Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
X.
OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ
O RACHUNKOWOŚCI
Poz. 28299. B.P. Celmer PHUP FENICJA Piotr Celmer w Gnieźnie.
[BMSiG-20407/2016]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
B.P. Celmer PHUP FENICJA Piotr Celmer
62-200 Gniezno, al. Reymonta 26
za rok obrotowy 2015
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Przedmiotem podstawowej działalności Przedsiębiorstwa w roku obrotowym była m.in.:
1) sprzedaż detaliczna ryb, skorupiaków mięczaków prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach,
2) sprzedaż hurtowa pozostałej żywności, włączając ryby, skorupiaki i mięczaki.
2. Przedsiębiorstwo wpisane jest do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Prezydenta Miasta Gniezna,
Wydział Mienia Komunalnego, Referat Działalności Gospodarczej pod numerem 003792.
3. Czas trwania działalności jest nieograniczony.
4. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015 r.
5. Z uwagi na brak okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności w dającej przewidzieć się przyszłości, sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu dalszej kontynuacji działalności.
6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym
w systemie komputerowym wg programu Fakt i zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (politykę) rachunkowości:
- zasady ustalenia roku obrotowego i okresów sprawozdawczych,
- zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego,
- zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont,
- własny wzór sprawozdania finansowego z porównawczym rachunkiem zysków i strat, sporządzony w sposób zgodny
z postanowieniami art. 4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8 ustawy o rachunkowości.
Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczalnych
ustawą i wprowadzone je do stosowania na okres wieloletni.
7. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej)
wyceniono następującymi metodami wyceny, wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
wyceny aktywów i pasywów dokonano z uwzględnieniem przepisów art. 29 ust. 1 i 2 ustawy o rachunkowości.
7.1 Składniki majątkowe o okresie użytkowania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 1.000 zł
odpisuje się w koszty pod datą zakupu w pełnej wartości początkowej, jako zużycie materiałów.
7.1.2. Składniki majątkowe o jednostkowej wartości od 1.000 zł do 3.500 zł wprowadza się na stan wyposażenia, a ich
wartość początkowa w 100% jest odpisywana w ciężar kosztów w dacie zakupu.
7.1.3. Środki trwałe powyżej 3.500 zł amortyzowane są metodą liniową według stawek wykazanych w przepisach podatkowych.
7.1.4. W stosunku do wartości niematerialnych i prawnych firma przyjęła podatkowe zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych.
7.1.5. Inwestycje w obcym środku trwałym wycenia się wg cen nabycia.
8. Zapasy
8.1. Firma prowadzi gospodarkę magazynową w zakresie towarów produkcyjnych oraz wyrobów własnej produkcji.
Towary wycenione są w cenach zakupu.
Wycena rozchodu następuje przy zastosowaniu netto cen zakupu.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 72 –
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Księgi pomocnicze w zakresie obrotu towarami prowadzone są w magazynie przy wykorzystywanych systemach informatycznych.
8.2. Produkty gotowe przyjęte z produkcji wycenione są według cen ewidencyjnych.
Cena ewidencyjna jest ceną sprzedaży netto dla danego produktu.
8.3. Zakupione materiały nieprodukcyjne na potrzeby administracyjne i gospodarcze obciążają koszty w dacie zakupu.
9. Należności
9.1. Wycena należności następuje w kwocie wymaganej zapłaty, z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny. W stosunku
do kontrahentów, z którymi firma utrzymuje stałe kontakty handlowe, wzajemnie nie obciąża się odsetkami z tytułu
zwłoki w zapłacie. Pozostałej grupie kontrahentów nalicza się odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie.
9.1.2. Jednostka dokonuje odpisów aktualizacyjnych wartości należności wg zasad art. 35b ustawy - odpisów 100% należności przy zwłoce przekraczającej okres 3-9 miesięcy.
9.1.3. Jednostka dokonuje korekty naliczonego VAT od należności przekraczającej 150 dni zwłoki, dokonuje równocześnie
korekty podstawy uzyskania przychodu.
10. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
10.1. Gotówkę i środki zgromadzone na rachunkach bankowych wykazuje się w wartości nominalnej.
11. Rezerwy rozliczenia międzyokresowe
11.1. W firmie nie są tworzone rezerwy na świadczenia pracownicze.
11.1.2. Nie tworzono rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego.
11.1.3. Firma dokonuje innych rozliczeń międzyokresowych kosztów w stosunku do kosztów dotyczących przyszłych okresów
sprawozdawczych. Koszty te rozliczane są do upływu okresu, jakiego dotyczą.
12. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych
12.1. Firma nie posiada kont bankowych w walutach obcych.
12.2. Do ustalenia wartości należności i zobowiązań w walutach obcych przyjmuje się kurs średni NBP z dnia poprzedzającego
dzień wystąpienia przychodu lub poniesienia kosztu.
13. Pozostałe ustalenia
13.1. Inwentaryzację rzeczowych składników majątku firmy przeprowadzą:
- środków trwałych raz na 4 lata,
- towarów raz na 2 lata.
13.2. Przyjęto w firmie poziom istotną dla oceny i sposobu prowadzenia błędów dotyczących lat ubiegłych oraz dla oceny
zastosowanych uproszczeń wynosi 2% sumy bilansowej.
13.3. Firma nie tworzy zakładowego funduszu socjalnego.
13.4. W zakresie umów leasingowych firma stosuje zasady wynikające z przepisów podatkowych.
14. Sprawozdanie finansowe
14.1. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy stosowany dla celów podatkowych.
14.2. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc.
14.3. Sprawozdanie firmy jest sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych oraz na każdy inny dzień bilansowy.
14.4. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym.
14.5. Sprawozdanie finansowe firmy dotyczy bilansu, rachunku zysku i strat oraz informacji dodatkowej.
14.6. Rachunek zysków i strat prowadzony jest w wariancie porównawczym.
14.7. Dane liczbowe w sprawozdaniu wpisuje się w złotych i groszach.
Biuro Usług Rachunkowych Sp.j.
B. Maćkowiak i Wspólnicy
Bogna Maćkowiak
Właściciel
Piotr Celmer
24.03.2016 r.
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
– 73 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Bilans
sporządzony na dzień 31.12.2015 r.
jednostka obliczeniowa: zł
Stan na
AKTYWA
31.12.2014 r.
1
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne
31.12.2015 r.
2
3
621 112,04
643 243,23
0,00
0,00
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
621 112,04
643 243,23
1. Środki trwałe
621 112,04
643 243,23
172 326,36
148 056,96
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
139 901,92
151 633,48
d) środki transportu
296 554,41
336 325,24
e) inne środki trwałe
12 329,35
7 227,55
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
III. Należności długoterminowe
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B. Aktywa obrotowe
8 628 630,82
8 720 330,03
I. Zapasy
2 475 037,18
3 280 982,99
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
1. Materiały
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 74 –
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
2 472 337,18
3 278 282,99
2 700,00
2 700,00
4 880 955,29
4 676 374,01
1. Należności od jednostek powiązanych
0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
2. Należności od pozostałych jednostek
4 880 955,29
4 676 374,01
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
4 787 618,72
4 497 386,01
- do 12 miesięcy
4 787 618,72
4 497 386,01
88 206,00
176 635,00
5 130,57
2 353,00
III. Inwestycje krótkoterminowe
1 218 907,60
726 003,46
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
1 218 907,60
726 003,46
0,00
0,00
0,00
0,00
1 218 907,60
726 003,46
5. Zaliczki na dostawy i usługi
II. Należności krótkoterminowe
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
992 369,16
258 575,51
- inne środki pieniężne
226 538,44
467 427,95
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM (suma poz. A i B)
53 730,75
36 969,57
9 249 742,86
9 363 573,26
Stan na
PASYWA
31.12.2014 r.
1
2
31.12.2015 r.
3
A. Kapitał (fundusz) własny
959 978,59
1 547 618,66
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
378 818,99
1 739,57
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
– 75 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII. Zysk (strata) netto
581 159,60
1 545 879,09
8 289 764,27
7 815 954,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35 040,78
0,00
35 040,78
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
II. Zobowiązania długoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
a) kredyty i pożyczki
35 040,78
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) zobowiązania wekslowe
e) inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe
8 279 708,99
7 774 878,54
1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0,00
0,00
8 279 708,99
7 774 878,54
79 522,18
417 310,83
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
8 115 674,92
7 261 341,61
- do 12 miesięcy
8 115 674,92
7 261 341,61
84 511,89
96 203,06
- powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
23,04
3. Fundusze specjalne
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 76 –
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
IV. Rozliczenia międzyokresowe
10 055,28
6 035,28
10 055,28
6 035,28
10 055,28
6 035,28
9 249 742,86
9 363 573,26
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe
PASYWA RAZEM (suma poz. A i B)
Właściciel
Piotr Celmer
Biuro Usług Rachunkowych Sp.j.
B. Maćkowiak i Wspólnicy
Bogna Maćkowiak
24.03.2016 r.
Rachunek zysków i strat
sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.
(wariant porównawczy)
jednostka obliczeniowa: zł
Wiersz
Wyszczególnienie
1
2
A.
Dane za rok
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
2014
2015
3
4
53 200 124,03
52 930 089,40
1 497 513,70
1 604 064,00
- od jednostek powiązanych
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
II.
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)
III.
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
51 702 610,33
51 326 025,40
B.
Koszty działalności operacyjnej
51 854 248,54
50 901 345,48
I.
Amortyzacja
143 867,19
164 400,98
II.
Zużycie materiałów i energii
1 358 431,38
1 035 494,07
III.
Usługi obce
2 922 990,99
3 734 033,24
IV.
Podatki i opłaty, w tym:
75 525,59
33 730,89
2 598 374,82
2 578 722,91
568 364,39
558 639,82
55 551,98
36 648,37
44 131 142,20
42 759 675,20
1 345 875,49
2 028 743,92
240 255,69
140 104,01
- podatek akcyzowy
V.
Wynagrodzenia
VI.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
VII.
Pozostałe koszty rodzajowe
VIII.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C.
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
D.
Pozostałe przychody operacyjne
I.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
2 805,00
18 610,00
II.
Dotacje
110 045,21
121 094,01
III.
Inne przychody operacyjne
127 405,48
400,00
E.
Pozostałe koszty operacyjne
943 067,96
587 612,85
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
– 77 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
4
Inne koszty operacyjne
943 067,96
587 612,85
F.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
643 063,22
1 581 235,08
G.
Przychody finansowe
8 918,07
18 750,67
I.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
424,81
1 435,98
8 493,26
17 314,69
I.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III.
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
II.
Odsetki, w tym:
- od jednostek powiązanych
III.
Zysk ze zbycia inwestycji
IV
Aktualizacja wartości inwestycji
V.
Inne
H.
Koszty finansowe
70 821,69
54 106,66
I.
Odsetki, w tym:
60 766,27
31 881,73
10 055,42
22 224,93
581 159,60
1 545 879,09
0,00
0,00
581 159,60
1 545 879,09
581 159,60
1 545 879,09
- dla jednostek powiązanych
II.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
III.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV.
Inne
I.
Zysk (strata) brutto (F+G-H)
J.
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l-J.ll)
I.
Zyski nadzwyczajne
II.
Straty nadzwyczajne
K.
Zysk (strata) brutto (I+/-J)
L.
Podatek dochodowy
M.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
N.
Zysk (strata) netto (K-L-M)
Biuro Usług Rachunkowych Sp.j.
B. Maćkowiak i Wspólnicy
Bogna Maćkowiak
Właściciel
Piotr Celmer
24.03.2016 r.
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
sporządzone za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.
jednostka obliczeniowa: zł
Dane za rok
Wyszczególnienie
1
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
2014
2015
2
3
1 615 360,35
959 978,59
1 615 360,35
959 978,59
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 78 –
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu)
3
1 615 360,35
959 978,59
-1 236 541,36
-958 239,02
0,00
0,00
1 236 541,36
958 239,02
1 236 541,36
958 239,02
378 818,99
1 739,57
- wydania udziałów (emisji akcji)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- umorzenia udziałów (akcji)
- właściciel
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
0,00
0,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- podziału zysku (ustawowo)
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- zbycia środków trwałych
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
0,00
0,00
0,00
0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
– 79 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
0,00
0,00
6. Wynik netto
581 159,60
1 545 879,09
a) zysk netto
581 159,60
1 545 879,09
959 978,59
1 547 618,66
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
Biuro Usług Rachunkowych Sp.j.
B. Maćkowiak i Wspólnicy
Bogna Maćkowiak
Właściciel
Piotr Celmer
24.03.2016 r.
Rachunek przepływów pieniężnych
sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r.
(metoda pośrednia)
jednostka obliczeniowa: zł
Dane za rok
Wyszczególnienie
1
2014
2015
2
3
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
581 159,60
1 545 879,09
1 317 908,85
-812 172,32
143 867,19
164 400,00
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0,00
0,00
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
0,00
0,00
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
2 805,00
-12 447,29
0,00
0,00
6. Zmiana stanu zapasów
-174 232,52
-805 945,81
7. Zmiana stanu należności
-806 437,69
204 581,28
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
821 617,45
-835 457,81
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-70 284,41
12 741,18
10. Inne korekty
1 400 573,83
459 956,13
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)
1 899 068,45
733 706,77
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
5. Zmiana stanu rezerw
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
2 805,00
19 010,00
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2 805,00
19 010,00
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- zbycie aktywów finansowych,
0,00
0,00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- dywidendy i udziały w zyskach
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 80 –
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
II. Wydatki
176 758,70
193 094,88
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
176 758,70
193 094,88
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
0,00
0,00
-173 953,70
-174 084,88
1 748 918,07
1 570 050,67
1 740 000,00
1 551 300,00
8 918,07
18 750,67
2 701 512,79
2 622 576,70
617 782,49
1 389 999,47
2 012 908,61
1 178 470,57
60 766,27
31 881,73
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)
10 055,42
22 224,93
-952 594,72
-1 052 526,03
772 520,03
-492 904,14
446 387,57
1 218 907,60
1 218 907,60
726 003,46
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
Biuro Usług Rachunkowych Sp.j.
B. Maćkowiak i Wspólnicy
Bogna Maćkowiak
Właściciel
Piotr Celmer
24.03.2016 r.
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
– 81 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Właściciela B.P. Celmer PHUP „FENICJA” Piotr Celmer
62-200 Gniezno, al. Reymonta 26
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego B.P. Celmer PHUP „FENICJA” Piotr Celmer z siedzibą
w Gnieźnie przy al. Reymonta 26, na które składa się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 9.363.573,26,
3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości
1.545.879,09,
4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 587.640,07,
5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący zmniejszenie
stanu środków pieniężnych o kwotę 492.904,14,
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel jednostki
badanej.
Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane
w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej
„ustawą o rachunkowości”.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach,
sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących
podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność,
pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób
wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym,
jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień
31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku,
b) sporządzone zostało, zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie
prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa.
Podmiot uprawniony nr listy 2284
„Biegły Rewident” - KANCELARIA Stanisław Witecki
60-688 Poznań, ul. Wilanowska 40
w imieniu podmiotu uprawnionego
Stanisław Witecki
Biegły Rewident 7659
Kluczowy Biegły Rewident
przeprowadzający badanie
w imieniu podmiotu uprawnionego
Henryk Biszof
nr rej. 232
Poznań, 28.04.2016 r.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 82 –
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28299–28299
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Uchwała nr 1/2016
Właściciel firmy B.P. Celmer PHUP Fenicja, 62-200 Gniezno, zatwierdza:
- przedstawiony bilans Firmy według stanu na dzień 31.12.2015 r., wykazując po stronie aktywów i pasywów sumę
9.363.573,26 zł i zysk bilansowy w kwocie 1.545.879,09 zł,
- przedstawiony rachunek zysków i strat Firmy za rok 2015, a zamykający się przychodami w wysokości 53.088.944,08 zł
i zyskiem bilansowym w kwocie 1.545.879,09 zł.
Właściciel
Piotr Celmer
Gniezno, 16.05.2016 r.
Uchwała nr 2/2016
Właściciel firmy B.P. Celmer PHUP Fenicja, 62-200 Gniezno, postanawia po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego
wygospodarowany zysk w kwocie 1.545.879,09 zł przeznaczyć na:
- cele własne
- kapitał własny
361.031,00 zł,
1.184.848,09 zł.
Właściciel
Piotr Celmer
Gniezno, 16.05.2016 r.
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
– 83 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY