Zarządzenie Nr

Zarządzenie Nr 77/2010
Starosty Lubańskiego
z dnia 30.11.2010 roku
w sprawie zmiany zarządzenia nr 42/2006 Starosty Lubańskiego z dnia 24 listopada 2006 r.
w sprawie planu kont dla budżetu powiatu oraz zakładowego planu kont jednostki.
Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (tekst
jednolity Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1592 z późn. zm.) oraz art. 10 ust.1 i 2 ustawy z dnia
29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z
późn. zm.)
zarządzam, co następuje:
§1
W załączniku Nr 2 do Zarządzenia Starosty Lubańskiego Nr 42/06 z dnia 24.11.2006 r.
stanowiącym Zakładowy Plan Kont Starostwa Powiatowego w Lubaniu dokonuje się
następujących zmian:
1. W załączniku Nr 1 do Zakładowego Planu Kont w tabeli „Wykaz kont księgi głównej –
przyjęte zasady klasyfikacji zdarzeń oraz metod wyceny aktywów i pasywów ” dopisuje się
w kolejności numerycznej konto:
Symbol
konta
310
Nazwa konta oraz przyjęte zasady klasyfikacji zdarzeń, sposób wyceny aktywów i pasywów
Materiały
Konto służy do ewidencji zapasu materiałów znajdujących się w magazynach
własnych i obcych. Służy również do ujęcia wartości materiałów zaliczonych w
koszty w momencie ich zakupu lecz niezużytych do końca roku obrotowego.
Na stronie Wn ujmuje się zwiększenia ilości i wartości stanu zapasu materiałów
w cenach zakupu, a na stronie Ma jego zmniejszenia.
Konto 310 może wykazywać saldo Wn, które wyraża stan zapasu materiałów w
cenach zakupu.
W końcu roku saldo Wn konta 310 wyraża również część materiałów
księgowanych bezpośrednio w ciężar kosztów, które nie zostały zużyte do końca
roku.
Ewidencja szczegółowa do konta 310 powinna zapewnić możliwość ustalenia
stanu zapasów według miejsc ich znajdowania się i według poszczególnych
rodzajów i grup materiałów.
Zapisy na tym koncie dokonywane są na podstawie faktur, rachunków, not
(zakup materiałów). Rozchód materiałów odzwierciedlony jest w miesięcznym
zestawieniu rozliczenia stanu zapasu materiałów.
2. W załączniku Nr 2 do Zakładowego Planu Kont w tabeli „Wykaz kont pomocniczych i
zasady prowadzenia ewidencji analitycznej” :
1) dopisuje się w kolejności numerycznej konto:
Symbol konta
syntetycznego
310
Nazwa
Materiały
Zasady prowadzenia ewidencji szczegółowej (ksiąg
pomocniczych)
Konto służy do ewidencji zapasu materiałów
znajdujących się w magazynach własnych i
obcych. Służy również do ujęcia wartości
materiałów zaliczonych w koszty w
momencie ich zakupu lecz niezużytych do
końca roku obrotowego.
Na stronie Wn ujmuje się zwiększenia ilości i
wartości stanu zapasu materiałów w cenach
zakupu, a na stronie Ma jego zmniejszenia.
Konto 310 może wykazywać saldo Wn, które
wyraża stan zapasu materiałów w cenach
zakupu.
W końcu roku saldo Wn konta 310 wyraża
również część materiałów księgowanych
bezpośrednio w ciężar kosztów, które nie
zostały zużyte do końca roku.
Ewidencja szczegółowa do konta 310
powinna zapewnić możliwość ustalenia stanu
zapasów według miejsc ich znajdowania się i
według poszczególnych rodzajów i grup
materiałów.
Zapisy na tym koncie dokonywane są na
podstawie faktur, rachunków, not (zakup
materiałów). Rozchód materiałów
odzwierciedlony jest w miesięcznym
zestawieniu rozliczenia stanu zapasu
materiałów.
Oznaczenia ksiąg
pomocniczych
(ewidencji
analitycznej)
310-75020-4210W-1,
310-75020-4210W-...,
310-75075-4210W-1
310-.........4210-.....
2) przy koncie 994 opis w kolumnie „Oznaczenia ksiąg pomocniczych” otrzymuje
następujące brzmienie:
994 -1-.... zobowiązania pracownicze 2009 r.
994 -2- A Przejęte zobowiązania SPZOZ – A - Firmy
994-3B Przejęte zobowiązania SPZOZ Biuro Likwidatora
994-4-C Przejęte zobowiązania SPZOZ - Komornik
994-5-A Przejęte zobowiązania pracownicze
994-6 Przejęte zobowiązania inne
§2
W załączniku Nr 3 do Zakładowego Planu Kont Starostwa Powiatowego w Lubaniu - Wykaz
programów komputerowych oraz zasady obiegu dokumentów księgowych za pomocą
komputera dokonuje się następujących zmian:
1. w części I DOKUMENTACJA SYSTEMU PRZETWARZANIA DANYCH, wykaz
programów komputerowych otrzymuje brzmienie:
„1. Wykaz programów komputerowych pracujących w Starostwie Powiatowym w Lubaniu
pod systemami operacyjnymi MS-WINDOWS na komputerach typu PC – stan na dzień
25.11.2010 r.
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
Księgowość budżetowa jednostki i zarządu wer. KB 2.35d – opracowany przez Zakład
Systemów Informatycznych „SIGID” Spółka z o.o. Poznań – rozpoczęto eksploatację
we wrześniu 1999 r.
Ewidencja i drukowanie faktur wer. FA 1.23c; Ewidencja i rozliczenie podatku VAT
wer. EV 1.33a opracowany przez Zakład Systemów Informatycznych „SIGID” Spółka
z o.o. Poznań - rozpoczęto eksploatację w maju 2000 r.
Kadry i płace wer. PL 2.36 c opracowany przez Zakład Systemów Informatycznych
„SIGID” Spółka z o.o. Poznań - rozpoczęto eksploatację we wrześniu 1999 r.
Płatnik–przekaz elektroniczny wer.8.01.001 - rozpoczęto eksploatację we wrześniu
2001r.
Ewidencja środków trwałych i przedmiotów w ewidencji wer. ES 2.28b opracowany
przez Zakład Systemów Informatycznych „SIGID” Spółka z o.o. Poznań – rozpoczęto
eksploatację w styczniu 1999 r.
Księgowość analityczna - umów wieczystego użytkowania wer. WU 2.44 f
opracowany przez Zakład Systemów Informatycznych „SIGID” Spółka z o.o. Poznań
- rozpoczęto eksploatację w kwietniu 2001 r.
Geo-Info V Ośrodek, wersja 10.1.2.2 opracowany przez Systherm Info Sp. z o.o. –
rozpoczęto eksploatację w styczniu 2004 r.
Opłaty dzierżawne wer. UD 2.43b opracowany przez Zakład Systemów
Informatycznych „SIGID” Spółka z o.o. Poznań – rozpoczęto eksploatację w styczniu
2006 r.
BeSTi@ - System Zarządzania Budżetami Jednostek Samorządu Terytorialnego
wersja 3.01.023 opracowany przez Sputnik Software –rozpoczęto eksploatację w maju
2006r.
Budżet JB Plus – System sprawozdawczości budżetowej – sprawozdania jednostkowe
wer.3.8.6/p opracowany przez Ośrodek Produkcyjno-Wdrożeniowy DOSKOMP Sp. z
o.o - rozpoczęto eksploatację w czerwcu 2007 r.
Budżet JST Plus – System sprawozdawczości budżetowej jednostek samorządu
terytorialnego wer. 3.8.6/p opracowany przez Ośrodek Produkcyjno-Wdrożeniowy
DOSKOMP Sp. z o. o – rozpoczęto eksploatację w czerwcu 2007 r.
Planowanie i realizacja budżetu JST wer.1.1.9 opracowany przez Ośrodek
Produkcyjno-Wdrożeniowy DOSKOMP Sp. z o. o – rozpoczęto eksploatację w
czerwcu 2008 r.
SJO BeSTi@ System Zarządzania Budżetami Jednostek Samorządu Terytorialnego
Sprawozdawczość Jednostek Organizacyjnych - wersja 1.01.025 opracowany przez
SYGNITY S.A. i Sputnik Software Sp. z o.o. - rozpoczęto eksploatację w maju 2010
r.
2. Wykaz wersji oprogramowania określonego w ust. 1 podlega aktualizacji przynajmniej do
25- go dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału.
3. W przypadku aktualizacji programu przez pracownika Wydziału Budżetu i Finansów,
Edukacji, Spraw Społecznych i Rozwoju lub Wydziału Geodezyjno-Kartograficznego
pracownik zgłasza aktualizację Samodzielnemu Stanowisku ds. Informatyki, który
wprowadza informację na temat aktualizacji do rejestru określonego w ust. 4.
4. Samodzielne Stanowisko ds. Informatyki prowadzi Rejestr aktualizacji wersji
oprogramowania programów określonych w ust. 1. uwzględniający: nazwę programu, datę
aktualizacji i wersję oprogramowania po aktualizacji i przekazuje go do wydziału Budżetu i
Finansów celem przygotowania aktualizacji określonej w ust. 2. ”
2. W części OPIS ORAZ SPOSÓB PRZETWARZANIA DANYCH dopisuje się punkt 13
o brzmieniu:
„13. SJO BeSTi@ SYSTEM ZARZĄDZANIA BUDŻETAMI JEDNOSTEK SAMORZĄDU
TERYTORIALNEGO SPRAWOZDAWCZOŚĆ JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH
System wspomaga sporządzanie jednostkowych sprawozdań budżetowych oraz w zakresie
operacji finansowych w miesięcznych i kwartalnych okresach sprawozdawczych. System
obsługuje także tworzenie bilansów jednostek budżetowych, zakładów budżetowych,
gospodarstw pomocniczych oraz wspomaga pracę w zakresie tworzenia i zmian planów
finansowych jednostek organizacyjnych, umożliwia tworzenie raportów w różnych
przekrojach na podstawie wprowadzonych danych. System współpracuje z programem
BESTI@ poprzez możliwość importowania i eksportowania plików między programami w
szczególności w zakresie dodawania nowych jednostek organizacyjnych, aktualizacji
słowników klasyfikacji budżetowej i słowników reguł kontrolnych, tworzenia planów
finansowych oraz sprawozdań. Dokumentacja wraz z opisem programu znajduje się na
stanowiskach pracy.”
3. W części II. Ogólne zasady, struktura i formy organizacyjne rachunkowości
informatycznej” w punkcie 5. załączone wydruki stanowiące wykaz symboli dzienników
księgowanych w jednostce i organie zastępuje się aktualnymi wydrukami stanowiącymi
integralną część niniejszego zarządzenia.
§3
Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Powiatu.
§4
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia z wyjątkiem § 1 ust 1 i ust 2 , które wchodzą
w życie z dniem 01.01.2010 r.
Uzasadnienie
Zgodnie z zarządzeniem nr 6 /2010 Starosty Lubańskiego z dnia 18 stycznia 2010
wprowadzającymi uregulowania dotyczące gospodarki zapasami materiałowymi w Starostwie
Powiatowym w Lubaniu konieczne są uregulowania w tej kwestii w zakresie polityki
rachunkowości, co reguluje niniejsze zarządzenie.
Zgodnie z art. 10 ust.1 pkt lit. c) 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst
jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.) przy prowadzeniu ksiąg
rachunkowych przy użyciu komputera jednostka powinna posiadać opis systemu
informatycznego zawierającego wykaz programów z określeniem wersji oprogramowania i
data rozpoczęcia jego eksploatacji. W związku z powyższym konieczne jest dostosowanie
wewnętrznych przepisów do wymogów w/w ustawy.