Java Printing - Groclin SA / Groclin SA
Transkrypt
Java Printing - Groclin SA / Groclin SA
GROCLIN QSr 3/2011 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr 3 / 2011 kwartał / rok (zgodnie z § 82 ust. 2 i § 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) dla emitentów papierów wartośc iowyc h prowadząc yc h działalność wytwórc zą, budowlaną, handlową lub usługową za 3 kwartał roku obrotowego 2011 obejmując y okres od 2011-07-01 do 2011-09-30 zawierając y skróc one skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF w waluc ie zł oraz skróc one sprawozdanie finansowe według MSSF w waluc ie zł data przekazania: 2011-11-14 INTER GROCLIN AUTO SA (pełna nazwa emitenta) GROCLIN Motoryzacyjny (mot) (skróc ona nazwa emitenta) 64-200 (sektor wg klasyfikac ji GPW w Warszawie / branża) Wolsztyn, Karpicko (kod poc ztowy) (miejsc owość ) ul. Jeziorna 3 (ulic a) (numer) 061 44 36 100 061 44 36 366 (telefon) (fax) [email protected] www.groclin.com.pl (e-mail) (www) 923-002-60-02 970679408 (NIP) (REGON) w tys. zł 3 kwartał(y) narastając o / 2011 okres od 2011-01-01 do 2011-09-30 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EUR 3 kwartał(y) narastając o / 2010 okres od 2010-01-01 do 2010-09-30 3 kwartał(y) narastając o / 2011 okres od 2011-01-01 do 2011-09-30 3 kwartał(y) narastając o / 2010 okres od 2010-01-01 do 2010-09-30 Dane dotyc ząc e grupy kapitałowej Inter Groc lin Auto I. Przyc hody ze sprzedaży 135 035 102 231 33 414 25540 II. Zysk (strata) z działalnośc i operac yjnej 4 218 2 709 1 044 677 III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1 024 997 -253 249 -632 301 -156 75 1 292 Zysk (strata) netto przypadając y akc jonariuszom podmiotu IV. dominując ego V. Środki pieniężne netto z działalnośc i operac yjnej -13 954 5 171 -3 453 VI. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalnośc i inwestyc yjnej 9 468 7 877 2 343 1 968 VII. Środki pieniężne netto z działalnośc i finansowej -1 357 -12 085 -336 -3 019 288 017 277 606 65 292 70 097 2 186 2 531 496 639 90 287 82 112 20 468 20 734 187 692 184 169 42 549 46 504 5 500 5 500 1 247 1 389 5 500 000 5 500 000 5 500 000 5 500 000 -0,11 0,05 -0,03 0,01 34,13 33,49 7,74 8,46 134 411 102 606 33 259 25 634 5 737 3 865 1 420 966 -163 2 155 -40 538 145 1 467 36 367 XX. Środki pieniężne netto z działalnośc i operac yjnej -14 573 4 595 -3 606 1 148 XXI. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalnośc i inwestyc yjnej 11 110 8 624 2 749 2 155 -1 348 -12 154 -334 -3 037 VIII. Aktywa razem (dane dotyc zą trzec h kwartałów roku obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania długoterminowe (dane dotyc zą trzec h kwartałów roku IX. obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania krótkoterminowe (dane dotyc zą trzec h kwartałów roku X. obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny (dane dotyc zą trzec h kwartałów roku obrotowego oraz XI. poprzedniego roku obrotowego) Kapitał podstawowy (dane dotyc zą trzec h kwartałów roku XII. obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego) XIII. Lic zba akc ji XIV. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł / EUR) XV. Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł / EUR) Dane dotyc ząc e jednostki dominując ej Inter Groc lin Auto S.A. XVI. Przyc hody ze sprzedaży XVII. Zysk (strata) z działalnośc i operac yjnej XVIII. Zysk (strata) przed opodatkowaniem XIX. Zysk (strata) netto z działalnośc i kontynuowanej XXII. Środki pieniężne netto z działalnośc i finansowej Komisja Nadzoru Finansowego 1 GROCLIN QSr 3/2011 Aktywa razem (Dane dotyc zą trzec h kwartałów roku obrotowego XXIII. oraz poprzedniego roku obrotowego) 340 945 334 070 77 291 84 355 Zobowiązania długoterminowe (Dane dotyc zą trzec h kwartałów XXIV. roku obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego) 2 186 2 531 496 639 83 645 75 628 18 962 19 097 247 262 247 117 56 053 62 399 5 500 5 500 1 247 1 389 5 500 000 5 500 000 5 500 000 5 500 000 0,03 0,27 0,01 0,07 44,96 44,93 10,19 11,35 Zobowiązania krótkoterminowe (Dane dotyc zą trzec h kwartałów XXV. roku obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego) XXVI. Kapitał własny (Dane dotyc zą trzec h kwartałów roku obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego) Kapitał podstawowy (Dane dotyc zą trzec h kwartałów roku XXVII. obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego) XXVIII. Lic zba akc ji XXIX. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł / EUR) XXX. Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł / EUR) W przypadku prezentowania wybranyc h danyc h finansowyc h z kwartalnej informac ji finansowej dane te należy odpowiednio opisać . Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego bilansu (skonsolidowanego sprawozdania z sytuac ji finansowej) lub odpowiednio z bilansu (sprawozdania z sytuac ji finansowej) prezentuje się na koniec bieżąc ego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego, c o należy odpowiednio opisać . Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółc e prowadząc ej rynek regulowany oraz do public znej wiadomośc i za pośrednic twem agenc ji informac yjnej zgodnie z przepisami prawa. ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik Opis Skonsolidowany rozszerzony raport kwartalny grupy kapitałowej Inter Groc lin Auto za III kwartał roku obrotowego 2011. Komentarz III Q 2011.pdf PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkc ja Podpis 2011-11-14 Zbigniew Drzymała Prezes Zarządu Zbigniew Drzymała 2011-11-14 Barbara Sikorska Wic eprezes Zarządu ds. handlowyc h Barbara Sikorska 2011-11-14 Mirosława Doliwa Wic eprezes Zarządu ds. ekonomic zno-finansowyc h Mirosława Doliwa 2011-11-14 Halina Głuszak Dyrektor ds. finansowyc h Halina Głuszak Komisja Nadzoru Finansowego 2 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Skonsolidowany rozszerzony raport kwartalny Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto za III kwartał 2011 r. Grodzisk Wlkp., listopad 2011 Komisja Nadzoru Finansowego 1 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Spis Treści: 1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto............................................................................ 9 2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu. .......................................................................................... 10 3. Istotne zmiany wielkości szacunkowych................................................................................................ 10 4. Zwięzły opis dokonań Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto w okresie III kwartału 2011 roku. ........... 11 4.1 Zmiana terminu spłaty zobowiązań....................................................................................................... 11 4.2 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne.......................................... 11 4.3 Kurs akcji............................................................................................................................................... 11 4.4 Zatrudnienie ......................................................................................................................................... 12 4.5 Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto. ............................................................ 12 4.6 Podstawowe wskaźniki. ........................................................................................................................ 13 5. Czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki w III kwartale 2011 roku................. 14 6. Sezonowość lub cykliczność działalności emitenta w prezentowanym okresie. .................................... 15 7. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. ....... 15 8. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. .................................................................................................................... 15 9. Informacja o zdarzeniach, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki grupy. .................................................................................................................................... 15 10. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego.......................................................................................................................... 15 11. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu obszaru śródrocznego. ............................... 16 12. Realizacja prognozy wyników finansowych........................................................................................... 16 13. Informacja o akcjonariuszach posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Groclin Auto S.A. .................................. 16 14. Informacja o stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące.................................................................................................................................................. 16 15. Informacje o toczących się w III kwartale 2011 r. przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej postępowaniach dotyczących zobowiązań lub wierzytelności emitenta lub jednostek od niego zależnych. ........................................................................... 17 16. Zawarcie przez emitenta lub jednostki od niego zależne jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe......................................................................................................................................................... 17 17. Informacja o udzieleniu przez Inter Groclin Auto S.A. lub jednostki od niego zależne poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji............................................................................................................. 17 18. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału. ............................................................................................. 18 19. Zastosowane kursy EURO...................................................................................................................... 18 Komentarz do skróconego sprawozdania finansowego za III kwartał 2011 r. jednostki dominującej. ............ 21 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu. .......................................................................................... 26 2. Istotne zmiany wielkości szacunkowych................................................................................................ 26 3. Wyniki finansowe ................................................................................................................................. 26 Komisja Nadzoru Finansowego 2 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Komentarz do raportu skonsolidowanego za III kwartał 2011 r. Skonsolidowane Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto za okres Wariant kalkulacyjny Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałow Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych produktów i usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody - róznice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - rachunkowość zabezpieczeń - skutki aktualizacji majątku trwałego - zyski i straty aktuarialne - podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowity dochody (netto) Całkowite dochody razem: od 01.07.2011 do 30.09.2011 42 233 41 988 245 -36 615 -36 403 -212 5 618 -354 -3 573 1 114 -741 2 064 -226 -3 598 0 -1 760 -508 -1 252 135 035 134 227 808 -121 531 -120 845 -686 13 504 -918 -10 032 4 937 -3 273 4 218 179 -5 421 -1 252 z działalności kontynuowanej - podstawowy i rozwodniony z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy i rozwodniony od 01.07.2010 do 30.09.2010 od 01.01.2010 do 30.09.2010 102 231 99 669 2 562 -91 218 -88 937 -2 281 11 013 -605 -8 711 4 162 -3 150 2 709 808 -2 520 -1 024 -392 -632 33 249 32 714 535 -30 189 -29 605 -584 3 060 -207 -2 923 688 -341 277 736 -600 0 413 322 91 -632 91 301 997 696 301 od 01.07.2011 od 01.01.2011 od 01.07.2010 od 01.01.2010 do 30.09.2011 do 30.09.2011 do 30.09.2010 do 30.09.2010 7 375 4 155 9 742 1 401 -1 401 5 974 4 722 od 01.07.2011 do 30.09.2011 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: od 01.01.2011 do 30.09.2011 -789 3 366 2 734 od 01.01.2011 do 30.09.2011 -1 851 7 891 7 982 od 01.07.2010 do 30.09.2010 -266 1 135 1 436 od 01.01.2010 do 30.09.2010 -0,23 -0,11 0,02 0,05 -0,23 -0,11 0,02 0,05 od 01.07.2011 od 01.01.2011 od 01.07.2010 od 01.01.2010 do 30.09.2011 do 30.09.2011 do 30.09.2010 do 30.09.2010 -1 251 -632 89 301 -1 0 2 0 Zysk (strata) netto, z tego przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - udziałowcom nie stanowiącym kontroli Komisja Nadzoru Finansowego 3 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Skonsolidowane Sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto Aktywa AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM Kapitał własny i zobowiązania KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej Udziały niekontrolowane ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Długoterminowe przychody przyszłych okresów Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów PASYWA RAZEM na dzień 30.09.2011 31.12.2010 206 677 201 820 2 663 1 239 2 844 2 844 170 342 168 116 7 096 7 143 553 631 22 868 21 600 311 81 340 27 995 40 681 247 75 786 20 174 36 533 6 717 7 143 5 947 11 936 288 017 277 606 na dzień 30.09.2011 31.12.2010 187 692 184 169 5 500 5 500 226 218 224 384 457 457 Komisja Nadzoru Finansowego 16 761 -26 515 16 761 -30 670 -34 707 187 714 -22 92 473 2 186 -32 241 184 191 -22 84 643 2 531 4 21 1 909 273 2 237 273 90 287 60 563 23 24 687 82 112 56 329 37 21 327 4 573 362 79 3 833 441 145 7 852 6 563 1 289 288 017 8 794 7 507 1 287 277 606 4 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Skonsolidowane Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto za okres Metoda pośrednia Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wart. godziwej Koszty odsetek (Zysk) strata na sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych Odpis ujemnej wartości firmy Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Inne korekty Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Pożyczki udzielone Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Komisja Nadzoru Finansowego od 01.01.2011 do 30.09.2011 od 01.01.2010 do 30.09.2010 -1 024 7 128 279 997 7 561 282 3 653 4 009 -58 -81 3 254 3 351 6 104 8 558 -7 752 -5 529 2 900 -159 -6 260 -10 696 -3 258 1 631 4 003 2 764 29 -8 344 8 641 -3 470 -13 954 5 171 -1 869 -2 -2 314 158 -1 990 365 -653 36 2 385 12 340 -1 268 3 200 8 190 -1 233 9 468 7 877 1 104 -2 430 -31 7 034 -19 082 -37 -1 357 -12 085 -5 843 963 11 936 -146 5 947 16 159 -156 16 966 5 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Skonsolidowane Zestawienie zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto Kapitały własne Pozostałe kapitały rezerwowe 16 761 Udziały Kapitał własny Różnice Niepodzielony Kapitały własne niekontrolowan razem kursowe z wynik e razem przeliczenia finansowy -32 431 -31 811 181 914 -22 181 892 0 0 0 0 -32 431 -31 811 181 914 -22 181 892 Stan na początek poprzedniego okresu (na dzień 01.01.2010 r.) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów podstawowych Saldo po zmianach Zestawienie zmian w kapitale własnym w poprzednim okresie Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaży: - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za poprzedni okres Zysk netto roku obrotowego Suma zysków i strat ujętych w poprzednim okresie korekta konsolidacyjna - połączenie spółek Wyemitowany kapitał podstawowy Sprzedaż akcji jednostki zależnej Objęcie konsolidacją jednostki zależnej Sprzedaż środków trwałych Stan na koniec poprzedniego okresu (na dzień 30.09.2010 r.) 5 500 223 438 Kapitał z aktualizacji wyceny 457 5 500 223 438 457 16 761 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na początek okresu sprawozdawczego (na dzień 01.01.2011 r.) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów podstawowych Saldo po zmianach Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy 1 401 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 401 1 401 0 0 0 946 0 0 1 401 0 946 0 0 1 401 0 -946 302 -644 5 500 224 384 457 16 761 -31 030 -32 455 5 500 224 384 457 16 761 -30 670 -32 241 5 500 224 384 457 16 761 -30 670 -32 241 Komisja Nadzoru Finansowego 0 0 0 0 0 0 0 1 401 0 302 1 703 0 0 0 0 0 183 617 184 191 0 0 184 191 0 0 0 -22 -22 -22 2 802 0 302 3 406 0 0 0 0 0 183 595 184 169 0 0 184 169 6 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Zmiany w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaży: - zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za poprzedni okres Zysk netto za okres sprawozdawczy Suma zysków i strat ujętych w okresie sprawozdawczym Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Objęcie konsolidacją jednostki zależnej Sprzedaż środków trwałych Stan na koniec okresu sprawozdawczego (na dzień 30.09.2011 r.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 155 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 155 4 155 0 0 0 1 834 0 0 4 155 0 1 834 0 0 4 155 0 -1 834 -632 -2 466 5 500 226 218 457 16 761 -26 515 -34 707 Komisja Nadzoru Finansowego 0 0 0 0 0 0 0 4 155 0 -632 3 523 0 0 0 0 0 187 714 0 0 0 -22 4 155 0 -632 3 523 0 0 0 0 0 187 692 7 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Segmenty Wartość Wyłączenia Segment Pozostałe skonsolidowana motoryzacyjny segmenty Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres od 01.01.2011 r. do 30.09.2011 r. 129 945 7 547 -607 136 885 Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz 129 945 7 547 -607 136 885 Sprzedaż między segmentami 10 417 949 11 366 Wynik segmentu Nieprzypisane przychody 3 086 Koszty nieprzypisane -10 234 Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej 4 218 Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe 179 Koszty finansowe -5 421 Zysk/Strata na sprzedaży udziałów -1 024 Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy -392 Udziały niekontrolowane -632 Zysk netto Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres od 01.01.2011 r. do 30.09.2011 r. 240 183 22 877 -115 927 288 017 Skonsolidowane aktywa ogółem Aktywa segmentu 240 183 22 877 -115 927 147 133 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 0 Wyszczególnienie Nieprzypisane aktywa całej grupy Skonsolidowane pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa całej grupy Nakłady inwestycyjne - rzeczowe aktywa trwałe - wartości niematerialne - nieruchomości inwestycyjne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Pozostałe koszty niepieniężne 25 791 25 791 85 85 -115 487 -115 487 758 661 97 4 4 2 534 762 1 772 1 741 56 440 1 472 223 Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres od 01.01.2010 r. do 30.09.2010 r. 101 082 4 001 774 Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz 101 082 4 001 774 Sprzedaż między segmentami 6 196 660 Wynik segmentu Nieprzypisane przychody Koszty nieprzypisane Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk/Strata na sprzedaży udziałów Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Udziały niekontrolowane Zysk netto Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres od 01.01.2010 r. do 30.09.2010 r. 201 862 23 455 -113 979 Skonsolidowane aktywa ogółem Aktywa segmentu 201 862 23 455 -113 979 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Nieprzypisane aktywa całej grupy Skonsolidowane pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa całej grupy Nakłady inwestycyjne - rzeczowe aktywa trwałe - wartości niematerialne - nieruchomości inwestycyjne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Pozostałe koszty niepieniężne 22 334 22 334 147 147 -113 527 -113 527 178 178 22 22 763 763 2 801 749 459 282 Komisja Nadzoru Finansowego 140 884 288 017 -89 611 377 628 3 296 1 427 1 869 0 3 653 279 0 0 105 857 105 857 6 856 535 -4 682 2 709 808 -2 520 997 -696 301 277 897 111 338 0 166 559 277 897 -91 046 368 943 963 963 0 0 4 009 282 0 0 8 Inter Groclin Auto QSr III/2011 SEGMENTY GEOGRAFICZNE Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres od 01.01.2011 r. do 30.09.2011 r. Wyszczególnienie Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych Wyszczególnienie Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych KLIENT 1 KLIENT 2 Holandia Szwecja Niemcy Wielka Brytania Francja Pozostałe kraje 4 819 18 451 9 771 25 805 14 308 3 394 Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres od 01.01.2010 r. do 30.09.2010 r. Holandia 5 397 Szwecja 1 006 Niemcy Wielka Brytania 11 019 24 806 Francja 18 946 Pozostałe kraje 520 Polska 60 337 Polska 44 163 Razem 136 885 Razem 105 857 GŁÓWNI KLIENCI okres od 01.01.2011 r. do 30.09.2011 r. Przychód Wyszczególnienie Segment uzyskany 62 549 motoryzacyjny 19 522 motoryzacyjny Na podstawie przepisu § 87 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 lutego 2009 r. (Dz. U. Nr 33, poz. 259), Zarząd Inter Groclin Auto S.A. przedstawia: 1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto. Jednostka dominująca - Inter Groclin Auto S.A. z siedzibą w Karpicku, ul. Jeziorna 3, 64-200 Wolsztyn, Siedziba Zarządu Grodzisk Wlkp., ul. Słowiańska 4, 62-065 Grodzisk Wlkp. Jednostki zależne wg stanu na 30.09.2011 r.: Jednostka zależna – Groclin Karpaty Sp. z o. o. z siedzibą w Użgorodzie, Obwód Zakarpacki, Ukraina, ul. Słowiańska Nadbereżna 31, 88000 Użgorod. Jednostka zależna – Groclin Dolina Sp. z o. o. z siedzibą w Dolinie, Obwód Iwanofrankowski, Rejon Doliński, Ukraina, ul. Gruszewskiego 11, 77500 Dolina. Jednostka zależna – Groclin Service Sp. z o.o. z siedzibą w Nowej Soli, ul. Wojska Polskiego 34, 67-100 Nowa Sól. Jednostka zależna – Centrum Rozwoju Sportu „Groclin” Sp. o.o. z siedzibą w Grodzisku Wlkp., ul. Sportowa 2, 62-065 Grodzisk Wlkp. Według stanu na dzień 30.09.2011 r. firma Inter Groclin Auto S.A. posiadała: - 99,98 % udziałów w funduszu statutowym w Spółce Groclin Karpaty Sp. z o.o., - 99,99 % udziałów w funduszu statutowym w Spółce Groclin Dolina Sp. z o.o., - 100 000 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy w Spółce Groclin Service Sp. z o.o., co stanowi 100% kapitału zakładowego i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Groclin Service Sp. z o.o., - 2 udziały o wartości nominalnej 100,00 zł każdy w Fabryce Tapicerki Samochodowej „Fatsa” Sp. z o.o., co stanowi 0,4% kapitału zakładowego i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Fabryki Tapicerki Samochodowej „Fatsa” Sp. z o.o., - 100 udziałów o wartości 50,00 zł każdy w Centrum Rozwoju Sportu „Groclin” Sp. z o.o., co stanowi 100% kapitału zakładowego i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Centrum Rozwoju Sportu „Groclin” Sp. z o.o. Komisja Nadzoru Finansowego 9 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Jednostka dominująca – Inter Groclin Auto S.A. jest producentem wyposażenia i akcesoriów samochodowych, w tym głównie foteli samochodowych, poszyć foteli samochodowych oraz mebli tapicerowanych i ich poszyć. Spółka oferuje również usługi hotelarskie wraz z pełnym pakietem usług sportowo-rehabilitacyjnych. Przedmiotem działalności jednostek zależnych Groclin Karpaty Sp. z o.o. oraz Groclin Service Sp. z o.o. jest produkcja poszyć siedzeń samochodowych. Groclin Dolina Sp. z o.o. znajduje się w fazie budowy. Przedmiotem działalności jednostki zależnej Centrum Rozwoju Sportu „Groclin” Sp. z o.o. jest działalność non-profit na rzecz upowszechniania sportu wśród dzieci i młodzieży poprzez udostępnianie i prowadzenie kompleksu sportowego wraz z bazą hotelowo-internatową i zapleczem medycznym w Grodzisku Wlkp., przeznaczonego w szczególności na cele organizacji treningów oraz obozów sportowych. Zawiązanie Spółki wiąże się z planami dezinwestycyjnymi w tym zakresie działalności. Spółka na dzień 30.09.2011 r. nie prowadziła działalności. Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto działa w sferze produkcji wyrobów i usług, handlu zagranicznego w dziedzinie importu surowcowo–materiałowego i inwestycyjnego oraz eksportu produktu i usług. Do zadań organów zarządzających Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto należy w szczególności podejmowanie decyzji strategicznych dotyczących rozwoju produkcyjnego, handlowego i inwestycyjnego, w tym decyzji dotyczących zaangażowania kapitałowego w nowe przedsięwzięcia. Podmiot dominujący koordynuje działania jednostek zależnych, jest również odpowiedzialny za koordynowanie polityki finansowej oraz organizację działalności jednostek grupy kapitałowej. Niezależnie od sprawowania funkcji zarządu i nadzoru właścicielskiego władze Spółki angażują się w prowadzenie działalności operacyjnej jednostek zależnych. 2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu. Podstawa prawna Grupa Kapitałowa Inter Groclin Auto od 1 stycznia 2005 roku prowadzi rachunkowość i sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej wydanymi przez International Accounting Standards Board (IASB). Dane zostały sporządzone z zastosowaniem zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw, rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz odpisów aktualizujących wartość składników aktywów. Zasady i metody rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zostały szczegółowo omówione w informacji dodatkowej za I półrocze 2011 r. 3. Istotne zmiany wielkości szacunkowych W III kwartale 2011 r. Grupa Kapitałowa Inter Groclin Auto: - zwiększyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego o kwotę 12 tys. zł, - zmniejszyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego o kwotę 496 tys. zł, - zwiększyła rezerwy na przyszłe zobowiązania o kwotę 114 tys. zł, - zmniejszyła rezerwę na przyszłe zobowiązania o kwotę 96 tys. zł, - dokonała odwrócenia odpisu z tyt. przywrócenia aktywów na kwotę 39 tys. zł, - dokonała odpisu z tyt. utraty wartości aktywów na kwotę 4 tys. zł. Komisja Nadzoru Finansowego 10 Inter Groclin Auto 4. Zwięzły opis dokonań III kwartału 2011 roku. QSr III/2011 Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto w okresie W dalszym ciągu prowadzone są negocjacje zmierzające do pozyskania kontraktów branż absorbujących maksymalny wymiar wartości dodanej oraz wejściu w branże, które generują zapotrzebowanie na duże powierzchnie produkcyjne. Spółka planowo realizowała harmonogram wdrażania nowych projektów i na czas wywiązywała się ze swych deklaracji w stosunku do nowych klientów. Zgodnie z planem przebiegał też proces szkolenia pracowników w zakresie produkcji nowych modeli oraz wdrażania praktyk Lean Manufacturing. Nadmienić należy, że procesy te są kapitałochłonne, co znalazło odzwierciedlenie po stronie kosztowej. 4.1 Zmiana terminu spłaty zobowiązań. W okresie III kwartału 2011 r. podpisano aneksy do niżej wymienionych umów faktoringowych zawartych z BZ WBK Faktor sp. z o.o.: 1) Aneks Nr 10 z dnia 8 lipca 2011 r. do Umowy faktoringowej nr 603/791/2008 z dnia 3 czerwca 2008 r. wraz z późniejszymi zmianami (finansowanie dostaw zagranicznych – limit kredytowy Odbiorcy, tj. IGA S.A. – 5.000.000,00 PLN). 2) Aneks Nr 4 z dnia 8 lipca 2011 r. do Umowy faktoringowej nr 876/1123/2009 z dnia 17 grudnia 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami (limit Faktoranta – IGA 5.000.000,00 PLN). Na podstawie Aneksu Nr 4 i Aneksu nr 10 okres obowiązywania umów uległ przedłużeniu do dnia 29 lutego 2012 r. 4.2 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne. Wartość nakładów na zakupy rzeczowych aktyw trwałych Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto w III kwartale 2011 r. osiągnęła poziom 531 tys. zł. 4.3 Kurs akcji Średni kurs akcji Groclinu w okresie III kwartału 2011 roku wyniósł 15,69 zł, kurs min w analizowanym okresie wyniósł 11,20 zł, natomiast kurs max ukształtował się na poziomie 21,81 zł. Komisja Nadzoru Finansowego 11 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Kurs akcji IGA S.A. w okresie III kwartału 2011 r. 25 20 15 10 5 2011-09-30 2011-09-23 2011-09-16 2011-09-09 2011-09-02 2011-08-26 2011-08-19 2011-08-12 2011-08-05 2011-07-29 2011-07-22 2011-07-15 2011-07-08 2011-07-01 0 4.4 Zatrudnienie Na koniec III kwartału 2011 roku stan zatrudnienia w Grupie Kapitałowej Inter Groclin Auto wyniósł 1.659 osób i był niższy o 20 osób w stosunku do stanu na koniec II kwartału 2011 r. Redukcja zatrudnienia była możliwa dzięki wdrożeniu nowoczesnych metod organizacji procesów produkcyjnych zwiększających wydajność pracy. 4.5 Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto. W III kwartale 2011 r. przychody ze sprzedaży osiągnęły wartość 42.233 tys. zł i były wyższe o 27,0 % w stosunku do przychodów analogicznego okresu roku poprzedniego. W walucie EUR przychody za III kwartał 2011 r. wyniosły 10.081 tys. i były wyższe o 21,3 % od rezultatu z analogicznego okresu roku poprzedniego. Obserwowany dynamiczny wzrost przychodów jest wynikiem wdrożenia produkcji i dostaw dla nowych klientów i stanowi materializację starań i wysiłków Zarządu na rzecz poszerzenia portfela zamówień i zwiększenia kontraktacji zbytu produktów. W analizowanym okresie średni kurs NBP dla EUR liczony z ostatnich dni miesięcy III kwartału 2011 r. ukształtował się na poziomie 4,1894 PLN, dla porównania w analogicznym okresie 2010 r. poziom ten wynosił 3,9996 PLN. Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto (w tys. PLN) 135 035 132,09% 102 231 100% 140 000 120 000 100 000 80 000 42 233 127,02% 60 000 33 249 100% 40 000 20 000 0 III Q 2011 III Q 2010 I-III Q 2011 I-III Q 2010 okres Komisja Nadzoru Finansowego 12 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Przychody ze sprzedaży Grupy Kapita łowej Inter G roclin Auto (w tys . EUR) 33 414 130,83% 25 540 100% 35 000 30 000 25 000 20 000 10 081 121,27% 15 000 8 313 100% 10 000 5 000 0 IIIQ 2011 III Q 2010 I-III Q 2011 I-III Q 2010 okres Sprzedaż wyrobów Grupy Kapitałowej kierowana jest zarówno na eksport jak i na rynek krajowy. W okresie III kw. 2011 r. 56,7 % wyrobów i usług kierowana była na rynki zagraniczne a zwiększony udział rynku krajowego wiąże się ze sprzedażą wyrobów do polskich fabryk wchodzących w skład międzynarodowych koncernów samochodowych. Dominującymi kierunkami eksportu w analizowanym okresie były następujące kraje: Wielka Brytania, Szwecja, Francja, Niemcy, Holandia, co przedstawia poniższy wykres. Struktura eksportu III kw. 2011 r. Pozostałe; 4,4% Szwecja; 24,1% Wielka Brytania; 33,7% Holandia; 6,3% Francja; 18,7% Niemcy; 12,8% 4.6 Podstawowe wskaźniki. Wskaźniki płynności finansowej Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto Formuła obliczeniowa 30.09.2011 r. 30.09.2010 r. 1. Bieżąca płynność aktywa obrotowe zobowiązania krótkoterminowe 0,90 0,94 2. Wskaźnik płynności pieniężnej inwestycje krótkoterminowe zobowiązania krótkoterminowe 0,07 0,21 Nazwa wskaźnika Komisja Nadzoru Finansowego 13 Inter Groclin Auto 3. Pokrycie zobowiązań należnościami QSr III/2011 należności krótkoterminowe zobowiązania krótkoterminowe 0,52 0,54 Wskaźniki finansowania działalności Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto Nazwa wskaźnika 1. Współczynnik zadłużenia Formuła obliczeniowa zobowiązania długo- i krótkoterminowe pasywa ogółem 30.09.2011 r. 30.09.2010 r. 0,32 0,31 2. Pokrycie zadłużenia kapitałami własnymi kapitały własne kapitały obce* 1,87 1,95 3. Pokrycie aktywów trwałych kapitałem stałym kapitały własne + zobowiązania długoterminowe aktywa trwałe 0,92 0,93 Wskaźniki rentowności Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto Nazwa wskaźnika 1. Marża brutto na sprzedaży 2. Zyskowność brutto Formuła obliczeniowa 01.0130.09.2011 r. 01.0130.09.2010 r. Zysk brutto na sprzedaży sprzedaż netto 10,00% 10,77% zysk/strata brutto sprzedaż netto -0,76% 0,98% -0,47% 0,29% zysk/strata netto sprzedaż netto * kapitały obce = pasywa ogółem – kapitał własny 3. Zyskowność netto Podstawowe wskaźniki płynności finansowej i finansowania działalności ukształtowały się na zbliżonym poziomie w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Poziom wskaźników płynności wg stanu na dzień 30.09.2011 r. gwarantuje Spółce terminową regulację zobowiązań. Poprawnie kształtują się również wskaźniki zadłużenia, co rokuje pozytywnie. Największą zmiennością wykazały się wskaźniki rentowności. Marża brutto na sprzedaży pozostała na poziomie porównywalnym z analogicznym okresem roku poprzedniego. Pozostałe wskaźniki ukształtowały się niekorzystnie, co związane było z wysokimi statystycznymi ujemnymi różnicami kursowymi EUR/PLN z wyceny bilansowej na dzień 30.09.2011 r. Obniżeniu uległy: - zyskowność brutto o 1,73 %, - zyskowność netto o 0,76 %. 5. Czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki w III kwartale 2011 roku. Należy zauważyć, że na osiągnięte wyniki Grupy Kapitałowej w III kwartale 2011 r. wpłynęło w sposób szczególny ukształtowanie się salda różnic kursowych, co należy uznać za czynnik niezależny od przedsiębiorstwa. W zakresie czynników zależnych od przedsiębiorstwa uzyskano pozytywne wyniki wprowadzenia zmian w systemie zarządzania produkcją. Komisja Nadzoru Finansowego 14 Inter Groclin Auto QSr III/2011 W szczególnym zakresie wyniki finansowe ukształtowały się następująco: zysk brutto na sprzedaży w wysokości 5.619 tys. zł, zysk z działalności operacyjnej 2.064 tys. zł, strata brutto wyniosła 1.760 tys. zł. Ostateczny wynik netto charakteryzował się stratą w wysokości 1.252 tys. zł na co miało wpływ ukształtowanie się salda ujemnych różnic kursowych EUR/PLN z wyceny bilansowej na dzień 30.09.2011 r. 6. Sezonowość lub cykliczność działalności emitenta w prezentowanym okresie. Spółki Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto działające w sektorze firm związanych z zagranicznym oraz częściowo krajowym przemysłem motoryzacyjnym charakteryzują się sezonowością sprzedaży. W III kwartale 2011 r. nie wystąpiła sezonowość sprzedaży. 7. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie III kwartału 2011 r. Grupa Kapitałowa Inter Groclin Auto nie emitowała, nie wykupywała i nie spłacała dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 8. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. W okresie III kwartału 2011 r. Inter Groclin Auto S.A. nie wypłacała i nie deklarowała wypłaty dywidendy. 9. Informacja o zdarzeniach, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki grupy. Po dniu, na który sporządzano skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zdarzenia, nieujęte w tym sprawozdaniu, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki spółki. 10. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego. w tys. zł stan na 2011-09-30 1. Zobowiązania warunkowe stan na 2010-12-31 35 820 35 820 1.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń - - 1.2 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 35 820 35 820 - udzielonych gwarancji i poręczeń 35 820 35 820 Pozycje warunkowe, razem 35 820 35 820 Komisja Nadzoru Finansowego 15 Inter Groclin Auto QSr III/2011 11. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu obszaru śródrocznego. W III kwartale 2011 roku nie występowały zmiany w strukturze jednostki gospodarczej. 12. Realizacja prognozy wyników finansowych. Grupa Kapitałowa Inter Groclin Auto nie publikowała prognozy wyników finansowych na III kwartał 2011 r. 13. Informacja o akcjonariuszach posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Groclin Auto S.A. Według stanu na dzień 14.11.2011 r. akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Groclin Auto S.A jest Pan Zbigniew Drzymała oraz Pani Maria Drzymała. Pan Zbigniew Drzymała posiada 1.474.760 akcji co stanowi 26,81% kapitału zakładowego Inter Groclin Auto S.A., w tym 382.300 akcji uprzywilejowanych pięciokrotnie co do głosu, co daje łącznie liczbę 3.003.960 głosów i stanowi 42,73% głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Groclin Auto S.A. Pani Maria Drzymała posiada 1.474.760 akcji Spółki, stanowiących 26,81% kapitału zakładowego Spółki i jest uprawniona do 1.475.160 głosów na Walnym Zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co stanowi 20,98 % ogólnej liczby głosów. Nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znaczących pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. w stosunku do stanu na dzień 31.08.2011 r. 14. Informacja o stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące. Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami nie wystąpiły zmiany w stanie posiadania akcji Inter Groclin Auto S.A. oraz nie wystąpiły zmiany uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące w okresie od przekazania poprzedniego raportu tj. w stosunku do stanu na dzień 31.08.2011 r. Według stanu na dzień 14.11.2011 r. osoby zarządzające i nadzorujące posiadały następującą ilość akcji firmy Inter Groclin Auto S.A.: Członkowie Zarządu Ilość akcji Rodzaj akcji Stan na dzień 14.11.2011 r. Zbigniew Drzymała 1.474.760 w tym: 382.300 serii A Komisja Nadzoru Finansowego uprzywilejowane pięciokrotnie co do głosu 16 Inter Groclin Auto QSr III/2011 1.092.460 serii B i C Mirosława Doliwa - Barbara Sikorska 5 zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela Członkowie Rady Nadzorczej Ilość akcji Stan na dzień 14.11.2011 r. Waldemar Frąckowiak - Wojciech Witkowski Rodzaj akcji 900 w tym: 100 serii A uprzywilejowane pięciokrotnie co do głosu 800 serii B zwykłe na okaziciela Janusz Brzeziński - - Monika Drzymała - - Krzysztof Jordan - - 15. Informacje o toczących się w III kwartale 2011 r. przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej postępowaniach dotyczących zobowiązań lub wierzytelności emitenta lub jednostek od niego zależnych. W III kwartale 2011 r. nie toczyły się postępowania przed Sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Inter Groclin Auto S.A. lub jednostek od niego zależnych, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10 % kapitałów własnych Inter Groclin Auto S.A. 16. Zawarcie przez emitenta lub jednostki od niego zależne jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. W III kwartale 2011 r. emitent oraz jednostki od niego zależne z podmiotami powiązanymi nie zawierały transakcji, które były istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. 17. Informacja o udzieleniu przez Inter Groclin Auto S.A. lub jednostki od niego zależne poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji. W III kwartale 2011 r. nie zostały udzielone przez emitenta lub przez jednostkę przez niego zależną poręczenia kredytu, pożyczki oraz gwarancje których łączna wartość istniejących poręczeń oraz gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. Komisja Nadzoru Finansowego 17 Inter Groclin Auto QSr III/2011 18. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału. Do podstawowych czynników zewnętrznych, które mogą zdecydować o przyszłej sytuacji Inter Groclin Auto S.A. należą: ukształtowanie się kursu EUR/PLN, zmiana warunków zobowiązań kredytowych, wzrost czynników kosztowych regulowanych przez państwo – energia, paliwa, podatki itp., polityka gospodarcza państwa chroniącej narzędziami prawnymi i ekonomicznymi interes i pozycję polskich eksporterów, zmniejszenie popytu na produkty branży motoryzacyjnej, poziom inwestycji w przemyśle, zwłaszcza w branży motoryzacyjnej i sektorze komponentów samochodowych, stały wzrost konkurencji ze strony firm krajowych i zagranicznych, polityka państwa i regulacje dotyczące strefy zatrudnienia i rehabilitacji osób niepełnosprawnych. Do głównych wewnętrznych czynników istotnych dla wyników i działania przedsiębiorstwa należy zaliczyć: kontynuacja zmian w systemie zarządzania produkcją, automatyzacja głównych procesów technologicznych, racjonalizacja kosztów wytwarzania we wszystkich elementach układu rodzajowego, wdrażanie złożonego programu restrukturyzacji obejmującego planowe działanie w zakresie redukcji kosztów, zmiany technologiczne (testowanie i wprowadzanie do parku maszynowego nowoczesnych urządzeń pozwalających na bardziej ekonomiczne wykorzystanie posiadanych zasobów produkcji) oraz lokowanie zdolności produkcyjnych w poszczególnych jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto, wysokie kwalifikacje załogi, krótkie kanały dystrybucji oraz skuteczna działalność akwizycyjna i promocyjna Spółki, nowoczesny i elastyczny majątek produkcyjny Spółki, zapewniający dużą mobilność wykonania w zakresie oferowanych usług, wdrożony i utrzymywany system zapewnienia jakości zgodny ze standardem ISO 9001:2008, wzrost siły konkurencyjnej firmy na globalnym rynku dostawców komponentów do produkcji samochodów w związku z wdrożonymi systemami jakości branży motoryzacyjnej ISO/TS 16949:2009 i systemem zarządzania środowiskowego zgodny z normą ISO 14001. 19. Zastosowane kursy EURO Okres: III kwartały 2011 r. Do przeliczenia danych w tabeli „wybrane dane finansowe” z PLN na EURO przyjęto następujące kursy: Komisja Nadzoru Finansowego 18 Inter Groclin Auto QSr III/2011 - poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy 30.09.2011 r. (tabela nr 190/A/NBP/2011) 1 EUR = 4,4112 - poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za III kwartały 2011 roku przeliczono według kursu, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO z ostatnich dni 9 miesięcy roku obrotowego 2011 r. 1 EUR = 4,0413 Poniżej zostały podane kursy EUR użyte do przeliczenia kursu stanowiącego średnią arytmetyczną. Nr tabeli kursów średnich Data ogłoszenia 20/A/NBP/2011 31.01.2011 40/A/NBP/2011 28.02.2011 63/A/NBP/2011 31.03.2011 83/A/NBP/2011 29.04.2011 104/A/NBP/2011 31.05.2011 125/A/NBP/2011 30.06.2011 146/A/NBP/2011 29.07.2011 168/A/NBP/2011 31.08.2011 190/A/NBP/2011 30.09.2011 Kurs stanowiący średnią arytmetyczną 1 EUR średni 3,9345 3,9763 4,0119 3,9376 3,9569 3,9866 4,0125 4,1445 4,4112 4,0413 Okres: III kwartały 2010 r. Do przeliczenia danych w tabeli „wybrane dane finansowe” z PLN na EURO przyjęto następujące kursy: - poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy 30.09.2010 r. (tabela nr 191/A/NBP/2010) 1 EUR = 3,9870 - poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za III kwartały 2010 roku przeliczono według kursu, stanowiącego Komisja Nadzoru Finansowego 19 Inter Groclin Auto QSr III/2011 średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO z ostatnich dni 9 miesięcy roku obrotowego 2010 r. 1 EUR = 4,0027 Poniżej zostały podane kursy EUR użyte do przeliczenia kursu stanowiącego średnią arytmetyczną. Nr tabeli kursów średnich 20/A/NBP/2010 Data ogłoszenia 29.01.2010 1 EUR średni 4,0616 40/A/NBP/2010 26.02.2010 3,9768 63/A/NBP/2010 31.03.2010 3,8622 84/A/NBP/2010 30.04.2010 3,9020 104/A/NBP/2010 31.05.2010 4,0770 125/A/NBP/2010 30.06.2010 4,1458 147/A/NBP/2010 30.07.2010 4,0080 169/A/NBP/2010 31.08.2010 4,0038 191/A/NBP/2010 30.09.2010 3,9870 Kurs stanowiący średnią arytmetyczną Komisja Nadzoru Finansowego 4,0027 20 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Komentarz do skróconego sprawozdania finansowego za III kwartał 2011 r. jednostki dominującej. Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki dominującej Inter Groclin Auto S.A. za okres Wariant kalkulacyjny od 01.07.2011 do 30.09.2011 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałow Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych produktów i usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody - róznice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - rachunkowość zabezpieczeń - skutki aktualizacji majątku trwałego - zyski i straty aktuarialne - podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowity dochody (netto) Całkowite dochody razem: Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: od 01.01.2011 do 30.09.2011 41 871 19 745 22 126 -36 623 -18 677 -17 946 5 248 -235 -3 039 1 098 -778 2 294 14 -4 064 0 -1 756 -512 -1 244 134 411 80 733 53 678 -121 147 -76 493 -44 654 13 264 -616 -8 575 4 855 -3 191 5 737 138 -6 038 -1 244 od 01.07.2011 do 30.09.2011 z działalności kontynuowanej - podstawowy i rozwodniony z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy i rozwodniony Komisja Nadzoru Finansowego od 01.01.2010 do 30.09.2010 102 606 60 885 41 721 -92 025 -59 017 -33 008 10 581 -355 -7 330 4 062 -3 093 3 865 941 -2 651 -163 -308 145 33 376 20 538 12 838 -30 493 -20 321 -10 172 2 883 -139 -2 482 599 -331 530 876 -706 0 700 319 381 145 381 1 467 od 01.07.2011 od 01.01.2011 do 30.09.2011 do 30.09.2011 0 0 0 -1 244 od 01.07.2010 do 30.09.2010 0 0 145 od 01.01.2011 do 30.09.2011 2 155 688 1 467 od 01.07.2010 od 01.01.2010 do 30.09.2010 do 30.09.2010 0 0 0 381 od 01.07.2010 do 30.09.2010 0 0 1 467 od 01.01.2010 do 30.09.2010 -0,23 0,03 0,07 0,27 -0,23 0,03 0,07 0,27 21 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki dominującej Inter Groclin Auto S.A. Aktywa AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM Kapitał własny i zobowiązania KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Kapitały rezerwowe Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) z roku bieżącego ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Długoterminowe przychody przyszłych okresów Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów PASYWA RAZEM Komisja Nadzoru Finansowego na dzień 30.09.2011 31.12.2010 264 321 265 224 440 607 115 729 118 502 7 095 7 143 140 891 138 787 166 76 624 27 430 42 013 185 68 846 19 908 35 922 2 204 3 082 4 977 9 934 340 945 334 070 na dzień 30.09.2011 31.12.2010 247 262 247 117 5 500 5 500 226 928 225 094 461 461 16 762 16 762 -2 534 145 85 831 2 186 -2 534 1 834 78 159 2 531 4 21 1 909 273 2 237 273 83 645 52 438 23 26 185 75 628 48 920 37 21 700 4 565 355 79 4 385 441 145 7 852 6 563 1 289 340 945 8 794 7 507 1 287 334 070 22 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych jednostki dominującej Inter Groclin Auto S.A. Metoda pośrednia Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wart. godziwej Koszty odsetek (Zysk) strata na sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych Odpis ujemnej wartości firmy Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Inne korekty Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Pożyczki udzielone Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Komisja Nadzoru Finansowego za okres od 01.01.2011 od 01.01.2010 do 30.09.2011 do 30.09.2010 -163 5 943 264 2 155 5 957 266 3 370 3 450 -58 -81 2 367 2 322 5 780 8 112 -7 523 -7 597 4 009 -152 -6 719 -12 202 -2 371 1 696 1 824 4 125 25 -8 745 7 037 -2 442 -14 573 4 595 -97 -2 -1 113 77 -572 365 -1 214 2 385 12 340 -1 268 -1 324 3 200 8 190 -1 233 11 110 8 624 1 113 -2 430 -31 6 965 -19 082 -37 -1 348 -12 154 -4 811 1 065 9 934 -146 4 977 14 162 -162 15 065 23 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Zestawienie zmian w kapitale własnym jednostki dominującej Inter Groclin Auto S.A. Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitały własne Kapitał z Pozostałe Niepodzielony Kapitały własne aktualizacji kapitały wynik razem wyceny rezerwowe finansowy 461 16 762 -1 588 245 283 0 0 461 16 762 -1 588 245 283 Stan na początek poprzedniego okresu (na dzień 01.01.2010 r.) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów podstawowych Saldo po zmianach Zestawienie zmian w kapitale własnym w poprzednim okresie Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaży: - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za poprzedni okres Zysk netto roku obrotowego Suma zysków i strat ujętych w poprzednim okresie Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Objęcie konsolidacją jednostki zależnej Sprzedaż środków trwałych Stan na koniec poprzedniego okresu (na dzień 30.09.2010 r.) 5 500 224 148 5 500 224 148 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na początek okresu sprawozdawczego (na dzień 01.01.2011 r.) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów podstawowych Saldo po zmianach Komisja Nadzoru Finansowego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 947 0 0 0 947 0 0 0 -947 1 467 520 5 500 225 095 461 16 762 -1 068 5 500 225 094 461 16 762 -700 5 500 225 094 461 16 762 -700 0 0 1 467 1 467 0 0 0 0 0 246 750 247 117 0 0 247 117 24 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Zmiany w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaży: - zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za poprzedni okres Zysk netto za okres sprawozdawczy Suma zysków i strat ujętych w okresie sprawozdawczym Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Objęcie konsolidacją jednostki zależnej Sprzedaż środków trwałych Stan na koniec okresu sprawozdawczego (na dzień 30.09.2011 r.) Komisja Nadzoru Finansowego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 834 0 0 0 1 834 0 0 0 -1 834 145 -1 689 5 500 226 928 461 16 762 -2 389 0 0 145 145 0 0 0 0 0 247 262 25 Inter Groclin Auto 1. QSr III/2011 Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu. Inter Groclin Auto S.A. od 1 stycznia 2005 roku prowadzi rachunkowość i sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej wydanymi przez International Accounting Standards Board (IASB). Dane zostały sporządzone z zastosowaniem zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw, rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz odpisów aktualizujących wartość składników aktywów. Zasady i metody rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zostały szczegółowo omówione w informacji dodatkowej za I półrocze 2011 r. 2. Istotne zmiany wielkości szacunkowych. W okresie III kwartału 2011 Inter Groclin Auto S.A.: - zwiększyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego o kwotę 18 tys. zł, - zmniejszyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego o kwotę 496 tys. zł, - zmniejszyła rezerwę na przyszłe zobowiązania o kwotę 92 tys. zł, - zwiększyła rezerwę na przyszłe zobowiązania o kwotę 110 tys. zł, - dokonała odwrócenia odpisu z tyt. przywrócenia aktywów na kwotę 39 tys. zł, - dokonała odpisu z tyt. utraty wartości aktywów na kwotę 4 tys. zł. 3. Wyniki finansowe Na wartość wyników finansowych osiągniętych w okresie III kwartału 2011 r. wpływ miały wysokie statystyczne ujemne różnice kursowe EUR/PLN z wyceny bilansowej na dzień 30.09.2011 r. W szczególnym zakresie wyniki finansowe w III kwartale ukształtowały się następująco: - na poziomie wyniku na sprzedaży uzyskano 5.248 tys. zł zysku brutto, - na poziomie działalności operacyjnej uzyskano zysk w wysokości 2.294 tys. zł, - strata brutto wyniosła 1.756 tys. zł, a strata netto 1.244 tys. zł. Spółka odnotowała korzystny wynik na działalności operacyjnej, który został obniżony na poziomie zysku netto w wyniku wysokich statystycznych ujemnych różnic kursowych EUR/PLN. Komisja Nadzoru Finansowego 26 Inter Groclin Auto QSr III/2011 Wysokość czynników mających zasadniczy wpływ na wynik netto Inter Groclin Auto S.A. w III kwartale 2011 r.: - saldo ujemnych różnic kursowych 3.063 tys. zł, - zapłacone odsetki od kredytów w kwocie 835 tys. zł. Halina Głuszak Dyrektor ds. finansowych Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Barbara Sikorska Mirosława Doliwa Zbigniew Drzymała Wiceprezes ds. handlowych Wiceprezes ds. ekonomicznofinansowych Prezes Zarządu Podpisy wszystkich członków Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 27