I. OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W - BIP

Transkrypt

I.
OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ
PROGNOZIE FINANSOWEJ NA LATA 2011-2013 GMINY BARANOWO
DOCHODY:
Zakłada się wzrost dochodów bieżących na poziome 3,5 % w roku 2012, 4,8 % w roku 2013,
4,1 % w latach 2014-2015 na podstawie prognozy podstawowych wskaźników
makroekonomicznych. Od roku 2016 przyjęto stałe wielkości dochodów uznając, że
planowanie wzrostów poza okres pięcioletni obarczone jest zbyt dużym ryzykiem błędu.
Alternatywnie (1%).
W zakresie dochodów majątkowych wykazano dochody, które planuje się pozyskać na
realizację zadań inwestycyjnych. Od roku 2014 dochody majątkowe wynikają z prognozy.
WYDATKI:
W związku z dążeniem do maksymalizacji środków na inwestycje oraz negatywnym
kształtowaniu się zewnętrznych i wewnętrznych uwarunkowań funkcjonowania Gminy
Baranowo w 2011 roku i latach następnych konieczne jest prowadzenie polityki finansowej
mającej na celu utrzymanie wydatków bieżących na co najmniej stałym poziomie, czyli z
założeniem realnego spadku ich wartości. Alternatywnie przyjmuje się wzrost wydatków
bieżących w kolejnych latach na poziomie 1%, począwszy od roku 2012. Od roku 2015 - 5%.
Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych
kredytów i pożyczek.
Wynagrodzenia i składki związane z ich naliczeniem – ze względu na konieczność spełnienia
warunków określonych art. 242 ustawy o finansach publicznych nie przewiduje się w
najbliższych trzech latach wzrostu wynagrodzeń pracowników zatrudnionych w jednostkach
organizacyjnych Gminy. Planuje się od 2015 roku 5 % wzrostu wydatków na wynagrodzenia
w każdym kolejnym roku.
Pozycja „Wydatki związane z funkcjonowaniem organów j.s.t.” obejmuje rozdział od 75022
do 75023 – założono 1 % wzrostu wydatków z tego tytułu w kolejnych latach.
Wydatki majątkowe zaplanowano w oparciu o przedsięwzięcia przewidziane w załączniku
Nr 2 do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej. W pozostałym zakresie
przewiduje się realizację inwestycji rocznych.
1
PRZYCHODY:
Plan przychodów na 2011 rok kształtuje się na poziomie 6.138.557,48 zł, jako źródła ich
pozyskania wskazuje się:

kredyt na łączną kwotę 4.295.140,48 zł,

pożyczkę na finansowanie zadania realizowanego z udziałem środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej w kwocie 1.843.417,00 zł.
ROZCHODY:
Spłatę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych pożyczek i
kredytu. W 2011 roku planuje się zaciągnąć kredyt do spłaty w ciągu 6 następnych lat.
FINANSOWANIE DEFICYTU I PRZEZNACZENIE NADWYŻKI:
W związku z przepisem art. 89 ust. 1 ustawy o finansach publicznych przewiduje się, że w
przypadku planowania w danym roku pożyczek do udzielenia muszą mieć one pokrycie w
nadwyżce budżetowej danego roku, nadwyżce budżetowej z lat poprzednich lub wolnych
środkach. Pozostała część nadwyżki budżetowej lub w/w przychodów przeznacza się na
spłatę wcześniej zaciągniętego długu. W przypadku wystąpienia w danym roku deficytu
budżetowego zasada ta odnosi się do w/w źródeł przychodów.
KWOTA DŁUGU, SPOSÓB JEGO SFINANSOWANIA I RELACJA O KTÓREJ
MOWA W ART. 243 USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH
Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z
poprzedniego roku + zaciągany dług – spłata długu. W pozycji tej nie uwzględnia się długu
związków do których należy gmina. Długi te uwzględnione są jedynie przy obliczeniu
obciążeń budżetu danego roku spłatami: (R+O)/D zgodnie z art. 243 ustawy. Na koniec 2011
roku prognozowana kwota długu Gminy Baranowo wynosi 5.856.001,56 zł.
Sposób finansowania długu – przyjmuje się, że dług (jego splata) jest finansowana w
pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej, wolnych środków, spłacanych pożyczek oraz
nadwyżki z lat poprzednich z tym, że w przypadku planowania pożyczek do udzielenia
wielkości te przeznacza się na finansowanie długu w wartości pomniejszonej o wielkość
przewidywanych do udzielenia pożyczek. W następnej kolejności dług finansuje się nowo
zaciąganym długiem. Wyliczenia w tym zakresie zawiera pozycja XII tabeli głównej. Planuje
się, iż w 2011 roku dług do spłaty wynosi 2.375.570,48 zł.
2
Relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wyliczona została w
pozycjach od IX do XI załącznika Nr 1. Wielkości w tych wierszach wyliczane są do
czwartego miejsca po przecinku co odpowiada zapisowi procentowemu do drugiego miejsca.
Dla lat 2011-2013 powyższa relacja została wyliczona w pozycjach: IX tabeli głównej i
pozycjach A i B tabeli zawierającej wielkości kontrolne i informacyjne.
Dochody ogółem uzyskane przez Gminę Baranowo wyniosły odpowiednio w 3 latach
poprzedzających planowany rok budżetowy 2011, w stosunku do którego obliczane jest
zadłużenie:
857 388,56 zł
Dług na koniec 2009 roku
Wielkości początkowe za lata 2008 - 2010 do obliczenia relacji, o której mowa w art. 243
ustawy o finansach publicznych
Lp.
Wyszczególnienie
2008
2009
2010
a)
Dochody bieżące
16 957 314,23
17 599 124,11
18 335 916,79
b)
Sprzedaż majątku
13 000,00
0,00
0,00
c)
Wydatki bieżące
13 280 577,12
13 827 925,55
15 165 286,68
d)
Dochody ogółem
17 524 866,23
21 857 780,73
22 931 126,06
e)
(Dochody bieżące+ sprzedaż
majątku-wydatki bieżące) /
dochody ogółem
0,2105
0,1725
0,1383
Zgodnie z zapisem art. 243 ust. 2 ustawy o finansach publicznych dla roku poprzedzającego
rok budżetowy (czyli za rok budżetowy 2010 poprzedzający rok 2011 opracowania WPF)
uwzględniono planowane wartości wykazane w sprawozdaniach za III kwartał 2010 r., z
uwagi na fakt, że na etapie projektowania budżetu na 2011 rok nie jest znane wykonanie
budżetu za cały 2010 rok. Natomiast dla roku 2008 i 2009, przyjmuje się dane wykazane w
3
sprawozdaniach z wykonania budżetów.
Średnia arytmetyczna z 3 lat wynosi więc:
0,2105+0,1725+0,1383 = 0,5213÷3=0,1738
Raty przypadające do spłaty w 2011 roku wynoszą 2.375.570,48 zł. Odsetki 55.000,00 zł.
Planowane do uzyskania w 2011 roku dochody budżetowe ogółem wynoszą 33.440.275,54 zł.
Gmina Baranowo w 2011 roku nie planuje udzielania poręczeń.
2.375.570,48 zł + 55.000,00 zł = 2.430.570,48 zł
2.430.570,48 zł ÷ 33.440.275,54 zł = 0,0727
Zatem suma rat kredytów i pożyczek przypadających do spłaty i odsetek w stosunku do
planowanych dochodów określa nam wskaźnik na poziomie 0,0727.
Jak wynika z prognozy, Gmina Baranowo w roku budżetowym 2011 nie spełnia kryterium
maksymalnej kwoty do spłaty zadłużenia przyjętych w art. 243 ustawy o finansach
publicznych, ponieważ ustalona w rozchodach budżetu na 2011 rok kwota przypadających do
spłaty rat kredytów i pożyczek wraz z wydatkami budżetu z tytułu kosztów obsługi długu jest
wyższa od średniej arytmetycznej z lat 2008 – 2010, co wyrazić należy poprzez naniesienie
danych uzyskanych w wyniku dokonanej analizy na przyjęty do stosowania wzór wskazujący
możliwość do określenia w budżecie spłaty zadłużenia na dany rok budżetowy.
0,0727<0,1738
Zgodnie z art. 121 ust 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę
o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1241) na lata 2011-2013 objęte wieloletnią
prognozą finansową zamiast zasad, o których mowa w przepisach art. 226 ust. 1 pkt. 6 i art.
230 ust. 5 ustawy, o której mowa w art. 1, mają zastosowanie zasady określone w art. 169-171
ustawy, o której mowa w art. 85.- tj. progi 15 % i 60 %, które w prognozie na rok budżetowy
2011 wynoszą odpowiednio 7,27 % i 17,51 % (poz. VII i VIII).
W pozycjach VII i VIII załącznika Nr 1 do uchwały w sprawie prognozy w tabeli głównej
obliczane są ww. wskaźniki dla Gminy Baranowo. Obliczone w tych pozycjach wskaźniki nie
są korygowane o dług zaciągnięty w związku z emisją papierów wartościowych, kredytów i
pożyczek zaciąganych w związku z umową zawartą z podmiotem dysponującym środkami, o
4
których mowa w art. 5 ust. 3 ustawy o finansach publicznych z 2005 r. poręczeń i gwarancji
udzielonych samorządowym osobom prawnym realizującym zadania jednostki samorządu
terytorialnego z wykorzystaniem środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 w/w ustawy.
Pozycja „C” tabeli zawierającej wielkości kontrolne i informacyjne jest to wiersz
„techniczny” . Oblicza się w nim dla każdego roku fragment prawej części wzoru z art. 243
ustawy. Czyli: (Db + Sm –Wb)/D., dla kolejnych lat objętych prognozą. Ułamek ten służy do
obliczenia „prawej” części wzoru w wierszach X tabeli głównej i A tabeli pomocniczej –
limitu obciążeń spłatami długu danego roku budżetowego.
Pozycja „D” jest to sprawdzenie równowagi budżetowej. Wynik tego wiersza musi być
zawsze równy „0” (zero).
Pozycja „E” jest kontrolką przestrzegania zasady z art. 242 ustawy i powinna mieć wartość
dodatnią lub „0”. Wartość ujemna oznacza naruszenie w/w art.
Pozycje „F”, „G”, „H”, „I” oznaczają część odsetek, spłat i długu na koniec roku które
związane są z długiem zaciąganym w związku z pozyskaniem środków unijnych – czyli na
wyprzedzające finansowanie.
Pozycje „J” oraz „K” obrazują wartości wskaźników z art. 169 i 170 „starej” ustawy o
finansach publicznych bez długu zaciąganego w związku z pozyskaniem środków unijnych,
które w roku 2011 wynoszą odpowiednio 0,56 % i 17,51 %.
Pozycja „L” przedstawia dla danego roku wskaźnik obciążeń budżetu spłatami (spłata rat
kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych - tylko długoterminowych +
odsetki (w tym od długu krótkoterminowego) + potencjalna spłata kwot wynikających z
udzielonych poręczeń i gwarancji) / dochody ogółem. Czyli część wzoru z art. 243 ustawy o
finansach publicznych w treści:
R+O
D
Z tym, że zarówno „R” jak i „O” nie uwzględniają spłat długu zaciąganego w związku z
pozyskaniem środków unijnych.
Dla roku 2011 wskaźnik ten wynosi: 0,0056.
Wielkości w tych wierszach „L” i „Ł” wyliczane są do czwartego miejsca po przecinku.
Pozycja „Ł”: ułamek w tym wierszu obliczany jest dla dwóch okresów.
5
1. od 2010 r. do 2013 r. jako różnica pomiędzy pozycją A (limit obciążeń) a pozycją J
(planowane obciążenia bez długu na pozyskanie środków unijnych). Ułamek może mieć
wartości dodatnie lub „0” (zero). Ułamek ze znakiem minus oznacza, że naruszony by
został przepis art. 243 ust 1 ustawy o finansach publicznych (przepis ten wchodzi w życie
dopiero od 2014 roku),
2. od 2014 r. jako różnica pomiędzy pozycją „X” (limit obciążeń w tabeli głównej) a pozycją
J (planowane obciążenia bez długu na pozyskanie środków unijnych). Ułamek może mieć
wartości dodatnie lub „0” (zero). Ułamek ze znakiem minus oznacza, że naruszony został
przepis art. 243 ust 1 ustawy o finansach publicznych – sytuacja taka nie może mieć
miejsca.
Pozycja „M” - dług związków przypadający do spłaty przez samorząd. Wielkości z tej
pozycji wykorzystywane są do obliczenia wskaźników limitów (R+0)/D z tym, że do obliczeń
włączany jest od roku 2014.
Przedstawione powyżej objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej
Gminy Baranowo oraz wyliczone wskaźniki wynikające z art. 243 ustawy o finansach
publicznych pozwala na wyciągnięcie wniosku, że Gmina Baranowo może uchwalić budżet
na rok 2011 przyjmując planowane wielkości.
II.
OBJAŚNIENIA
PRZEDSIĘWZIĘĆ
WIELOLETNIEJ
PROGNOZY
FINANSOWEJ GMINY BARANOWO NA LATA 2011 – 2017
 Dotacja celowa dla samorządu województwa mazowieckiego na realizację projektu
"Rozwój elektronicznej administracji w samorządach województwa mazowieckiego
wspomagającej niwelowanie dwudzielności potencjału województwa"
Projekt zakłada partnerską współpracę Województwa Mazowieckiego i Gminy Baranowo
przy realizacji w/w projektu wpisanego do Indykatywnego Wykazu Indywidualnych
Projektów Kluczowych dla Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa
Mazowieckiego 2007-2013 Priorytet II – Przyśpieszenie e-Rozwoju Mazowsza, Działanie 2.2
– Rozwój e-usług. Wkład własny Gminy Baranowo w realizację projektu wynosi:
 w roku 2011 – 13.643,00 zł
 w roku 2012 – 11.767,00 zł.
6
 Baranowska wieś odnową stoi
W/w zadanie planuje się realizować w latach 2010 – 2013, w tym:
 w roku 2012 – „Zagospodarowanie terenu centrum wsi Ramiona”
przy udziale:
środków własnych w kwocie 74.518,00 zł
 PROW (2007-2013) – Program Rozwoju Obszarów Wiejskich w kwocie
118.910,00 zł
 w roku 2013 – „Zagospodarowanie terenu centrum wsi Rycica” oraz
„Zagospodarowanie terenu centrum wsi Rupin”
przy udziale:
 środków własnych w kwocie 196.070,00 zł
312.877,00 zł
 Zagospodarowanie centrum wsi Cierpięta i Wola Błędowska
W/w zadanie planowane jest do realizacji w latach 2010 – 2012, w tym:
 w roku 2012 przy udziale:
500.000,00 zł.
 Urządzenie bazy kulturalno-turystycznej w centrum wsi Brodowe Łąki poprzez remont
budynków użyteczności publicznej wraz z zagospodarowaniem terenu
W/w zadanie planowane jest do realizacji w latach 2010 – 2013, w tym:
 w roku 2012 przy udziale:
155.958,00 zł
 roku 2013 przy udziale:
344.042,00 zł
 Budowa stanic wodnych na terenie Gminy Baranowo
Zadanie planowane jest do realizacji w latach 2012 – 2013:
 rok 2012:
 środki własne w kwocie 60.000,00 zł
 RPO (2007-2013) - Regionalny Program Operacyjny Województwa Mazowieckiego
w kwocie 340.000,00 zł
 rok 2013:
7
 Budowa ścieżek rowerowych na terenie Gminy Baranowo
 rok 2012:
 rok 2013:
 Budowa zbiornika retencyjno-rekreacyjnego w Baranowie
 rok 2012:
 rok 2013:
w kwocie 1.700.000,00 zł
 Kontynuacja budowy przydomowych oczyszczalni ścieków
W/w zadanie inwestycyjne planuje się do realizacji w latach 2012 – 2013.
Planuje się realizację zadania przy udziale:
Rok 2012:
 środków własnych w kwocie 100.000,00 zł,
 PROW (2007-2013) – Program Rozwoju Obszarów Wiejskich w kwocie 300.000,00
zł.
Rok 2013:
zł.
 Budowa kolektorów słonecznych w Gminie Baranowo
W/w zadanie planowane jest do realizacji w:
 roku 2012 przy udziale:
 RPO (2007-2013) – Regionalny Pogram Operacyjny w kwocie 1.505.000,00 zł
8

roku 2013 przy udziale:
 RPO (2007-2013) – Regionalny Pogram Operacyjny w kwocie 1.505.000,00 zł
 Budowa kompleksu sportowego "Orlik" przy Zespole Szkół w Zawadach
W/w zadanie inwestycyjne planuje się do realizacji w latach 2010 – 2012.
Planuje się realizację zadania przy udziale:
Rok 2012:
zł.
 dotacji w ramach Programu Moje Boisko – Orlik 2012 w kwocie 333.000,00 zł.
 Budowa oczyszczalni ścieków w Kuciejach i sieci kanalizacji sanitarnej w msc.
Brodowe Łąki, Zawady, Guzowatka, Kucieje, Wola Błędowska, Błędowo, Dąbrowa,
Ziomek, Bakuła
 rok 2012:
w kwocie 3.400.000,00 zł
 rok 2013:
w kwocie 1.700.000,00 zł
 Przebudowa dróg gminnych Nr 250110W, Nr 250136W, Nr 250157W, Nr 250155W,
Nr 250119W w gminie Baranowo
 rok 2012:
 rok 2013:
w kwocie 1.700.000,00 zł
9

I. OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W - BIP

Transkrypt

Podobne dokumenty

Środki finansowe w 2007 r. otrzymały następujące

1. Powiatowe Centrum umorzono zaległy podatek Zdrowia, Spółka z

„Plan Gospodarki Niskoemisyjnej dla Gminy Czerwonka

więcej

9. Wydawanie decyzji o przekształceniu uŜytkowania wieczystego w

ĘS,rvv - Głowaczów

……………… Sz.P. Zbigniew L. …………… Pragnę przypomnieć Ci

informator biwakowy

PRZEDsIĘwZtĘcIA RoK 20l l -20l2 _ ZMIANY - BIP

„ Zakup nowego średniego samochodu pożarniczego dla OSP Pnie