wydział zarządzania - e

WYDZIAŁ ZARZĄDZANIA
KARTA OPISU MODUŁU KSZTAŁCENIA
Nazwa modułu
Podatki 2
Nazwa modułu w języku angielskim
Taxation 2
Kod modułu
ZF05S.23C.12143.16
Forma zaliczenia
Egzamin
Kierunek studiów
Finanse i Rachunkowość Biznesu
Profil kształcenia
ogólnoakademicki
Rok
2/3
Specjalność
Rachunkowość i zarządzanie finansami ACCA
Język wykładowy
polski
Moduł
Obowiązkowy
Godziny
Wykłady: 15 Ćwiczenia: 15
Liczba punktów ECTS
3.00
Blok zajęciowy
C
Poziom kształcenia
II stopień
Forma studiów
Stacjonarna
Obszar kształcenia
ogólnoakademicki
Autor sylabusa
Katedra
Aldona Kamela-Sowińska
Prowadzący
Piotr Gut, Maria Kiedrowska
Cele kształcenia dla modułu
C1
Przedstawienie zasad prowadzenia różnych form ewidencji działalności gospodarczejprzewidzianych
prawem podatkowym i bilansowym.
C2
Ukazanie czynników podatkowych wpływających na kształtowanie strategii przedsiębiorstw w
ujęciukrajowym i międzynarodowym.
C3
Przedstawienie zasad sporządzania deklaracji i zeznań podatkowych oraz rozliczenia podatków
zorganami podatkowymi
Efekty kształcenia dla modułu
Kod
Efekty w zakresie
Kierunkowe
efekty kształcenia
Wiedzy
W1
Zna zasady prowadzenia form ewidencji podatkowych podmiotów
prowadzących działalność gospodarczą, sposób obliczaniapodatków
K2_W06, K2_W07,
K2_W08, K2_W10,
K2_W11
W2
Zna zasady prawa bilansowego i podatkowego oraz ich wpływ na wynik
brutto i dochód podatkowy a także na podatek bieżący i podatek odroczony
K2_W04, K2_W07,
K2_W10, K2_W11
W3
Zna konstrukcję podatków oraz prawa i obowiązki płatników i podatników
K2_W11
strona 1 / 4
Umiejętności
U1
Student dobiera optymalne rozwiązania podatkowe dla przedsiębiorstw.
K2_U02, K2_U03,
K2_U04, K2_U05
U2
Student analizuje wpływ danego podatku i jego zmian na sytuację
przedsiębiorstwa.
K2_U02, K2_U03,
K2_U04, K2_U06,
K2_U07
U3
Potrafi ująć w ewidencjach podatkowych zdarzenia gospodarcze zgodnie z
wymogami prawa podatkowego i na ich podstawie obliczyć wielkość
obciążeń podatkowych.
K2_U02, K2_U04,
K2_U05
U4
Potrafi obliczyć, ująć w księgach i ujawnić w sprawozdaniu bieżący
podatekdochodowy, aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
K2_U02, K2_U04,
K2_U06
Kompetencji społecznych
K1
Jest przygotowany do pracy w księgowości w jednostkach gospodarczych
K2_K05, K2_K06,
K2_K07
K2
Jest przygotowany do pracy w biurach doradztwa podatkowego lub do
prowadzenia działalności doradczej na własny rachunek, potrafi
przewidzieć skutki doradztwa dla klientów.
K2_K01, K2_K02,
K2_K06, K2_K07
K3
Potrafi uzupełnić i udoskonalić nabytą wiedzę w zakresie
rachunkowościpodatkowej
K2_K01, K2_K05
Treści programowe
Lp.
Treści programowe
Cele kształcenia
dla modułu
Efekty kształcenia
dla modułu
1.
Zakres podatku dochodowego od osób prawnych
C2, C3
W1, W2, W3, U2,
U3, U4, K1, K2
2.
Dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem
dochodowym od osób prawnych
C1, C2, C3
W1, W2, W3, U2,
U3, U4, K1, K2, K3
3.
Kompleksowe obliczenie zobowiązania
podatkowego CIT
C1, C2, C3
W1, W2, W3, U1,
U2, U3, U4, K1, K2,
K3
4.
Stosowanie zwolnień i ulg w odraczaniu i
minimalizacji zobowiązań podatkowych
C2, C3
W1, W2, W3, U1,
U2, U3, U4, K1, K2,
K3
5.
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
C2, C3
W1, W2, W3, U2,
U3, U4, K1, K2
6.
Obciążenia i składki za pracowników najemnych,
opłacane przez pracowników i pracodawców
C2, C3
W1, W2, W3, U2,
U3, U4, K1, K2
7.
Składki i obciążenia ponoszone za osoby inne niż
pracownicy
C2, C3
W1, W2, W3, U1,
U2, U3, U4, K1, K2
8.
Opłaty i obciążenia z tytułu ubezpieczenia
zdrowotnego
C2, C3
W1, W2, W3, U2,
U3, U4, K1, K2, K3
9.
Podatek od wartości dodanej (VAT)
C1, C2, C3
W1, W2, W3, U1,
U2, U3, U4, K1, K2,
K3
strona 2 / 4
10.
Wymagania rejestracyjne VAT
C1, C2, C3
W1, W2, W3, U1,
U2, U3, U4, K1, K2,
K3
11.
Obliczanie zobowiązań z z tytułu VAT
C2, C3
W1, W2, W3, U1,
U2, U3, U4, K1, K2,
K3
12.
Wymagania dotyczące dokumentacji i zgodności
C2, C3
W1, W2, W3, U1,
U2, U3, U4, K1, K2,
K3
Literatura
Obowiązkowa
1.
2.
3.
4.
ACCA
ACCA
ACCA
ACCA
Complete Text F6 Taxation TX (FA13), Kaplan Publishing UK
Complete Text F6 Taxation TX (FA14), Kaplan Publishing UK
Exam Kit F6 Taxation TX (FA13), Kaplan Publishing UK
Exam Kit F6 Taxation TX (FA14), Kaplan Publishing UK
Zalecana
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
FIA Study Text 2014/2015 Foundations in Taxation FA13 (FTX), Kaplan Publishing UK
FIA Exam Kit Foundations in Taxation FA13 (FTX) 2014/2015, Kaplan Publishing UK
FIA Study Text 2014/2015 Foundations in Taxation FA14 (FTX), Kaplan Publishing UK
FIA Exam Kit 2014/2015 Foundations in Taxation FA14 (FTX), Kaplan Publishing UK
Olchowicz I.,Tłaczała A.,2009, Różnice kursowe, Rozliczenia międzyokresowe, Rezerwy,
Zobowiązaniawarunkowe w rachunkowości i podatkach, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa
M.S. Scholes, M.A. Wolfson, M. Ericsson, E.L. Maydew, T. Shevlin, Taxes and business strategy. A
Planningapproach, Pearson Prentice Hall 2009.
S. Kudert, M. Jamroży, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters
Kluwer,Warszawa 2013.
Olchowicz I.,Rachunkowość podatkowa, Wydawnictwo Difin, Warszawa 2011
Micherda B., (red.),Prawo bilansowe a prawo podatkowe, Wydawnictwo Difin, Warszawa 2007
Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 – Podatek dochodowy
Wymagania
wstępne
Podstawowa wiedza z zakresu ekonomii i finansów, a w szczególności
zopodatkowania
Metody nauczania
Analiza przypadków , Wykład z prezentacją multimedialną
Sposób zaliczcenia
Egzamin pisemny testowy, Egzamin pisemny z otwartymi pytaniami, Sprawdzian
zaliczeniowy pisemny testowy, Sprawdzian zaliczeniowy pisemny z otwartymi
pytaniami, Uczestnictwo w zajęciach
Rozliczenie punktów ECTS
Forma aktywności studenta
Średnia liczba godzin przeznaczonych na
zrealizowane aktywności*
Przeprowadzenie badań empirycznych lub
literaturowych
20
Przygotowanie do egzaminu
20
Przygotowanie do sprawdzianu/ kolokwium
20
Uczestnictwo w ćwiczeniach
15
Uczestnictwo w wykładach
15
Łączny nakład pracy studenta
Liczba godzin
90
ECTS
3.00
strona 3 / 4
Zajęcia z bezpośrednim udziałem nauczyciela
Liczba godzin
30
ECTS
1.50
Nakład pracy związany z zajęciami o
charakterze praktycznym
liczba godzin
35
ECTS
1.50
* godzina (lekcyjna) oznacza 45 minut
Opis sposobu sprawdzenia osiągnięcia efektów kształcenia
Metoda sprawdzenia
Sprawdzian pisemny
Egzamin pisemny
W1
x
x
W2
x
x
W3
x
x
U1
x
x
U2
x
x
U3
x
x
U4
x
x
K1
x
x
K2
x
x
K3
x
x
Kod efektu kształcenia dla
modułu
strona 4 / 4