Kontrola przeprowadzona została na polecenie Dolnośląskiego

~
.'
Dolnoslilski Urzild Wojew6dzki Dolnoslilski WOjew6dzki Inspektor Nadzoru Geodezyjnego i Kartograficznego GK.431.1.1.2012
PROTOK6t KONTROLI DORAZNEJ
przeprowadzonej w Starostwie Powiatowym w Trzebnicy w dniu 6 marca 2012r. w zakresie
prawidfowosci wydatkowania przekazanych w 2011r. srodk6w publicznych na
realizacj~
zadan z zakresu administracji rzqdowej, zadan powierzonych oraz zadan zleconych
ustawami.
Wroctaw, kwiecien 2012r.
·.
GK.431.1.1.2012
PROTOK6t KONTROLI DORAlNEJ
przeprowadzonej w Wydziale Geodezji i Kartografii wykonujctcym zadania Starosty Trzebnickiego z
zakresu geodezji i kartografii.
Kontrola przeprowadzona zostata w dniu 6 marca 2012r. przez Barttomieja Szymeckiego - Starszego
inspektora wojew6dzkiego, posiadajctcego upowaznienie do jej przeprowadzenia udzielone przez
Oolnoslctskiego Wojew6dzkiego Inspektora Nadzoru Geodezyjnego i Kartograficznego.
I. Kontrola przeprowadzona zostata na polecenie Dolnoslqskiego Wojew6dzkiego Inspektora
Nadzoru Geodezyjnego i Kartograficznego w zwiqzku ze ztoieniem przez Starost-: Trzebnickiego
informacji z zakresu finansowego i rzeczowego wykorzystania dotacji przekazanych w roku 2011.
Podstawa prawna przeprowadzenia kontroli:
1. ustawa z dnia 27 sierpnia 2009r. 0 finansach publicznych (Oz.U. Nr 157, poz. 1240 z p6zn.
zm.);
2. art.7b ust. 1 ustawy z dnia 17 maja 1989r. Prawo geodezyjne i kartograficzne (Oz. U. z 2010r.
Nr 193, poz. 1287);
3. § 5 ust.l pkt 2 rozporzctdzenia Rady Ministr6w z dnia 28 sierpnia 2001r. w sprawie kontroli
urzEid6w, instytucji publicznych i przedsiEibiorc6w w zakresie przestrzegania przepis6w
dotyczctcych geodezjii kartografii (Oz. U. Nr 101, poz. 1090).
o
terminie przeprowadzenia kontroli poinformowano telefonicznie Panict GrazynEi Sopel, GeodetEi
Powiatowego w
dniu
26 lutego
2012r. Zalecono przygotowanie dokumentacji dotyczctcej
wydatkowania dotacji celowych przekazanych na realizacjEi zadan zleconych z zakresu administracji
rzctdowej w rozdziatach 71012 oraz 71013.
II. Kierownikiem jednostki kontrolowanej jest Pan Robert Adach - Starosta Trzebnicki
Zagadnienia bEidctce przedmiotem kontroli prowadzone Sct przez Wydziat Geodezji, Kartografii i
Katastru w kt6rym obowictzki Naczelnika Wydziatu oraz Geodety Powiatowego petni Pani Graiyna
Sopel.
Informacji kontrolujctcemu udzielali: Grazyna Sopel- Geodeta Powiatowy, Halina Osio - inspektor w Wydziale Nieruchomosci. Kontrolct objEito prawidtowosc realizacji wydatk6w zwictzanych z realizacjct nastEiPujctcych zadan
geodezyjnych i kartograficznych:
a. modernizacja operatu ewidencji grunt6w i budynk6w, zatozenie ewidencji budynk6w i lokali
dla cZEisci gminy Oborniki Sictski,
b. aktualizacja danych ewidencyjnych dla dziatki 80/2, obrEib Kowale,
c. aktualizacja danych ewidencyjnych dla dziatki 118/5, obrEib SEidzice,
d. wskazanie granic dziatki 58, obrEib G6rowo,
e. weryfikacja danych ewidencyjnych dziatki 745/1, miasto Prusice,
f. aktualizacja danych ewidencyjnych dla 30 dziatek potozonych w miescie Prusice.
2
. ;;.
GK.431.1.1.2012
III.
W toku kontroli ustalono:
Na podstawie ustawy budietowej na rok 2011 zostafa przyznana starostwu
dotacja celowa na
zadania geodezyjne i kartograficzne w kwocie 150.000,- zt, w tym na:
1Dziaf
Rozdziaf
I
i
710
I
1
o
Opis
Kwota
Izt!
i
71012
Osrodki dokumentacji geodezyjnej i kartograficznej
110000 !
71013
Prace geodezyjne i kartograficzne (nieinwestycyjne)
40000
!
1500001
razem
wysokosci kwot dotacji celowych przekazywanych z budietu panstwa, wynikajijcych z podziafu
kwot okreslonych w ustawie budietowej na 2011 rok i ujEitych w planie finansowym, Wojewoda
Dolnoslijski poinformowaf kierownika jednostki kontrolowanej pismem nr FB.BP.3111-11/10-1 z dnia
24 lutego 2011r.
Plan finansowy zadan z zakresu administracji rZijdowej na 2011r. (dochody i wydatki) uchwalony
zostaf na drodze uchwafy nr 15/11 Zarzijdu Powiatu w Trzebnicy z dnia 231utego 2011r.
Zmian do planu dotacji w ciCigu roku nie wprowadzano.
Wykonanie dotacji w 2011 r. obrazuje poniisze zestawienie:
Dziat710­
Wyszczes61nienie
Plan
Wykc+anie
1
2
3
"
4
Dziatalnosc ustugowa
Rozdziat 71012­ Osrodki dokumentacji geodezyjnej i
kartograficznej
§ 2110­
110.000,00
110.000,00
100
40.000,00
40.000,00
100
lS0.000,0CI
lS~OOO,OO
100
Dotacje celowe
Rozdziat 71013 ­ Prace geodezyjne i kartograficzne
(nieinwestycyjne)
§ 2110­
Dotacje celowe
lRazem:
Przyznane dotacje przeznaczone zostafy na sfinansowanie n/w wydatk6w:
Dziaf
Razdziaf
§
71012
4010
Wynagradzenia osabawe pracawnikow
71012
4040
Dadatkawe wynagradzenie raczne
8.700,-
71012
4110
Skfadki na ubezpieczenie spafeczne
14.100,­
71012
4120
Opis
Kwata/zl/
84.900,­
710
i
: Skfadki na Fundusz Pracy
2.300,­
3
!
GK.431.1.1.2012
Modernizocjo
operotu
ewidencji
gruntow
i
budynkow, zoloienie ewidencji budynkow i lokoli dla
25.000,-
czt:sci gminy Oborniki Slqskie.
Aktualizacja danych ewidencyjnych dla dzialki 80/2,
1.476,­
obrt:b Kowole.
71013
710
Aktua/izacja
4300
danych
ewidencyjnych
dlo
dzialki
118/5, obrt:b St:dzice.
Wskazanie granic dzialki 58, obrt:b Gorowo.
1.845,- •
6,­
• Weryfikacjo danych ewidencyjnych dzialki 745/1,
492,­
miasto Prusice.
Aktua/izacja danych ewidencyjnych dla 30 dzialek
11.181,­
i poloionych w miescie Prusice.
,
!
150.000,­
ogo/em: Z przedstawionego powyiej zestawienia wynika, ie 26,7% udzielonej dotacji, w tym 100% dotacji
przekozanej w ramach rozdzialu 71013, zostalo wydatkowanych na prace geodezyjne wzbogacajqce
zasob geodezyjny i kartograficzny.
W toku analizy dokumentacji przedstawionej kontrolujClcemu stwierdzono, ii podczas zlecania
wskazanych w tabeli prac, kaidorazowo przestrzegano przepisow ustawy z dnia 29 stycznia 2004r.
Prawo zamowien publicznych (Dz.U. Nr 113, poz. 759 z 2010r. z pain. zm.) a takie obowiClzujC}cych
w jednostce kontrolowanej procedur przetargowych.
W zwiqzku z zaistniafymi wqtpliwosciami co do prawidtowosci zlecenia i rozliczenia prac zwiqzanych z
weryfikacjq danych ewidencyjnych dziatki nr 745/1, miasto Prusice oraz wskazaniem granic dziatki 58
obrE:b Gorowo, w szczegolnosci:
a.
zlecenia
wykonania
tych
prac
przez
komorkE:
Starostwa
Powiatowego,
niebE:dqcq
dysponentem srodkow przekazywanych w dziale 710, rozdziat 71013,
b. sfinansowania faktury VAT 04/10/2011 z dnia 6 paidziernika 2011r. (dotyczqcej weryfikacji
danych dziatki 745/1) ze srodk6w przekazanych w ramach dotacji w Dziale 710, rozdziat
71013 - prace geodezyjne (nieinwestycyjne), pomimo wskazania w jej opisie, ii optacona rna
ona zostac ze srodk6w zabezpieczonych w Dziale 710, rozdziat 71014 - opracowania
geodezyjne i kartograficzne.
c.
pokrycia cZE:sci koszt6w zwiqzanych z fakturq VAT nr 30 z dnia 14 grudnia 2011r. (wskazanie
granic dziatki 58) ze srodk6w przekazanych w ramach dotacji w Dziale 710, rozdziat 71013,
przy braku stosownej dekretacji dysponenta tych srodk6w,
wystqpieniem nr GK.431.1.2012 z dnia 20 marca br., zwr6cono siE: do kierownika jednostki
kontrolowanej z wezwaniem do udzielenia szczeg6towych wyjasnien.
Pismem z dnia 2 kwietnia br. (sygn. GP.660.12.2012) kierownik jednostki kontrolowanej wskazat, ie:
a. dysponentem srodk6w przekazywanych w dziale 710, rozdziat 71013 jest Geodeta Powiatowy
- naczelnik Wydziatu Geodezji, Kartografii i Katastru,
b. dysponentem srodk6w przekazywanych w dziale 710, rozdziat 71014 jest Naczelnik Wydziatu
Nieruchomosci,
4
GK.431.1.1.2012
c. budzqce wqtpliwosci kontrolujqcego prace zlecone zostaty przez Wydziat Nieruchomosci,
d. rozliczenie budzqcych wqtpliwosci prac w ramach rozdziatu 71013 nastqpito za wiedzq i ustnq
zgodq dysponenta zgromadzonych w jego ramach srodk6w a pierwotne wskazanie jej zaptaty
z rozdziatu 71014 zostato zmienione na rozdziat 71013 czego odzwierciedleniem jest opis
merytoryczny faktury,
e. brak odpowiedniej dekretacji dysponenta srodk6w na fakturze VAT nr 30 stanowi jedynie
brak formalny.
IV.
Wnioski z kontroli.
Wydatkowanie przekazanych w 2011r. srodk6w publicznych na realizacjEi zadan z zakresu
administracji rzqdowej, zadan powierzonych oraz zadan zleconych ustawami ocenie naleiy
pozytywnie ze stwierdzeniem
nast~pujClCVch
nieprawidtowosci:
1. Zlecenie prac przez dysponenta srodkow zgromadzonych w ramach rozdziatu 71014 (Wydziat
Nieruchomosci) i poiniejsze ich rozliczenie w ramach dotacji przekazanej w rozdziale 71013
za wiedzq i ustnq zgodq jej dysponenta
1
kt6rym jest inna kom6rka organizacyjna starostwa
(Geodeta Powiatowy). Podkreslic naleiy w tym miejscu, ii dyspozycja lub zgoda wydana
ustnie nie posiada waloru ksiEigowego a wydatki realizowane w ramach poszczeg61nych
rozdziatow klasyfikacji
budietowej, zlecane,
realizowane
i rozliczane
bye powinny
kaidorazowo przez wtasciwych dysponentow w ramach posiadanych przez nich kompetencji.
2. Wbrew wyjasnieniom kierownika jednostki kontrolowanej, opis merytoryczny przekazanej
kontrolujqcemu kopii faktury VAT 04/10/2011 z dnia 6 paidziernika 2011r. nie zawiera
informacji 0 zmianie ir6dta jej finansowania. Tymczasem, zgodnie z zasadami prawidtowego
ksiEigowania oraz politykq rachunkowosci, wszelkie faktury dotyczqce prac, dostaw i ustug
realizowanych i rozliczanych przy udziale srodk6w pochodzqcych z dotacji musza bye
prawidtowo opisane oraz opatrzone podpisem wtasciwego dysponenta.
3. Wobec pojawiajqcych siEi w jednostce kontrolowanej trudnosci
w jednoznacznym
zakwalifikowaniu wydatkow do poszczegolnych rozdziat6w klasyfikacji budietowej, naleiy
przyjqe zasadEi kierowania siEi merytorycznq wtasciwosciq dysponenta. A zatem wydatki
ponoszone winny bye kaidorazowo w ramach srodk6w pozostawionych do dyspozycji
komorce organizacyjnej zlecajacej wykonanie prac, ustug lub dostaw.
Protokm sporzCldzono w 2 jednobrzmiClcvch egzemplarzach, po jednym dla kierownika jednostki
kontrolowanej
Dolnoslqskiego
Wojew6dzkiego
Inspektora
Nadzoru
Geodezyjnego
Kartograficznego.
Zgodnie z § 13 ust. 3 rozporzqdzenia Rady Ministr6w z dnia 28 sierpnia 2001r. w sprawie
kontroli urzEidow, instytucji publicznych i przedsiEibiorc6w w zakresie przestrzegania
dotyczqcych geodezji i kartografii (Dz. U. Nr 101, poz. 1090), kierownik jednostki
pr
ntrolo a
Jp
rmowany zostat 0 prawie do ztoienia zastrzeien do protokotu.
81:
kierownika j nostki
kontrolowanej
IS
;t~/.~.p4
POdPisfnspe~~'~'~~~roli
5
GK.431.1.1.2012
Do tresci protokotu wnosz~ - nie wnosz~ nast~pujC}ce zastrzeienia
Trzebnica, dnia .................. 2012r. 6