Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program
Transkrypt
Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program
BDO - informacje o szkoleniu Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 641716 Temat: VAT w Niemczech - inwestycje w Niemczech, relacje z niemieckim kontrahentem, obsługa księgowa niemieckich firm. 20 Październik Warszawa, Centrum miasta, Kod szkolenia: 641716 Koszt szkolenia: 590.00 + 23% VAT Program Szkolenie adresowane jest do szerokiego grona odbiorców z różnych przyczyn zainteresowanych niemieckim podatkiem VAT. W szczególności adresatami szkolenia są polskie firmy inwestujące w Niemczech, bądź firmy związane z niemieckimi partnerami handlowymi. Szkolenie jest także dedykowane dla coraz większej liczby powstających w Polsce centrów rozliczeniowych obsługujących zagranicznych podatników. Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych aspektów praktycznych związanych ze stosowaniem niemieckich regulacji. Szczególny nacisk zostanie położony na transakcje międzynarodowe (towary/usługi), jak i kwestie formalne związane z fakturowaniem/korektą faktur. Omówiona zostanie problematyka odliczenia podatku naliczonego, jak i zagadnienia formalne związane z wypełnianiem niemieckich deklaracji podatkowych (analiza poszczególnych pól deklaracji podatkowych). Szkolenie będzie obrazowane schematami i przykładami ukazującymi problematykę rozliczania podatku VAT w Niemczech. 1. Wprowadzenie - niemieckie regulacje w zakresie VAT: a) źródła prawa, niemiecka ustawa o VAT i rozporządzenie wykonawcze (UStG, UStDV) b) rola interpretacji podatkowych i orzecznictwa c) właściwość miejscowa organów podatkowych d) rejestracja na VAT w Niemczech, numery podatkowe dla celów VAT w Niemczech i ich struktura 2. Czynności opodatkowane VAT w Niemczech: a) definicja podatnika (przedsiębiorcy) dla celów niemieckiego VAT b) opodatkowanie grup podatkowych w Niemczech (Organschaft) c) pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług w tym tzw. Werklieferung i Werkleistung d) nieodpłatne świadczenia e) WDT i WNT na terytorium Niemiec, czasowe przemieszczenie towarów do Niemiec - przypadki w których można uniknąć płacenia VAT w Niemczech BDO - informacje o szkoleniu d) dostawy w oparciu o niemiecki magazyn konsygnacyjny - czy jest uproszczenie? e) dostawa towarów przez polskiego podatnika na terytorium Niemiec 3. Odwrotne obciążenie w Niemczech (VAT rozlicza nabywca): a) w jakich sytuacjach VAT rozlicza niemiecki nabywca a zagraniczny podmiot unika rejestracji w Niemczech? b) obowiązek rejestracji na VAT w Niemczech - obowiązki dokumentacyjno - ewidencyjne c) różnice pomiędzy polskimi a niemieckimi regulacjami w zakresie odwrotnego obciążenia d) rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem od 1.10.2014 r. 4. Faktura VAT w Niemczech i jej korygowanie a moment obowiązku podatkowego: a) pojęcie faktury VAT w Niemczech - jakie elementy zawiera niemiecka faktura? b) faktura VAT a obowiązek podatkowy c) korygowanie błędnej transakcji w Niemczech - specyfika niemieckiej dokumentacji d) korygowanie podstawy opodatkowania przy transakcjach wewnątrzwspólnotowych e) refakturowanie usług w Niemczech f) samofakturowanie (selfbilling) w Niemczech - Gutschrift 5. Stawki podatkowe w Niemczech i zwolnienia z VAT: a) stawki podatkowe w Niemczech, stawki preferencyjne, świadczenia złożone b) zakres zwolnień przedmiotowych (usługi finansowe, edukacyjne) c) zwolnienie z VAT w przypadku WDT w Niemczech - dokumenty potwierdzające zastosowanie zwolnienia, specyfika działania systemu VIES w Niemczech d) zwolnienie z tytułu eksportu towarów - potwierdzenie eksportu (dokumenty) 6. Świadczenie i nabywanie usług międzynarodowych: a) miejsce opodatkowania przy świadczeniu usług, reguła podstawowa i wyjątki b) usługi związane z nieruchomościami w Niemczech, usługi budowlane na terytorium Niemiec c) organizowanie targów na terytorium Niemiec - kto rozlicza VAT? d) import usług z Niemiec - niemiecka faktura VAT i informacja podsumowująca e) pojęcie siedziby działalności gospodarczej i stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej f) obowiązki niemieckiego podatnika w zakresie rozliczania importu usług g) zmiany dotyczące usług obowiązujące od 1 stycznia 2015 r. 7. Odliczenie podatku naliczonego i wyłączenia w prawie do odliczenia: a) prawo do odliczenia podatku naliczonego w Niemczech b) moment odliczenia i wykazywanie podatku naliczonego w deklaracji c) wydatki niedające prawa do odliczenia VAT w Niemczech d) odliczenie proporcjonalne w Niemczech - czynności mieszane e) samochód firmowy wykorzystywany do celów prywatnych a odliczenie VAT BDO - informacje o szkoleniu f) granica minimalnego użytkowania - 10 % 8. Kontrola podatkowa z zakresu podatku VAT w Niemczech - uprawnienia organu podatkowego i obowiązki podatnika. 9. Warsztaty: wypełnianie niemieckiej deklaracji podatkowej - analiza poszczególnych wierszy/pól niemieckich deklaracji podatkowych: a) deklaracje podatkowe i ich rodzaje b) załączniki do deklaracji c) informacje podsumowujące d) sposób sporządzania i wysyłania deklaracji podatkowych e) ujmowanie obrotów w deklaracji f) podatek naliczony w deklaracji Prowadzący Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia