kfs - faktura

FAKTURA VAT - NAJNOWSZE REGULACJE, PRAWA I
OBOWIĄZKI PODATNIKA W ZAKRESIE
DOKUMENTOWANIA TRANSAKCJI
Szczegółowy program szkolenia
I. FAKTURA W ŚWIETLE OBOWIĄZUJĄCYCH PRZEPISÓW – PRAWA I OBOWIĄZKI
PODATNIKA VAT W ZAKRESIE DOKUMENTOWANIA W ROKU 2015
1. Obowiązek implementacji przepisów dyrektywy 2006/112/WE z dnia 28 listopada 2006 r. w
sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej zmienionej dyrektywą 2010/45/UE z
dnia 13 lipca 2010 r. w zakresie zasad fakturowania do przepisów prawa krajowego.
2. Przepisy normujące zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania faktur.
3. Podatnicy obowiązani do wystawiania faktur po dniu 1 stycznia 2015 r.
4. Warunkowe zwolnienie z obowiązku wystawiania faktur w odniesieniu do czynności
zwolnionych od podatku dokonanych po 1 stycznia 2015 r.
5. Obligatoryjne elementy informacyjne faktury wystawionej po 1 stycznia 2014 r.
6. "Faktury uproszczone”:
a) kto i kiedy może wystawić fakturę uproszczoną,
b) zakres danych które winny być zawarte w fakturze uproszczonej,
c) przypadki w których podatnik nie ma prawa wystawić faktury uproszczonej.
7. "Faktury zbiorcze”:
a) kto i kiedy może wystawić fakturę zbiorczą,
b) zakres danych które winny być zawarte w fakturze zbiorczej,
c) przypadki w których podatnik nie ma prawa wystawić faktury zbiorczej.
8. Samofakturowanie po 1 stycznia 2015 r.
9. Terminy wystawiania faktur dokumentujących wewnątrzwspólnotową dostawę towarów.
10. Rezygnacja z dotychczasowego, generalnego powiązania momentu powstania obowiązku
podatkowego z datą wystawienia faktury.
11. Sposób przeliczania kwot stosowanych do określenia podstawy opodatkowania w
wystawionej fakturze w walucie obcej na złote.
12. Obliczanie kwoty podatku w wystawionej fakturze tzw. metodą „w stu” (opcja).
13. Odejście od regulacji dotyczących faktur wewnętrznych.
14. Nowe regulacje prawne w zakresie zasad wystawiania faktur korygujących.
15. Nowe zasady wystawiania not korygujących.
16. Regulacje w zakresie upoważnienia do wystawiania duplikatów faktur.
17. Obowiązek zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności
faktury; czy każdy podatnik jest obowiązany do posiadania regulaminu fakturowania?
1/3
18. Jurysdykcja podatkowa w zakresie zasad obowiązujących dla udokumentowania transakcji
podlegających ustawie o podatku od towarów i usług.
19. Zmiany w zakresie zasad wystawiania (przesyłania) faktur elektronicznych.
20. Zasady przechowywania faktur (nowy art. 112a ustawy o VAT).
II. POZOSTAŁE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z DOKUMENTOWANIEM TRANSAKCJI DLA
POTRZEB VAT
1. Podstawowe elementy faktury.
2. Kiedy nie ma obowiązku zamieszczania numeru identyfikacji podatkowej w
wystawionej fakturze.
3. Rola symbolu PKWiU na dokumencie sprzedaży.
4. Faktura przy sprzedaży opodatkowanej różnymi stawkami.
5. Dokumentowanie sprzedaży paliw (zniesienie obowiązku podawania numeru
rejestracyjnego w wystawionej fakturze).
6. Numeracja faktur.
7. Jak prawidłowo określić w fakturze „datę dostawy” lub wykonania usługi
odpowiednio w przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług?
8. Zaokrąglanie kwot wykazanych na fakturze.
9. Sposoby dokumentowania sprzedaży ciągłej.
10. Moment powstania obowiązku podatkowego a termin wystawienia faktury.
11. Dokumentowanie rabatów, opustów i skont.
12. Przypadek obowiązkowego podpisywania faktur.
13. Faktury VAT wystawiane przez niezarejestrowanych podatników.
14. Faktury „walutowe”.
15. Faktury VAT RR.
16. Dopuszczalność adnotacji na fakturze.
17. Tryb i zasady wystawiania faktur dokumentujących pobranie zaliczek, przedpłat,
zadatków lub rat przed dostawą towaru lub wykonaniem usługi.
18. Zasady dokumentowania dostawy towarów w procedurze uproszczonej.
19. Elementy faktury przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.
20. Faktura przy dostawie nowych środków transportu i wyrobach akcyzowych.
21. Faktury wewnętrzne (opcja); przypadki, tryb, zasady ich wystawiania;
dokumentowanie sprzedaży promocyjnej oraz przekazania towarów bez pobrania
należności.
22. Szczególne rodzaje faktur.
23.
Sposoby dokumentowania transakcji „nietypowych”.
24. Faktura wystawiona w trybie art. 108 ustawy o VAT.
2/3
III. ISTOTA INSTYTUCJI REFAKTUROWANIA – STUDIA PRZYPADKÓW
1. Przypadki uzasadniające refakturowanie w świetle tzw. kompleksowości świadczeń.
2. Jak prawidło ustalić datę powstania obowiązku podatkowego w stosunku do
refakturowanych czynności.
3. Refakturowanie a wysokość stawki VAT.
4. Czy można refakturować dostawę towarów?
5. Aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych oraz bieżące interpretacje organów
podatkowych w obszarze problematyki związanej z refakturowaniem.
6. Omówienie wybranych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług oraz dyrektywy
2006/112/WE z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od
wartości dodanej w kontekście problematyki związanej z refakturowaniem.
IV. ODPOWIEDZIALNOŚĆ WYNIKAJĄCA Z USTAWY Z DNIA 10 WRZEŚNIA 1999 R.
KODEKS KARNY SKARBOWY ZA WYSTAWIANIE WADLIWYCH LUB NIERZETELNYCH
FAKTUR VAT
Regulacje zawarte w Kodeksie Karnym Skarbowym odnośnie wystawiania faktur VAT.
V. INTERPRETACJE ORGANÓW PODATKOWYCH W ZAKRESIE PROBLEMATYKI
ZWIĄZANEJ Z FAKTUROWANIEM
Omówienie interpretacji organów podatkowych z zakresu podatku VAT i zasad fakturowania.
VI. PANEL DYSKUSYJNY
Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia.
3/3