Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko

Transkrypt

Załącznik do Uchwały Nr 49/2014 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego
w Zabłudowie z dnia 10.07.2014r.
Raport z zakresu adekwatności kapitałowej
Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie
według stanu na dzień 31.12.2013 roku
Niniejszy raport sporządzono zgodnie z „Polityką informacyjną PodlaskoMazurskiego
Banku
Spółdzielczego
w
Zabłudowie”
na
2013
rok,
zatwierdzoną Uchwałą Zarządu Podlasko – Mazurskiego Banku Spółdzielczego w
Zabłudowie
i
Uchwałą
Rady
Nadzorczej
Podlasko-Mazurskiego
Banku
Spółdzielczego w Zabłudowie.
Podlasko-Mazurski Bank Spółdzielczy w Zabłudowie z siedzibą w Zabłudowie,
ul.Surażska 2, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym
dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2013 roku.
Działania Banku oparte są na założeniach, które określa „Strategia PodlaskoMazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie na lata 2012-2016” zatwierdzona
przez Radę Nadzorczą Banku dnia 18.04.2012r. Uchwałą nr 15/2012. Strategia
zawiera w treści strategie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Dodatkowo
Rada Nadzorcza Banku dnia 30.07.2013r. Uchwałą
nr 12/2013 zatwierdziła
„Strategię zarządzania ryzykiem operacyjnym” i Uchwałą nr 18/2013 „Strategię
zarządzania ryzykiem kredytowym”.
W 2013 roku Bank powołał spółkę pod nazwą „PM Inwestycje” Sp. z o.o. i objął
w niej całość udziałów o łącznej wartości 750.000,00 zł (750 udziałów o wartości
nominalnej 1.000,00 zł)
1
Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień 31.12.2013 roku
Cele i zasady zarządzania poszczególnymi ryzykami zawarte są w politykach
dotyczących zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Dokumenty te podlegały
zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. Na dzień 31.12.2013r. w Banku
obowiązywały niżej wymienione:
 „Polityka zarządzania ryzykiem
kredytowym” zatwierdzona Uchwałą nr
93/2012 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie
z
dnia 28.12.2012r. i Uchwałą nr 2/2013 Rady Nadzorczej Podlasko-
Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 15.02.2013r.
 „Polityka zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych
hipotecznie”
zatwierdzona
Uchwałą
nr
111/2013
Zarządu
Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z
i Uchwałą nr 31/2013 Rady Nadzorczej
Podlasko-
dnia 13.12.2013 r.
Podlasko-Mazurskiego Banku
Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 20.12.2013r.
 „Polityka
zarządzania
ryzykiem
ekspozycji
kredytowych
detalicznych”
zatwierdzona Uchwałą nr 76/2013 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku
Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 18.07.2013 r. i zatwierdzona Uchwałą
nr 19/2013 Rady Nadzorczej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w
Zabłudowie z dnia 30.07.2013 r.
 „Polityka zarządzania ryzykiem płynności w Podlasko-Mazurskim Banku
Spółdzielczym w Zabłudowie” zatwierdzona Uchwałą nr 58/2013 Zarządu
Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego
w Zabłudowie
z
dnia
06.06.2013 r. i Uchwałą nr 14/2013 Rady Nadzorczej Podlasko-Mazurskiego
Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 30.07.2013r.
 „Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Podlasko-Mazurskim
Banku Spółdzielczym w Zabłudowie” zatwierdzona Uchwałą nr
59/2013
Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia
06.06.2013r. i Uchwałą nr 15/2013 Rady Nadzorczej Podlasko-Mazurskiego
 „Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym w Podlasko-Mazurskim Banku
Spółdzielczym w Zabłudowie” zatwierdzona Uchwałą nr
13/2013 Zarządu
w Zabłudowie
z
dnia
2
 „Polityka
zarządzania
zgodnością
i
ryzykiem
braku
zgodności
w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie” zatwierdzona
Uchwałą nr 65/2013 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego
w Zabłudowie z dnia 20.06.2013 r. i Uchwałą nr 16/2013 Rady Nadzorczej
Banku
Spółdzielczego
w
Zabłudowie
z
dnia
30.07.2013r.
 „Polityka kapitałowa
Banku
Spółdzielczego
w Zabłudowie na 2013 rok” zatwierdzona Uchwałą nr 95/2012 Zarządu
w Zabłudowie
z
dnia
Do
podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi,
zalicza się:
 ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji,
 ryzyko płynności,
 ryzyko stopy procentowej,
 ryzyko walutowe,
 ryzyko operacyjne,
 ryzyko braku zgodności.
Opis procesów zawierają instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami.
Niżej wymienione instrukcje obowiązywały w Banku na dzień 31.12.2013r.

„Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym” zatwierdzona Uchwałą nr
82/2013 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie
z dnia 26.07.2013r.

„Instrukcja zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych
hipotecznie” zatwierdzona
Uchwałą
nr
119/2013
Zarządu
Podlasko-
Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 30.12.2013r.
3

„Instrukcja
ustalania i monitorowania limitów koncentracji zaangażowań
w Zabłudowie z dnia 21.03.2013 r.

„Instrukcja
funkcjonowania
systemu
zarządzania
płynnością
finansową

„Instrukcja zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Podlasko-Mazurskim
Banku Spółdzielczym w Zabłudowie” zatwierdzona Uchwałą nr 31/2010
Zarządu
Banku
Spółdzielczego
w
Zabłudowie
z dnia 25.03.2013r.

„Instrukcja zarządzania ryzykiem walutowym w Podlasko-Mazurskim Banku
Banku
Spółdzielczego
w
Zabłudowie
z
dnia
30.12.2011r.

„Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym w Podlasko-Mazurskim Banku
Banku
Spółdzielczego
w
Zabłudowie
z
dnia
06.06.2013 r.

„Instrukcja zarządzania ryzykiem braku zgodności w Podlasko-Mazurskim
Banku Spółdzielczym w Zabłudowie” zatwierdzona Uchwałą nr 61/2013
Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia
06.06.2013 r.
Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy według
stanu na dzień 31.12.2013r. wyniósł 1.370,2 tys. zł, co stanowi 8,14% funduszy
własnych.
Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności
przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw
w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji
ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe.
4
W Banku funkcjonuje „Instrukcja prawnych form zabezpieczenia wierzytelności
w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie”.
Instrukcja określa obowiązujące w Podlasko–Mazurskim Banku Spółdzielczym
w Zabłudowie formy, zasady i tryb przyjmowania prawnych zabezpieczeń kredytów
oraz innych usług obciążonych ryzykiem kredytowym ze wskazaniem zabezpieczeń,
które Bank może uwzględnić w kalkulacji wymogu kapitałowego oraz pomniejszania
podstawy naliczenia rezerwy celowej.
Główne zabezpieczenia przyjmowane przez Bank:

Weksel in blanco,

Hipoteka,

Przewłaszczenie rzeczy oznaczonych, co do tożsamości,

Przewłaszczenie rzeczy oznaczonych, co do gatunku,

Kaucja pieniężna,

Blokada środków pieniężnych na rachunku bankowym,

Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym,

Poręczenie według prawa cywilnego,

Poręczenie według prawa wekslowego,

Gwarancja,

Cesja,

Przelew wierzytelności na zabezpieczenie,

Cesja praw z umów ubezpieczeniowych,

Przewłaszczenie papierów wartościowych,

Zastaw,

Przystąpienie do długu.
Zabezpieczenia umożliwiające pomniejszenie podstawy naliczenia rezerwy określa
Instrukcja „Zasady klasyfikacji ekspozycji kredytowych i tworzenia rezerw celowych”
zatwierdzona
Uchwałą
nr 60/2011 Zarządu
Banku
Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 28.09.2011 r. ze zm.
Najczęściej stosowane w Banku formy zabezpieczenia spełniające powyższe
warunki to zastaw, przewłaszczenie, hipoteka na nieruchomości.
5
Zabezpieczenia umożliwiające zaklasyfikowanie ekspozycji do kategorii „normalne”
określa w/w Instrukcja „Zasady klasyfikacji ekspozycji kredytowych i tworzenia rezerw
celowych”.
W Banku obowiązuje „Instrukcja monitoringu ekspozycji kredytowych i zabezpieczeń”
zatwierdzona
Uchwałą
nr
113/2011
Zarządu
Banku
Instrukcja reguluje zasady i tryb monitorowania klientów posiadających ekspozycje
kredytowe w Banku, prawnych form zabezpieczeń oraz powiązań kapitałowych i/lub
organizacyjnych kredytobiorcy.
Analizy poszczególnymi rodzajami ryzyka objęte są sprawozdawczością zarządczą.
W Banku obowiązuje „Instrukcja funkcjonowania systemu informacji kierownictwa”
zatwierdzona
Uchwałą
nr
78/2011
Zarządu
Banku
W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół Zarządzania Ryzykiem, który
zarządza poszczególnymi rodzajami ryzyka oraz adekwatnością kapitałową na
poziomie Centrali Banku.
Podstawowe wymogi kapitałowe wyliczane są w Pionie Finansowym pod nadzorem
Głównego
Księgowego.
Metody,
procesy,
techniki
redukcji
ryzyka
zawarte
w poszczególnych przepisach wewnętrznych Banku objęte były przeglądem
zarządczym i na bieżąco podlegają kontroli przez audyt wewnętrzny. Przegląd
zarządczy i proces szacowania kapitału wewnętrznego podlegają weryfikacji przez
Zespół Audytu Wewnętrznego. Informacje z tego zakresu przedstawiane są
Zarządowi Banku i Radzie Nadzorczej. Dodatkowo audyt wewnętrzny ocenia proces
zarządzania ryzykiem braku zgodności i ryzykiem operacyjnym. Informacje te
wchodzą w skład sprawozdań zarządczych.
Na dzień 31.12.2013r:
 suma bilansowa wynosiła – 234.578 tys. zł,
 fundusze własne Banku zamknęły się kwotą 16.824 tys. zł,
 zysk netto – 2.567 tys. zł.
6
Szczegółowe dane finansowe znajdują
się w bilansie Banku wraz z informacją
dodatkową, który podlegał badaniu przez biegłego rewidenta. Sprawozdanie
dostępne jest w siedzibie Banku i publikowane w Monitorze Spółdzielczym.
Metody wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych opisano
w niżej wymienionych instrukcjach:
 „Instrukcja wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych
rodzajów ryzyka oraz współczynnika wypłacalności w Podlasko-Mazurskiego
Banku Spółdzielczego w Zabłudowie” zatwierdzona Uchwałą nr 36/2013 Zarządu
Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 21.03.2013r.

„Instrukcja wyznaczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego
w Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie” zatwierdzona

„Instrukcja „Segmentacja ekspozycji i wagi ryzyka dla metody standardowej

„Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku
Spółdzielczego w Zabłudowie” zatwierdzona Uchwałą nr 37/2013 Zarządu
Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 21.03.2013 r.
i
Uchwałą
Nr
9/2013
Rady
Nadzorczej
Banku
Limity na dodatkowe wymogi kapitałowe na 2013 rok zawarte były w „Polityce
kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie na 2013
rok”.
Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
 metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
 metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego.
7
Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla
każdej z klas ekspozycji.
(w tys. zł)
Lp. Wyszczególnienie
Kwota
1. Ekspozycje wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych
2.
Ekspozycje
wobec
organów
administracji
i
podmiotów
78
nie
22
prowadzących działalności
3.
Ekspozycje wobec instytucji - banków
517
4.
Ekspozycje wobec przedsiębiorców
5.
Ekspozycje detaliczne
6.
Ekspozycje zabezpieczone na nieruchomościach
7.
Ekspozycje przeterminowane
807
8.
Ekspozycje pozostałe
362
1 511
73
10 075
RAZEM
13 445
Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na
poszczególne rodzaje ryzyka Filaru I NUK.
(w tys. zł)
Lp. Wyszczególnienie
Kwota
1.
ryzyko kredytowe
13 445
2.
ryzyko rynkowe (walutowe)
-
3.
przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu
-
dużych zaangażowań
4.
przekroczenie progu koncentracji kapitałowej
5.
ryzyko operacyjne
RAZEM
1 452
14 897
W zakresie Filaru II identyfikacji podlegają niżej wymienione ryzyka:
Ryzyko kredytowe
Ryzyko koncentracji zaangażowań, z tego:
koncentracji dużych zaangażowań
koncentracji w sektor gospodarki
koncentracji przyjętych form zabezpieczenia
8
koncentracji zaangażowań w jednorodny instrument finansowy
Ryzyko rynkowe
Ryzyko operacyjne
Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej
Ryzyko płynności
Ryzyko wyniku finansowego
Ryzyko kapitałowe, z tego:
ryzyko koncentracji funduszu udziałowego
ryzyko koncentracji dużych udziałów
Pozostałe ryzyka, z tego:
ryzyko strategiczne
ryzyko utraty reputacji
ryzyko rezydualne
ryzyko modeli
Na dzień 31.12.2013 r:
 nie tworzono dodatkowych wymogów kapitałowych na w/w rodzaje ryzyka
Filaru II NUK,
 współczynnik wypłacalności - Filar I ukształtował się na poziomie 9,04%.,
 wewnętrzny współczynnik wypłacalności - Filar II wynosił 9,04%.
Oszacowane w systemie RIRO koszty z tytułu ryzyka operacyjnego w 2013 roku
wynosiły
18.463 zł. Bank na bieżąco podejmuje działania mitygujące w celu
uniknięcia strat.
W 2013 roku nie wystąpiły nadzwyczajne zdarzenia ryzyka operacyjnego.
Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia członków Zarządu oraz
innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF
Bank wprowadził w „Polityce zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących
stanowiska
kierownicze”.
wprowadzona
dnia
Na
20.06.2013
dzień
r.,
31.12.2013
Uchwałą
Nr
r.
obowiązywała
68/2013
Zarządu
polityka
Banku
i zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Banku dnia 30.07.2013 r. Uchwałą Nr
17/2013.
9
W 2013 roku nie były wypłacane zmienne składniki wynagrodzeń.
Podlasko-Mazurski Bank Spółdzielczy w Zabłudowie podejmuje szereg działań
zmierzających do doskonalenia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka
i
podnoszenia
efektywności
działalności
Banku,
przy
pełnym
zachowaniu
bezpieczeństwa.
Prawidłowy i skuteczny proces zarządzania ryzykami i adekwatnością kapitałową
pozwoli Bankowi na dalszy bezpieczny rozwój.
Zarząd
Banku Spółdzielczego w Zabłudowie
10

Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko

Transkrypt

Podobne dokumenty

Instruktor - Miejski Ośrodek Animacji Kultury w Zabłudowie

KMP Białystok Komisariat Policji w Zabłudowie

Miejska Biblioteka Publiczna w Zabłudowie

Zasady Ładu Korporacyjnego Zarząd Banku Spółdzielczego w

530 000 180 m2 - Dobry Dom Nieruchomości

Treść ogłoszenia - Miejski Ośrodek Animacji Kultury w Zabłudowie

REGULAMIN KONKURSU FOTOGRAFICZNEGO pn.: „Cztery pory

regulamin - Miejski Ośrodek Animacji Kultury w Zabłudowie

Ocalić pamięć i zabytek