Sprawozdania z przejrzystości działania za 2013 rok spółki CGS

1/5
BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
EKSPERTYZY EKONOMICZNO-FINANSOWE
Sprawozdania z przejrzystości działania
za 2013 rok
spółki
CGS - AUDYTOR Spółka z o. o.
ul. Przemysłowa 46 A/141
61 - 541 Poznań
Poznań, marzec 2014
Sprawozdanie z przejrzystości działania za 2013 rok
2/5
BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
EKSPERTYZY EKONOMICZNO-FINANSOWE
Spis treści
1. Wstęp ........................................................................................................................................................... 3
2. Informacje o formie organizacyjno prawnej oraz strukturze własnościowej Spółki (art.88 ust. 1a) ..................... 3
3. Przynależność do sieci, opis sieci, rozwiązania prawne i strukturalne w sieci (art. 88 ust.1 b)........................... 3
4. Opis struktury zarządzania podmiotu uprawnionego do badania (art.88 ust. 1c)............................................... 3
5. Opis systemu wewnętrznej kontroli jakości w Spółce i oświadczenie Zarządu na temat skuteczności jego
funkcjonowania (art.88 ust. 1d) .......................................................................................................................... 3
6. Informacja na temat ostatniej kontroli w zakresie zapewnienia jakości przeprowadzona przez Krajową Komisję
Nadzoru (art.88 ust. 1e)..................................................................................................................................... 3
7. Wykaz jednostek zainteresowania publicznego dla których podmiot uprawniony do badania wykonywał
czynności rewizji finansowej w poprzednim roku obrotowym (art.88 ust. 1f)......................................................... 4
8. Oświadczenie o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie zapewnienia niezależności zawierające
potwierdzenie, że została przeprowadzona wewnętrzna kontrola przestrzegania zasad niezależności (art.88 ust.
1g).................................................................................................................................................................... 4
9. Oświadczenie o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych ( art.88 ust
1h ..................................................................................................................................................................... 4
10. Informacje o przychodach osiągniętych z wykonywanych czynności rewizji finansowej (art.88 ust. 1i) ............ 4
11. Zasady wynagradzania kluczowych biegłych rewidentów oraz członków zarządu (art.88 ust.1j) ..................... 4
12. Informacje końcowe wraz z wskazaniem biegłego rewidenta odpowiedzialnego za sporządzenie tego
sprawozdania (art.88 ust.1j)............................................................................................................................... 5
Sprawozdanie z przejrzystości działania za 2013 rok
3/5
BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
EKSPERTYZY EKONOMICZNO-FINANSOWE
1. Wstęp
Niniejsze sprawozdanie publikowane jest zgodnie z wymogami artykułu 88 ustawy z 07.05.2009 roku o biegłych
rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze
publicznym.
CGS-AUDYTOR Spółka z o.o. jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod
numerem 541 na liście Krajowej Rady Biegłych Rewidentów.
W związku z tym, że Spółka wykonuje czynności rewizji finansowej w jednostkach zainteresowania publicznego
przedstawia niniejsze sprawozdanie na swojej stronie internetowej w ciągu 3 miesięcy od zakończenia roku
obrotowego.
2. Informacje o formie organizacyjno prawnej oraz strukturze własnościowej Spółki (art.88 ust. 1a)
CGS-AUDYTOR Spółka z o.o. z siedzibą: 61-541 Poznań, ul. Przemysłowa 46 A/141, została zarejestrowana
przez Sąd Rejonowy w Poznaniu w dniu 04.12.1992 roku. W dniu 18.10.2001 roku Sąd Gospodarczy,
XXI Wydział KRS w Poznaniu dokonał wpisu spółki do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000053463.
Przedmiotem działalności Spółki jest działalność określona w art. w art. 48 ustawy z 07.05.2009 roku o biegłych
rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze
publicznym (DzU nr 77 poz. 649 z 22.05.2009 roku).
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 51.000,00 zł i dzieli się na 34 udziały o wartości 1.500,00 złotych każdy udział.
Wspólnikami Spółki są:
-
Wiktor Gabrusewicz (88,24 %) kapitału - biegły rewident 918,
-
Przemysław Gabrusewicz (5,88 %) kapitału - biegły rewident 12064,
-
Michał Gabrusewicz (5,88 %) kapitału.
3. Przynależność do sieci, opis sieci, rozwiązania prawne i strukturalne w sieci (art. 88 ust.1 b)
CGS-AUDYTOR Spółka z o.o. jest samodzielnym podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
i nie przynależy do sieci. Spółka zawiera umowy cywilnoprawne w ramach podwykonawstwa z innymi podmiotami
uprawnionymi do badania, których biegli w imieniu naszego podmiotu przeprowadzają badanie.
4. Opis struktury zarządzania podmiotu uprawnionego do badania (art.88 ust. 1c)
CGS-AUDYTOR Spółka z o.o. jest zarządzana jednoosobowo przez Prezesa Zarządu Spółki w osobie
biegłego rewidenta prof. dr hab. Wiktora Gabrusewicza.
Zgodnie z postanowieniami umowy Spółki Zarząd może składać się z nie więcej niż 5 członków, przy czym
większość członków Zarządu stanowić muszą biegli rewidenci.
5. Opis systemu wewnętrznej kontroli jakości w Spółce i oświadczenie Zarządu na temat skuteczności
jego funkcjonowania (art.88 ust. 1d)
W CGS-AUDYTOR funkcjonuje, opracowany przez Zarząd Spółki, wewnętrzny system kontroli jakości. Zarząd
Spółki oświadcza, że został opracowany wewnętrzny system kontroli jakości i wdrożony zgodnie z zasadami
o których mowa w art. 21 ust 3 pkt b ustawy.
6. Informacja na temat ostatniej kontroli w zakresie zapewnienia jakości przeprowadzona przez Krajową
Komisję Nadzoru (art.88 ust. 1e)
Ostatnia kontrola przez Krajową Komisję Nadzoru została przeprowadzona na podstawie upoważnienia 2012/038
z dnia 22.06.2012 roku w okresie od 16 do 20 lipca 2012 roku.
Sprawozdanie z przejrzystości działania za 2013 rok
4/5
BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
EKSPERTYZY EKONOMICZNO-FINANSOWE
7. Wykaz jednostek zainteresowania publicznego dla których podmiot uprawniony do badania wykonywał
czynności rewizji finansowej w poprzednim roku obrotowym (art.88 ust. 1f)
W 2013 roku podmiot wykonywał czynności rewizji finansowej w:
- Inter Groclin Auto S.A. Karpicko, ul. Jeziorna 3, 64-200 Wolsztyn,
- INVESTcon Group Spółka Akcyjna, ul. Krasińskiego 16, 60-830 Poznań.
8. Oświadczenie o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie zapewnienia niezależności zawierające
potwierdzenie, że została przeprowadzona wewnętrzna kontrola przestrzegania zasad niezależności
(art.88 ust. 1g)
Spółka stosuje procedury dotyczące niezależności, zgodnie z art. 56 ustawy dla
biegłych rewidentów
i pracowników Spółki wykonujących czynności rewizyjne w imieniu Spółki u jej klientów. Każdy z badających
podpisuje, do każdego wykonywanego zlecenia, oświadczenie o niezależności wobec jednostki badanej.
Oświadczenie jest jednym z elementów dokumentacji roboczej z badania opracowanej przez Spółkę.
Poza sprawdzaniem przez Spółkę zasad przestrzegania niezależności pracownicy i zatrudnieni przez Spółkę
biegli rewidenci podlegają corocznym kontrolom sprawdzającym ich niezależność przed podpisaniem umowy
o badanie sprawozdania finansowego klienta Spółki. Zarząd Spółki CGS-AUDYTOR Spółka z o.o., jako podmiot
uprawniony do badania sprawozdań finansowych oświadcza, że procedury stosowane w zakresie zapewnienia
niezależności zgodne są z zasadami o których mowa w artykule 56 ustawy o biegłych rewidentach. Ostatnia
wewnętrzna kontrola przestrzegania niezależności przeprowadzona została 11.01.2013 roku.
9. Oświadczenie o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych
(art.88 ust. 1h)
W Spółce stosowana jest weryfikacja posiadanych przez biegłych rewidentów uprawnień do badania, oraz
wymagane są corocznie zaświadczenia o odbytych szkoleniach obligatoryjnych. Za odbycie szkolenia
w wymaganym zakresie odpowiedzialny jest biegły rewident. Ponadto w Spółce każdego roku, przed
rozpoczęciem badań, organizowane jest wewnętrzne szkolenie dla biegłych rewidentów, asystentów i aplikantów.
Ponadto biegli rewidenci uczestniczą w szkoleniach organizowanych przez Oddział KIBR w Poznaniu.
Zarząd Spółki CGS-AUDYTOR Spółka z o.o., jako podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
oświadcza, że zapewnia możliwość wypełniania, przez biegłych rewidentów zatrudnionych w podmiocie,
obowiązków w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów, wynikających z uchwał Krajowej Rady
Biegłych Rewidentów.
10. Informacje o przychodach osiągniętych z wykonywanych czynności rewizji finansowej (art.88 ust. 1i)
W 2013 roku Spółka uzyskała przychody ogółem w kwocie 1.090.781,37 zł, w tym:
1/ z czynności rewizyjnych 976.181,37 zł, w tym:
-
886.596,90 zł, z tytułu badania sprawozdań finansowych,
-
89.584,47 zł, z tytułu usług poświadczających,
2/ z usług, o których mowa w art. 48.ust. 2 ustawy 114.600,00 zł, w tym:
-
10.600,00 zł, z usług atestacyjnych,
-
104.000,00 zł, z tytułu prowadzenia ksiąg innych jednostek.
11. Zasady wynagradzania kluczowych biegłych rewidentów oraz członków zarządu (art.88 ust.1j)
Zarząd Spółki wynagradzany jest na podstawie Uchwały Wspólników, z tytułu pełnienia funkcji oraz na podstawie
zawartych ze Spółką umów cywilno - prawnych na badanie sprawozdań finansowych, na wykonywanie innych
czynności rewizji finansowej lub na wykonywanie usług o których mowa w art. 48 ust. 2 ustawy. Kluczowi biegli
rewidenci wynagradzani są na podstawie umowy o pracę lub na podstawie umów cywilno - prawnych w
wysokości nie niższej niż 55 % w stosunku do wartości umowy zawartej z podmiotem badanym.
Sprawozdanie z przejrzystości działania za 2013 rok
5/5
BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
EKSPERTYZY EKONOMICZNO-FINANSOWE
12. Informacje końcowe wraz z wskazaniem biegłego rewidenta odpowiedzialnego za sporządzenie tego
sprawozdania (art.88 ust.1j)
Według naszej wiedzy i przekonania CGS-AUDYTOR Spółka z o.o. potwierdza, że informacje zawarte
w
niniejszym sprawozdaniu były prawdziwe i rzetelne w momencie jego publikacji.
Odpowiedzialnym za sporządzenie niniejszego sprawozdania jest Prezes Zarządu Spółki Wiktor Gabrusewicz,
wpisany do rejestru biegłych rewidentów prowadzonego przez KRBR pod numerem 918.
CGS - AUDYTOR Spółka z o.o.
ul. Przemysłowa 46A/141, 61-541 Poznań
Prof. dr hab. Wiktor Gabrusewicz
Prezes Zarządu (Biegły Rewident nr rej. 918)
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych, wpisany na listę podmiotów
uprawnionych do badania pod numerem 541
Poznań, 21 marca 2014 roku
Sprawozdanie z przejrzystości działania za 2013 rok