DYSCYPLINA RYNKOWA ZASADY POLITYKI INFORMACYJNEJ w

Załącznik do uchwały Zarządu Banku
Nr 48/2009 z dnia 30 czerwca 2009 r.
DYSCYPLINA RYNKOWA
ZASADY POLITYKI INFORMACYJNEJ
w Banku Zachodnim WBK S.A.
Wrocław 2009
Dyscyplina rynkowa. Zasady polityki informacyjnej
w Banku Zachodnim WBK S.A.
SPIS TREŚCI
Rozdział I. Definicje.................................................................................................................. 3
Rozdział II. Cel i zakres polityki................................................................................................ 5
Rozdział III. Zasady polityki informacyjnej ............................................................................... 6
3.1. Zakres ujawnianych informacji.......................................................................................6
3.2. Częstotliwość i termin ogłaszania.................................................................................7
3.3. Formy i miejsce publikacji.............................................................................................8
3.4. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji ...........................................8
3.4.1.Weryfikacja i zatwierdzanie ogłaszanych informacji ...............................................8
3.4.2. Zasady weryfikacji polityki informacyjnej.................................................................9
2
Dyscyplina rynkowa. Zasady polityki informacyjnej
w Banku Zachodnim WBK S.A.
Rozdział I. Definicje
Definicja
Opis
Bank
BZ WBK S.A. w ujęciu jednostkowym
Grupa
W skład Grupy BZ WBK S.A. wchodzą następujące podmioty zależne:
Dyrektywa CRD
•
BZ WBK Faktor Sp. z o.o.
•
BZ WBK Finanse & Leasing S.A.
•
BZ WBK Leasing S.A.
•
BZWBK Finanse Sp. z o.o.
•
BZ WBK Inwestycje SP z o.o.
•
Dom Maklerski BZ WBK S.A.
•
BZ WBK Nieruchomości S.A.
•
Brytyjsko-Polskie Towarzystwo Finansowe WBK-CU Sp. z o.o.
•
BZ WBK AIB Asset Managament S.A.
•
BZ WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
(ang. Capital Requirment Directive) Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych
(DYREKTYWA 2006/49/WE PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY
z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie adekwatności kapitałowej firm inwestycyjnych i instytucji kredytowych)
Dokument
Dokument Bazylejskiego Komitetu ds. Nadzoru Bankowego “Ujednolicenie pomiaru kapitału i standardów kapitałowych
Bazylejski
w skali międzynarodowej, Znowelizowana Metodologia” (z ang. International Convergence of Capital Measurement
and Capital Standards, A Revised Framework) z czerwca 2004 r. mający na celu międzynarodowe ujednolicenie
regulacji nadzorczych dotyczących adekwatności kapitałowej banków.
IRB
(ang. Internal Ratings Based [Approach]) – metody Wewnętrznych Ratingów – metody pomiaru ryzyka kredytowego,
do których banki stosują własne oszacowania PD (podstawowa metoda wewnętrznych ratingów: Foundation IRB –
F IRB) lub własne oszacowania PD, LGD, M i/lub CCF (zaawansowana metoda wewnętrznych ratingów:
Advanced IRB – A-IRB)
NUK
Nowa Umowa Kapitałowa (ang. New Capital Accord) – patrz: dokument bazylejski
Unijna
(ang. EU parent credit institution) – instytucja kredytowa posiadająca udziały w innej instytucji kredytowej lub holdingu
macierzysta
finansowym , która nie jest podmiotem zależnym instytucji kredytowej ani holdingu finansowego, które otrzymały
instytucja
licencję w którymkolwiek z krajów członkowskich UE
kredytowa
Unijny
(ang. EU parent finacial holding company) – holding finansowy, który nie jest podmiotem zależnym instytucji
macierzysty
kredytowej ani holdingu finansowego, które otrzymały licencję w którymkolwiek z krajów członkowskich UE
holding
finansowy
Uchwała o
Uchwała Nr 380/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008r. w sprawie zakresu i szczegółowych
adekwatności
zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, w tym zakresu i warunków
kapitałowej
stosowania metod statystycznych oraz zakresu informacji załączanych do wniosków o wydanie zgody na ich
banków
stosowanie, zasad i warunków uwzględniania umów przelewu wierzytelności, umów o subpartycypację, umów o
3
Dyscyplina rynkowa. Zasady polityki informacyjnej
w Banku Zachodnim WBK S.A.
kredytowy instrument pochodny oraz innych umów niż umowy przelewu wierzytelności i umowy o subpartycypację, na
potrzeby wyznaczania wymogów kapitałowych, warunków, zakresu i sposobu korzystania z ocen, nadawanych przez
zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej oraz agencje kredytów eksportowych, sposobu i szczegółowych
zasad obliczania współczynnika wypłacalności banku, zakresu i sposobu uwzględniania działania banków w
holdingach w obliczaniu wymogów kapitałowych i współczynnika wypłacalności oraz określenia dodatkowych pozycji
bilansu banku ujmowanych łącznie z funduszami własnymi w rachunku adekwatności kapitałowej oraz zakresu,
sposobu i warunków ich wyznaczania
Uchwała
385/2008 KNF
Nr Uchwała Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008r. w sprawie szczegółowych zasad i
sposobu ogłaszania
przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności
kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu
Uchwała
381/2008 KNF
Nr Uchwała Nr 381/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008r.
w sprawie innych pomniejszeń
funduszy podstawowych, ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy podstawowych banku,
innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków ich
zaliczania do funduszy uzupełniających banku, pomniejszeń funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu i
warunków pomniejszania o nie funduszy uzupełniających banku; oraz zakresu i sposobu uwzględniania działania
banków w holdingach w obliczaniu funduszy własnych
4
Dyscyplina rynkowa. Zasady polityki informacyjnej
w Banku Zachodnim WBK S.A.
Rozdział II. Cel i zakres polityki
Niniejszy dokument przedstawia
procedurę informacyjną w Banku Zachodnim WBK S.A.
w świetle wymagań Uchwały Nr 385 /2008 KNF.
Celem dokumentu jest prezentacja celów oraz zakresu przedmiotowego ujawnień w zakresie
publicznego
prezentowania
informacji
z
zakresu
struktury
kapitału,
narażenia
na
ryzyko
i adekwatności kapitałowej.
Dokument służy także określeniu wymogów jakościowych i uregulowań w zakresie ogłaszania
informacji ze szczególnym uwzględnieniem
praktyk w
tych, które odbiegają od powszechnie stosowanych
zakresie publikowania informacji łącznie z zasadami ich weryfikacji i częstotliwości
dokonywania publikacji.
5
Dyscyplina rynkowa. Zasady polityki informacyjnej
w Banku Zachodnim WBK S.A.
Rozdział III. Zasady polityki informacyjnej
3.1. Zakres ujawnianych informacji
Bank na poziomie Grupy BZ WBK S.A ujawnia następujące informacje zgodnie z §3 i §4 załącznika nr
1 do Uchwały Nr 385/2008 KNF:
1. W odniesieniu do funduszy własnych :
•
Podstawowe informacje dotyczące głównych właściwości i warunków odnoszących
się do wszystkich pozycji i składników funduszy własnych;
•
Sumę funduszy własnych oraz wartość poszczególnych składników i pomniejszeń
funduszy podstawowych i uzupełniających określonych w art.127 Ustawy Prawo
bankowe i Uchwale w sprawie funduszy własnych;
•
Kwotę
kapitału
krótkoterminowego
oraz
składniki
zaliczone
do
kapitału
krótkoterminowego określone zgodnie z §5 ust.1 uchwały w sprawie adekwatności
kapitałowej;
•
Pozycje wymienione w §2 ust. 1 pkt. 3 i 4 uchwały w sprawie funduszy własnych
banków;
•
Sumę funduszy własnych i kapitału krótkoterminowego .
2. W zakresie przestrzegania wymogów kapitałowych , o których mowa w art.128 Ustawy Prawo
bankowe :
•
Opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego
stanowiącego wsparcie bieżącej działalności i przyszłej działalności Banku;
•
W przypadku ekspozycji objętych metodą standardową do obliczania kwot ekspozycji
ważonych ryzykiem zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności
kapitałowej banków podaje się kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem
oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji określonych w §20 ust. 1 załącznika nr 4
do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków;
•
W przypadku ekspozycji objętych metodą wewnętrznych ratingów do obliczania kwot
ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z załącznikiem nr 5 do uchwały w sprawie
adekwatności kapitałowej banków, podaje się kwoty stanowiące 8% ekspozycji
ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji określonych w §6 ust. 1
załącznika nr 5 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, z tym że:
6
Dyscyplina rynkowa. Zasady polityki informacyjnej
w Banku Zachodnim WBK S.A.
a) w przypadku klasy ekspozycji detalicznych lub warunkowych ekspozycji detalicznych wymóg ten
stosuje się do każdej kategorii ekspozycji, której zgodnie z §34-41 załącznika nr 5 do uchwały
w sprawie adekwatności kapitałowej banków odpowiadają określone współczynniki korelacji;
b) w przypadku ekspozycji kapitałowych wymóg ten stosuje się do:
oddzielnie dla każdej stosowanej metody określonej w §45-59 załącznika nr 5 do uchwały
w sprawie adekwatności kapitałowej banków,
ekspozycji w giełdowych papierach kapitałowych, ekspozycji kapitałowych niedopuszczonych
do obrotu na rynku regulowanym kapitałowych papierów wartościowych w odpowiednio
zdywersyfikowanych portfelach oraz innych ekspozycji,
ekspozycji podlegających nadzorczemu okresowi przejściowemu w odniesieniu do wymogów
kapitałowych,
ekspozycji podlegających uprzywilejowanemu traktowaniu na mocy wcześniej obowiązujących
regulacji w zakresie adekwatności kapitałowej;
•
kwotę minimalnych wymogów kapitałowych, o których mowa w §6 ust. 1 pkt 2 - 5 uchwały
w sprawie adekwatności kapitałowej banków, łącznie oraz oddzielnie dla każdego rodzaju
ryzyka;
•
kwotę minimalnego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego określonego zgodnie
z załącznikiem nr 14 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków
Ogłaszane informacje będą prezentowane w języku polskim.
3.2. Częstotliwość i termin ogłaszania
Ogłaszanie odbywać się będzie w trybie :
•
rocznym w zakresie wymaganych informacji ujawnianych na najwyższym krajowym szczeblu
konsolidacji – nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia skonsolidowanego
sprawozdania finansowego przez organ zatwierdzający.
•
Informacja na podstawie skonsolidowanych danych Grupy AIB będą ogłaszane nie później niż
w terminie 30 dni od opublikowania tych informacji przez Grupę AIB zgodnie z odpowiednimi
przepisami obowiązującymi w Republice Irlandii.
7
Dyscyplina rynkowa. Zasady polityki informacyjnej
w Banku Zachodnim WBK S.A.
3.3. Formy i miejsce publikacji
Ogłaszanie informacji, o których mowa w § 3 ust. 4, §4 ust. 2 oraz §5 ust. 1 Uchwały nr 385/2008
KNF, odbywa się w formie pisemnej i elektronicznej, na stronie internetowej www.bzwbk.pl oraz
poprzez placówki Banku.
3.4. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji
Celem niniejszego rozdziału jest określenie przyjętych przez Bank zasad weryfikacji publikowanych
informacji wraz z działaniami zatwierdzania przekazywanych informacji oraz procesu weryfikacji
poprawności ujawnianych informacji, między innymi poprzez wskazanie stosowanych wewnętrznych
mechanizmów kontrolnych oraz jednostek odpowiedzialnych za jego przeprowadzenie.
3.4.1.Weryfikacja i zatwierdzanie ogłaszanych informacji
Celem weryfikacji oraz zatwierdzania
ogłaszanych przez Bank informacji w ramach wymagań
Uchwały Nr 385/2008 KNF jest przedstawienie przez jednostkę odpowiedzialną za przeprowadzenie
weryfikacji pisemnej opinii wraz z raportem oceniającym poprawność i
rzetelność ogłaszanych
informacji .
Opinia z badania powinna w szczególności stwierdzać, czy ogłaszana przez Bank informacja :
•
Została sporządzona poprawnie w oparciu
o
o stan rzeczywisty wyników kalkulacji wymogów kapitałowych przeprowadzonych
z zachowaniem
zasad i metod przedstawionych w załącznikach
4 i 5 Uchwały
380/2008 KNF,
•
o
na podstawie ksiąg rachunkowych Banku
o
zasad i polityki zarządzania ryzykiem obowiązującej i stosowanej w Banku
Przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie istotne dla oceny ponoszonego przez Bank ryzyka
informacje , w szczególności określa czy
o
informacje zawarte w raporcie obejmują wszystkie istotne dane o profilu ryzyka na
jakie
jest
narażony
Bank
z
uwzględnieniem
skali
i
złożoności
operacji
i zaangażowania Banku w sektory i rynki finansowe,
8
Dyscyplina rynkowa. Zasady polityki informacyjnej
w Banku Zachodnim WBK S.A.
o
ujawniane dane finansowe są zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu
finansowym
•
Jest zgodna co do formy, kolejności i treści z wymaganiami wynikającymi z załączników 1 i 2
Uchwały Nr 385/2008 KNF
Weryfikację przeprowadza jednostka wewnętrzna lub jednostka zewnętrzna wskazana przez Pion
Finansów.
Ogłaszane informacje przed ich publikacją zatwierdza Zarząd.
3.4.2. Zasady weryfikacji polityki informacyjnej
Celem weryfikacji polityki informacyjnej jest przedstawienie przez jednostkę odpowiedzialną za jej
przeprowadzenie oceny:
•
Zakresu i szczegółowości ogłaszanych informacji pod kątem wymagań Uchwały Nr 385/2008
KNF.
•
Adekwatności zakresu i szczegółowości ogłaszanych informacji pod kątem profilu działalności
Banku, skali operacji, zakresu czynności, działalności w innych krajach, zaangażowaniu
w inne sektory finansowe, uczestnictwo w międzynarodowych rynkach finansowych
oraz systemach płatniczych, rozrachunkowych i rozliczeniowych, itp.
•
Adekwatności zasad polityki informacyjnej w odzwierciedlaniu skali i profilu ryzyka Banku
•
Adekwatności częstotliwości, miejsc, mediów i terminów publikacji
Wynikiem przeprowadzonej weryfikacji jest raport oceniający adekwatność polityki informacyjnej
obwiązującej w BZ WBK S.A. w zakresie obowiązków wynikających z Uchwały Nr 385/2008 KNF.
Weryfikacja
mechanizmów
polityki informacyjnej odbywać się będzie w ramach stosowanych wewnętrznych
kontrolnych
Banku
i
przeprowadza
ją
jednostka
niezależna
od
jednostki
odpowiedzialnej za jej sporządzenie.
Ustala się roczną częstotliwość weryfikacji polityki informacyjnej – weryfikacja będzie przeprowadzana
w IV kwartale roku.
9