Uchwała Nr: RIO/R/ 310 /10

Uchwała Nr: RIO/R/ 310 /10
Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Warszawie
z dnia 21 września 2010 r.
w sprawie:
opinii o przedłożonej informacji o przebiegu wykonania budżetu Gminy Orońsko za I
półrocze roku 2010.
Na podstawie art.13, pkt.4 i art.19, ust.2 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach
obrachunkowych / Tekst jedn.Dz.U.z 2001 r nr 55, poz.577 z późn.zm./
Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie - Zespół w Radomiu
Przewodniczący :
Członkowie:
Witold Kaczkowski
Alina Siara
Janina Filipowicz
§ 1.
Pozytywnie opiniuje przedłożone przez Wójta Gminy Orońsko informacje o przebiegu wykonania
budżetu Gminy za I półrocze 2010r z uwagą zawartą w p 5 uzasadnienia.
§2.
Uzasadnienie stanowi integralną część uchwały.
§ 3.
Od opinii na podstawie art.20 ust.1 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych służy odwołanie
do Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie za pośrednictwem Zespołu w Radomiu
w terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszej uchwały.
Uzasadnienie:
W dniu 31 sierpnia 2010r. zgodnie z terminem określonym w art.266 ust.1 ustawy z dnia 27
sierpnia 2009r o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz.1240) Wójt Gminy przedłożył do
Regionalnej Izby Obrachunkowej Informację o przebiegu wykonaniu budżetu Gminy za I półrocze
2010r. Wypełniając dyspozycję tego przepisu dołączono również informacje za ten okres o
przebiegu realizacji planów finansowych instytucji kultury i SP ZOZ. Wydając opinię o przedłożonej
informacji Skład Orzekający zapoznał się z uchwała budżetową na rok 2010 wraz ze zmianami a
także sprawozdaniami budżetowymi przedłożonymi na podstawie rozporządzenia MF z dnia 03
lutego 2010r w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. Nr 20, poz 103)
1. Informację o przebiegu wykonaniu budżetu Gminy za I półrocze 2010r sporządzono w pełnej
szczegółowości klasyfikacji budżetowej. Zakres i forma informacji o przebiegu wykonaniu
budżetu Gminy oraz jej jednostek zgodna jest z uchwałą Rady nr XLVII/235/10 podjętą w
tej sprawie na podstawie art.266 ust.2 ustawy o finansach publicznych.
2. Dochody i wydatki ujęto zgodnie z klasyfikacją budżetową ustaloną w rozporządzeniu
Ministra Finansów z dnia 2 marca2010r ( Dz.U Nr 38, poz.207 ).
3. Poszczególne pozycje planu dochodów i wydatków ujęte w badanej informacji
i sprawozdaniach statystycznych zgodne są z przedłożonymi do Regionalnej Izby
Obrachunkowej uchwałami i zarządzeniami budżetowymi. Zgodnie z danymi zawartymi w
przedłożonych sprawozdaniach za I półrocze 2010r Gmina uzyskała dochody w kwocie
7.648.827zł, przy prognozowanych dochodach w wysokości 16.158.104zł oznacza
realizację planu w ok. 47%. Dochody bieżące zrealizowano w 54,6% planu rocznego,
wykonane dochody majątkowe stanowiły zaledwie 0,1% przyjętego planu. Plan wydatków
budżetu na dzień 30 czerwca br. przewiduje realizację zadań w wysokości 19.453.104zł. W I
półroczu wydatki zrealizowano w kwocie 6.841.711zł, co stanowi ok. 35% planu rocznego.
Wydatki inwestycyjne wykonano w ok. 2,2% rocznego planu, co stawia pod znakiem
zapytania możliwość pełnej realizacji przyjętego planu zadań inwestycyjnych. W Informacji
przedstawiono odchylenia od planu w realizacji dochodów i wydatków budżetu nie do
wszystkich jednak się odniesiono. Z porównania planu wydatków w rozdz.85415 Pomoc
materialna dla uczniów i zaplanowanej dotacji z budżetu państwa na zadanie własne w tym
rozdziale wynika, że nie został spełniony wymóg art.128 ufp (co najmniej 20% udziału
środków własnych). Za I półrocze Gmina osiągnęła nadwyżkę budżetową w wysokości
807.116zł.
4.
Nie stwierdzono nieprawidłowości w zakresie wskazanych w informacji źródeł dochodów
i przeznaczenia wydatków na zadania własne, w tym na realizację zadań obligatoryjnych, na
zadania zlecone , powierzone i na pomoc między jednostkami samorządu terytorialnego.
5. Łączna kwota długu Gminy na koniec analizowanego okresu wynosi 4.251.183zł i stanowi
ok. 26,3% planowanych dochodów ogółem. Powyższa kwota obejmuje pożyczki i kredyty
zaciągnięte w latach ubiegłych w kwocie 4.244.000zł oraz zobowiązania wymagalne z tyt.
dostaw towarów i usług w kwocie 7.183zł. Skład Orzekający zwraca uwagę zgodnie z art. 44
ust. 3 pkt 3 wydatki publiczne powinny być dokonywane w wysokościach i terminach
wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Jeżeli skutkiem tego będzie zapłata
odsetek, kar lub opłat stanowić to będzie naruszenie dyscypliny finansów publicznych.
Planowane obciążenie budżetu z tytułu obsługi długu publicznego i spłaty zobowiązań
stanowi ok. 11% planowanych dochodów W/wym wielkości mieszczą się w limitach
określonych w art170 i art.169 ustawy o finansach publicznych.
6. Jak wynika z przedłożonych materiałów na terenie Gminy funkcjonuje jedna instytucja
kultury oraz jeden SP ZOZ dla których Gmina jest organem założycielskim
Zgodnie z planem finansowym Biblioteki prowadzonej w formie samorządowej
instytucji kultury w bieżącym roku budżetowym prognozowane jest uzyskanie
przychodów i kosztów w wysokości 140.200zł, w I półroczu przychody zrealizowano w
49%. Poniesione koszty w tym okresie zamknęły się kwotą 67.263zł i stanowiły 48%
planu rocznego. Jednostka nie posiada należności i zobowiązań wymagalnych.
Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Orońsku w I półroczu osiągnął
przychody w wysokości 448.307zł, co przy rocznym planie 915.050zł stanowi realizację
planu w 49%. W okresie tym poniesione koszty kształtowały się powyżej uzyskanych
przychodów i wyniosły 460.027zł, tj. 50,3% planu rocznego. W informacji przedstawiono
stan należności i zobowiązań niewymagalnych. Na podstawie powyższej analizy nie
stwierdza się zagrożeń w realizacji planów finansowych powyższych jednostek
7. Na koniec okresu sprawozdawczego w Gminie oraz jej jednostkach nie stwierdzono
przypadków przekroczenia upoważnienia do zaciągania zobowiązań lub dokonywania
wydatków ze środków publicznych.
Biorąc pod uwagę powyższe ustalenia Skład Orzekający RIO przedłożoną informację z realizacji
budżetu za I półrocze 2010r opiniuje jak w sentencji.
Przewodniczący
Składu Orzekającego RIO :
/-/
mgr Witold Kaczkowski