Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie Pan Mirosław

Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie

(0-22) 628-28-62, 628-78-42,
Fax. RIO 628-31-16
Adres, ul. Koszykowa 6a, 00-564 Warszawa

Wydz. Kontroli  (0.-22) 625-38-59, 625-21-55, Fax. RIO 629-43-29
Adres, ul. Koszykowa 6 a,
00-564 Warszawa
Warszawa, dn. 17.07.2008 r.
RIO – II – 0913/ 317/2008
Pan
Mirosław Milewski
Prezydent
Miasta Płocka
Dotyczy: protokołu z kontroli kompleksowej podpisanego dnia 20 maja 2008r.
Wystąpienie pokontrolne
Działając na podstawie ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach
obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. Nr 55, poz. 577 z 2001r) i rozporządzenia
Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 lipca 2004r roku w sprawie siedzib i zasięgu
terytorialnego regionalnych izb obrachunkowych oraz szczegółowej organizacji izb,
liczby członków kolegium i trybu postępowania (Dz. U. Nr 167 z 27.07.2004r poz.
1747) - przeprowadzona została w dniach od 18.02. do 30.04.2008r. kontrola
kompleksowa w zakresie gospodarki finansowej.
Kontrolą objęto okres od 01.01.2007r. – 31.12.2007r.
Kontrola wykazała niedociągnięcia, dlatego w celu ich wyeliminowania w przyszłości,
działając na podstawie art. 9 ust. 2 w/w ustawy wnioskuję, co następuje:
IV. Wykonanie budŜetu – dochody budŜetowe
1.Stwierdzono:
Prowadzona windykacja zobowiązań podatkowych tj. upomnienia i tytuły wykonawcze
była nie zawsze skuteczna.
Stwierdzono przypadki, Ŝe podatnicy trwale od kilku lat nie regulowali zobowiązań
podatkowych, a organ podatkowy nie stosował wobec nich Ŝadnych zabezpieczeń.
str. 35 protokołu kontroli oraz załącznik Nr 15.
1
Wnioskuję:
Stosować art. 33 §1 ustawy Ordynacja Podatkowa ( Dz.U. 2005r Nr 8 poz. 60 z póŜ.
zm.)
2. Stwierdzono:
Niedostateczne działania wierzyciela mające na celu windykację naleŜności nie
podatkowych, tj z wieczystego uŜytkowania i dzierŜaw.
– str. 113 protokołu kontroli oraz załącznik Nr 36.
Wniosek:
Wezwać dłuŜników do zapłaty zaległości nie podatkowych. W przypadku braku
realizacji zobowiązań wystąpić z wnioskiem do sądu o ich egzekucję na podstawie art.
476 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964r. Kodeks Cywilny (Dz.U.64.16.93. z póŜn. zm.).
3 Stwierdzono:
Brak kontroli prawidłowości poboru i rozliczania się inkasentów z pobranych opłat
targowych – str. 37 protokołu kontroli oraz załącznik Nr 17
Wnioskuję:
Spowodować objęcie kontrolą prawidłowość poboru i rozliczenia się inkasentów z
pobranej opłaty targowej – art. 44 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach
publicznych ( Dz.U. 05.249.2104 z późn. zm.)
3. Stwierdzono:
W roku 2007 nie wydano Ŝadnej decyzji określającej wysokość opłaty adiacenckiej i
planistycznej uchwalonych Uchwałami Rady Miasta
– str.37 protokołu kontroli oraz załącznik Nr 18 .
Wnioskuję:
1.W przypadkach zakończonych inwestycji wybudowanych urządzeń infrastruktury
technicznej – wydać decyzje określające wysokość opłaty adiacenckiej art.143-147
ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 o gospodarce nieruchomościami ( jedn. Tekst Dz.U.
2004 Nr 261 poz. 2603 z późn. Zm.)
2.Wydać decyzje określające wysokość opłat planistycznych w myśl art.37 ust. 6
ustawy z dnia 27 marca 2003 o planowaniu i zagospodarowaniu przestrzennym ( Dz.U.
Nr 80 poz. 717 z późn. zm. )
IV. Wykonanie budŜetu – wydatki budŜetowe
4.Stwierdzono:
Wydatki z budŜetu Miasta w dz. 926 rozdz. 92695 § 4300 ( zakup usług ) stanowiły
m.in.
• dofinansowane kosztów przejazdu na zawody zagraniczne zawodników
Integracyjnego Klubu Tenisa w Płocku w kwocie 5.000 zł
- str 50 protokołu kontroli oraz załącznik Nr 27.
• dofinansowanie XXVII Minimaratonu na trasie Płock – Soczewka zorganizowanego
przez Towarzystwo Krzewienia Kultury Fizycznej w Płocku w kwocie 2.000 zł
• dofinansowanie II Otwartych Mistrzostw Płocka w Judo zorganizowanych przez
„Uczniowski Klub Sportowy Judo Kano” w kwocie 4.000 zł
- str 52 protokołu kontroli oraz załącznik Nr 28
Wnioskuję:
Przestrzegać art. 35 ustawy z dn. 30.06.2005r. o finansach publicznych. W przypadku
zlecenia zadań publicznych Miasta podmiotom niezaliczanym do sektora finansów
publicznych i niedziałającym w celu osiągnięcia zysku przestrzegać art. 176 ustawy o
2
finansach publicznych tj. dokonywania wydatku w postaci dotacji po zastosowaniu
procedury ustalonej w ustawie z dn. 24.04.2003r. o poŜytku publicznym i wolontariacie
( D.U. Nr 96 poz. 873 z późn. Zm. ).
Art. 11 ust. 4 ustawy j.w. dopuszczający moŜliwość zlecania zadań publicznych poprzez
zakup usług nie ma w tym przypadku zastosowania.
5.Stwierdzono:
Radca prawny na podstawie pisma z dn. 28.02.2007r. wystąpiła z wnioskiem o wypłatę
wynagrodzenia za zastępstwo procesowe w wysokości 65% kosztów postępowania
sądowego, a otrzymała wynagrodzenie w wysokości 100% tych kosztów. W trakcie
trwania kontroli zwróciła nadpłacone wynagrodzenie w kwocie 1.753,55 zł.
- str, 64 protokołu kontroli oraz załącznik Nr 29
Wnioskuję:
Dokonywać dokładnej kontroli wszelkich dowodów przed zatwierdzeniem do wypłaty
zgodnie z § 7 załącznika Nr 1 do zarządzenia Nr 325/07 Prezydenta Miasta Płocka z dn.
28.02.2006r. w sprawie instrukcji sporządzania, obiegu i kontroli dowodów księgowych
( zm. Zarz. Nr 985/07 z dn. 7.09.2007r. i zarz. Nr 1628/08 z 14.02.2008r.).
V. Mienie komunalne
6. Stwierdzono:
Faktura z dn. 4.10.2007r. na kwotę 4.708 zł za zakup obrazów nie zawiera opisu
przeznaczenia zakupionych przedmiotów
- str.117 protokołu kontroli oraz załącznik Nr 37
Wnioskuję:
Przestrzegać § 7 załącznika Nr 1 do zarządzenia Nr 325/07 Prezydenta Miasta Płocka z
dn. 28.02.2006r. w sprawie instrukcji sporządzania, obiegu i kontroli dowodów
księgowych.
7.Stwierdzono:
Na podstawie faktury Nr 116/2007/PL zakupiono wyposaŜenie placu zabaw wraz z
transportem. Wszystkie poniesione koszty tj. wyposaŜenia i transportu zaliczono
do § 4210
- str 117 protokołu kontroli oraz załącznik Nr 38
Wnioskuję:
Przestrzegać właściwego klasyfikowania róŜnych rodzajów wydatków według zasad
określonych w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006r. w sprawie
szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz
środków pochodzących ze źródeł zagranicznych ( Dz.U. Nr 107 poz.726), w
szczególności zakup wyposaŜenia zaliczać do § 4210, a koszty transportu do § 4300.
8.Stwierdzono:
Dowody księgowe potwierdzające likwidację lub zbycie środków trwałych (budynków,
budowli, lokali) nie były przekazywane przez wydziały Urzędu Miasta prowadzące
gospodarkę mieniem do Oddziału Finansowo-Księgowego prowadzącego ewidencję
składników majątku
- str. 120 protokołu kontroli oraz załącznik Nr 39
Wnioskuję:
Spowodować przestrzeganie przez komórki Urzędu Miasta dokonujące likwidacji lub
zbycia składników majątku terminowego przekazywania dowodów księgowych do
Oddziału Finansowo-Księgowego zgodnie z § 7 załącznika Nr 1 do zarządzenia Nr
3
325/07 Prezydenta Miasta Płocka z dn. 28.02.2006r. w sprawie instrukcji sporządzania,
obiegu i kontroli dowodów księgowych ( zm. Zarz. Nr 985/07 z dn. 7.09.2007r. i zarz.
Nr 1628/08 z 14.02.2008r.).
Za nieprawidłowości wykazane w wystąpieniu pokontrolnym odpowiedzialnym jest:
- Prezydent Miasta
- Skarbnik Miasta
Stosowanie do postanowień art. 9 ust. 3 ustawy z dnia 07 października 1992 roku o
regionalnych izbach obrachunkowych (Dz. U. Nr 55, poz. 577 z 2001r) – Regionalna
Izba Obrachunkowa w Warszawie za pośrednictwem Zespołu w Płocku oczekuje
sprawozdania (2 egz.) z wykonania zaleceń zawartych w niniejszym wystąpieniu
pokontrolnym w terminie 30 dni od daty jego doręczenia.
Przekazując powyŜsze, proszę jednocześnie o zapoznanie z treścią zaleceń Radnych na
najbliŜszej sesji Rady Miasta.
Zgodnie z art. 9 ust. 4 w/w ustawy Prezydentowi Miasta przysługuje w terminie 14 dni
od otrzymania wystąpienia pokontrolnego prawo zgłoszenia zastrzeŜeń do wniosków
z wystąpienia pokontrolnego za pośrednictwem Prezesa Regionalnej Izby
Obrachunkowej w Warszawie.
Podstawą zgłoszenia zastrzeŜeń moŜe być tylko zarzut naruszenia prawa przez błędną
jego wykładnię lub niewłaściwe jego zastosowanie.
Przekazanie informacji niezgodnej z prawdą o wykonaniu zaleceń pokontrolnych
podlega karze określonej w art. 27 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych.
Z-ca Prezesa
Regionalnej Izby Obrachunkowej
/-/
mgr Stanisław Stępień
Do wiadomości:
Rada Miasta Płocka
4