Co Nowego w Puzzle / TaxPro

Puzzle / TaxPro
1/2
Wersja 14.2
Rejestracja wydatków samochodowych
Od dnia 1 kwietnia 2014 r. weszły w życie nowe zasady odliczania podatku naliczonego VAT od wydatków
związanych z pojazdami samochodowymi, który aktualnie stanowi 50% kwoty podatku wynikającej z faktury otrzymanej
przez podatnika lub innego dokumentu związanego ze zdarzeniami gospodarczymi wymienionymi w art. 86a ust. 1 i 2 ustawy
VAT. Od tej zasady są wyjątki. I tak pełne odliczenie VAT - tj. w wysokości 100% podatku naliczonego VAT - przysługuje w
odniesieniu do wydatków związanych z pojazdami konstrukcyjnie przeznaczonymi do działalności gospodarczej tzn.
pojazdami wymienionymi w art. 86a ust. 9 ustawy VAT (tj. między innymi pojazdami zakwalifikowanymi jako
wielozadaniowe, van, pojazdy specjalne) oraz przeznaczonymi do przewozu co najmniej 10 osób łącznie z kierowcą (tj.
autobusy). Odliczenie podatku naliczonego VAT w 100% dotyczy również wydatków związanych z innymi pojazdami
wykorzystywanymi przez podatnika wyłącznie do działalności gospodarczej - pod warunkiem ustalenia regulaminowych zasad
eksploatacji pojazdu oraz prowadzenia określonej przepisami ewidencji przebiegu pojazdu, wykluczających użytkowanie inne
niż do celów działalności gospodarczej, a także terminowego złożenia na właściwym formularzu informacji o eksploatacji
takiego pojazdu. Brak złożenia informacji lub jej złożenie po terminie czy też nie prowadzenie ww. ewidencji przebiegu
pojazdu daje możliwość odliczenia tylko 50% podatku naliczonego VAT określonego na dokumencie związanym z wydatkami
dotyczącymi pojazdu. W związku z powyższym w programie wprowadzono następujące modyfikacje:
•
Od kwietnia 2014 r. w oknie rejestracji dokumentów, dla zakupów środków trwałych oraz pozostałych wydatków,
przy zaznaczonym "Odliczenie VAT" jest dostępny dodatkowy wybór "dotyczy pojazdu", o wartościach:
-
"nie" – odliczenie nie dotyczy firmowego pojazdu samochodowego;
-
"50%" – odliczenie dotyczy pojazdu firmowego nie spełniającego warunków uprawniających do pełnego
odliczenia podatku naliczonego VAT;
-
"100%" – odliczenie dotyczy pojazdu wykorzystywanego wyłącznie do działalności gospodarczej podatnika;
Gdy wybrana jest wartość "50%", to obok napisu "Odliczenie VAT" wyświetlana jest kwota równa 50% sumy VAT z
dokumentu - tj. kwota, która jest odliczana. Oczywiście, w przypadku gdy wybrana jest wartość "100%" lub "nie", to
odliczana jest cała suma VAT z dokumentu, więc nie ma potrzeby wyświetlać jej po raz drugi.
•
W oknie-liście zarejestrowanych dokumentów dodano kolumnę "Pojazd", w której podane jest jaki procent podatku
podlega odliczeniu w przypadku gdy odliczenie dotyczy pojazdu; w pozostałych przypadkach kolumna jest pusta.
•
Odliczenie 50% podatku z tytułu wykorzystywania pojazdu niespełniającego warunków określonych przepisami
uprawniających do pełnego odliczenia VAT, jest uwzględnione w rejestrach VAT nabyć środków trwałych oraz
pozostałych nabyć, w zestawieniach tych rejestrów, w deklaracjach VAT-7 i VAT-7K, w raportach zwiększenia i
zmniejszenia podatku naliczonego, oraz raporcie ograniczenia zwrotu VAT.
•
W menu "Analizy" okna-listy zarejestrowanych dokumentów dodano zestawienie "VAT od wydatków
samochodowych". Ten polimorficzny raport zawiera listę odliczeń VAT za dany miesiąc, dotyczących pojazdów w
stosunku do których nie przysługuje pełne odliczenie VAT. Poleceniem "Księguj" z menu okna tego raportu można
zapisać do księgi różnicę między podatkiem naliczonym (tj. sumą VAT z zarejestrowanych dokumentów) a
odliczonym (tj. sumą VAT z rejestrów nabyć). Raport jest dostępny tylko za miesiące od kwietnia 2014 r., i
oczywiście tylko w firmach będących podatnikami VAT.
•
W warunkach wyboru wyciągu z rejestrów dodano pole "Tylko wydatki samochodowe", którego zaznaczenie
powoduje, że wyciąg zawiera tylko dokumenty, które w polu "dotyczy pojazdu" mają wybrane "100%" lub "50%". W
samym wyciągu dodano kolumnę "Pojazd" - dokładnie taką samą jak w oknie-liście zarejestrowanych dokumentów.
•
Nowe dane wprowadzane przy rejestracji dokumentu, dotyczące pojazdu, są uwzględniane przy eksporcie i imporcie
dokumentów w formacie Puzzle XML. W tym celu rozszerzono definicję tego formatu w następujący sposób
(informacja dla programistów): W elemencie "rejVAT" dodano opcjonalny element "pojazd". Jego obecność oznacza,
że odliczenie VAT dotyczy nabycia związanego z pojazdem firmowym. Element "pojazd" może zawierać element
"nr" - tj. numer rejestracyjny pojazdu. Element "pojazd" może też zawierać element "odlicz", o wartości "50", co
oznacza że odliczeniu podlega 50% podatku od nabycia związanego z tym pojazdem.
801 000 321 – infolinia
801 000 123 – hotline
42 61 15 800 – centrala
fax: 42 61 15 859
[email protected] www.adad.pl
ADAD Systems
91-223 Łódź
ul. Morgowa 4
:
Puzzle / TaxPro
2/2
Inne ulepszenia
•
Układ - tj. kolejność kolumn - raportów polimorficznych w postaci PDF, arkusza kalkulacyjnego OpenDocument oraz
Excel jest teraz taki sam jak na ekranie, tj. uwzględniający ewentualne zmiany wprowadzone przez użytkownika.
•
Raporty polimorficzne zostały ponadto wyposażone w dwie dodatkowe opcje dostępne w menu "Raport" i na pasku
poleceń: wycinania pozycji i edycji dokumentu źródłowego.
•
Wycięcie pozycji polega na usunięciu jej tylko z raportu, oraz odpowiedniej zmianie w podsumowaniu (o ile
podsumowanie występuje). Wycinanie pozycji jest możliwe tylko w raportach, w których nie jest dostępna opcja
księgowania - np. w raporcie "Dekretacje".
•
Edycja dokumentu jest możliwa tylko w raportach bazujących na zarejestrowanych dokumentach - np. w raporcie
"VAT od wydatków samochodowych" czy raportach złych długów. Oprócz polecenia "Edytuj dokument" i guzika
edycji rekordu na pasku poleceń, edycje dokumentu wywołuje klawisz [Enter] lub podwójne kliknięcie na pozycji
raportu. Zmiany wprowadzone w dokumencie są widoczne w raporcie dopiero po jego ponownym utworzeniu.
•
Wyciąg z rejestrów przekształcono w raport polimorficzny. Dzięki temu obsługa raportów jest ujednolicona, a
wyciąg z rejestrów może być zapisany również jako arkusz kalkulacyjny OpenDocument. Trzeba tylko zwrócić
uwagę, że zmiany wprowadzane w dokumentach są widoczne w wyciągu dopiero po jego ponownym sporządzeniu.
•
W dokumentach zakupowych z datą 1. kwietnia 2014 lub późniejszą, jeśli nie jest zaznaczone „Odliczenie VAT”, to
nie pojawiają się wybory: „paliwa” i „pojazdy”. Dane te były wykorzystywane w deklaracjach VAT-7,7K, ale zostały
usunięte z deklaracji już kilka lat temu. W systemie pozostawały w celach jedynie informacyjnych - w raporcie
"Podatek nie do odliczenia", ale od 1. kwietnia 2014 r. są zbędne.
•
Ww, raport jest, w konsekwencji, dostępny tylko za miesiące do marca 2014 r.
•
Polecenie "Rozliczenie pojazdu" zostało przeniesione z menu "Analizy" okna-listy firm do menu "Operacje", i wraz z
poleceniem "Ewidencja przebiegu" umieszczone w podmenu "Pojazdy prywatne właścicieli". Podobnie w oknie-liście
zarejestrowanych dokumentów - polecenie "Rozliczenie pojazdu" zostało przeniesione z menu "Analizy" do menu
"Operacje", oraz przemianowane na "Rozliczenie prywatnego pojazdu właściciela".
•
W zestawieniu "Wady zapisów", przy dokumentach, dla których nie uda się uzyskać odpowiedzi VIES, umieszczany
jest znak "?" zamiast "J".
•
(wer. 14.2.5) Poprawione odliczanie wydatków samochodowych w firmach ryczałtowych.
•
(wer. 14.2.6) Poprawiony zapis raportów do postaci arkuszy kalkulacyjnych.
801 000 321 – infolinia
801 000 123 – hotline
42 61 15 800 – centrala
fax: 42 61 15 859
[email protected] www.adad.pl
ADAD Systems
91-223 Łódź
ul. Morgowa 4
: