Załącznik Nr 2 - BIP Urząd Miasta PRZEWORSKA

Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej
na lata 2016 – 2035 Gminy Miejskiej Przeworsk
Uwagi ogólne:
Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Miejskiej w Przeworsku przygotowana została na
lata 2016- 2035. Długość okresu objętego prognozą wynika z art. 227 ust. 2 Ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2013 poz. 885 ze zm.). Z
brzmienia przepisu wynika, że prognozę należy sporządzić na czas nie krótszy niż okres na
jaki przyjęto limity wydatków dla przedsięwzięć o których mowa w art. 226 ust. 3. W
związku z tym, że ostatnia rata spłaty kredytów zaciągniętych przez gminę przypada na rok
2035 do tego roku sporządzono prognozę.
Odległy czas prognozowania zwiększa ryzyko niewłaściwego oszacowania wartości
przyjętych w prognozie w odniesieniu do faktycznie uzyskanych. Zwracając uwagę na
kroczący charakter prognozy, która corocznie będzie nowelizowana przyjęto następujące
założenia:
- dla roku 2016 przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu;
- dla lat 2017-2035 przyjęto sposób prognozowania, poprzez indeksacje o poszczególne
wskaźniki oraz korekty merytoryczne.
Taki sposób określenia prognozy pozwala na realną ocenę możliwości inwestycyjnokredytowych Gminy. Niestabilność i nieprzewidywalność cykli gospodarczych nakazuje
zachowanie szczególnej ostrożności dla prognoz długookresowych. Ponadto brak stabilnego
odniesienia dla długofalowej polityki finansowej samorządu oraz znaczna zmienność budżetu
gminy w ciągu ostatnich dziesięciu lat wymuszają określenie granicy rozwoju samorządu
terytorialnego.
W wieloletniej prognozie finansowej od roku 2017 przyjęto stałe wielkości dochodów
bieżących uznając, że planowanie wzrostów obarczone jest zbyt dużym ryzykiem błędu.
Dane wykazane jako przewidywane wykonanie roku 2015 jest tożsame z planem budżetu na
III kw. 2015 roku.
1
Dochody:
Dochody bieżące założono w roku 2016 na podstawie informacji otrzymanych od Ministra
Finansów, od Wojewody Podkarpackiego oraz nie został przewidziany wzrost podatków
lokalnych.
Natomiast od roku 2017 i lata następne przewiduje się
stopniowy wzrost podatków
lokalnych z inwestycji kubaturowych.
Planuje się w dochodach zwiększenia po wybudowaniu nowych inwestycji i oddaniu ich do
używania między innymi rozbudowę hali produkcyjnej na terenie po byłej cukrowni
Przeworsk, nowo wybudowanego zakładu usługowego przy ul. Gorliczyńskiej, stacji paliw,
kompleksu leczniczo wypoczynkowego przy ul. Niepodległości, obiektu handlowego (market
przy ul. Gorliczyńskiej), baza transportowa firmy Tank Trans przy ul. Gorliczyńskiej.
Do kategorii dochodów z podatków i opłat lokalnych zaliczone zostały dochody z
następujących źródeł:
- podatek od nieruchomości,
- podatek rolny,
- podatek od środków transportowych,
- podatek od czynności cywilno prawnych,
- podatek od spadków i darowizn,
- opłata skarbowa,
- podatek dochodowy od prowadzonej działalności gospodarczej opłacany w formie karty
podatkowej,
- oplata za zezwolenia na sprzedaż alkoholu,
- oplata targowa,
- inne opłaty pobierane na podstawie odrębnych ustaw.
W zakresie wpływów główne znaczenie dla dochodów gminy mają udziały w podatku od
osób fizycznych, które stanowią ponad 23,51 % ogółu dochodów.
Dynamikę wzrostu dochodów z udziału w podatku od osób fizycznych przedstawia poniższa
tabela.
2
Rok
2013/2014
2014/2015
2015/2016
2016/2017
2017/2018
Dynamika
101,20
116,92
110,45
100,05
100,84
Ze względu na długi okres szacowania od roku 2018 dane wykazane z tytułu dochodów z
udziału w podatku od osób fizycznych są na stałym poziomie.
Ponadto w latach 2017 - 2019 przewiduje się dochody majątkowe z tytułu otrzymania
dotacji z budżetu państwa i środków z unii europejskiej na zadania inwestycyjne:
Planowanie środków z pozyskanych dotacji
W roku 2016 w chwili obecnej planuje się pozyskać środki w wysokości 30.000 zł z
Powiatu Przeworskiego na zadanie: „Poprawa dostępności komunikacyjnej poprzez
przebudowę ulic gminnych: ul. Stepkiewicza ( Nr. 110426R), ul. Cichej (Nr. 110427R) w
rejonie drogi krajowej nr 4 oraz dróg powiatowych: ul. Lwowska ( Nr. P 1595R), ul.
Kościuszki ( Nr. P 1594 R) w Przeworsku”
W dochodach ze sprzedaży mienia przyjęto wartość szacunkową nieruchomości
przeznaczonych do sprzedaży na podstawie stosownych uchwał Rady Gminy. Na kolejne lata
przyjęto wielkości sprzedaży majątku na podstawie danych uzyskanych z referatu geodezji i
gospodarki mieniem gminnym.
W roku 2016 przewiduje się dochody ze sprzedaży mienia w wysokości 500.000 zł w tym:
- sprzedaż mieszkań,
- sprzedaż terenów inwestycyjnych o powierzchni 3 ha przy ul. Głębokiej,
- sprzedaż działki inwestycyjnej przy ul. Dynowskiej, przedmiotowa działka posiada warunki
zabudowy pod obiekt usługowo – handlowy,
- sprzedaż kilku działek z przeznaczeniem pod budownictwo mieszkaniowe.
Nieruchomości wystawione do sprzedaży zostały wyszacowane przez rzeczoznawcę
majątkowego na kwotę ponad 2 miliony złotych. Ze względu na mały popyt przyjęto do
budżetu miasta na rok 2016 dochody ze sprzedaży mienia tylko 500.000 zł:
- sprzedaż mieszkań, lokali użytkowych,
- sprzedaż działek ( do sprzedaży przewidziane będą działki przewidziane pod działalność
3
gospodarczą uzbrojone w ramach projektu dofinansowanego z Unii Europejskiej w pobliżu
zjazdu z autostrady A4 o powierzchni około 15ha przy ul. Pod Chałupkami ).
Mając na uwadze czynniki makroekonomiczne, sytuację gospodarcza kraju oraz na
podstawie danych przedstawionych przez referat geodezji i gospodarki mieniem dochody
majątkowe na lata 2016 do 2035 zostały zaplanowane na stałym poziomie w wysokości
500.000 zł (dochody ze sprzedaży mienia będącego na stanie gminy).
Nie zaplanowano wydatków z tytułu udzielonych poręczeń w związku z tym, iż
ewentualnych poręczeń na moment sporządzenia prognozy mających swoje źródło w planie
wydatków budżetowych nie planuje się udzielać innym jednostkom.
Wydatki:
Kolejnym etapem tworzenia WPF jest planowanie wydatków. W pierwszej kolejności
szacowane są wydatki bieżące. Różnica między dochodami ogółem a wydatkami ogółem
stanowi wynik budżetu ( nadwyżka budżetowa), która może być przeznaczona na spłatę rat
kredytów.
Przy planowaniu wydatków w perspektywie najbliższego roku i kolejnych lat
uwzględniono konieczność zabezpieczenia środków na wydatki obligatoryjne nałożone
ustawami. Konieczne jest zwiększenie dyscypliny budżetowej w zakresie tych kategorii
wydatków, m.in. poprzez rygorystyczne respektowanie zasady oszczędności, zdefiniowanej
w art. 44 ustawy o finansach publicznych.
Analizując wydatki bieżące począwszy od roku 2016 należy stwierdzić, że wykazują
one tendencję zniżkową w relacji do roku poprzedniego.
Plan wydatków w WPF na rok 2016 przyjęto taki sam jak w projekcie budżetu na rok
2016 szczegółowe objaśnienia poszczególnych wielkości opisane zostały w objaśnieniach do
uchwały budżetowej na rok 2016.
Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych
kredytów (w roku 2016 planuje się na spłatę odsetek od kredytów i pożyczek 150.000 zł). Na
tej samej podstawie zaplanowano wysokość rozchodów (w załączeniu tabela).
4
Wydatki na obsługę długu obejmują odsetki od zaciągniętych kredytów i stanowią wielkości
szacunkowe wynikające z zawartych umów. Wysokość środków przeznaczonych na ten cel
jest mniejsza niż w latach ubiegłych, ponieważ w minionym roku nastąpiło obniżenie stóp
procentowych. Spłatę odsetek zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat wcześniej
zaciągniętych kredytów.
W
2016
roku nie planuje się
zaciągania kredytów
długoterminowych.
W pkt. 11.2 wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem JST ujęto rozdziały:
- 75022 – Rady Gmin
- 75023 – Urzędy Gmin
bez wynagrodzeń i składek od nich naliczanych, które znajdują się w pkt. 11.1 (wydatki
bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane).
W latach objętych prognozą konieczne będzie zwiększenie dyscypliny budżetowej w zakresie
tej kategorii wydatków m.in. poprzez rygorystyczne respektowanie zasady oszczędności,
zdefiniowanej w art. 44 ustawy o finansach publicznych, jako uzyskiwanie najlepszych
efektów z danych nakładów, w tych latach nie planuje zwiększania zatrudnienia.
W roku 2016 i latach następnych planowany jest spadek wydatków bieżących w porównaniu
do roku 2015 ze względu
na konieczność spełnienia art. 243 ustawy o finansach
publicznych, planowane jest ograniczanie a zarazem zmniejszanie wydatków bieżących.
Wynagrodzenia i składki związane z ich naliczaniem – ze względu na konieczność spełnienia
warunków określonych art. 242 ustawy o finansach publicznych nie przewiduje się wzrostu
wynagrodzeń pracowników zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych Gminy Miejskiej
Przeworsk. Wynagrodzenia wraz z pochodnymi od roku 2016 maja tendencję zniżkową co
jest widoczne w planach począwszy od roku 2016. Planuje się spadek wynagrodzeń
pracowników zatrudnianych w administracji i w jednostkach podległych w szczególności w
jednostkach oświatowych. Zakłada się, iż na miejsce pracowników odchodzących na
emeryturę nie będzie się zatrudniało nowych osób oraz nie będą przedłużane umowy o pracy
zawarte na czas określony.
Od roku 2016 wprowadzone będą działania zmierzające do zmniejszenia wydatków
5
bieżących w placówkach oświatowych polegające na:
- w 2015 roku zreorganizowano przedszkola miejskie poprzez likwidację Przedszkola
Miejskiego nr 4 co spowoduje obniżenie wydatków bieżących oświaty jak również obniżenie
kwoty dotacji na przedszkola niepubliczne,
- obniżenie kwoty dotacji na przedszkola niepubliczne spowodowane będzie również
wejściem w życie art. 5 ustawy o systemie oświaty który mówi, że od dnia 1 września 2016
roku oddziały przedszkolne przy szkołach staną się przedszkolami.
- ograniczenia dodatkowych zajęć ponadwymiarowych języków obcych opłacanych przez
organ prowadzący, likwidując je w kolejnych oddziałach aż do całkowitego ich wygaszania.
- dodatkowo po przejściu nauczycieli na emeryturę nie będą zatrudniani nowe osoby, a
godziny dydaktyczne, które po nich zostały rozpisywane będą na pozostałych nauczycieli
jako godziny ponadwymiarowe w celu zmniejszenia kwoty wypłaty art. 30a Karty
Nauczyciela.
- zostanę skumulowane w jeden przetarg koszty związane z energią elektryczną i
ubezpieczeniami majątkowymi obniżając w ten sposób koszty bieżące utrzymania obiektów
oświatowych,
- ograniczony zostanie podział klas na grupy ćwiczeniowe, a także nastąpi podniesienie
liczby dzieci w klasach do maksymalnie możliwych wartości co obniży liczbę godzin
dydaktycznych w arkuszach organizacyjnych w szkołach i przedszkolach zmniejszając
równocześnie wydatki bieżące w oświacie,
- we wszystkich obiektach oświatowych w 2013 roku przeprowadzona została
termomodernizacja obiektów, co skutkuje zmniejszeniem wydatków bieżących w
funkcjonowaniu placówek oświatowych.
Powyższe działania spowodują redukcję zatrudnienia, zmniejszenie tygodniowego wymiar
godzin edukacyjnych w stosunku do roku poprzedniego.
Ponadto realizacja zadania „ Budowa nisko emisyjnego oświetlenia ulicznego na terenie
miasta Przeworska” dofinansowanego z Unii Europejskiej przyczyni się do obniżenia
wydatków bieżących na remonty, utrzymanie i koszty energii elektrycznej.
Od roku 2016 przy planowaniu wydatków bieżących uwzględniono zasadę, ze łączny
poziom wydatków bieżących nie przekracza dochodów bieżących. W latach 2016 – 2035
nastąpił wzrost różnicy między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi w stosunku do
6
lat ubiegłych w związku z podjęciem działań zmierzających do zmniejszenia wydatków
bieżących.
W okresie objętym prognozą pozostałe środki po pokryciu wydatków bieżących i spłaty
długu postanawia się przeznaczyć na wydatki majątkowe (modernizacja dróg, budynków
komunalnych itd.)
Planowane wydatki majątkowe w latach 2016 -2035 przede wszystkim związane są
poprawą infrastruktury drogowej, infrastruktury oświetleniowej, obiektów wpisanych do
rejestru zabytków, uzbrojeniem terenów przemysłowych i inwestycyjnych, terenów
rekreacyno - sportowych.
W roku 2016 planuje się wydatki na zadania majątkowe w wysokości 2.870.000 zł w tym
min ważniejsze zadania:
- dotacja celowa na pomoc finansową dla Powiatu Przeworskiego na zadnie inwestycyjne:
budowa chodnika przy ul. Czarneckiego 40.000 zł,
- „Poprawa dostępności komunikacyjnej poprzez przebudowę ulic gminnych: ul.
Stepkiewicza ( Nr. 110426R), ul. Cichej (Nr. 110427R) w rejonie drogi krajowej nr 4 oraz
dróg powiatowych: ul. Lwowska ( Nr. P 1595R), ul. Kościuszki ( Nr. P 1594 R) w
Przeworsku” - 150.000 zł,
- budowa ul. Otwarta 150.000 zł,
- przebudowa ul. Korczaka 120.000 zł,
- przebudowa drogi Os. Sobieskiego – 50.000 zł,
- przebudowa ul. Klonowej – 100.000 zł,
- opracowanie dokumentacji budowy drogi i mostu pomiędzy ulicami Budowlanych i
Szpitalna – 22.000 zł,
- opracowanie dokumentacji przebudowy dróg ul. Kasztanowa, Warzywna, Grochowa i Nad
Stawem z infrastrukturą – 20.000 zł,
- opracowanie dokumentacji przebudowy ulic Jedności, Długa i Solarza – 15.000 zł,
- przebudowa ul. Skłodowskiej - 100.000 zł,
- budowa parkingu przy ul. Szkolnej - 50 000 zł,
7
- przebudowa ul. Misiągiewicza (boczna) - 50.000 zł,
- przebudowa kładki w rejonie ulic Kąty i Żytnia - 60.000zł,
- budowa ul. Pogodnej - 150.000 zł,
- budowa ul. Okopowa - 30.000 zł,
- opracowanie dokumentacji budowy ul. Zygmuntowskiej ( boczna) – 5.000 zł.
- Stabilizacja osuwiska rejon ulicy Czarnieckiego wraz z odbudową dróg i infrastruktury
technicznej KRO 18-14-011-0001" – 25.000 zł
- Stabilizacja osuwiska rejon ul. Wałowej, Bernardyńskiej, i Krętej wraz z odbudową dróg i
infrastruktury technicznej ulic Wałowej Bernardyńskiej i Krętej KRO 18-14-011-0002 –
25.000zł,
- Zintegrowana sieć tras rowerowych i pieszych wraz z niezbędną infrastrukturą – 30.000 zł
- wykup gruntów – 90.000 zł,
- zakup budynku na cele komunalne – 150.000 zł.
- przebudowa budynku Domu Kultury przy ul. Wiejskiej z przeznaczeniem na Dom Seniora
– 120.000 zł,
- modernizacja windy w budynku Urzędu Miasta Przeworska – 40.000 zł,
- przebudowa Kaplicy Cmentarnej – 10.000 zł,
- zakup chłodziarki do kaplicy cmentarnej – 15.000 zł.
- zakup programów komputerowych -10.000 zł
- rezerwy na inwestycje i zakupy inwestycyjne – 50.000 zł,
- dokumentacja przebudowy basenu i sali sportowej przy Szkole Podstawowej 1 – 30.000 zł,
- dokumentacja przebudowy sali sportowej przy Szkole Podstawowej Nr 2 – 10.000 zł,
- dokumentacja przebudowy sali sportowej przy Szkole Podstawowej Nr 3 – 10.000 zł,
- przebudowa budynków Przedszkola Miejskiego Nr 2 i Przedszkola Miejskiego Nr 3 –
20.000 zł,
- monitoring – 10.000 zł,
- przebudowa otwartego rowu kanalizacji deszczowej przy ul. Kąty – 40.000 zł,
8
- przebudowa kanalizacji deszczowej ul. Browarna – 50.000 zł,
- dokumentacja techniczna kanalizacji deszczowej ul. Misiągiewicza (boczna) – 15.000 zł,
- opracowanie dokumentacji do projektu: „Odnawialne źródła energii w mieście Przeworsku”
– 70.000 zł,
- dobudowa lamp na terenie miasta – 50.000 zł,
- opracowanie dokumentacji przebudowy budynku Miejskiego Ośrodka Kultury - 40.000 zł,
- dotacje celowe z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji
i zakupów inwestycyjnych innych jednostek sektora finansów publicznych, dotacja do MOK
na zadnie: cyfryzacja kina Warszawa w Przeworsku - 90.000 zł,
- dotacje celowe z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji
i zakupów inwestycyjnych innych jednostek sektora finansów publicznych, dotacja do
Biblioteki na zadnie: przebudowa Miejskiej Biblioteki Publicznej w Przeworsku – 80.000 zł,
- modernizacja „Dworu z Krzeczowic” i „Domu Gackiego” – 500.000 zł,
- dokumentacja przeniesienia domu Tkacka 1– 15.000zł,
- odbudowa budynku ul. Tkacka 5 - 30.000 zł,
- koncepcja rewitalizacji Rynku - 33.000 zł,
- budowa placu zabaw – 50.000 zł,
- zakup wyposażenia na ośrodek przy ul. Budowlanych – 40.000 zł
- zakup samochodu dostawczego – 10.000 zł.
Przychody.
W roku 2016 nie planuje się zaciągania nowych kredytów.
Od roku 2016 nie planuje się budżetu deficytowego. W związku powyższym spłaty
zadłużenia będą z nadwyżki roku budżetowego.
Biorąc pod uwagę dość długi okres planowanego zadłużenia, który stał się wyznacznikiem
opracowania WPF zadłużenie nie stwarza zagrożenia dla budżetu Gminy Miejskiej
Przeworsk.
9
Rozchody.
Spłatę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat wcześniej zaciągniętych
kredytów.
Konsolidacja zadłużenia w 2015 roku pozwoliła na spełnienie wymagań
wynikających z Ustawy w całym okresie spłaty tj. 2016-2035. Zaciągniecie kredytu
konsolidacyjnego jest elementem zarządzania długiem mającym na celu wydłużenie okresu
spłaty. Zaciągniecie kredytu konsolidacyjnego ustabilizowało budżet miasta w najbliższych
latach.
Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi w 2016 r. wynosi
2.454.010zł.
Wydatki inwestycyjne nowe wydatki inwestycyjne zaplanowano na poziomie 2.865.000 zł.
Kwota długu, sposób jego sfinansowania i relacja o której mowa w art. 243 ustawy o
finansach publicznych:
Pozycja pn. „Kwota długu” prognozy pokazuje kwotę stanowiącą wartość długu określonego
na koniec każdego roku, i który jest wynikiem działania: dług z poprzedniego roku +
zaciągany nowy dług – spłata długu.
Sposób finansowania długu – przyjmuje się, że dług (jego spłata) jest finansowana w
pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej, wolnych środków, spłacanych pożyczek oraz
nadwyżki z lat poprzednich z tym, że w przypadku planowania pożyczek do udzielenia
wielkości te przeznacza się na finansowanie długu w wartości pomniejszonej o wielkość
przewidywanych do udzielenia pożyczek. W następnej kolejności dług finansuje się nowo
zaciąganym długiem – czego niniejsza prognoza nie przewiduje na moment jej przyjęcia.
Pozycja pn. „Relacja planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań do dochodów” związana
jest z planowaną łączną kwotą spłaty zobowiązań i stanowi obliczenie (ujęta w formie %)
dla danego roku wskaźnika obciążeń budżetu spłatami (spłata rat kredytów i pożyczek oraz
wykup papierów wartościowych - tylko długoterminowych + odsetki (w tym od długu
10
krótkoterminowego) + potencjalna spłata kwot wynikających z udzielonych poręczeń i
gwarancji) / dochody ogółem. Czyli część wzoru z art. 243 ustawy o finansach publicznych
w treści:
R+O
D
Z tym, że zarówno „R” jak i „O” nie uwzględniają spłat długu zaciąganego w związku z
pozyskaniem środków unijnych.
W pozycji pn. „Informacja o spełnieniu
wskaźnika spłaty z art. 243 ufp po
uwzględnieniu….” została pokazana relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach
publicznych ujęta w formie jej spełnienia (TAK) lub nie spełnienia (NIE) w poszczególnych
latach objętych prognozą, stanowiącym
o wartości spełnienia lub braku spełnienia
niniejszego wskaźnika. Jest to wobec tego bardzo istotna pozycja prognozy na gruncie
obligujących jednostki samorządu terytorialnego nowych rozwiązań w zakresie możliwości
zaciągania długu i spłaty zobowiązań, monitorująca i pokazująca stan finansów Gminy oraz
pozycja, i która winna spełniać rolę strategiczną w zakresie przyszłego planowania
budżetowego.
W zaprezentowanej Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Miejskiej Przeworsk na lata
2016 – 2035 relacja, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych zostały
spełnione wymogi art. 243 ustawy o finansach publicznych.
Po dokonaniu obliczeń, przyjęte w prognozie założenia zapewniają spełnienie wymogów
Ustawy odnośnie relacji obsługi zadłużenia. Począwszy od roku 2016 do końca okresu
prognozowania sytuacja finansowa Gminy pozwala na spełnienie ustawowych obostrzeń (art.
243 ustawy o finansach publicznych) dotyczących zadłużenia zapewniając jednocześnie stały
i stabilny poziom inwestycji.
11