w związku z czym nie prezentujemy struktury walutowej kredytów – jest jednolita.
- 30 -
20.2. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Stan na
2008-12-31
Zobowiązania handlowe
Stan na
2007-12-31
106 738
6 183
82 523
2 787
10 722
7 630
Rozliczenia międzyokresowe
4 064
5 012
Kwoty zatrzymane (kaucje)
2 569
1 343
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Część krótkoterminowa
103
16
130 379
99 311
W pozycji bilansowej „zobowiązania pozostałe i rezerwy na zobowiązania” Spółki Grupy Kapitałowej prezentują przyszłe zobowiązania z
tytułu odpraw emerytalno-rentowych.
21. PODATEK ODROCZONY
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Rezerwy
utraty wartości
Inne rezerwy
246
246
(59)
Ogółem
587
587
-
833
833
(59)
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego
60
1 667
1 727
Powiększenie kapitału własnego
25
209
234
272
2 463
2 735
272
2 463
2 735
443
422
(Obciążenie) / uznanie kapitału
Podatek odroczony - spółka przejęta
865
8 709
-
8 709
421
-
421
9 845
2 885
12 730
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa:
Stan na
2008-12-31
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
Razem aktywa
Stan na
2007-12-31
10 300
316
2 430
2 419
12 730
2 735
- 31 -
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Przyspieszona
amortyzacja
podatkowa
Zyski z tytułu
zmian wartości
godziwej
Ogółem
1 395
419
1 814
1 395
419
345
2 339
1 814
2 684
4
202
206
1 744
2 960
4 704
1 744
2 960
4 704
(78)
42
(36)
-
1 310
1 310
1 666
4 312
5 978
Podatek odroczony - spółka przejęta
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa:
Stan na
2008-12-31
- Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy
- Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy
Razem zobowiązania
Saldo podatku odroczonego
Stan na
2007-12-31
4 485
4 681
1 493
23
5 978
4 704
(6 752)
1 969
W Spółce dominującej nie powstaną różnice przejściowe wartości podatkowej i bilansowej dla nieruchomości inwestycyjnych.
W związku z tym w okresie sprawozdawczym nie tworzy się rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na wartości godziwe
nieruchomości inwestycyjnych.
22. PODATEK DOCHODOWY
Rok 2008
01.10 – 31.12
Podatek bieżący
Podatek odroczony
Rok 2007
(414)
01.01 – 31.12
(1 043)
01.10 – 31.12
(1 410)
01.01 – 31.12
(4 533)
844
430
900
(1 631)
(970)
(143)
(3 041)
(5 503)
23. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Powiązania kapitałowe:
Alma Market S.A. jest jednostką sprawującą kontrolę w Grupie oraz posiada: 100% udziałów w Krakowski Kredens Sp. z o.o., 100%
udziałów w Alma Development Sp. z o.o., 100% udziałów w Paradise Group Sp. z o.o., oraz 50 % akcji w podmiocie zależnym
Krakchemia S.A. (do 24 września 2007 roku Alma Market S.A. posiadała 100% akcji tej spółki).
- 32 -
Spółka dominująca:
Firma spółki:
Siedziba/adres:
tel.
fax.
e-mail:
Alma Market Spółka Akcyjna
+48 (12) 627 63 20
+48 (12) 627 61 65
[email protected]
Audytor w 2008 roku
Zarząd:
:
:
:
:
:
350511695
676-001-67-31
0000019474
5 428 990,00 zł
Kancelaria Biegłych Rewidentów „KONTO” Sp. z o.o.
Rada Nadzorcza:
Prezes Zarządu
- Jerzy Mazgaj
Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Barbara Mazgaj
Wiceprezes Zarządu
- Mariusz Wojdon
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Wojciech Mazgaj
- Marek Dybalski
- Witold Sobkowicz
- Gwidon Wójcik
Podmioty zależne od ALMA MARKET S.A.:
1) Krakchemia S.A.
Firma spółki:
Siedziba/adres:
tel.
fax.
Krakchemia Spółka Akcyjna
30-832 Kraków, ul. Płk. Dąbka 10
+48 (12) 652 20 00
+48 (12) 652 20 01
2) Alma Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba/adres:
tel.
+48 (12) 627 63 33
fax.
+48 (12) 627 61 65
3) Krakowski Kredens Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba/adres:
tel./fax.
30-964 Kraków, ul. Pilotów 6 (do 13 lipca 2007 r. adres 31-525 Kraków, ul. Chłopickiego 8)
+48 (12) 627 63 22
4) Paradise Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba/adres:
30-251 Kraków, ul. Jodłowa 33
tel.
+48 (12) 422 45 29
fax.
+48 (12) 430 24 27
Z datą 30.09.2008 roku Alma Market S.A. objęła 100% udziałów Spółki prawa handlowego Paradise Group Sp. z o.o.. W związku z
powyższym skład jednostek zależnych objętych skonsolidowanym raportem kwartalnym uległ zmianie w porównaniu z analogicznym
okresem roku ubiegłego.
Równocześnie Spółka zależna Maximex Sp. z o.o., która została przejęta w drugiej połowie 2007 roku przez spółkę zależną Krakchemia
S.A., w trzecim kwartale bieżącego roku została połączona z Krakchemia S.A.
Obrót zrealizowany ze spółką zależną Krakowski Kredens Sp. z o.o. w wyniku realizowanych zakupów przez Alma Market S.A.
w 2008 roku od tej spółki towarów handlowych wyniósł 10 643 tys. zł i nie stanowił istotnej pozycji w wartości całkowitych zakupów
towarów handlowych w roku 2008 zrealizowanych przez Alma Market S.A.
Powiązania inne niż kapitałowe:
PREMIUM CIGARS Sp. z o.o. w Krakowie
Premium Cigars Sp. z o. o. jest podmiotem powiązanym z Alma Market S.A. poprzez osobę głównego akcjonariusza i Prezesa Zarządu
spółki Alma Market S.A. W Premium Cigars Sp. z o.o. Jerzy Mazgaj posiada 75% udziałów i głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
- 33 -
Głównym akcjonariuszem ALMA MARKET S.A. jest Jerzy Mazgaj posiadający na dzień 31.12.2008 roku bezpośrednio lub pośrednio
1 500 000 akcji (27,63%), co daje 3 729 204 głosów (47,63%) na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Jerzy Mazgaj wraz z żoną Barbarą Mazgaj (Przewodniczący Rady Nadzorczej Alma Market SA) podpisali z Alma Market S.A. umowę
przedwstępną wynajmu lokalu użytkowego w Krakowie, którego są właścicielami. Zgodę na zawarcie umowy wyraziła Rada Nadzorcza
Alma Market S.A..
Alma Market S.A. przewiduje rozpoczęcie użytkowania tego obiektu po uzyskaniu odpowiedniej dokumentacji zezwalającej na przebudowę
lokalu na prowadzenie delikatesów ALMA i podpisaniu umowy najmu.
Do czasu przebudowy lokalu użytkowego;
a)
część lokalu została wynajęta Spółce zależnej Krakowski Kredens Sp. z o.o., w którym Spółka ta prowadzi biuro i sprzedaż detaliczną
swoich produktów pod własną marką. Spółka zależna Krakowski Kredens wypłaciła z tytułu czynszu najmowanego lokalu w 2008
roku kwotę 635 tys. zł.
b)
część lokalu została wynajęta Spółce zależnej Paradise Group Sp. z o.o., w którym Spółka ta prowadzi biuro.
Jerzy Mazgaj wraz z żoną Barbarą Mazgaj (Przewodnicząca Rady Nadzorczej Alma Market S.A.) są właścicielami nieruchomości przy ulicy
Jodłowej 33, która w części została wynajęta Spółce zależnej Paradise Group Sp. z o.o..
Jerzy Mazgaj wraz z żoną Barbarą Mazgaj (Przewodniczący Rady Nadzorczej Alma Market S.A.) są zatrudnieni w Spółce Paradise Group
na podstawie umowy o pracę.
Zarówno w bieżącym okresie, jak i w okresach poprzednich Alma Market S.A. nie zawierała innych transakcji z Panem Jerzym Mazgajem
oraz z Panią Barbarą Mazgaj niż wyżej wymienione.
Wszystkie zawarte transakcje pomiędzy Spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach
rynkowych i są zaprezentowana w tabelach poniżej.
I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług oraz środków trwałych
Okres, od 01.01 do 31.12
2008
2007
Spółki powiązane
Przychody ze sprzedaży towarów
Przychody ze sprzedaży usług
4
16
17
21
1
17
II. Zakupy materiałów, towarów i usług oraz środków trwałych
Okres, od 01.01 do 31.12
2008
2007
Spółki powiązane
Zakupy materiałów:
Zakupy towarów:
Zakup środków trwałych
4
2
701
413
-
50
III. Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów i usług oraz środków trwałych
Stan na
2008-12-31
Stan na
2007-12-31
Należności od podmiotów powiązanych
17
19
103
-
Podmioty powiązane
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmioty powiązane
- 34 -
24. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Na dzień bilansowy to jest;
31.12.2008 roku zobowiązania warunkowe w Grupie kapitałowej wynoszą ; 18 003 tys. zł.
31.12.2007 roku zobowiązania warunkowe w Grupie kapitałowej wynoszą ; 5 530 tys. zł.
25. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Rok 2008
Zysk za okres
Rok 2007
01.10 – 31.12
202
01.01 – 31.12
17 920
01.10 – 31.12
10 426
01.01 – 31.12
33 749
24 304
9 510
(33 851)
(42 612)
(430)
143
3 041
5 503
5 649
16 426
2 669
8 679
154
582
123
440
35
80
(164)
(119)
-
-
41
41
-
-
10
12
(1 331)
(23 098)
(27 078)
(27 078)
-
(73)
2 177
2 200
Korekty:
- Podatek dochodowy
- Amortyzacja środków trwałych
- Amortyzacja wartości niematerialnych
- (Zysk)/strata z tytułu sprzedaży i likwidacji rzeczowych
aktywów trwałych
- Likwidacja środków trwałych
- Zyski z tytułu zmian wartości godziwej pochodnych
instrumentów finansowych
- Zyski z tytułu zmian wartości godziwej pozostałych
aktywów finansowych wykazywanych według wartości
godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez rachunek
zysków i strat nie zrealizowane
- Koszty programu motywacyjnego
(467)
(841)
16
(184)
- Przychody z tytułu dywidend
(1)
(2)
-
(1)
- Przychody z czynszów najmu
(643)
(643)
- Koszty odsetek
4 782
10 998
876
2 257
-
-
(6)
(6)
(2 130)
(12 804)
(10 373)
(24 908)
9 278
(9 908)
(17 976)
(18 762)
50
123
47
131
9 358
28 527
12 746
9 183
Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
24 506
27 430
(23 425)
(8 863)
- Przychody z tytułu odsetek
- (Zyski)/straty kursowe
Zmiany stanu kapitału obrotowego:
- Zapasy
- Należności handlowe oraz pozostałe należności
Rezerwy
Osoby sporządzające skonsolidowane sprawozdanie finansowe
...................................
Marzanna Kapuścińska
Główny Księgowy
....................................
Mariusz Wojdon
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor Finansowy
Kraków, 27 lutego 2009 roku
- 35 -

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 12 miesięcy

Transkrypt

Podobne dokumenty

Korekta zawiadomienia MAR_JM_3

sylwester - "ALMA TOUR" Biuro Turystyki - Tłumaczenia

Stowarzyszenie Wychowanków ALMA MATER OSTROVIENSIS

Dodatkowe informacje - Stowarzyszenie Chorych na

Przedmowa do wydania elektronicznego Alma Mater

Pismo prezesa zarządu - skonsolidowane

Zarząd KRAKCHEMIA SA informuje, że w dniu 9.09.2016 r. otrzymał

III, IV 2011

Pobierz plik