załącznik nr 19 do Instrukcji

Załącznik nr 19
do instrukcji unwentaryzacji
aktywów i pasywów w UŚ
PROCEDURY KONTROLI INWENTARYZACJI
I SPIS Z NATURY
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
Rodzaj czynności
Wnioskowanie do Rektora o
powołanie Przewodniczacego UKI
Powołanie Przewodniczącego
Uczelnianej Komisji
Inwentaryzacyjnej
Opracowanie planu inwentaryzacji
ciągłych oraz wykazu pól spisowych,
a także zmian do nich
Opiniowanie planu inwentaryzacji i
zmian w planie
Zatwierdzanie planu inwentaryzacji i
zmian w planie
Zarządzanie przeprowadzania
pozaplanowych inwentaryzacji i
powoływanie doraźnych zespołów
spisowych
Powoływanie kontrolerów do
wyrywkowego sprawdzania spisu z
natury
Powiadamianie jednostek
organizacyjnych o terminach
przeprowadzania spisów z natury
Przygotowanie pola spisowego do
inwentaryzacji i zlożenie
odpowiednich oświadczeń do spisu z
natury
Powoływanie i szkolenie zespołów
spisowych
Sprawdzanie przygotowania
jednostki organizacyjnej do
inwentaryzacji
Przeprowadzanie spisu z natury
Okazywanie składników
majątkowych podczas spisu z
natury
Kontrola zespołu spisowego w
czasie przeprowadzania spisu z
natury
Sporządzenie protokółu z
zakończenia inwentaryzacji
Podpisanie arkuszy spisowych oraz
protokółu zakończenia
inwentaryzacji
Kontrola dokumentacji z
przeprowadzonej inwentaryzacji
Wykonanie zaleceń pokontrolnych
ujętych w protokóle zakończenia
inwentaryzacji.
Przekazanie dokumentacji z
przeprowadzonego spisu z natury do
kwestury
Przeprowadzenie wyceny arkuszy
spisowych
Ustalenie różnic inwentaryzacyjnych
i przekazanie zestawienia różnic do
UKI
Osoba odpowiedzialna za wykonanie
Kanclerz
Rektor
Kierownik Działu Inwentaryzacji
Kanclerz, Kwestor
Rektor
Kanclerz
Kanclerz
Kierownik Działu Inwentaryzacji
Osoba materialnie odpowiedzialna
Kierownik Działu Inwentaryzacji
Kierownik Działu Inwentaryzacji, Zespół spisowy
Zespół spisowy
Osoba materialnie odpowiedzialna
Kierownik Działu Inwentaryzacji, kontrolerzy
powołani przez Kanclerza
Zespoł spisowy
Osoba materialnie odpowiedzialna
Kierownik Działu Inwentaryzacji
Osoba materialnie odpowiedzialna
Kierownik Działu Inwentaryzacji
Dział Księgowości Majątkowej
Dział Księgowości Majątkowej
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
Szkolenie członków Uczelnianej
Komisji Inwentaryzacyjnej
Przeprowadzanie postępowania
wyjaśniającego odnośnie ustalonych
różnic inwentaryzacyjnych
Powiadamianie osób materialnie
odpowiedzialnych o stwierdzonych
różnicach inwentaryzacyjnych
Składanie pisemnych wyjaśnień w
sprawie stwierdzonych różnic
inwentaryzacyjnych
Sporządzenie protokółu rozliczenia
różnic inwentaryzacyjnych
Opiniowanie wniosków w sprawie
kwalifikacji i rozliczenia różnic
Zatwierdzanie protokółów rozliczenia
różnic inwentaryzacyjnych
Uczelnianej Komisji
Inwentaryzacyjnej
Przekazanie zatwierdzonego
protokółu rozliczenia różnic
inwentaryzacyjnych do Działu
Księgowości Majątkowej
Ujęcie w księgach inwentarzowych
wyników rozliczenia różnic
inwentaryzacyjnych
Obciążenie notą księgową osób
materialnie odpowiedzialnych za
niedobory zawinione
Sporządzanie rocznego
sprawozdania z działalności Działu
Inwentaryzacji
Sporządzanie rocznego
sprawozdania z działalności
Uczelnianej Komisji
Inwentaryzacyjnej
Przewodniczący Uczelnianej Komisji
Inwentaryzacyjnej
Uczelniana Komisja Inwentaryzacyjna
Uczelniana Komisja Inwentaryzacyjna
Osoba materialnie odpowiedzialna
Uczelniana Komisja Inwentaryzacyjna
Kwestor
Kanclerz
Przewodniczący Uczelnianej Komisji
Inwentaryzacyjnej
Dział Księgowości Majątkowej
Dział Księgowości Majątkowej
Kierownik Działu Inwentaryzacji
Przewodniczący Uczelnianej Komisji
Inwentaryzacyjnej
II. UZGADNIANIE SALD I WERYFIKACJA STANÓW KSIĘGOWYCH
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
Rodzaj czynności
Wysyłanie do kontrahentów pism o
potwierdzeniu należności sald
Przeprowadzenie weryfikacji kont
oraz sporządzanie protokołów
weryfikacji
Akceptacja protokołów weryfikacji
Sporządzenie sprawozdania z
inwentaryzacji przeprowadzonej
metodą weryfikacji stanów
księgowych
Akceptacja sprawozdania z
inwentaryzacji przeprowadzonej
metodą weryfikacji stanów
księgowych
Osoba odpowiedzialna za wykonanie
Dział Księgowości Głównej
Dział Księgowości Majątkowej, Dział
Księgowości Głównej
Kwestor, Rektor
Dział Księgowości Głównej
Kwestor, Rektor
pół spisowy