PROTOKÓŁ Z KONTROLI

Pabianice, 15 maja 2009 r.
ZESPÓŁ KONTROLNY
KOMISJI REWIZYJNEJ
RADY POWIATU PABIANICKIEGO
PROTOKÓŁ Z KONTROLI
przeprowadzonej w okresie od 7 do 8 maja 2009 roku przez Zespół Kontrolny Komisji
Rewizyjnej Rady Powiatu Pabianickiego w Zespole Szkół Specjalnych nr 4 im. Marii
Grzegorzewskiej w Konstantynowie Łódzkim, ul. Zgierska 10
Kontrolę przeprowadził Zespół Kontrolny w składzie:
1. Przemysław Fisiak – Przewodniczący Zespołu
2. Paweł Piechota – Członek Zespołu
3. Marta Cicha – Członek Zespołu
Oświadczenia:
1. Oświadczam, że nie istnieją związki rodzinne lub inne mogące wywołać
wątpliwości o mojej bezstronności – Przemysław Fisiak
/-/ Przemysław Fisiak
2. Oświadczam, że nie istnieją związki rodzinne lub inne mogące wywołać
wątpliwości o mojej bezstronności – Paweł Piechota
/-/ Paweł Piechota
3. Oświadczam, że nie istnieją związki rodzinne lub inne mogące wywołać
wątpliwości o mojej bezstronności – Marta Cicha
/-/ Marta Cicha
Przedmiot kontroli
Gospodarka finansowa ZSP nr 4 w Konstantynowie Łódzkim
1. Wykonanie budżetu szkoły
2. Fundusz socjalny dla pracowników szkoły (Nauczyciele, administracja, obsługa,
emeryci i renciści)
3. Wynagrodzenie administracji (kontrola dodatków do wynagrodzeń)
4. Dochody z wynajmów
5. Ekwiwalenty za odzież i obuwie robocze
6. Godziny ponadwymiarowe
7. Inwestycje
8. Przetargi
1
Podstawy prawne
1. Ustawa o samorządzie powiatowym z dnia 5 czerwca 1998 roku
2. Statut Powiatu Pabianickiego z dnia 19 października 2005 roku
3. Ustawa o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku
Wykaz osób składających wyjaśnienia
Pani Anna Śladek – dyrektor szkoły
Pani Julianna Michalewska – główna księgowa
Wykaz dokumentów poddanych badaniu
1. Plan finansowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Zespołu Szkół
Specjalnych nr 4 w Konstantynowie Łódzkim na 2008 rok
2. Plan finansowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Zespołu Szkół
Specjalnych nr 4 w Konstantynowie Łódzkim na 2008 rok po zmianach na dzień
31.12.2008 r.
3. Plan finansowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Zespołu Szkół
Specjalnych nr 4 w Konstantynowie Łódzkim na 2009 rok
4. Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
5. Informacja o dochodach uzyskanych w 2008 roku
6. Informacja o wydatkach zrealizowanych w 2008 roku
7. Regulamin wynagradzania wraz z załącznikiem do regulaminu na rok 2009
8. Tabela norm przydziału środków ochrony indywidualnej, odzieży i obuwia roboczego
9. Wykaz godzin ponadwymiarowych nauczycieli
CZĘŚĆ OPISOWA
STAN FAKTYCZNY
1. Wykonanie budżetu szkoły
Wykonanie budżetu nie budzi zastrzeżeń. Biorąc po uwagę wzrost kosztów utrzymania
placówki w I kwartale 2009, Zespół Kontrolny sugeruje doszacowanie budżetu w
paragrafach płacowych oraz w paragrafach związanych z energią elektryczną, gazem,
wodą i ściekami.
2. Fundusz socjalny dla pracowników szkoły (nauczyciele, administracja, obsługa,
emeryci i renciści)
Wypłaty bonów i świadczeń urlopowych są proporcjonalne do dochodu pracownika w
rodzinie. Dokonuje tego komisja socjalna w składzie: 3 nauczycieli, 1 pracownik
administracji i obsługi, 1 emeryt. Wypłaty funduszu socjalnego są realizowane w oparciu
o regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych w ZSP nr 4 w Konstantynowie
Łódzkim, opracowany w porozumieniu i zatwierdzony przez związki zawodowe. Raz na
rok opracowany jest załącznik do regulaminu uwzględniający tabelę refundacji na kolonie
i obozy dla dzieci i młodzieży oraz „wczasy pod gruszą”, wysokość ekwiwalentu
pieniężnego, a także wysokość maksymalnej kwoty zapomogi losowej. Fundusz socjalny
naliczany jest w planie finansowym na dany rok i korygowany według średniorocznego
zatrudnienia na koniec roku budżetowego. Rozliczenie nie budzi zastrzeżeń.
3. Wynagrodzenie administracji (kontrola dodatków do wynagrodzeń)
Placówka posiada regulamin wynagradzania pracowników administracji i obsługi nie
będących nauczycielami oraz regulamin premiowania. Wypłacane są dodatki: nocny dla 2
2
dozorców (20% minimalnej płacy w zależności od miesiąca), funkcyjny, za wysługę lat
(stażowy). Sposób wypłacania dodatków do wynagrodzeń nie budzi zastrzeżeń.
4. Dochody z wynajmów
ZSP nr 4 wynajmuje pomieszczenie dla przedszkola nr 2 w Konstantynowie Łódzkim z
przeznaczeniem na zajęcia opiekuńczo-wychowawcze oraz edukacyjne grupy
integracyjnej. Umowa wynajmu opiewa na sumę 2400 zł za rok (200 zł za miesiąc).
5. Ekwiwalenty za odzież i obuwie robocze
Wypłaty ekwiwalentów za odzież i obuwie robocze nie budzą zastrzeżeń. Sporządzane są
wykazy oraz tabele norm przydziału środków ochrony indywidualnej odzieży i obuwia
roboczego. Dyrekcja szkoły wystąpiła z zapytaniem o wartość odzieży roboczej w 3
firmach, wybierając opcję najtańszą. Ponadto wypłacany jest ekwiwalent pieniężny za
pranie odzieży dla pracowników administracji. Nauczyciel wychowania fizycznego
otrzymuje dres i obuwie sportowe na minimum 24 miesiące użytkowania.
6. Godziny ponadwymiarowe
Rozliczenie godzin ponadwymiarowych nie budzi zastrzeżeń. Nie ma godzin
ponadwymiarowych w rażących wielkościach. W przypadku nauczycieli będących na
zwolnieniu lekarskim, praktykowane jest łączenie zajęć w oddziałach szkół tego samego
szczebla, co zachowuje dodatkowe wolne środki w budżecie.
7. Inwestycje
W roku 2008 nie wykonano żadnych inwestycji,
8. Przetargi
W roku 2008 nie przeprowadzono żadnych przetargów,
STWIERDZONE NIEPRAWIDŁOWOŚCI
Zespół Kontrolny Komisji Rewizyjnej nie stwierdził nieprawidłowości.
ZALECENIA POKONTROLNE
1. W miarę możliwości budżetowych Powiatu, w celu usprawnienia pracy szkoły,
konieczne jest powierzenie jednemu z nauczycieli obowiązków zastępcy dyrektora
oraz zatrudnienie pracownika gospodarczego.
2. Biorąc po uwagę I kwartał 2009, Zespół Kontrolny Komisji Rewizyjnej sugeruje
doszacowanie budżetu w paragrafach płacowych oraz w paragrafach związanych z
energią elektryczną, gazem, wodą i ściekami.
SPIS ZAŁĄCZNIKÓW
1. Informacja o dochodach uzyskanych w 2008 roku
2. Informacja o wydatkach zrealizowanych w 2008 roku
3. Plan finansowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Zespołu Szkół
Specjalnych nr 4 w Konstantynowie Łódzkim na 2008 rok
3
4. Plan finansowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Zespołu Szkół
Specjalnych nr 4 w Konstantynowie Łódzkim na 2008 rok po zmianach na dzień
31.12.2008 r.
5. Plan finansowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Zespołu Szkół
Specjalnych nr 4 w Konstantynowie Łódzkim na 2009 rok
6. Prośba o przyznanie środków z rezerwy budżetowej na zwiększenie planu
finansowego z tytułu dokonanej korekty odpisu na zakładowy Fundusz Świadczeń
Socjalnych
7. Załącznik do regulaminu na rok 2009
8. Zapytanie o cenę odzieży roboczej w związku z planowaną wypłatą ekwiwalentu dla
pracowników – dnia 23.09.2008 r.
9. Tabela norm przydziału środków ochrony indywidualnej, odzieży i obuwia roboczego
wraz z wyszczególnieniem
Podpisy członków zespołu kontrolnego
Przemysław Fisiak
/-/ Przemysław Fisiak
Paweł Piechota
/-/ Paweł Piechota
Marta Cicha
/-/ Marta Cicha
4