1561329_v 20_Supplement_Q2_aneks NR 6

Transkrypt

BNP Paribas Bank Polska S.A.
(spółka akcyjna z siedzibą
siedzib w Warszawie i adresem ul. Suwak 3, 02-676
wpisana do rejestru przedsiębiorców
przedsię
Krajowego Rejestru Sądowego
dowego pod numerem 0000006421)
Aneks nr 6
do prospektu emisyjnego
BNP Paribas Bank Polska S.A.
zatwierdzonego
wierdzonego dnia 19 czerwca 2013 r.
decyzją Komisji Nadzoru Finansowego nr DPI/WE/410/30/13/13
(„Prospekt”)
Niniejszy Aneks nr 6 do Prospektu („Aneks”)
(„
został sporządzony
dzony na podstawie art. 51 ust. 1 Ustawy o Ofercie
Publicznej w związku
zku z opublikowaniem przez Bank w dniu 29 sierpnia 2013 r. skonsolidowanego raportu
półrocznego Grupy za I półrocze 2013 r., obejmującego
obejmuj
m.in. śródroczne
ródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy na dzień
dzie i za okres 6 miesięcy zakończony
czony 30 czerwca 2013 r., wraz z raportem
z przeglądu niezależnego
nego biegłego rewidenta.
Terminy pisane wielką literą,
ą, a nie zdefiniowane w niniejszym Aneksie, mają
mają znaczenie nadane im
w Prospekcie.
—B.7 Wybrane dane finansowe” dodaje się następują
ępujący tekst:
Na końcu punktu „Podsumowanie—
„Skonsolidowany bilans
Na dzień 30 czerwca
Na dzień 31 grudnia
2013
2012
(niezbadane)
(zbadane)(1)
(tys. PLN)
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................
................................
414.688
1.980.588
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu ...............................................
................................
92.658
145.838
Należności od banków................................................................
................................................
125.711
208.045
Należności od klientów ..............................................................................
................................
17.062.278
16.159.687
Instrumenty zabezpieczające ......................................................................
................................
8.119
11.179
Inwestycje - dostępne do sprzedaży............................................................
................................
2.660.754
1.825.430
Pozostałe inwestycje................................................................
...................................................
-
-
Rzeczowy majątek trwały ...........................................................................
................................
127.267
123.598
Wartości niematerialne ................................................................
...............................................
35.182
29.909
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ................................................
................................
23.571
32.100
Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego ..............................................
17.568
4.423
211.127
233.373
1.405
-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego .......................................................
................................
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszone na kapitał z
aktualizacji wyceny ................................................................
...........................................................
1
2013
2012
(niezbadane)
(zbadane)(1)
(tys. PLN)
Pozostałe aktywa ........................................................................................
95.974
76.642
Razem aktywa ...........................................................................................
20.876.302
20.830.812
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu......................................
85.738
86.718
Zobowiązania wobec banków.....................................................................
1.414.543
382.360
Zobowiązania wobec klientów ...................................................................
9.578.611
10.064.950
Kredyty i pożyczki otrzymane ....................................................................
7.227.385
7.589.756
Różnica z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy
procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane .................................
6.960
8.800
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych ..............
-
-
Zobowiązania podporządkowane ...............................................................
470.656
694.251
-
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ............................................
-
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego ......................................................
6
7.416
Pozostałe zobowiązania ..............................................................................
290.793
225.949
Rezerwy .....................................................................................................
56.826
39.667
Razem zobowiązania ................................................................................
19.131.518
19.099.867
Kapitał zakładowy ......................................................................................
1.304.380
1.434.646
Kapitał zapasowy .......................................................................................
172.921
172.401
Transfer z BNP PARIBAS Oddział w Polsce .............................................
-
-
Pozostałe kapitały .......................................................................................
183.480
26.269
Kapitał z aktualizacji wyceny .....................................................................
(5.529)
32.110
Korekta konsolidacyjna ..............................................................................
-
833
Zyski zatrzymane .......................................................................................
38.026
33.845
Wynik roku bieżącego ................................................................................
51.506
30.841
Razem kapitały własne .............................................................................
1.744.784
Razem pasywa ..........................................................................................
20.876.302
1.730.945
20.830.812
KAPITAŁY WŁASNE
(1)
Poza pozycjami „Zobowiązania wobec banków”, „Kredyty i pożyczki otrzymane”, „Pozostałe zobowiązania” oraz „Rezerwy” zawartymi
w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2012 r., wynoszącymi, odpowiednio,
382.358 tys. PLN, 7.589.758 tys. PLN, 226.475 tys. PLN oraz 39.141 tys. PLN, które zostały skorygowane zgodnie z opisem zawartym w
nocie 5 do Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Patrz: „Istotne informacje—Zmiana sposobu
prezentacji danych finansowych”
Źródło: Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, Roczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca(1)
2013(2)
2012(3)
(niezbadane)
(tys. PLN)
Przychody z tytułu odsetek .......................................................................
455.376
518.034
Koszty z tytułu odsetek .............................................................................
(188.536)
(241.219)
Wynik z tytułu odsetek ...........................................................................
266.840
276.815
Przychody z tytułu prowizji ......................................................................
94.966
88.346
Koszty z tytułu prowizji ...........................................................................
(23.122)
(18.779)
Wynik z tytułu prowizji ..........................................................................
71.844
69.567
2
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca(1)
2013(2)
2012(3)
(niezbadane)
(tys. PLN)
Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu
..................................................................................................................
49.961
53.822
Wynik na transakcjach zabezpieczających ................................................
(2.228)
(4.748)
Wynik na pozycji zabezpieczanej .............................................................
2.228
4.748
Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży ..
18.670
11.648
Dywidendy................................................................................................
11
-
Pozostałe przychody .................................................................................
14.037
9.835
Pozostałe koszty operacyjne......................................................................
(11.601)
(9.103)
Wynik z działalności bankowej ..............................................................
409.762
412.584
Koszty działania ......................................................................................
(264.961)
(288.621)
Koszty osobowe ........................................................................................
(137.591)
(157.332)
Pozostałe koszty ........................................................................................
(127.370)
(131.289)
Amortyzacja ............................................................................................
(22.709)
(29.760)
Wynik operacyjny brutto .......................................................................
122.092
94.203
Koszty ryzyka ...........................................................................................
(51.485)
(72.169)
Wynik operacyjny netto .........................................................................
70.607
22.034
Wynik ze sprzedaży aktywów, akcji i udziałów ........................................
(361)
(638)
Wynik przed opodatkowaniem ..............................................................
70.246
21.396
Podatek dochodowy ..................................................................................
(18.740)
(8.642)
Wynik po opodatkowaniu.......................................................................
51.506
12.754
(1)
Z wyjątkiem pozycji „Koszty osobowe”, „Pozostałe koszty”, „Amortyzacja”, „Wynik operacyjny brutto”, „Koszty ryzyka”, „Wynik
operacyjny netto” oraz „Wynik na sprzedaży aktywów, akcji i udziałów”, sposób prezentacji danych zawartych w tabeli jest zgodny ze
sposobem prezentacji stosowanym wobec zawartych w niniejszym Prospekcie analogicznych pozycji rachunku zysków i strat za lata
zakończone 31 grudnia 2012, 2011 i 2010 r. W przypadku zastosowania wobec pozycji „Koszty osobowe”, „Pozostałe koszty”,
„Amortyzacja”, „Wynik operacyjny brutto”, „Koszty ryzyka”, „Wynik operacyjny netto” oraz „Wynik na sprzedaży aktywów, akcji i
udziałów” sposobu prezentacji, o którym mowa w zdaniu poprzednim, ich wartość wyniosłaby odpowiednio (137.591), (127.205), (22.790),
122.176, (51.650), 70.526 i (280) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r., oraz (157.320), (131.301), (29.760), 94.203, (72.169),
22.034 i (638) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
(2)
„Wynik
z tytułu odsetek” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. obejmuje 19,1 mln PLN jednorazowego przychodu lub
wyjątkowego z tytułu rozliczenia przedpłaty niektórych pożyczek od Grupy BNP PARIBAS przy dodatniej wycenie rynkowej.
(3)
Na następujące pozycje za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. miały wpływ opisane zdarzenia jednorazowe lub wyjątkowe:
„wynik z tytułu odsetek” obejmuje 10,1 mln PLN jednorazowego przychodu z tytułu rozliczenia przedpłaty niektórych pożyczek od Grupy
BNP PARIBAS przy dodatniej wycenie rynkowej, „wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu” obejmuje
7,9 mln PLN jednorazowego przychodu z tytułu zrealizowania niektórych transakcji zabezpieczających, związanych z rachunkowością
zabezpieczeń, „koszty ryzyka” obejmują 45,7 mln PLN jednorazowych rezerw dotyczących głównie portfela kredytów konsumpcyjnych
Dominet Banku, zaś „koszty osobowe” obejmują 13,0 mln PLN z tytułu rezerwy na poczet programu restrukturyzacji zatrudnienia
realizowanego przez Grupę (przed opodatkowaniem).
Źródło: Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2013
2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do
sprzedaży) .................................................................................................
Podatek odroczony - Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat
(inwestycje dostępne do sprzedaży) ..........................................................
Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne
51.506
12.754
(46.503)
13.737
8.836
(2.611)
(37.667)
11.126
3
2013
2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
do sprzedaży) - netto ...............................................................................
Razem całkowite dochody .....................................................................
13.839
23.880
Wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych
2012(1)
2013
(zbadane)
(tys. PLN)
1.981.688
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na początek okresu ................................
1.117.534
172.147
(30.004)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej netto ................................................................
(925.061)
1.510.279
Przepływy pieniężne z działalności finansowej netto ................................................................
(813.816)
(1.969.921)
414.958
627.888
(1.566.730)
(489.646)
Przepływy z działalności operacyjnej netto ................................................................
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na koniec okresu................................
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów brutto ................................
(1)
W odniesieniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r., pozycja „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na
początek okresu” ujęta w półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień oraz za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2012 r. i wynosząca 1.117.782 tys. PLN została skorygowana zgodnie z opisem zawartym w nocie 5 do Półrocznego
Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Patrz: „Istotne informacje-Zmiana sposobu prezentacji danych finansowych”.
Wybrane wskaźniki finansowe
2013
2012
(niezbadane)
(%)
Wskaźniki rentowności
Marża odsetkowa netto (NIM)(1) ............................................................................................
2,9
2,8
70,2
77,2
ROA(3) ................................................................................................................................
0,5
0,1
ROE(4) ................................................................................................................................
6,0
1,7
17,5
16,9
Koszty/Przychody(2) ................................................................................................
Wynik z tytułu prowizji/Wynik z działalności bankowej .......................................................
Współczynniki kapitałowe
Współczynnik Tier 1 (5) ................................................................................................
9,1
9,1
11,8
11,6
Wskaźnik NPL(6) ....................................................................................................................
9,4
12,0
Współczynnik kosztu ryzyka(7)...............................................................................................
0,6
0,8
Współczynnik pokrycia rezerwami(8) .....................................................................................
59,4
56,6
Współczynnik kredytów do depozytów(9)................................................................
178,1
186,6
Współczynnik kredytów w PLN do depozytów w PLN10
119,1
114,9
Współczynnik wypłacalności ................................................................................................
Jakość portfela kredytowego
Wskaźniki płynności
(1)
Obliczony jako iloraz wyniku z tytułu odsetek i średniego salda aktywów oprocentowanych (obliczonego jako średnia arytmetyczna sumy
aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, należności od banków, należności od klientów, inwestycji dostępnych do sprzedaży oraz
instrumentów zabezpieczających na koniec czterech kolejnych kwartałów sprawozdawczych).
(2)
Obliczony jako iloraz kosztów działania Banku oraz amortyzacji przez wynik z działalności bankowej.
4
(3)
Rentowność aktywów (ROA)—obliczona jako iloraz wyniku po opodatkowaniu i średniego salda aktywów (obliczonego jako średnia
arytmetyczna sumy aktywów na koniec czterech kolejnych kwartałów sprawozdawczych).
(4)
Rentowność kapitału własnego (ROE)—obliczona jako iloraz wyniku po opodatkowaniu i średniego salda kapitału własnego (obliczonego
jako średnia arytmetyczna łącznego kapitału własnego na koniec czterech kolejnych kwartałów sprawozdawczych).
(5)
Obliczony jako iloraz funduszy podstawowych Tier 1 i wymogów kapitałowych pomnożonych przez 12,5.
(6)
Obliczony jako iloraz należności od klientów z utratą wartości brutto i należności od klientów brutto.
(7)
Obliczony jako iloraz kosztów ryzyka i średniego salda należności od klientów (obliczonego jako średnia arytmetyczna należności od
klientów na koniec czterech kolejnych kwartałów sprawozdawczych).
(8)
Obliczony jako iloraz odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości na poniesione, zidentyfikowane straty na koniec okresu i należności
od klientów z utratą wartości brutto.
(9)
Obliczony jako iloraz należności od klientów netto i zobowiązań wobec klientów.
(10)
Obliczony jako iloraz należności od klientów w PLN netto i zobowiązań wobec klientów w PLN.
Źródło: Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, Bank”
W punkcie „Podsumowanie—C.6 Dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym” dodaje się czwarty akapit
w brzmieniu:
„Obecnie zamiarem Banku jest ubieganie się o równoczesne dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku
regulowanym (rynku podstawowym) prowadzonym przez GPW Akcji serii L, M, i N oraz Akcji Oferowanych.”
W punkcie „Czynniki ryzyka—Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy—Bank może być zmuszony do
dokonania znaczących wpłat do BFG lub na rzecz systemu rekompensat utworzonego przez KDPW” dodaje
się trzeci akapit w brzmieniu:
„Informacje o obowiązku dokonania wpłat do BFG zamieszczone są także w punkcie „Ryzyko nałożenia na
banki dodatkowych obciążeń podatkowych”.”
W drugim akapicie punktu „Czynniki ryzyka—Czynniki ryzyka dotyczące polskiego sektora bankowego —
Ryzyko nałożenia na banki dodatkowych obciążeń podatkowych” dodaje się piąte i kolejne zdania
w brzmieniu:
„Po Dacie Prospektu wspomniana powyżej ustawa o zmianie Ustawy o BFG została uchwalona przez Sejm
w dniu 26 lipca 2013 r. oraz podpisana przez Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej w dniu 14 sierpnia 2013 r.
Wejście w życie ustawy oczekiwane jest w IV kwartale 2013 r. Zgodnie ze zmienionymi przepisami Ustawy
o BFG wysokość opłaty ostrożnościowej nie może przekraczać iloczynu stawki nieprzekraczającej 0,2%
i podstawy naliczania zdefiniowanej jako 12,5-krotność sumy wymogów kapitałowych z poszczególnych
rodzajów ryzyka oraz wymogów kapitałowych z tytułu przekroczenia limitów i naruszenia innych norm
określonych w Prawie Bankowym. Obowiązek wniesienia opłaty ostrożnościowej po raz pierwszy powstanie już
za rok 2013, w terminie 60 dni od dnia opublikowania przez Radę BFG informacji o wysokości tej stawki.
Obowiązek wniesienia opłaty ostrożnościowej jeszcze za rok 2013 może mieć wpływ na wynik roczny Banku.”
W ósmym akapicie punktu „Istotne informacje—Prezentacja informacji finansowych i innych danych” po
słowach „O ile nie zaznaczono inaczej, wszystkie dane finansowe dotyczące Grupy przedstawione
w Prospekcie pochodzą z Rocznych Skonsolidowanych Sprawozdań Finansowych lub Śródrocznego
Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego” dodaje się słowa:
„lub Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.”
Dodaje się kolejne: dziewiąty i dziesiąty akapit w punkcie „Istotne informacje—Prezentacja informacji
finansowych i innych danych”:
„Ponadto, Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostaje włączone do niniejszego
Prospektu przez odniesienie. Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało poddane
przeglądowi przez audytora Mazars Audyt sp. z o.o., który wydał raport z przeglądu bez zastrzeżeń. Półroczne
Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE.
Prezentacja informacji finansowych zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia przez kierownictwo Banku szacunków
i założeń, które mogą mieć wpływ na wartości wykazane w Półrocznym Skróconym Skonsolidowanym
Sprawozdaniu Finansowym i notach do niego.
5
Dane finansowe sporządzone na dzień oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. prezentowane
w Prospekcie, które pochodzą z przejrzanego Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania
Finansowego są oznaczone jako „niezbadane”. Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
prezentowane jest w tysiącach złotych, to jest w walucie operacyjnej i sprawozdawczej Grupy. Ponadto, niektóre
dane finansowe na dzień oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. prezentowane w Prospekcie
zostały zaokrąglone i przedstawione w milionach lub miliardach złotych (a nie w tysiącach złotych, tak jak
w Półrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym).”
Przed punktem zatytułowanym „Istotne informacje—Zmiana sposobu prezentacji danych finansowych—
Zmiana sposobu prezentacji danych porównywalnych na dzień i za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
2012 r. zawartych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień
i za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2012 r. oraz danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2012 r.
zawartych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień i za rok zakończony 31
grudnia 2012 r.”, dodaje się nowy punkt zatytułowany „Istotne informacje—Zmiana sposobu prezentacji
danych finansowych— Zmiana sposobu prezentacji danych porównywalnych na dzień i za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2012 r. oraz danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2012 r. zawartych
w Półrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym”:
„W celu zapewnienia pełnej porównywalności z danymi finansowymi zawartymi w Półrocznym Skróconym
Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym, Bank dokonał zmiany sposobu prezentacji danych
porównywalnych na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. zawartych w śródrocznym
skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień i za okres sześciu miesięcy
zakończony 30 czerwca 2012 r. i danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2012 r. ujętych w rocznym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2012 r.
W tabeli poniżej, zgodnie ze szczegółowym opisem w nocie 5 do Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego
Sprawozdania Finansowego, przedstawiono zestawienie zmian wynikających ze zmiany sposobu prezentacji
danych porównywalnych na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. oraz danych
porównywalnych na dzień 31 grudnia 2012 r. zawartych w Półrocznym Skróconym Skonsolidowanym
Sprawozdaniu Finansowym. Zmiany te mają wyłącznie charakter prezentacyjny.
Skonsolidowany bilans wg stanu na dzień 31 grudnia 2012 r. roku
(w tys. PLN)
Pozycja
Zobowiązania wobec banków
Przed korektą
382.358
Kredyty i pożyczki otrzymane
Pozostałe zobowiązania
Rezerwy
Korekta
Zmiana dotyczy
Opis
2
Po korekcie
382.360
Kwota
7.589.758
(2)
7.589.756
(2)
226.475
(526)
225.949
(526)
39.141
526
39.667
526
2
Zmiana prezentacji odsetek
Zmiana sposobu prezentacji
rezerw na świadczenia
pracownicze
Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 r. do 30 czerwca 2012 r.
(w tys. PLN)
Pozycja
Wynik na operacjach
instrumentami
finansowymi
przeznaczonymi do
obrotu
Wynik na operacjach
aktywami finansowymi
dostępnymi do
sprzedaży
Pozostałe przychody
Przed korektą
53.078
Korekta
Po korekcie
744
53.822
12.392
(744)
11.648
(744)
25.778
(15.943)
9.835
(15.943)
(25.125)
79
(9.103)
15.943
Koszty osobowe
744
przychodów związanych z
transakcjami FX
79
Pozostałe koszty
operacyjne
Zmiana dotyczy
Opis
Kwota
(157.320)
(12)
15.943
(157.332)
(12)
wyniku netto zrefakturowanych
przychodów i kosztów
kosztów rezerw; przeniesienie
do „Kosztów ryzyka”
kosztów i przychodów z tytułu
refaktury na bazie netto
Zmiana
prezentacji
kosztów
6
Pozostałe koszt
działania
(129.821)
12
(1.480)
12
(131.289)
(1.480)
Amortyzacja
(29.742)
(18)
(29.760)
(18)
1.480
Koszty ryzyka
(73.570)
Wynik na sprzedaży
aktywów, akcji i
udziałów
1.480
Zmiana prezentacji kosztów
związanych z windykacją
(79)
kosztów rezerw z pozycji
Pozostałe koszty operacyjne
(72.169)
(79)
(656)
18
(638)
firm
zewnętrznych
(outplacement) związanych z
restrukturyzacją
Zmiana prezentacji kosztów
związanych z windykacją
wartości pozostałych środków
trwałych
18
pozostałych środków trwałych
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres 1 stycznia 2012 r. do 30 czerwca 2012 r.
(w tys. PLN)
Pozycja
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty brutto, stan na
początek okresu
Działalność operacyjna
Przed
korektą
Korekta
Po
korekcie
Kwota
1.117.782
(248)
1.117.534
(248)
Zmiana stanu rezerw i odpisów
(4.184)
(2.467)
(6.651)
(2.467)
Należności od banków brutto
57.209
(72.447)
(15.238)
Należności od klientów brutto
46.979
57.129
104.108
Zmiana stanu inwestycji
dostępnych do sprzedaży brutto
(8.094)
2.565
(5.529)
2.565
127.772
(4.009)
123.763
52.656
19.612
72.268
(4.009)
4.009
15.603
(204.626)
(1.318)
(205.944)
(1.318)
(18.761)
(2.947)
(21.708)
(2.947)
(135.978)
2.435
(133.543)
2.435
(29.821)
(2.565)
(32.386)
(2.565)
(147.705)
2.947
(144.758)
2.947
3.015.362
14.395
3.029.757
14.395
(5.113.778)
(14.395)
1.318
Zobowiązania wobec klientów
Zobowiązania z tytułu kredytów
i pożyczek otrzymanych
Zobowiązania z tytułu pożyczki
podporządkowanej
Pozostałe aktywa i
zobowiązania
Podatek zapłacony
Działalność finansowa
Spłata zobowiązań
podporządkowanych
Zaciągnięcie kredytów i
pożyczek otrzymanych
Spłata kredytów i pożyczek
otrzymanych
(5.100.701)
(13.077)
(72.701)
254
57.097
32
Zmiana dotyczy
Kwota
Zmiana sposobu prezentacji odsetek
Zmiana sposobu prezentacji rezerw na
świadczenia pracownicze
Zmiana prezentacji należności
Zmiana prezentacji należności
Zmiana sposobu prezentacji podatku od
inwestycji dostępnych do sprzedaży
Zmiana prezentacji zobowiązań
Zmiana prezentacji zobowiązań
Zmiana sposobu prezentacji spłat
kredytów otrzymanych
Zmiana sposobu prezentacji spłaty
pożyczki podporządkowanej
Zmiana sposobu prezentacji odsetek
Zmiana sposobu prezentacji podatku od
inwestycji dostępnych do sprzedaży
Zmiana sposobu prezentacji spłaty
pożyczki podporządkowanej
Zmiana sposobu prezentacji zaciągnięć
Zmiana sposobu prezentacji spłat
”
Na początku ostatniego akapitu w punkcie „Istotne informacje—Zmiana sposobu prezentacji danych
finansowych—Zmiana sposobu prezentacji danych porównywalnych na dzień i za rok zakończony 31 grudnia
2010 r. zawartych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień i za rok
zakończony 31 grudnia 2011 r.” dodaje się piąty tiret w brzmieniu:
„
•
w odniesieniu do danych na dzień i za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2013 i 2012 r. —
niezbadane (przejrzane) przez biegłego rewidenta dane pochodzące z Półrocznego Skróconego
Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego;”
7
W punkcie „Istotne informacje—Dane włączone do Prospektu przez odniesienie” dodaje się akapit trzeci
w brzmieniu:
„Do niniejszego Prospektu przez odniesienie włączone zostało Półroczne Skrócone Skonsolidowane
Sprawozdanie Finansowe według MSSF za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. wraz z raportem
z przeglądu niezależnego biegłego rewidenta, zamieszczone w skonsolidowanym raporcie półrocznym Grupy za
pierwszą połowę 2013 r. Szczegółowe informacje na temat Półrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania
Finansowego włączonego przez odniesienie i zasad jego włączenia przez odniesienie zostały zamieszczone
w rozdziale „Informacje finansowe”.”
W punkcie „Kapitalizacja i zadłużenie”, w pierwszym akapicie po słowach „Dane przedstawione w tej części
należy analizować łącznie z informacjami przedstawionymi w rozdziale „Przegląd sytuacji operacyjnej
i finansowej”, w zbadanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2012 r.
i w informacji dodatkowej do niego, w Śródrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu
Finansowym i w informacji dodatkowej do niego” dodaje się słowa:
„, oraz w Półrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym i w informacji dodatkowej do
niego”
W punkcie „Kapitalizacja i zadłużenie—Kapitalizacja i zadłużenie” po zdaniu „Od dnia 31 marca 2013 r. do
Daty Prospektu nie nastąpiły żadne istotne zmiany w kapitalizacji, zadłużeniu ani płynności Grupy” dodaje się
tekst:
„Tabela poniżej przedstawia informacje dotyczące kapitalizacji i zadłużenia Grupy na dzień 30 czerwca 2013 r.
2013 r.
(tys. PLN)
(1)
Krótkoterminowe zadłużenie finansowe ............................................................................................................................
13.544.948
Gwarantowane ................................................................................................................................................................
-
(2)
Zabezpieczone ................................................................................................................................................................
-
Niegwarantowane/niezabezpieczone ................................................................................................................................
13.544.948
(3)
Długoterminowe zadłużenie finansowe ...............................................................................................................................
5.146.247
-
Gwarantowane ................................................................................................................................................................
(2)
Zabezpieczone ................................................................................................................................................................
-
Niegwarantowane/niezabezpieczone ................................................................................................................................
5.146.247
Kapitał własny ogółem............................................................................................................................................................
1.744.784
Kapitał zakładowy ..............................................................................................................................................................
1.304.380
Kapitał zapasowy ................................................................................................................................................................
172.921
Pozostałe kapitały ...............................................................................................................................................................
183.480
Kapitał z aktualizacji wyceny .............................................................................................................................................
(5.529)
Zyski zatrzymane ................................................................................................................................................................
38.026
Korekta konsolidacyjna.......................................................................................................................................................
-
Wynik roku bieżącego ........................................................................................................................................................
51.506
Zadłużenie finansowe oraz kapitał własny ogółem ...............................................................................................................
20.435.979
A. Środki pieniężne................................................................................................................................................................
143.095
B. Ekwiwalenty środków pieniężnych brutto ............................................................................................................................
271.863
C. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu ......................................................................................................................
-
D. Płynność (A+B+C)..............................................................................................................................................................
414.958
E. Bieżące należności finansowe.............................................................................................................................................
6.537.366
F. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe................................................................................................................................
33.183
G. Bieżąca część zadłużenia długoterminowego .......................................................................................................................
2.800.262
H. Inne krótkoterminowe zadłużenie finansowe .......................................................................................................................
10.711.503
8
I. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe (F + G + H) ................................................................................................
13.544.948
J. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe netto (I - E - D) ................................................................................................
6.592.624
K. Kredyty i pożyczki długoterminowe ................................................................................................................................
4.864.596
L. Inne długoterminowe zadłużenie finansowe .........................................................................................................................
281.651
M. Długoterminowe zadłużenie finansowe (K+L) ................................................................................................................
5.146.247
11.738.871
N. Zadłużenie finansowe netto (J+M) ................................................................................................................................
(1)
Obejmuje krótkoterminowe zobowiązania wobec banków, zobowiązania wobec klientów, zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek oraz
zobowiązania podporządkowane jak również bieżącą część zadłużenia długoterminowego.
(2)
Obejmuje zadłużenie finansowe zabezpieczone na aktywach Grupy.
(3)
Obejmuje długoterminowe zobowiązania wobec banków, zobowiązania wobec klientów, zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek oraz
zobowiązania podporządkowane z wyłączeniem bieżącej części zadłużenia długoterminowego.
Źródło: Bank (dane niezbadane)”
Między 30 czerwca a 30 sierpnia 2013 r. nie miały miejsca istotne zmiany w kapitalizacji, zadłużeniu ani
płynności Grupy.”
Po punkcie „Wybrane historyczne informacje finansowe—Wybrane wskaźniki finansowe”, dodaje się nowe
punkty „Wybrane historyczne informacje finansowe z Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego
Sprawozdania Finansowego” oraz „Wybrane inne historyczne informacje finansowe” w następującym
brzmieniu:
„Wybrane historyczne informacje finansowe z Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania
Finansowego
O ile nie wskazano inaczej, dane finansowe prezentowane w tabelach poniżej na dzień oraz za rok zakończony
31 grudnia 2012 r. zostały oznaczone jako „zbadane”, jeśli pochodzą ze zbadanego sprawozdania finansowego
Grupy według stanu na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2012 r.
Wybrane historyczne informacje finansowe prezentowane poniżej należy analizować łącznie z informacjami
zawartymi w rozdziale „Przegląd sytuacji finansowej i operacyjnej”, w innych częściach niniejszego punktu
„Wybrane historyczne informacje finansowe” oraz w Rocznych Skonsolidowanych Sprawozdaniach
Finansowych, Śródrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym oraz Półrocznym
Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym, włączonych przez odniesienie do niniejszego
Prospektu.
Skonsolidowany bilans
2013
2012
(niezbadane)
(zbadane)(1)
(tys. PLN)
AKTYWA
414.688
1.980.588
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu ...............................................
92.658
145.838
Należności od banków................................................................................
125.711
208.045
Należności od klientów ..............................................................................
17.062.278
16.159.687
Instrumenty zabezpieczające ......................................................................
8.119
11.179
Inwestycje - dostępne do sprzedaży............................................................
2.660.754
1.825.430
Pozostałe inwestycje...................................................................................
-
-
Rzeczowy majątek trwały ...........................................................................
127.267
123.598
Wartości niematerialne ...............................................................................
35.182
29.909
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ................................................
23.571
32.100
Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego ..............................................
17.568
4.423
211.127
233.373
1.405
-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego .......................................................
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszone na kapitał z
aktualizacji wyceny ...........................................................................................
9
2013
2012
(niezbadane)
(zbadane)(1)
(tys. PLN)
95.974
76.642
Razem aktywa ...........................................................................................
20.876.302
20.830.812
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu......................................
85.738
86.718
Zobowiązania wobec banków.....................................................................
1.414.543
382.360
Zobowiązania wobec klientów ...................................................................
9.578.611
10.064.950
Kredyty i pożyczki otrzymane ....................................................................
7.227.385
7.589.756
Różnica z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy
procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane .................................
6.960
8.800
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych ..............
-
-
470.656
694.251
-
ZOBOWIĄZANIA
-
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego ......................................................
6
7.416
290.793
225.949
Rezerwy .....................................................................................................
56.826
39.667
Razem zobowiązania ................................................................................
19.131.518
19.099.867
1.304.380
1.434.646
172.921
172.401
-
-
183.480
26.269
Kapitał z aktualizacji wyceny .....................................................................
(5.529)
32.110
-
833
38.026
33.845
51.506
30.841
Razem kapitały własne .............................................................................
1.744.784
Razem pasywa ..........................................................................................
20.876.302
1.730.945
20.830.812
KAPITAŁY WŁASNE
(1)
Poza pozycjami „Zobowiązania wobec banków”, „Kredyty i pożyczki otrzymane”, „Pozostałe zobowiązania” oraz „Rezerwy” zawartymi
w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2012 r., wynoszącymi, odpowiednio,
382.358 tys. PLN, 7.589.758 tys. PLN, 226.475 tys. PLN oraz 39.141 tys. PLN, które zostały skorygowane zgodnie z opisem zawartym w
nocie 5 do Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Patrz: „Istotne informacje—Zmiana sposobu
prezentacji danych finansowych”
Źródło: Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, Roczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe
2013(2)
2012 (1)(3)
(niezbadane)
(tys. PLN)
Przychody z tytułu odsetek .......................................................................
455.376
518.034
Koszty z tytułu odsetek .............................................................................
(188.536)
(241.219)
Wynik z tytułu odsetek ...........................................................................
266.840
276.815
Przychody z tytułu prowizji ......................................................................
94.966
88.346
Koszty z tytułu prowizji ...........................................................................
(23.122)
(18.779)
Wynik z tytułu prowizji ..........................................................................
71.844
69.567
49.961
53.822
10
2013(2)
2012 (1)(3)
(niezbadane)
(tys. PLN)
..................................................................................................................
(2.228)
(4.748)
2.228
4.748
Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży ..
18.670
11.648
Dywidendy................................................................................................
11
-
14.037
9.835
Pozostałe koszty operacyjne......................................................................
(11.601)
(9.103)
Wynik z działalności bankowej ..............................................................
409.762
412.584
Koszty działania ......................................................................................
(264.961)
(288.621)
Koszty osobowe ........................................................................................
(137.591)
(157.332)
Pozostałe koszty ........................................................................................
(127.370)
(131.289)
Amortyzacja ............................................................................................
(22.709)
(29.760)
Wynik operacyjny brutto .......................................................................
122.092
94.203
Koszty ryzyka ...........................................................................................
(51.485)
(72.169)
Wynik operacyjny netto .........................................................................
70.607
22.034
Wynik ze sprzedaży aktywów, akcji i udziałów ........................................
(361)
(638)
70.246
21.396
(18.740)
(8.642)
51.506
12.754
(1)
(2)
„Wynik z tytułu odsetek” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. obejmuje 19,1 mln PLN jednorazowego przychodu z tytułu
rozliczenia przedpłaty niektórych pożyczek od Grupy BNP PARIBAS przy dodatniej wycenie rynkowej.
(3)
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
2013
2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do
sprzedaży) .................................................................................................
Podatek odroczony - Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat
(inwestycje dostępne do sprzedaży) ..........................................................
Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne
do sprzedaży) - netto ...............................................................................
51.506
12.754
(46.503)
13.737
8.836
(2.611)
(37.667)
11.126
11
2013
2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
Razem całkowite dochody .....................................................................
13.839
23.880
Wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych
2012(1)
2013
(zbadane)
(tys. PLN)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na początek okresu ................................
Przepływy z działalności operacyjnej netto ................................................................
1.981.688
1.117.534
172.147
(30.004)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej netto ................................................................
(925.061)
1.510.279
Przepływy pieniężne z działalności finansowej netto ................................................................
(813.816)
(1.969.921)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na koniec okresu................................
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów brutto ................................
414.958
627.888
(1.566.730)
(489.646)
(1)
W odniesieniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r., pozycja „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na
początek okresu” ujęta w półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień oraz za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2012 r. i wynosząca 1.117.782 tys. PLN została skorygowana zgodnie z opisem zawartym w nocie 5 do Półrocznego
Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Patrz: „Istotne informacje-Zmiana sposobu prezentacji danych finansowych”
Źródło: Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe,
Wybrane wskaźniki finansowe
2012
2013
(niezbadane)
(%)
Wskaźniki rentowności
2,9
2,8
70,2
77,2
ROA(3) ................................................................................................................................
0,5
0,1
ROE(4) ................................................................................................................................
6,0
1,7
17,5
16,9
9,1
9,1
11,8
11,6
9,4
12,0
Koszty/Przychody(2) ................................................................................................
Wynik z tytułu prowizji/Wynik z działalności bankowej .......................................................
Współczynnik Tier 1 (5) ................................................................................................
Współczynnik wypłacalności ................................................................................................
Wskaźnik NPL(6) ....................................................................................................................
(7)
Współczynnik kosztu ryzyka ...............................................................................................
0,6
0,8
59,4
56,6
178,1
186,6
119,1
114,9
Współczynnik kredytów do depozytów(9)................................................................
10
Współczynnik kredytów w PLN do depozytów w PLN
(1)
(2)
(3)
Rentowność aktywów (ROA)—obliczona jako iloraz wyniku po opodatkowaniu i średniego salda aktywów (obliczonego jako średnia
12
(4)
Rentowność kapitału własnego (ROE)—obliczona jako iloraz wyniku po opodatkowaniu i średniego salda kapitału własnego (obliczonego
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
Obliczony jako iloraz należności od klientów netto i zobowiązań wobec klientów.
(10)
Obliczony jako iloraz należności od klientów w PLN netto i zobowiązań wobec klientów w PLN.
Źródło: Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, Bank”
Wybrane inne historyczne informacje finansowe
Wybrane historyczne informacje finansowe prezentowane w tabelach poniżej przedstawiają wyliczone przez
Grupę skonsolidowane pozycje rachunku zysków i strat za okresy 3 miesięcy zakończone 30 czerwca 2013 r.
i 2012 r. i skonsolidowane pozycje rachunku zysków i strat za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 r. Z
wyjątkiem informacji finansowych za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 r. pochodzących ze
Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego, żadne z tych informacji nie pochodzą
z Rocznych Skonsolidowanych Sprawozdań Finansowych, Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego
Sprawozdania Finansowego, Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego ani
żadnych innych sprawozdań finansowych Grupy i nie były badane ani przeglądane przez Mazars Audyt sp. z o.o.
ani innego niezależnego audytora. Z wyjątkiem informacji finansowych za okres 3 miesięcy zakończony 31
marca 2013 r. pochodzących ze Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego,
każda z pozycji w tabelach poniżej została wyliczona poprzez odjęcie (i) odpowiedniej pozycji (odpowiednio za
okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 r. lub 2012 r.) w skonsolidowanym rachunku zysków i strat
pochodzącym ze Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego od (ii)
odpowiadającej jej pozycji (odpowiednio za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2013 r. lub 2012 r.)
w skonsolidowanym rachunku zysków i strat pochodzącym z Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego
Sprawozdania Finansowego.
Wybrane historyczne informacje finansowe prezentowane w tabeli poniżej należy analizować łącznie
z informacjami zawartymi w rozdziale „Przegląd sytuacji finansowej i operacyjnej”, innymi częściami
niniejszego punktu „Wybrane historyczne informacje finansowe” oraz z Rocznymi Skonsolidowanymi
Sprawozdaniami Finansowymi, Śródrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym
i Półrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym, włączonymi przez odniesienie do
niniejszego Prospektu.
Okres 3 miesięcy zakończony
30 czerwca
2013
30 czerwca
2012(1)
Zmiana
Q2 2013/ Q2 2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
221.958
257.545
(13,8 )
Koszty z tytułu odsetek ............................................................................. (98.573)
(123.223)
(20,0 )
123.385
134.322
(8,1 )
48.166
45.334
6,2
Koszty z tytułu prowizji ................................................................
(11.328)
(9.691)
16,9
Wynik z tytułu prowizji ................................................................
36.838
35.643
3,4
Wynik na operacjach instrumentami finansowymi
przeznaczonymi do obrotu ................................................................
26.573
22.296
19,2
(1.524)
(1.457)
4,6
1.524
1.457
4,6
Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do
sprzedaży ................................................................................................
4.580
10.295
(55,5 )
Przychody z tytułu odsetek ................................................................
Wynik z tytułu odsetek ................................................................
Przychody z tytułu prowizji ................................................................
13
30 czerwca
2013
Zmiana
30 czerwca
2012(1)
Q2 2013/ Q2 2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Dywidendy................................................................................................
11
-
nie dotyczy
8.064
5.374
50,1
(6.751)
(4.352)
55,1
Wynik z działalności bankowej .............................................................. 192.700
203.578
(5,3 )
Koszty działania ......................................................................................(132.347)
(152.713)
(13,3 )
Pozostałe koszty operacyjne................................................................
Koszty osobowe ........................................................................................ (69.191)
(84.630)
(18,2 )
Pozostałe koszty ........................................................................................ (63.156)
(68.083)
(7,2 )
Amortyzacja ............................................................................................ (11.266)
(15.017)
(25,0 )
49.087
35.848
36,9
Koszty ryzyka ........................................................................................... (20.021)
(29.796)
(32,8 )
29.066
6.052
380,3
Wynik operacyjny brutto ................................................................
Wynik operacyjny netto ................................................................
(203)
(617)
(67,1 )
28.863
5.435
431,1
(8.151)
(2.581)
215,8
Wynik po opodatkowaniu................................................................
20.712
2.854
625,7
Wynik na sprzedaży aktywów, akcji i udziałów................................
(1)
„wynik z tytułu odsetek” obejmuje 5,0 mln PLN przychodu z tytułu rozliczenia przedpłaty niektórych pożyczek od Grupy BNP PARIBAS przy
dodatniej wycenie rynkowej, zaś „koszty osobowe” obejmują 13,0 mln PLN z tytułu rezerwy na poczet programu restrukturyzacji
zatrudnienia realizowanego przez Grupę (przed opodatkowaniem).
Źródło: Bank
30 czerwca
2013
Zmiana
31 marca
2013(1)
Q2 2013/ Q1 2013
(niezbadane)
(%)
(tys. PLN)
(4.9)
221.958
233.418
Koszty z tytułu odsetek ............................................................................. (98.573)
(89.963)
9.6
123.385
143.455
(14.0)
48.166
46.800
2.9
Przychody z tytułu odsetek ................................................................
Wynik z tytułu odsetek ................................................................
Przychody z tytułu prowizji ................................................................
Koszty z tytułu prowizji ................................................................
(11.328)
(11.794)
(4.0)
Wynik z tytułu prowizji ................................................................
36.838
35.006
5.2
Wynik na operacjach instrumentami finansowymi
przeznaczonymi do obrotu ................................................................
26.573
23.388
(1.524)
(704)
1.524
704
Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do
sprzedaży ................................................................................................
13.6
116.5
116.5
(67.5)
4.580
14.090
Dywidendy................................................................................................
11
-
nie dotyczy
8.064
5.973
35.0
(6.751)
(4.850)
39.2
Pozostałe koszty operacyjne................................................................
Wynik z działalności bankowej .............................................................. 192.700
217.062
(11.2)
Koszty działania ......................................................................................(132.347)
(132.614)
(0.2)
Koszty osobowe ........................................................................................ (69.191)
(68.400)
1.2
Pozostałe koszty ........................................................................................ (63.156)
(64.214)
(1.6)
14
30 czerwca
2013
31 marca
2013(1)
Zmiana
Q2 2013/ Q1 2013
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Amortyzacja ............................................................................................ (11.266)
(11.443)
(1.5)
49.087
73.005
(32.8)
Koszty ryzyka ........................................................................................... (20.021)
(31.464)
(36.4)
Wynik operacyjny netto ................................................................
29.066
41.541
(30.0)
Wynik na sprzedaży aktywów, akcji i udziałów................................
(203)
(158)
28.5
Wynik operacyjny brutto ................................................................
28.863
41.383
(30.3)
(8.151)
(10.589)
(23.0)
Wynik po opodatkowaniu................................................................
20.712
30.794
(32.7)
(1)
„Wynik z tytułu odsetek” za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 r. obejmuje 19,1 mln PLN jednorazowego przychodu z tytułu
Źródło: Bank”
W drugim akapicie punktu „Przegląd sytuacji finansowej i operacyjnej” po słowach „Poniższe omówienie
powinno być analizowane łącznie z Rocznymi Skonsolidowanymi Sprawozdaniami Finansowymi
i Śródrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym” dodaje się słowa:
„oraz Półrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym”
W drugim akapicie punktu „Przegląd sytuacji finansowej i operacyjnej” po słowach „Roczne Skonsolidowane
Sprawozdania Finansowe i Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe” dodaje się
słowa:
„oraz Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe”
W punkcie „Przegląd sytuacji finansowej i operacyjnej—Wybrane pozycje jednorazowe lub wyjątkowe
wpływające na sytuację finansową i wyniki działalności Grupy” dodaje się nowy akapit drugi w brzmieniu:
„W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. Grupa odnotowała następujące pozycje jednorazowe
lub wyjątkowe:
•
19,1 mln PLN dochodu z tytułu rozliczenia wcześniejszej spłaty w okresie 3 miesięcy zakończonym 31
marca 2013 r. niektórych linii kredytowych udostępnionych przez Grupę BNP PARIBAS (głównie
pożyczki podporządkowanej) przy dodatniej wycenie rynkowej, która wpłynęła na wynik z tytułu
odsetek w segmencie Pozostałej Działalności Bankowej. Ta pozycja jednorazowa była już ujęta
w Śródrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym.”
W punkcie „Przegląd sytuacji finansowej i operacyjnej—Wybrane pozycje jednorazowe lub wyjątkowe
wpływające na sytuację finansową i wyniki działalności Grupy”, po czwartym akapicie dodaje się następujące
akapity:
„W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r. Grupa odnotowała następujące pozycje jednorazowe
lub wyjątkowe:
•
•
10,1 mln PLN dochodu z tytułu rozliczenia wcześniejszej spłaty niektórych linii kredytowych
udostępnionych przez Grupę BNP PARIBAS przy dodatniej wycenie rynkowej, która wpłynęła na
wynik z tytułu odsetek w segmencie Pozostałej Działalności Bankowej;
7,9 mln PLN zysku wygenerowanego z tytułu zrealizowania niektórych transakcji zabezpieczających,
związanych z rachunkowością zabezpieczeń, co miało wpływ na wynik na operacjach instrumentami
finansowymi przeznaczonymi do obrotu w segmencie Pozostałej Działalności Bankowej;
15
•
•
45,7 mln PLN dodatkowych, jednorazowych rezerw związanych ze zmianą oszacowań, dotyczących
głównie portfela kredytów konsumpcyjnych Dominet Banku, co miało wpływ na koszty ryzyka
w segmencie Bankowości Detalicznej; oraz
13,0 mln PLN rezerwy na restrukturyzację zatrudnienia, która powiększyła koszty osobowe
w segmentach: Bankowości Detalicznej o 10,8 mln PLN, Bankowości Korporacyjnej i Transakcyjnej
o 1,6 mln PLN oraz Pozostałej Działalności Bankowej o 0,6 mln PLN.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2012 r. Grupa odnotowała następujące pozycje jednorazowe lub
wyjątkowe:
•
•
•
5,1 mln PLN dochodu z tytułu rozliczenia wcześniejszej spłaty niektórych linii kredytowych
udostępnionych przez Grupę BNP PARIBAS przy dodatniej wycenie rynkowej, która wpłynęła na
wynik z tytułu odsetek w segmencie Pozostałej Działalności Bankowej;
7,9 mln PLN zysku wygenerowanego z tytułu zrealizowania niektórych transakcji zabezpieczających,
związanych z rachunkowością zabezpieczeń, co miało wpływ na wynik na operacjach instrumentami
finansowymi przeznaczonymi do obrotu w segmencie Pozostałej Działalności Bankowej; oraz
45,7 mln PLN dodatkowych, jednorazowych rezerw związanych ze zmianą oszacowań, dotyczących
głównie portfela kredytów konsumpcyjnych Dominet Banku, co miało wpływ na koszty ryzyka
w segmencie Bankowości Detalicznej.”
Po punkcie „Przegląd sytuacji finansowej i operacyjnej—Istotne zmiany po dacie bilansowej” dodaje się nowy
punkt „Nowe informacje prezentowane w związku z publikacją Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego
Sprawozdania Finansowego” :
„Poniższe omówienie zawiera informacje, które zdaniem Banku mogą być inwestorom przydatne w związku
z opublikowaniem Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego”:
Postępowania prawne i inne
Na dzień 30 czerwca 2013 r. łączna wartość sporów w sprawach sądowych z udziałem Grupy jako powoda albo
pozwanego (z wyłączeniem zawezwań do próby ugodowej) wynosiła 217,8 mln PLN, z wyłączeniem odsetek.
Na dzień 30 czerwca 2013 r., łączna wartość sporów, w których Grupa występuje jako powód wynosiła 101,2
mln PLN, z wyłączeniem odsetek, zaś łączna wartość sporów, w których Grupa występuje jako pozwany
wynosiła 116,6 mln PLN, z wyłączeniem odsetek. Na dzień 30 czerwca 2013 r. rezerwy Grupy na ryzyko
prawne wynosiły 13,6 mln PLN, w tym rezerwy o wartości 10,3 mln PLN utworzone przez Grupę w związku
z ryzykiem związanym z toczącymi się postępowaniami prawnymi.
Największą kategorią roszczeń są roszczenia związane z transakcjami dotyczącymi walutowych instrumentów
pochodnych (w tym roszczenia związane z opcjami walutowymi) zawartymi przez klientów Grupy w latach
2008 i 2009. Na dzień 30 czerwca 2013 r., wartość nominalna roszczeń związanych z transakcjami
instrumentami pochodnymi, w tym opcjami walutowymi, objętych postępowaniami sądowymi lub zgłoszonych
Bankowi, wynosiła 133,8 mln PLN, z wyłączeniem odsetek, w tym: (i) jedenaście spraw wytoczonych przed
sądami przeciwko Bankowi, o łącznej wartości nominalnej ok. 90,6 mln PLN, z wyłączeniem odsetek, oraz (ii)
pięć innych spraw, w których Bank otrzymał zawezwania do prób ugodowych przed sądem (łączna wartość
nominalna przedmiotu rokowań ugodowych wynosi ok. 43,2 mln PLN, z wyłączeniem odsetek). Na dzień 30
czerwca 2013 r. rezerwy Grupy na postępowania opisane w punkcie (i) i (ii) powyżej wynosiły 1,9 mln PLN.
Roszczenie o najwyższej wartości zgłoszone wobec Grupy w okresie objętym Śródrocznym Skróconym
Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym opiewa na 54,4 mln PLN, z wyłączeniem odsetek, które według
wyliczeń powoda wynoszą około 44 mln PLN (według Banku kwota odsetek to ok. 8,5 mln PLN). W oparciu
o opinię prawną uzyskaną przez Bank, Zarząd jest zdania, że Bank ma wystarczające podstawy, aby skutecznie
odeprzeć roszczenie, wobec czego na dzień 30 sierpnia 2013 r. Grupa nie utworzyła rezerwy na ryzyko prawne
związane z tym roszczeniem.
Ponadto, po 30 czerwca 2013 r., w dwóch spośród pięciu spraw, w których Bank otrzymał zawezwania do prób
ugodowych przed sądem, wytoczone zostały powództwa przeciwko Bankowi. W pierwszym przypadku pozew
został doręczony Bankowi w dniu 23 sierpnia 2013 r., zaś w drugim przypadku, mimo że powództwo zostało
wytoczone w dniu 8 sierpnia 2013 r., według stanu na dzień 30 sierpnia 2013 r. pozew nie został wciąż
doręczony Bankowi. Wartość pierwszego roszczenia to 17,7 mln PLN, z wyłączeniem odsetek, które zdaniem
powoda wynoszą 4,9 mln PLN. Wartość drugiego roszczenia to 30,5 mln PLN (czyli o 20,5 mln PLN więcej
w stosunku do zawezwania do próby ugodowej). Na dzień 30 sierpnia 2013 r. postępowania znajdują się
16
w początkowej fazie i Zarząd nie posiada wystarczających informacji, umożliwiających oszacowanie
prawdopodobieństwa skutecznej obrony przed tymi roszczeniami. W efekcie, na dzień ten Grupa nie utworzyła
rezerwy na ryzyko prawne związane z tymi roszczeniami. W związku z powyższym, na dzień 30 sierpnia 2013 r.
było (i) trzynaście spraw w toku wytoczonych Bankowi przed sądami, dotyczących roszczeń związanych
z transakcjami dotyczącymi walutowych instrumentów pochodnych o łącznej wartości nominalnej ok. 138,8 mln
PLN, z wyłączeniem odsetek, oraz (ii) Bank został zawezwany do przystąpienia do sądowych prób ugodowych
w trzech innych sprawach (na dzień 30 sierpnia 2013 r. łączna wartość nominalna przedmiotu tych spraw
wynosiła ok. 15,5 mln PLN, z wyłączeniem odsetek). Na dzień 30 sierpnia 2013 r., utworzone przez Grupę
rezerwy na sprawy wymienione w pkt (i) i (ii) powyżej nie uległy zmianie w porównaniu do stanu na dzień 30
czerwca 2013 r. i wynosiły 1,9 mln PLN.
Dane operacyjne
Klienci
Tabela poniżej przedstawia bazę klientów Grupy i liczbę klientów indywidualnych pozyskanych przez Grupę we
wskazanych okresach.
Na dzień i za rok zakończony 31
grudnia
2011
2012
Na dzień i za
okres 6 miesięcy
zakończony 30
czerwca
2013
(niezbadane)
(tys.)
Klienci indywidualni...........................................................................................
355,9
355,0
361,9
Klienci korporacyjni ...........................................................................................
2,6
2,7
2,9
MSP/Micro .........................................................................................................
28,4
31,4
33,0
Liczba pozyskanych klientów indywidualnych ...................................................
64,2
64,4
32,2
Źródło: Bank
Ponadto, współczynnik uproduktowienia klientów na dzień 30 czerwca 2013 r. (wyliczany zgodnie z własną
metodologią jako liczba produktów przypadająca na klienta) dla aktualnej bazy aktywnych klientów
pozyskanych po 1 stycznia 2010 r., wynosił 3,62, w porównaniu do 2,54 dla klientów pozyskanych przed tą datą.
Kredyty nieregularne
Tabela poniżej przedstawia udział kredytów nieregularnych w portfelu kredytowym ogółem Grupy we
wskazanych okresach.
Rodzaj kredytu
Na dzień 30 czerwca 2013 r.
Na dzień 31 grudnia 2012 r.
(niezbadane)
(%)
10,8
14,7
MSP/Micro ................................................................................................
14,2
14,1
Konsumpcyjne(1) ................................................................................................
15,7
19,5
Bankowość korporacyjna i transakcyjna .............................................................
(1)
Hipoteczne ................................................................................................
2,6
2,3
Razem
9,4
11,2
(1)
Kredyty konsumpcyjne obejmują kredyty gotówkowe, kredyty samochodowe i karty kredytowe, w tym kredyty samochodowe dla klientów
MSP/Micro
Źródło: Bank
Informacje o profilu ryzyka
17
Poniższy wykres przedstawia dla kredytów gotówkowych udzielanych przez Grupę, we wskazanych okresach,
krzywe wiekowania ilustrujące udział kredytów gotówkowych z płatnościami zaległymi o 91 dni lub więcej po
upływie 6 lub 12 miesięcy od daty udzielenia.
2,5%
2,0%
1,5%
1,0%
0,5%
0,0%
2010Q2
2010Q3
2010Q4
2011Q1
2011Q2
2011Q3
6months
2011Q4
2012Q1
2012Q2
2012Q3
2012Q4
2013Q1
12months
Źródło: Bank
Pracownicy
Na dzień 30 czerwca 2013 r. zatrudnienie w Grupie wynosiło 2.757 etatów (co obejmuje etaty pracowników
pozostających na urlopach rodzicielskich i długotrwałych urlopach chorobowych), w porównaniu do 3.010
etatów na dzień 30 czerwca 2012. W ujęciu jednostkowym zatrudnienie w Banku wynosiło 2.718 etatów na
dzień 30 czerwca 2013 r., w porównaniu do 2.969 etatów na dzień 30 czerwca 2012 r.
Na dzień 30 czerwca 2013 r. zatrudnienie w TFI BNP Paribas wynosiło 10,8 etatu, w Fortis Lease 5,1 etatu
a w BNP Paribas Factor 22,9 etatu.
Dane bilansowe Spółek Zależnych
Na dzień 30 czerwca 2013 r. aktywa TFI BNP Paribas wynosiły 14,6 mln PLN, a zarządzane aktywa 191 mln
PLN. Aktywa Fortis Lease wynosiły 1,67 mld PLN, natomiast aktywa BNP Paribas Factor wynosiły 146,2 mln
PLN.”
Po punkcie „Przegląd sytuacji finansowej i operacyjnej—Płynność i zasoby kapitałowe” dodaje się nowy
punkt „Przegląd sytuacji finansowej i operacyjnej—Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r.”
w następującym brzmieniu:
„Wybrane wskaźniki finansowe
Poniższe dane nie są przygotowane zgodnie z MSSF ani innymi ogólnie przyjętymi zasadami lub standardami
rachunkowości. Zostały one przedstawione, ponieważ zdaniem Zarządu są to wskaźniki zwyczajowo
prezentowane i szeroko wykorzystywane przez inwestorów w sektorze bankowym dla potrzeb porównywania
wyników działalności. Niemniej, nie jest możliwe zapewnienie, ze podobnie nazywające się dane wykazywane
lub raportowane przez inne banki są przygotowywane w taki sam sposób, jak dane prezentowane poniżej. Co
więcej, inwestorzy nie powinni analizować tych danych w oderwaniu od informacji dotyczących zysku
operacyjnego i innych informacji zawartych w dalszej części niniejszego rozdziału i w innych rozdziałach
niniejszego Prospektu, lub zamiast tych informacji.
18
Na dzień lub za okres 6
miesięcy zakończony 30
czerwca
2013
2012
Na dzień lub
za rok
zakończony
31 grudnia
2012
(niezbadane)
(%)
Wskaźniki rentowności (%)
2,9
2,8
2,9
Koszty/Przychody(2) ...............................................................................................................
70,2
77,2
74,0
0,5
0,1
0,15
ROA(3) ................................................................................................................................
(4)
ROE ................................................................................................................................
6,0
1,7
1,9
17,5
16,9
17,9
Współczynnik Tier 1 (5) ..........................................................................................................
9,1
9,1
9,5
Współczynnik wypłacalności................................................................................................
11,8
11,6
13,8
9,4
12,0
11,2
Wynik z tytułu prowizji/Wynik z działalności bankowej.......................................................
Wskaźnik NPL(6) ....................................................................................................................
(7)
Współczynnik kosztu ryzyka ..............................................................................................
0,6
0,8
0,9
59,4
56,6
56,6
Współczynnik kredytów do depozytów(9) ..............................................................................
178,1
186,6
160,6
Współczynnik kredytów w PLN do depozytów w PLN10
119,1
114,9
107,8
Źródło: Roczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe, Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, Bank
________________________
Uwagi:
(1)
(2)
(3)
Rentowność aktywów (ROA) – obliczona jako iloraz wyniku po opodatkowaniu i średniego salda aktywów (obliczonego jako średnia
(4)
Rentowność kapitału własnego (ROE) – obliczona jako iloraz wyniku po opodatkowaniu i średniego salda kapitału własnego (obliczonego
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
Obliczony jako iloraz należności od klientów netto i zobowiązań wobec klientów. Dotyczy kredytów i depozytów we wszystkich walutach.
(10)
Obliczony jako iloraz należności od klientów netto i zobowiązań wobec klientów. Dotyczy to kredytów i depozytów w PLN.
Wyniki działalności
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30
czerwca 2012 r.
W tabeli poniżej przedstawiono skonsolidowane wyniki działalności Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca 2013 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r.
19
Okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca(1)
2013
(2)
2012
Zmiana
(3)
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
Przychody z tytułu odsetek ................................................................................................
Koszty z tytułu odsetek ................................................................................................
Wynik z tytułu odsetek ................................................................................................
Przychody z tytułu prowizji ................................................................................................
Koszty z tytułu prowizji ................................................................................................
Wynik z tytułu prowizji ................................................................................................
(%)
455.376
518.034
(12,1)
(188.536)
(241.219)
(21,8)
266.840
276.815
(3,6)
94.966
88.346
7,5
(23.122)
(18.779)
23,1
71.844
69.567
3,3
Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu........................ 49.961
53.822
(7,2)
(2.228)
(4.748)
(53,1)
Wynik na pozycji zabezpieczanej ............................................................................................ 2.228
4.748
(53,1)
Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży ................................ 18.670
11.648
60,3
11
-
nie dotyczy
Pozostałe przychody ................................................................................................................ 14.037
9.835
42,7
Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................ (11.601)
(9.103)
27,4
Wynik z działalności bankowej .............................................................................................409.762
412.584
(0,7)
(264.961)
Koszty działania .....................................................................................................................
(288.621)
(8,2)
(137.591)
Koszty osobowe .......................................................................................................................
(157.332)
(12,5)
(127.370)
Pozostałe koszty ......................................................................................................................
(131.289)
(3,0)
Amortyzacja ...........................................................................................................................(22.709)
(29.760)
(23,7)
122.092
94.203
29,6
Koszty ryzyka ..........................................................................................................................(51.485)
(72.169)
(28,7)
Wynik operacyjny netto ................................................................................................
70.607
22.034
220,4
Wynik na sprzedaży aktywów, akcji i udziałów ................................................................
(361)
(638)
(43,4)
Wynik przed opodatkowaniem ............................................................................................. 70.246
21.396
228,3
Podatek dochodowy .................................................................................................................(18.740)
(8.642)
116,8
Wynik po opodatkowaniu ................................................................................................
12.754
303,8
Wynik na transakcjach zabezpieczających ................................................................
Dywidendy..........................................................................................................
Wynik operacyjny brutto ................................................................................................
51.506
(1)
(2)
„Wynik
z tytułu odsetek” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. obejmuje 19,1 mln PLN jednorazowego przychodu z tytułu
(3)
Źródło: Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, oprócz zmiany procentowej
Podsumowanie
Skonsolidowany zysk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. wzrósł o 303,8%, czyli 38,8 mln PLN,
do 51,5 mln PLN z 12,8 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Wzrost ten był przede
wszystkim rezultatem:
20
•
•
•
•
spadku o 21,8% kosztów z tytułu odsetek do 188,5 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca 2013 r. z 241,2 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Spadek ten
wynikał głównie ze spadku o 24,1 mln PLN kosztów odsetek wobec klientów (głównie w związku ze
spadkiem rynkowych stóp procentowych) i spadku o 23,7 mln PLN kosztu pożyczek
podporządkowanych (głównie w wyniku ujęcia pozycji jednorazowej wynikającej z przedterminowej
spłaty części pożyczek podporządkowanych od Grupy BNP PARIBAS z pozytywną wyceną rynkową
w wysokości 19,8 mln PLN, oraz niższego średniego salda pożyczek podporządkowanych);
spadku o 8,2% kosztów działania do 265,0 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2013 r. z 288,6 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał
głównie ze spadku o 12,5% kosztów osobowych (przede wszystkim w wyniku utworzenia jednorazowej
rezerwy w kwocie 13,0 mln PLN w związku z programem restrukturyzacji zatrudnienia w Grupie
(skutkującej zwiększeniem kosztów osobowych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.),
oraz zmniejszenia średniej liczby etatów w Banku i TFI BNP Paribas) oraz zmniejszenia o 3,0%
pozostałych kosztów (głównie w wyniku oszczędności osiągniętych dzięki realizacji programu
Triathlon);
spadku o 28,7% kosztów ryzyka do 51,5 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r.
z 72,2 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał głównie
z wdrożenia skuteczniejszych działań restrukturyzacyjnych i windykacyjnych względem kredytów
zagrożonych, środków zapewniających utrzymanie wysokiej jakości nowych kredytów i znacznego
zmniejszenia poziomu nowych rezerw utworzonych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca
2013 r. na należności od klientów powstałe do połowy 2009 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy
zakończonego 30 czerwca 2012 r. (przede wszystkim w wyniku wykazania w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2012 r. jednorazowych rezerw w kwocie 40,7 mln PLN związanych
z zastosowaniem w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r. bardziej konserwatywnych
zasad tworzenia rezerw, dostosowujących politykę rezerw Grupy do zasad tworzenia rezerw Grupy
BNP PARIBAS, co skutkowało zmniejszeniem oszacowanej ściągalności kredytów nieregularnych
w tym okresie);
częściowego skompensowania powyższych pozycji spadkiem o 12,1% przychodów odsetkowych do
455,4 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 518,0 mln PLN za okres 6
miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r., co wynikało przede wszystkim ze spadku o 6,7%
przychodów z należności od klientów (głównie w związku z obniżeniem średnich rynkowych stóp
procentowych, co negatywnie wpłynęło zwłaszcza na średnie oprocentowanie kredytów komercyjnych
i należności z tytułu leasingu finansowego, oraz w związku z obniżeniem średnich sald kredytów
komercyjnych i należności z tytułu leasingu finansowego), zmniejszeniem o 37,5% przychodów
odsetkowych z inwestycji dostępnych do sprzedaży (głównie w wyniku niższego średniego salda
inwestycji dostępnych do sprzedaży (w szczególności obligacji skarbowych, którymi obrót stanowi
regularny element zarządzania płynnością Grupy) i niższych średnich rynkowych stóp procentowych
(skutkujących niższymi odsetkami z tytułu papierów wartościowych o zmiennym oprocentowaniu),
a także spadku o 10,6 mln PLN przychodów z należności od banków (głównie w wyniku obniżenia
poziomu środków inwestowanych na rynku międzybankowym w ramach zarządzania płynnością
Grupy)).
Wynik z tytułu odsetek
Poniższa tabela przedstawia pozycje przychodów i kosztów z tytułu odsetek Grupy za okresy 6 miesięcy
zakończone 30 czerwca 2013 r. i 2012 r.
2013
2012
Zmiana
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Przychody z tytułu odsetek
403.592
Należności od klientów ................................................................................................
432.531
(6,7)
Inwestycje dostępne do sprzedaży ................................................................
39.300
62.919
(37,5)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................
10.703
10.322
3,7
Należności od banków ................................................................................................ 104
10.671
(99,0)
21
2013
2012
Zmiana
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
Instrumenty pochodne zabezpieczające ................................................................
1.346
(%)
1.339
0,5
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu................................................................331
252
31,3
455.376
518.034
(12,1)
Zobowiązania wobec klientów................................................................
(127.705)
(151.819)
(15,9)
Kredyty i pożyczki otrzymane ................................................................
(58.882)
(60.309)
(2,4)
Zobowiązania wobec banków ................................................................
(13.268)
(15.451)
(14,1)
12.538
(11.196)
(212,0)
Razem przychody z tytułu odsetek ................................................................
Koszty z tytułu odsetek
Pożyczki podporządkowane ................................................................
(100)
(545)
(81,7)
(1.119)
(1.899)
(41,1)
(188.536)
(241.219)
(21,8)
Wynik z tytułu odsetek ................................................................................................
266.840
276.815
(3,6)
Instrumenty pochodne zabezpieczające ................................................................
Pozostałe ................................................................................................
Razem koszty z tytułu odsetek ................................................................
Wynik Grupy z tytułu odsetek zmniejszył się o 3,6%, czyli 10,0 mln PLN, do 266,8 mln PLN za okres 6
miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 276,8 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
Spadek ten wynikał ze spadku o 12,1%, czyli 62,7 mln PLN, przychodów z tytułu odsetek (głównie ze względu
na zmniejszenie o 6,7% przychodów z należności od klientów (głównie w związku z obniżeniem średnich
rynkowych stóp procentowych, co negatywnie wpłynęło zwłaszcza na średnie oprocentowanie kredytów
komercyjnych i należności z tytułu leasingu finansowego, oraz w związku z obniżeniem średnich sald kredytów
komercyjnych i należności z tytułu leasingu finansowego, zmniejszenie o 37,5% przychodów z inwestycji
dostępnych do sprzedaży (w związku z obniżeniem średnich sald inwestycji dostępnych do sprzedaży (zwłaszcza
papierów wartościowych) i niższymi średnimi rynkowymi stopami procentowymi (co skutkowało niższym
odsetkami z tytułu papierów wartościowych o zmiennym oprocentowaniu), a także spadek o 10,6 mln PLN
przychodów z należności od banków (głównie w wyniku obniżenia poziomu środków inwestowanych na rynku
międzybankowym w ramach zarządzania płynnością Grupy), co zostało częściowo skompensowane
zmniejszeniem o 21,8%, czyli 52,7 mln PLN, kosztów odsetek (głównie ze względu na zmniejszenie o 24,1 mln
PLN odsetek od zobowiązań wobec klientów, wynikające głównie z niższych średnich stóp procentowych
i spadku o 23,7 mln PLN kosztów z tytułu pożyczek podporządkowanych, w szczególności w wyniku
jednorazowego przychodu w wysokości 19,1 mln PLN z tytułu rozliczenia przedterminowej spłaty części
pożyczek podporządkowanych od Grupy BNP PARIBAS z pozytywną wyceną rynkową w wysokości 19,8 mln
PLN, oraz niższego średniego salda pożyczek podporządkowanych).
Na przychody z tytułu odsetek Grupy składają się głównie odsetki od należności od klientów oraz z inwestycji
dostępnych do sprzedaży, które stanowiły odpowiednio 88,6% i 8,6%, całkowitych przychodów z tytułu odsetek
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. oraz 83,5% i 12,1%, całkowitych przychodów z tytułu
odsetek za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
Odsetki od należności od klientów spadły o 6,7%, czyli 28,9 mln PLN, do 403,6 mln PLN za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2013 r. z 432,5 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Spadek ten
wynikał z obniżenia o 0,6%, czyli 104,2 mln PLN łącznego średniego salda należności od klientów brutto oraz
spadku o 0,3 p.p. łącznego średniego oprocentowania należności od klientów brutto za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2013 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r.
22
Poniższa tabela przedstawia pozycje należności brutto od klientów Grupy za okresy 6 miesięcy zakończone 30
czerwca 2013 r. i 2012 r.
2013
2012
Przychody
odsetkowe
Średnie
saldo(1)
Średnie
oprocentowanie(2)
Średnie
saldo(1)
Przychody
odsetkowe
Średnie
oprocentowanie(2)
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
(tys. PLN))
(%)
Należności od klientów
Kredyty hipoteczne ................................
5.855.310
Kredyty i pożyczki
konsumpcyjne ................................ 2.351.952
Kredyty komercyjne ................................
7.659.817
Należności z tytułu
leasingu finansowego ................................
1.689.082
Należności z tytułu
faktoringu ................................
110.790
Razem należności od
klientów brutto ................................
17.666.951
(1)
68.332
2,4
5.833.291
66.795
2,3
107.386
9,2
2.325.064
103.927
9,0
188.526
5,0
7.761.206
216.254
5,6
36.700
4,4
1.791.792
43.964
4,9
2.648
4,8
59.829
1.591
5,3
403.592
4,6
17.771.182
432.531
4,9
Obliczone na podstawie miesięcznych średnich sald brutto bez odsetek.
(2)
Obliczone na podstawie przychodów odsetkowych za dany okres podzielonych przez średnie saldo obliczone zgodnie z przypisem (1)
powyżej.
Źródło: Bank
Zmniejszenie łącznego średniego salda należności od klientów brutto za okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca 2013 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 wynikało głównie ze
spadku średniego salda kredytów komercyjnych o 1,3%, czyli 101,4 mln PLN (wynikającego przede wszystkim
z ograniczonego popytu na kredyty inwestycyjne wśród małych i średnich przedsiębiorstw wynikającego
z pogarszającej się koniunktury gospodarczej) oraz spadku średniego salda należności z tytułu leasingu
finansowego o 5,7%, czyli 102,7 mln PLN (wynikającego przede wszystkim z mniejszej liczby umów leasingu
finansowego zawartych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r., spowolnienia gospodarczego
i malejącego popytu w sferze przedsięwzięć inwestycyjnych przedsiębiorstw, a także z obniżenia salda
należności nieregularnych w efekcie skutecznych działań restrukturyzacyjnych i windykacyjnych). Spadki te
zostały częściowo skompensowane zwiększeniem o 1,2%, czyli 26,9 mln PLN średniego salda kredytów
i pożyczek konsumpcyjnych (wynikającym przede wszystkim z utrzymującej się wysokiej sprzedaży tych
produktów będącej efektem atrakcyjnej oferty oraz przeprowadzanych kampanii promocyjnych) i zwiększeniem
o 0,4%, czyli 22,0 mln PLN średniego salda kredytów hipotecznych (wynikającym przede wszystkim ze
zwiększenia liczby kredytów hipotecznych w PLN udzielonych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca
2013 r., wynikającego przede wszystkim z atrakcyjnej oferty kredytów hipotecznych w PLN).
Zmniejszenie łącznego średniego oprocentowania należności od klientów brutto za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2013 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r. wynikało głównie ze
spadku średniego oprocentowania kredytów komercyjnych o 0,6 p.p. oraz spadku średniego oprocentowania
należności z tytułu leasingu finansowego o 0,5 p.p. (w obydwu przypadkach wynikającego przede wszystkim ze
spadku rynkowych stóp procentowych).
Odsetki od inwestycji dostępnych do sprzedaży spadły o 37,5% do 39,3 mln PLN za okres 6 miesięcy
wynikał głównie z niższego średniego salda inwestycji dostępnych do sprzedaży (zwłaszcza papierów
wartościowych) i spadku rynkowych stóp procentowych (skutkującego niższymi odsetkami z tytułu papierów
wartościowych o zmiennym oprocentowaniu).
Na koszty z tytułu odsetek Grupy składają się głównie odsetki od zobowiązań wobec klientów oraz od kredytów
i pożyczek otrzymanych, które stanowiły odpowiednio 67,7% i 31,2% całkowitych kosztów z tytułu odsetek za
okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r., oraz 62,9% i 25,0% całkowitych kosztów z tytułu odsetek za
okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
23
Odsetki od zobowiązań wobec klientów spadły o 15,9%, czyli 24,1 mln PLN, do 127,7 mln PLN za okres
6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 151,8 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
Spadek ten wynikał głównie z niższego łącznego średniego oprocentowania zobowiązań wobec klientów
o 0,7 p.p. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy
zakończonego 30 czerwca 2012 r., co zostało częściowo skompensowane wzrostem średniego salda zobowiązań
wobec klientów o 4,6%, czyli 409,1 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r.
w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r.
Poniższa tabela przedstawia pozycje zobowiązań wobec klientów Grupy za okresy 6 miesięcy zakończone 30
2013
Średnie saldo(1)
Koszty
odsetkowe
2012
Średnie
oprocentowani
e(2)
Koszty
odsetkowe
Średnie
saldo(1)
Średnie
oprocentowani
e(2)
(niezbadane)
(tys. PLN)
Zobowiązania wobec
klientów ................................
Depozyty bieżące ................................
3.615.955
Depozyty terminowe (w
tym zabezpieczenia
pieniężne) ................................5.759.580
Razem zobowiązania
9.375.535
wobec klientów ................................
(%)
(tys. PLN)
(%)
(31.423)
1,8
3.224.438
(32.780)
2,0
(96.282)
3,4
5.741.927
(119.039)
4,2
(127.705)
2,7
8.966.365
(151.819)
3,4
(1)
Obliczone na podstawie miesięcznych średnich sald brutto bez odsetek.
(2)
Obliczone na podstawie kosztów odsetkowych za dany okres podzielonych przez średnie saldo obliczone zgodnie z przypisem (1) powyżej.
Źródło: Bank
Zmniejszenie łącznego średniego salda zobowiązań wobec klientów za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2013 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r. wynikało ze spadku o 0,8 p.p.
średniego oprocentowania depozytów terminowych (spowodowanego przede wszystkim spadkiem średnich
rynkowych stóp procentowych i likwidacją depozytów klientów korporacyjnych charakteryzujących się
wyższym oprocentowaniem i najniższą stabilnością) oraz spadku o 0,2 p.p. średniego oprocentowania
depozytów na rachunkach bieżących (spowodowanego przede wszystkim spadkiem średnich rynkowych stóp
procentowych).
Zwiększenie łącznego średniego salda zobowiązań wobec klientów za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2013 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r. wynikało ze wzrostu o 12,1%,
czyli 391,5 mln PLN średniego salda depozytów bieżących (wynikającego przede wszystkim z wyższych sald
depozytów bieżących klientów indywidualnych i korporacyjnych) i wzrostu o 0,3%, czyli 17,7 mln PLN
średniego salda depozytów terminowych (wynikającego przede wszystkim z wyższych sald depozytów
terminowych klientów indywidualnych).
Poniższa tabela przedstawia wybrane informacje dotyczące kredytów i pożyczek otrzymanych przez Grupę za
okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2013 r. i 2012 r.
2013
Średnie
saldo(1)
Koszty
odsetkowe
2012
Średnie
oprocentowa
nie(2)
Średnie
saldo(1)
Koszty
odsetkowe
Średnie
oprocentowa
nie(2)
(niezbadane)
(tys. PLN)
Kredyty i pożyczki
otrzymane ogółem ................................
7.164.819
(58.882)
(%)
1,7
(tys. PLN)
8.656.284
(60.309)
(%)
1,4
(1)
Obliczone na podstawie miesięcznych średnich sald brutto bez odsetek dla Banku i sald brutto bez odsetek na koniec każdego kwartału dla
jego jednostek zależnych.
(2)
24
Źródło: Bank
Koszty odsetkowe z tytułu kredytów i pożyczek otrzymanych spadły o 2,4%, czyli 1,4 mln PLN, do 58,9 mln
PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 60,3 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał ze spadku o 17,2%, czyli 1.491,5 mln PLN, łącznego średniego salda
kredytów i pożyczek otrzymanych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. w porównaniu do okresu
6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r. (wynikającego przede wszystkim ze spłaty części pożyczek
otrzymanych od Grupy BNP PARIBAS w ramach dostosowywania finansowania do aktualnych potrzeb Grupy),
częściowo skompensowanego wzrostem średniego oprocentowania kredytów i pożyczek otrzymanych o 0,3 p.p.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30
czerwca 2012 r. (na wzrost ten złożył się wzrost marży odsetkowej od zaciągniętych od Grupy BNP PARIBAS
pożyczek , z powodu spłaty części starych pożyczek i zaciągnięcia nowych pożyczek od Grupy BNP PARIBAS
na warunkach zgodnych z aktualnymi warunkami rynkowymi, który został częściowo skompensowany
spadkiem średnich rynkowych stóp procentowych) oraz wyższe koszty z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek
otrzymanych przez BNP Paribas Factor, będący podmiotem zależnym od Banku, wynoszące 1,8 mln PLN za
okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r., w porównaniu z 1,1 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2012 r., w którym wyniki BNP Paribas Factor podlegały konsolidacji jedynie za okres od 2 kwietnia
do 30 czerwca 2012 r.
Wynik z tytułu prowizji
Poniższa tabela przedstawia pozycje przychodów i kosztów z tytułu prowizji Grupy za okresy 6 miesięcy
zakończone 30 czerwca 2013 r. i 2012 r.
Zmiana
2013
2012
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Przychody z tytułu prowizji
Usługi powiernicze i operacje papierami
wartościowymi ..................................................
615
412
49,3
Usługi z tytułu rozliczeń pieniężnych ...............
32.192
30.925
4,1
Gwarancje i zobowiązania warunkowe .............
Prowizje związane z udzielaniem
kredytów (rozliczane liniowo) ..........................
9.931
10.760
(7,7)
7.527
7.474
0,7
5.551
3.950
40,5
Prowizje związane z udzielaniem
kredytów (rozliczane jednorazowo) ..................
Przychody z tytułu pośrednictwa w
pozyskiwaniu klientów ................................
1.038
535
94,0
Przychody związane z kartami ..........................
Przychody ze sprzedaży produktów
ubezpieczeniowych ...........................................
11.087
10.546
5,1
9.130
10.599
(13,9)
Przychody z tytułu zarządzania aktywami ........
595
1.295
(54,1)
Pozostałe ...........................................................
17.300
11.850
46,0
Razem przychody z tytułu prowizji ...............
94.966
88.346
7,5
Koszty z tytułu prowizji
Usługi powiernicze i operacje papierami
wartościowymi ..................................................
(43)
(44)
(2,3)
Koszty związane z kartami ...............................
(8.094)
(5.889)
37,4
Koszty operacji gotówkowych ..........................
(165)
(160)
3,1
Rozliczenia .......................................................
Koszty prowizji związane z siecią
placówek partnerskich ......................................
Koszty związane ze sprzedażą produktów
ubezpieczeniowych ...........................................
(385)
(705)
(45,4)
(4.398)
(4.150)
6,0
(1.328)
(1.218)
9,0
Pozostałe ...........................................................
(8.709)
(6.613)
31,7
Razem koszty z tytułu prowizji ......................
Wynik z tytułu prowizji ................................
(23.122)
71.844
(18.779)
69.567
23,1
3,3
25
Wynik z tytułu prowizji Grupy wzrósł o 3,3%, czyli 2,3 mln PLN, do 71,8 mln PLN za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2013 r. z 69,6 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Wzrost ten
był spowodowany przede wszystkim wzrostem przychodów z tytułu prowizji o 7,5%, czyli 6,6 mln PLN
głównie dzięki wzrostowi pozostałych przychodów z tytułu prowizji o 46,0%, czyli 5,5 mln PLN (wynikającemu
ze wzrostu o 3,4 mln PLN przychodów z tytułu rozwiązania rezerw związanych z kartami i konsolidacji wyniku
z tytułu prowizji BNP Paribas Factor w kwocie 2,6 mln PLN za cały okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2013 r. (w porównaniu do 1,0 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. kiedy wyniki BNP
Paribas Factor były konsolidowane tylko za okres od 2 kwietnia do 30 czerwca 2012 r.), wzrostu o 40,5%, czyli
1,6 mln PLN prowizji związanych z udzielaniem kredytów (wynikającego głównie ze wzrostu opłat od klientów
korporacyjnych), oraz wzrostu o 4,1%, czyli 1,3 mln PLN przychodów z tytułu usług rozliczeń pieniężnych
(związanego przede wszystkim ze wzrostem opłat za obsługę pakietów adresowanych do małych i średnich
przedsiębiorstw oraz klientów indywidualnych). Wzrost przychodów z tytułu prowizji został częściowo
skompensowany wzrostem kosztów z tytułu prowizji o 23,1%, czyli 4,3 mln PLN, głównie z powodu wzrostu
o 37,4%, czyli 2,2 mln PLN kosztów związanych z kartami (związanych głównie z wyższymi opłatami
i prowizjami okresowymi płaconymi emitentom kart, częściowo kompensowanymi przychodami
wykazywanymi w związku z rozwiązaniem rezerw zawiązanych uprzednio na poczet tych prowizji) oraz
wzrostu pozostałych kosztów z tytułu prowizji o 31,7%, czyli 2,1 mln PLN (wynikającego ze wzrostu o 1,7 mln
PLN kosztu rezerw na prowizje wypłacane emitentom kart oraz wzrostu o 0,4 mln PLN kosztów prowizji
z tytułu gwarancji otrzymanych).
Na przychody z tytułu prowizji Grupy składają się przede wszystkim prowizje dotyczące usług z tytułu rozliczeń
pieniężnych, pozostałe prowizje, prowizje związane z kartami, prowizje związane z gwarancjami
i zobowiązaniami warunkowymi oraz prowizje ze sprzedaży produktów ubezpieczeniowych, które stanowiły
odpowiednio 33,9%, 18,2%, 11,7%, 10,5% i 9,6%, przychodów z tytułu prowizji za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2013 r., i odpowiednio 35,0%, 13,4%, 11,9%, 12,2% i 12,0%, przychodów z tytułu
prowizji za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
Przychody związane z usługami z tytułu rozliczeń pieniężnych wzrosły o 4,1% do 32,2 mln PLN za okres
6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 30,9 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
Wzrost ten wynikał przede wszystkim ze wzrostu przychodów z opłat za obsługę pakietów dla małych i średnich
przedsiębiorstw oraz dla klientów indywidualnych.
Pozostałe przychody z tytułu prowizji wzrosły o 46,0% do 17,3 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca 2013 r. z 11,9 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Wzrost ten wynikał
głównie ze wzrostu o 3,4 mln PLN przychodów z tytułu rozwiązania rezerw związanych z kartami oraz
z konsolidacji wyniku z tytułu prowizji BNP Paribas Factor w kwocie 2,6 mln PLN za cały okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2013 r. (w porównaniu do 1,0 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2012 r. kiedy wyniki BNP Paribas Factor były konsolidowane tylko za okres od 2 kwietnia do 30 czerwca
2012 r.)
Przychody z tytułu prowizji związanych z udzielaniem kredytów wzrosły o 40,5% do 5,6 mln PLN za okres
6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 4,0 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2012 r. Wzrost ten wynikał głównie z wyższych opłat od klientów korporacyjnych.
Przychody z tytułu prowizji związanych z kartami wzrosły o 5,1% do 11,1 mln PLN za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2013 r. z 10,5 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Wzrost ten
wynikał przede wszystkim z rosnących wolumenów transakcji kartowych.
Przychody z tytułu prowizji związanych z gwarancjami i zobowiązaniami warunkowymi spadły o 7,7% do
9,9 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 10,8 mln PLN za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał przede wszystkim z niższych przychodów od operacji
związanych z finansowaniem transakcji w handlu zagranicznym (w szczególności akredytyw).
Przychody z tytułu prowizji związanych ze sprzedażą produktów ubezpieczeniowych spadły o 13,9% do 9,1 mln
PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 10,6 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał przede wszystkim z niższych przychodów z tytułu sprzedaży ubezpieczeń
kredytów samochodowych i gotówkowych w efekcie zmieniającej się struktury portfela kredytów
konsumpcyjnych i zmieniającej się oferty ubezpieczenia tych produktów.
26
Na koszty z tytułu prowizji Grupy składają się głównie pozostałe koszty z tytułu prowizji, koszty z tytułu
prowizji związane z kartami oraz koszty prowizji związane z siecią placówek partnerskich, które stanowiły
odpowiednio 37,7%, 35,0% i 19,0%, kosztów z tytułu prowizji ogółem za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2013 r., oraz odpowiednio 35,2%, 31,4% i 22,1% kosztów z tytułu prowizji ogółem za okres
6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
Pozostałe koszty z tytułu prowizji wzrosły o 31,7% do 8,7 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2013 r. z 6,6 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Wzrost ten wynikał przede wszystkim
z wyższego o 1,7 mln PLN kosztu rezerw utworzonych na prowizje związane z kartami, płacone przez Bank
emitentom kart oraz wyższego o 0,4 mln PLN kosztu prowizji od gwarancji otrzymanych.
Koszty z tytułu prowizji związane z kartami wzrosły o 37,4% do 8,1 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2013 r. z 5,9 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Wzrost ten wynikał
przede wszystkim ze wzrostu okresowych opłat i prowizji płaconych emitentom kart, częściowo
skompensowanego przychodami z rozwiązania rezerw uprzednio utworzonych na te opłaty i prowizje.
Koszty z tytułu prowizji związane z siecią placówek partnerskich wzrosły o 6,0% do 4,4 mln PLN za okres
6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 4,1 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.,
mimo zmniejszenia liczby placówek partnerskich. Wzrost ten wynikał z wyższych prowizji wypłacanych z tytułu
kredytów konsumpcyjnych udzielonych przez te placówki w związku z wyższym łącznym wolumenem tych
kredytów.
Na wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Grupy składają się głównie
wynik na operacjach wymiany walut i wynik na operacjach instrumentami pochodnymi. Wynik Grupy na
operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu spadł o 7,2%, czyli 3,9 mln PLN, do 50,0
mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 53,8 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2012 r.
Wynik na operacjach wymiany walut wzrósł o 0,7% do 47,2 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2013 r. z 46,8 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Wzrost ten wynikał
głównie z wyższego wyniku na transakcjach walutowych klientów Grupy ze względu na większy wolumen tych
transakcji, częściowo kompensowanego niższą średnią marżą na transakcjach.
Wynik na operacjach instrumentami pochodnymi spadł o 58,1% do 2,8 mln PLN za okres 6 miesięcy
wynikał główne ze spadku o 85,5%, czyli 5,6 mln PLN pozytywnego wpływu korekt wartości godziwej z tytułu
ryzyka kredytowego instrumentów pochodnych w wyniku odwrócenia korekt do wartości godziwej opcji
walutowych klientów Grupy.
Wynik z działalności bankowej
Poniższa tabela przedstawia pozycje wyniku z działalności bankowej Grupy za okresy 6 miesięcy zakończone 30
Zmiana
2013
2012
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Wynik z tytułu odsetek ...................................
266.840
276.815
(3,6)
Wynik z tytułu prowizji ..................................
Wynik na operacjach instrumentami
finansowymi przeznaczonymi do obrotu
71.844
69.567
3,3
Papiery wartościowe .........................................
(14)
274
(105,1)
Instrumenty pochodne, w tym: ..........................
- korekta wartości godziwej z tytułu ryzyka
kredytowego instrumentów pochodnych...........
2.817
6.729
(58,1)
950
6.565
(85,5)
27
Zmiana
2013
2012
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
47.158
46.819
0,7
49.961
53.822
(7,2)
Papiery wartościowe .........................................
18.342
11.648
57,5
Jednostki uczestnictwa: .....................................
Razem wynik na operacjach aktywami
finansowymi dostępnymi do sprzedaży .........
328
-
nie dotyczy
18.670
11.648
60,3
11
-
nie dotyczy
2.251
2.403
(6,3)
Przychody z tytułu najmu i dzierżawy ..............
4.151
3.744
10,9
Odszkodowania, kary i grzywny .......................
Zwrot kosztów związanych z działalnością
agentów.............................................................
416
317
31,2
33
71
(53,5)
Przychody z działalności inwestycyjnej ............
1.567
1.125
39,3
Inne ...................................................................
5.619
2.175
158,3
Razem pozostałe przychody ...........................
14.037
9.835
42,7
Operacje wymiany walut ..................................
Razem wynik na operacjach
instrumentami finansowymi
przeznaczonymi do obrotu .............................
Wynik na operacjach instrumentami
finansowymi dostępnymi do sprzedaży
Dywidendy .......................................................
Pozostałe przychody
Przychody z tytułu pokrycia obowiązkowej
składki rocznej BFG .........................................
Pozostałe koszty operacyjne
Odszkodowania, kary i grzywny .......................
(1.016)
(321)
216,5
Koszty BFG ......................................................
(7.686)
(7.409)
3,7
Pozostałe koszty................................................
(2.899)
(1.373)
111,1
Razem pozostałe koszty operacyjne ...............
Wynik z działalności bankowej ......................
(11.601)
(9.103)
27,4
409.762
412.584
(0,7)
Na wynik z działalności bankowej Grupy składają się przede wszystkim wynik z tytułu odsetek, wynik z tytułu
prowizji, wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu oraz wynik na operacjach
aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży, które stanowiły odpowiednio 65,1%, 17,5%, 12,2% i 4,6%
wyniku z działalności bankowej za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. oraz, odpowiednio, 67,1%,
16,9%, 13,0% i 2,8%, wyniku z działalności bankowej za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
Wynik z działalności bankowej Grupy spadł o 0,7%, czyli 2,8 mln PLN, do 409,8 mln PLN za okres 6 miesięcy
wynikał głównie ze spadku o 3,6%, czyli 10,0 mln PLN wyniku z tytułu odsetek, spadku o 7,2%, czyli 3,9 mln
PLN wyniku na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu i wzrostu o 27,4%, czyli 2,5
mln PLN pozostałych kosztów operacyjnych. Powyższe spadki były częściowo skompensowane wzrostem
o 60,3%, czyli 7,0 mln PLN wyniku na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży
(wynikającym głównie ze wzrostu o 57,5%, czyli 6,7 mln PLN wyniku na operacjach papierami wartościowymi,
co związane było przede wszystkim z wynikiem na instrumentach dłużnych, a zwłaszcza obligacjach
skarbowych), wzrostem o 42,7%, czyli 4,2 mln PLN pozostałych przychodów (głównie w wyniku wzrostu
pozostałych przychodów operacyjnych Fortis Lease ujętych w pozycji „Inne”) oraz wzrostu wyniku z tytułu
prowizji o 3,3%, czyli 2,3 mln PLN.
28
Koszty działania
Poniższa tabela przedstawia koszty działania za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2013 r. i 2012 r.
2013
Zmiana
2012
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Koszty osobowe
Wynagrodzenia .................................................
(105.247)
(108.658)
(3,1)
Narzuty na wynagrodzenia................................
Rezerwy na odprawy emerytalne,
niewykorzystane urlopy oraz inne
świadczenia pracownicze, w tym: .....................
rezerwa restrukturyzacyjna ...............................
(21.171)
(23.106)
(8,4)
(11.129)
(25.484)
(56,3)
3.981
(13.000)
nie dotyczy
Inne składniki wynagrodzenia...........................
(44)
(84)
(47,6)
Razem koszty osobowe(1)................................
(137.591)
(157.332)
(12,5)
Czynsze.............................................................
(34.259)
(36.829)
(7,0)
Technologie i systemy IT ..................................
(18.769)
(20.924)
(10,3)
Marketing i reklama ..........................................
(16.947)
(16.475)
2,9
Pozostałe(2) .......................................................................................
(57.395)
(57.061)
0,6
Razem pozostałe koszty działania(3) ...............
(127.370)
(131.289)
(3,0)
Pozostałe koszty działania
Koszty działania ..............................................
(264.961)
(288.621)
(8,2)
(1)
Wartość pozycji „Razem koszty osobowe” przy uwzględnieniu sposobu prezentacji stosowanego wobec zawartej w niniejszym Prospekcie
analogicznej pozycji rachunku zysków i strat za lata zakończone 31 grudnia 2012, 2011 i 2010 r. wyniosłaby (157.320)za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2012 r.
(2)
Zawiera następujące pozycje: usługi pocztowe i telekomunikacyjne, usługi komunalne, wydatki związane z użytkowaniem nieruchomości,
doradztwo i konsulting, podróże służbowe, szkolenia, ochrona, materiały biurowe, koszty KNF, wydatki inwestycyjne, koszty dochodzenia
należności, koszty bankomatów i obsługi gotówkowej oraz inne koszty. Z wyjątkiem innych kosztów, które stanowiły na dzień 30 czerwca
2013 r. i 2012 r. odpowiednio 9,1% i 10,3%, żadna z tych pozycji nie stanowi więcej niż 10% sumy wykazanej w linii „Razem pozostałe
koszty działania” w kategorii „koszty działania”
(3)
Wartość pozycji „Razem pozostałe koszty działania”, przy uwzględnieniu sposobu prezentacji stosowanego wobec zawartej w niniejszym
Prospekcie analogicznej pozycji rachunku zysków i strat za lata zakończone 31 grudnia 2012, 2011 i 2010 r. wyniosłaby odpowiednio
(127.205) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. oraz (131.301) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
Źródło: Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, Bank
Koszty działania Grupy obejmują koszty osobowe i pozostałe koszty działania, które stanowiły odpowiednio
51,9% i 48,1% kosztów działania za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. oraz 54,5% i 45,5%
kosztów działania za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
Koszty działania Grupy spadły o 8,2%, czyli 23,7 mln PLN, do 265,0 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2013 r. z 288,6 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Spadek kosztów
działania wynikał przede wszystkim z obniżenia o 12,5%, czyli 19,7 mln PLN, kosztów osobowych (przede
wszystkim w wyniku utworzenia jednorazowej rezerwy w kwocie 13,0 mln PLN w związku z programem
restrukturyzacji zatrudnienia w Grupie, skutkującej zwiększeniem kosztów osobowych za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2012 r., oraz zmniejszenia średniej liczby etatów w Banku (o około 9% w porównaniu
do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r.) i TFI BNP Paribas, co zostało częściowo
skompensowane przez koszty osobowe BNP Paribas Factor, które wzrosły do 1,4 mln PLN za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2013 r., z 0,6 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r., w którym
wyniki BNP Paribas Factor były objęte konsolidacją jedynie za okres od 2 kwietnia to 30 czerwca 2012 r.)
i spadek pozostałych kosztów o 3,0%, czyli 3,9 mln PLN (głównie w wyniku oszczędności osiągniętych dzięki
realizacji programu Triathlon, który spowodował, między innymi, zmniejszenie o 2,6 mln PLN kosztów najmu
oraz zmniejszenie o 2,2 mln PLN kosztów technologii i systemów IT), częściowo skompensowany przez inne
koszty BNP Paribas Factor, które wzrosły do 2,0 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r.
z 0,6 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r., w którym wyniki BNP Paribas Factor były
objęte konsolidacją jedynie za okres od 2 kwietnia to 30 czerwca 2012 r.)
29
Amortyzacja
Poniższa tabela przedstawia amortyzację Grupy za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2013 r. i 2012 r.
2013
Zmiana
2012
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Amortyzacja
(18.868)
Środki trwałe, w tym: ........................................
(22.513)
(16,2)
- nieruchomości własne....................................
(391)
(68)
475,0
- inwestycje w obcych obiektach .....................
(5.634)
(5.413)
4,1
- sprzęt komputerowy ......................................
(9.337)
(12.624)
(26,0)
- pozostałe środki trwałe ..................................
(3.506)
(4.408)
(20,5)
Wartości niematerialne .....................................
Odpisy z tytułu utraty wartości na wartości
niematerialne ....................................................
(4.048)
(7.229)
(44,0)
39
-
nie dotyczy
Odpisy z tytułu utraty wartości na inwestycje ...
168
(18)
nie dotyczy
Razem amortyzacja(1)
(22.709)
(29.760)
(23,7)
(1)
Wartość pozycji „Razem amortyzacja” przy uwzględnieniu sposobu prezentacji stosowanego wobec zawartej w niniejszym Prospekcie
analogicznej pozycji rachunku zysków i strat za lata zakończone 31 grudnia 2012, 2011 i 2010 r. wyniosłaby (22.790) za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2013 r.
Na koszty amortyzacji Grupy składają się przede wszystkim koszty amortyzacji środków trwałych i wartości
niematerialnych, które stanowiły odpowiednio 83,1% i 17,8% kosztów amortyzacji razem w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2013 r. oraz odpowiednio 75,6% i 24,3% w okresie 6 miesięcy zakończonym
30 czerwca 2012 r.
Koszty amortyzacji Grupy obniżyły się o 23,7%, czyli 7,1 mln PLN, do 22,7 mln PLN za okres 6 miesięcy
wynikał głównie ze spadku o 16,2%, czyli 3,6 mln PLN kosztów amortyzacji środków trwałych (wynikającego
przede wszystkim z obniżenia o 26,0%, czyli 3,3 mln PLN kosztów amortyzacji sprzętu komputerowego) oraz
spadku o 44,0%, czyli 3,2 mln PLN kosztów amortyzacji wartości niematerialnych (wynikającego przede
wszystkim z niższych kosztów amortyzacji oprogramowania systemowego).
Koszty ryzyka
Poniższa tabela przedstawia koszty ryzyka Grupy za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2013 r. i 2012 r.
2013
Zmiana
2012
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
Koszty ryzyka
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto, w
tym: ...............................................................................
- odpisy na poniesione, lecz
niezidentyfikowane straty (IBNR) ................................
(%)
831
595
39.7
831
595
39.7
Należności od banków netto, w tym: ............................
-
(9)
nie dotyczy
-
(9)
nie dotyczy
Należności od klientów netto, w tym: ...........................
(33.787)
(63.033)
(46.3)
- odpisy na należności kredytowe ................................
(45.188)
(87.354)
(48.3)
(6.209)
3.801
(263.4)
- przychody z tytułu należności odzyskanych ...............
14.347
19.261
(25.5)
3.263
1.259
159.2
- przychody z tytułu należności odpisanych w
30
2013
Zmiana
2012
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
ciężar rezerw ................................................................
Zobowiązania pozabilansowe netto, w tym:..................
(16.939)
(7.752)
118.5
- rezerwy na zobowiązania pozabilansowe ..................
(16.649)
(7.105)
134.3
(290)
(647)
(55.2)
Pozostałe aktywa netto..................................................
(1.590)
(1.970)
(19.3)
(1)
Razem koszty ryzyka ...............................................
(51.485)
(72.169)
(28.7)
(1)
Wartość pozycji „Razem koszty ryzyka” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r., przy uwzględnieniu sposobu prezentacji
stosowanego wobec zawartej w niniejszym Prospekcie analogicznej pozycji rachunku zysków i strat za lata zakończone 31 grudnia 2012,
2011 i 2010 r. wyniosłaby (51.650)
Na koszty ryzyka Grupy składają się przede wszystkim koszty ryzyka z tytułu należności od klientów netto oraz
zobowiązań pozabilansowych netto. Koszty ryzyka z tytułu należności od klientów netto stanowiły 65,6%
kosztów ryzyka razem za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. i 87,3% kosztów ryzyka razem za
okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Koszty ryzyka z tytułu zobowiązań pozabilansowych netto
stanowiły 32,9% kosztów ryzyka razem za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. i 10,7% kosztów
ryzyka razem za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
Koszty ryzyka spadły o 28,7%, czyli 20,7 mln PLN, do 51,5 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca 2013 r. z 72,2 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał przede
wszystkim z niższych o 46,3%, czyli 29,3 mln PLN kosztów ryzyka dotyczących należności od klientów netto,
głównie z uwagi na obniżenie o 48,3%, czyli 42,2 mln PLN odpisów na należności kredytowe, głównie
w wyniku wdrożenia skuteczniejszych działań restrukturyzacyjnych i windykacyjnych względem kredytów
zagrożonych, podjęcia środków zapewniających utrzymanie wysokiej jakości nowych kredytów i znacznego
zmniejszenia poziomu nowych rezerw utworzonych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. na
należności od klientów powstałe do połowy 2009 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30
czerwca 2012 r. (przede wszystkim w wyniku wykazania w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r.,
jednorazowej rezerwy w kwocie 40,7 mln PLN związanej z wdrożeniem w okresie 6 miesięcy zakończonym 30
czerwca 2012 r. bardziej konserwatywnych zasad tworzenia rezerw). Spadek kosztów ryzyka dotyczących
należności od klientów netto został częściowo skompensowany zwiększeniem o 118,5%, czyli 9,2 mln PLN
kosztu ryzyka z tytułu zobowiązań pozabilansowych netto do 16,9 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2013 r. z 7,8 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r., głównie w związku
ze zwiększeniem o 134,3%, czyli 9,5 mln PLN rezerw na zobowiązania pozabilansowe, przede wszystkim
w związku z rezerwą w wysokości 13,0 mln PLN na gwarancje udzielone jednemu z klientów korporacyjnych
Banku, działającemu w sektorze budowlanym.
Podatek dochodowy
Poniższa tabela przedstawia podatek dochodowy Grupy za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2013 r.
i 2012 r.
2013
Zmiana
2012
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Podatek dochodowy
Podatek bieżący ................................................................
(5.386)
(3.066)
75,7
Podatek bieżący dotyczący roku poprzedniego .................
Podatek odroczony dotyczący roku
poprzedniego ................................................................
8.913
(2.308)
(486,2)
(68)
2.288
(103,0)
Podatek odroczony............................................................
(22.199)
(5.556)
299,6
Razem podatek dochodowy ................................
(18.740)
(8.642)
116.8
31
Na podatek dochodowy Grupy składają się przede wszystkim pozycje podatku bieżącego i odroczonego. Podatki
bieżący i odroczony stanowiły odpowiednio (5,4) mln PLN i (22,2) mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2013 r. oraz odpowiednio (3,1) mln PLN i (5,6) mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2012 r.
Rzeczywiste koszty z tytułu podatku dochodowego za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2013 r. i 2012
r. różnią się od wartości wyliczonej przy zastosowaniu 19% stawki podatku dochodowego ze względu na różnice
trwałe wpływające na wzrost efektywnej stopy obciążenia podatkowego Banku będące konsekwencją
rozpoznawania aktywów z tytułu podatku odroczonego w wysokości przewidywanej do realizacji oraz
podatkowe skutki kosztów księgowych, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów.
W czerwcu 2013 r., Bank złożył korekty rocznych deklaracji CIT-8 za lata 2007-2012, ze względu na uzyskanie
korzystnych interpretacji podatkowych wydanych przez Ministra Finansów w zakresie podatku dochodowego od
osób prawnych dotyczących (i) zasad klasyfikacji zmian rezerw na poniesione, lecz niezidentyfikowane straty
(IBNR) do przychodów lub kosztów uzyskania przychodu, (ii) skutków podatkowych zawierania transakcji repo.
W związku z tymi interpretacjami podatkowymi Grupa wykazała kwotę netto 9,2 mln PLN w pozycji podatku
dochodowego w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w Półrocznym Skróconym Skonsolidowanym
Sprawozdaniu Finansowym, pomniejszającą odpowiednio koszt z tytułu podatku dochodowego.
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego
30 czerwca 2012 r. w ujęciu segmentowym
Poniższa tabela przedstawia zestawienie wybranych danych ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat dla
każdego spośród segmentów Grupy za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2013 r. i 2012 r.
Bankowość
Korporacyjna i
Transakcyjna
Bankowość
Detaliczna
2013
2012
2013
Pozostała
Działalność
Bankowa
2012
2013
Ogółem(1)
2012
2013
(4)
Zmiana
2012
(5)
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
275.086
(zewnętrzne) ................................
(%)
285.052
125.924
151.633
518.034
(12.1)
(150.504) (171.480)
Koszty z tytułu cen
transferowych
(2)
(wewnętrzne) ....................
(71.679)
(85.160) (200.264) (239.880) (422.447) (496.520)
(14.9)
(88.442) (102.935)
(zewnętrzne) ................................
(59.136)
(82.043)
(40.958)
(56.241) (188.536) (241.219)
(21.8)
120.693
71.372
89.525
247.938
286.302
422.447
496.520
(14.9)
139.277 131.330
Wynik z tytułu odsetek ................................
66.481
73.955
61.082
71.530
266.840
276.815
(3.6)
63.447
(zewnętrzne) ................................
57.885
31.446
29.998
73
463
94.966
88.346
7.5
(21.502)
(zewnętrzne) ................................
(17.409)
(1.489)
(1.011)
(131)
(359)
(23.122)
(18.779)
23.1
41.945
40.476
Wynik z tytułu prowizji ................................
103.137
Przychody z tytułu cen
transferowych
(wewnętrzne) (3) ................................
54.366
81.349
455.376
29.957
28.987
(58)
104
71.844
69.567
3.3
14.646
13.290
31.903
37.879
3.412
2.653
49.961
53.822
(7.2)
Wynik na transakcjach
zabezpieczających................................
-
-
-
(2.228)
(4.748)
(2.228)
(4.748)
(53.1)
-
-
-
-
2.228
4.748
2.228
4.748
(53.1)
328
-
444
(449)
17.898
12.097
18.670
11.648
60.3
Wynik na operacjach
instrumentami
finansowymi
przeznaczonymi do obrotu ................................
Wynik na pozycji
zabezpieczanej ................................
Wynik na operacjach
instrumentami
finansowymi dostępnymi
do sprzedaży ................................
32
Bankowość
Korporacyjna i
Transakcyjna
Bankowość
Detaliczna
2013
2012
2013
Pozostała
Działalność
Bankowa
2012
2013
Ogółem(1)
2012
2013
(4)
Zmiana
2012
(5)
2013/2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
Dywidendy...........................
11
7.236
Pozostałe przychody ................................
-
-
(%)
-
-
-
11
-
-
6.090
6.801
3.738
-
7
14.037
9.835
42.7
(8.524)
Pozostałe koszty
operacyjne................................
(6.130)
(3.077)
(2.973)
-
-
(11.601)
(9.103)
27.4
194.919
Wynik z działalności
bankowej ................................
185.056
132.509
141.137
82.334
86.391
409.762
412.584
(0.7)
(145.732) (153.293)
Koszty działania ................................
(29.281)
(26.517)
(89.948) (108.811) (264.961) (288.621)
(70.951)
Koszty osobowe ................................
(75.477)
(18.167)
(16.438)
(48.473)
(65.417) (137.591) (157.332)
(74.781)
Pozostałe koszty................................
(77.816)
(11.114)
(10.079)
(41.475)
(43.394) (127.370) (131.289)
(11.785)
Amortyzacja ................................
(15.556)
(1.662)
(1.559)
(9.262)
(12.645)
(22.709)
(29.760)
(23.7)
(74.962)
Alokacja kosztów
(wewnętrzne) ................................
(87.874)
(17.918)
(19.607)
92.880
107.481
-
-
-
(37.560) (71.667)
Wynik operacyjny brutto ................................
83.648
93.454
76.004
72.416
122.092
94.203
29.6
(80.352)
6.202
7.587
830
596
(51.485)
(72.169)
(28.7)
(96.077) (152.019)
Wynik operacyjny netto ................................
89.850
101.041
76.834
73.012
70.607
22.034
220.4
(313)
(399)
Wynik na sprzedaży
aktywów, akcji i udziałów ................................
(48)
(239)
-
-
(361)
(638)
(43.4)
89.802
100.802
76.834
73.012
70.246
21.396
228.3
(58.517)
Koszty ryzyka ................................
Wynik przed
(96.390) (152.418)
opodatkowaniem ................................
(8.2)
(12.5)
(3.0)
(1)
122.176, (51.650), 70.526 oraz (280) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r., zaś (157.320), (131.301), (29.760), 94.203,
(72.169), 22.034 oraz (638) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r.
(2)
Koszty z tytułu cen transferowych obejmują:
(a) w odniesieniu do segmentów Bankowości Detalicznej i Bankowości Korporacyjnej i Transakcyjnej, koszt środków przekazanych przez
segment Pozostałej Działalności Bankowej innym segmentom na udzielanie kredytów klientom; oraz
(b) w odniesieniu do segmentu Pozostałej Działalności Bankowej, sumy cen zapłaconych segmentom Bankowości Detalicznej i Bankowości
Korporacyjnej i Transakcyjnej w odniesieniu do środków otrzymanych w związku z depozytami klientów;
(3)
Przychody z tytułu cen transferowych obejmują:
(a) w odniesieniu do segmentów Bankowości Detalicznej i Bankowości Korporacyjnej i Transakcyjnej, sumy cen otrzymanych od segmentu
Pozostałej Działalności Bankowej w zamian za środki związane z udostępnionymi mu depozytami klientów; oraz
(b) w odniesieniu do segmentu Pozostałej Działalności Bankowej, koszt środków otrzymanych od segmentów Bankowości Detalicznej i
Bankowości Korporacyjnej i Transakcyjnej na cele udzielanych klientom kredytów.
(4)
„Wynik
z tytułu odsetek” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. obejmuje 19,1 mln PLN jednorazowego przychodu z tytułu
(5)
33
Poniższa tabela przedstawia zestawienie wybranych skonsolidowanych danych bilansowych dla każdego
z segmentów Grupy na dzień 30 czerwca 2013 r. i 31 grudnia 2012 r.
Na dzień
Bankowość
Korporacyjna i
Transakcyjna
Bankowość Detaliczna
30
czerwca
2013 r.
31
grudnia
2012 r.
30
czerwca
2013 r.
Pozostała
Działalność
Bankowa
31
grudnia
2012 r.
30
czerwca
2013 r.
Ogółem
31
grudnia
2012 r.
30
czerwca
2013 r.
Zmiana
31
grudnia
2012 r.
Q2
2013/Q4
2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Aktywa
11.693.007
ogółem, w tym: ...............
11.487.431
5.996.234
5.697.754
3.187.061
3.645.627
20.876.302
20.830.812
0.2
- należności od
klientów brutto,
w tym:
11.769.338
11.582.390
6.419.979
5.779.431
-
-
18.189.317
17.361.821
4,8
- należności od
11.058.149
klientów netto ..................
10.835.936
6.004.129
5.323.751
-
-
17.062.278
16.159.687
5.6
Pasywa
ogółem, w tym: ...............
6.010.566
5.696.919
5.178.755
5.711.720
9.686.981
9.422.173
20.876.302
20.830.812
0.2
- zobowiązania
5.616.601
wobec klientów ................
5.351.260
3.962.010
4.713.690
-
-
9.578.611
10.064.950
(4.8)
- zobowiązania
wobec banków .................
-
-
-
-
1.414.543
382.360
1.414.543
382.360
270.0
- kredyty i
pożyczki od
Grupy BNP
PARIBAS ........................
-
-
-
-
6.535.435
6.892.665
6.535.435
6.892.665
(5.2)
- inne kredyty i
pożyczki
otrzymane ........................
-
-
-
-
691.950
697.091
691.950
697.091
(0.7)
Bankowość Detaliczna
W ramach prowadzonej działalności segment Bankowości Detalicznej świadczy usługi finansowe klientom
indywidualnym, usługi bankowości prywatnej (ang. private banking), oraz obsługę małych i średnich
przedsiębiorstwom o obrotach do 40 mln PLN. Segment oferuje również usługi doradcze w zakresie wszelkich
form bieżącej obsługi bankowej, oszczędzania, inwestowania i kredytowania.
Strata przed opodatkowaniem Grupy przypadająca na segment Bankowości Detalicznej za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2013 r. zmniejszyła się o 36,8%, czyli 56,0 mln PLN, do 96,4 mln PLN ze 152,4 mln
PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał głównie z obniżenia kosztów
ryzyka o 27,2%, czyli 21,8 mln PLN, spadku kosztów z tytułu cen transferowych o 12,2%, czyli 21,0 mln PLN,
spadku kosztów z tytułu odsetek o 14,1%, czyli 14,5 mln PLN i spadku o 14,7%, czyli 12,9 mln PLN
negatywnego wpływu alokacji kosztów. Zmniejszenia te zostały częściowo skompensowane zmniejszeniem
przychodów z tytułu cen transferowych o 14,5%, czyli 17,6 mln PLN i przychodów z tytułu odsetek o 3,5%,
czyli 10,0 mln PLN).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. koszty ryzyka w segmencie Bankowości Detalicznej
spadły do 58,5 mln PLN z 80,4 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r. Spadek ten
wynikał głównie ze znaczącego obniżenia poziomu nowo zawiązanych rezerw w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2013 r. dla portfela kredytów konsumpcyjnych udzielonych do połowy 2009 roku
w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r. (przede wszystkim w wyniku ujęcia,
w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r., jednorazowych rezerw w kwocie 40,7 mln PLN
w związku ze wdrożeniem w tym okresie bardziej konserwatywnych zasad szacowania ściągalności kredytów
nieregularnych). Z drugiej strony na koszt ryzyka negatywnie wpływało spowolnienie gospodarcze, silnie
wpływające na sytuację ekonomiczną małych i średnich przedsiębiorstw.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. koszty z tytułu cen transferowych w segmencie
34
Bankowości Detalicznej spadły do 150,5 mln PLN ze 171,5 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym
30 czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał głównie z obniżenia średnich rynkowych stóp procentowych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. koszty z tytułu odsetek w segmencie Bankowości
Detalicznej spadły do 88,4 mln PLN ze 102,9 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r.
Spadek ten wynikał głównie z obniżenia średnich rynkowych stóp procentowych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. negatywny wpływ alokacji kosztów w segmencie
Bankowości Detalicznej spadł do 75,0 mln PLN z 87,9 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca
2012 r., głównie ze względu na oszczędności wynikające z wdrożenia programu Triathlon.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. przychody z tytułu cen transferowych w segmencie
Bankowości Detalicznej spadły do 103,1 mln PLN ze 120,7 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. przychody z tytułu odsetek w segmencie Bankowości
Detalicznej spadły do 275,1 mln PLN z 285,1 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r.
Spadek ten wynikał głównie z obniżenia średnich rynkowych stóp procentowych częściowo skompensowanego
wzrostem średnich sald i marż z kredytów konsumpcyjnych.
Ogółem, wynik z tytułu odsetek netto w segmencie Bankowości Detalicznej wzrósł o 6,1%, czyli 7,9 mln PLN,
do 139,2 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. ze 131,3 mln PLN w okresie
6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r., głównie ze względu na wyższe marże i większą liczbę udzielonych
kredytów konsumpcyjnych. Jednak na wynik z tytułu odsetek netto w segmencie Bankowości Detalicznej
negatywny wpływ miało wdrożenie dyrektywy w sprawie usług płatniczych PSD, która wymaga zawiadomienia
klienta z dwumiesięcznym wyprzedzeniem o zmianie cen.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. wynik z tytułu prowizji w segmencie Bankowości
Detalicznej wzrósł o 3,6%, czyli 1,5 mln PLN, do 41,9 mln PLN, z 40,5 mln PLN za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2012 r. Wzrost ten wynikał głównie z wyższych opłat i prowizji od rozliczeń
gotówkowych oraz wzrostu prowizji związanych z działalnością TFI BNP Paribas i BNP Paribas Factor, lecz był
częściowo skompensowany na skutek niższych opłat i prowizji od produktów ubezpieczeniowych oraz niższych
opłat i prowizji związanych z kartami.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. wynik na operacjach instrumentami finansowymi
przeznaczonymi do obrotu w segmencie Bankowości Detalicznej wzrósł o 10,2%, czyli 1,4 mln PLN, do
14,6 mln PLN z 13,3 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r. Wzrost ten wynikał
głównie ze wzrostu przychodów netto z transakcji walutowych realizowanych przez klientów Grupy.
Bankowość Korporacyjna i Transakcyjna
Działalność segmentu Bankowości Korporacyjnej i Transakcyjnej obejmuje świadczenie usług dla średnich
i dużych przedsiębiorstw, skupiając się na klientach prowadzących działalność na skalę międzynarodową
i oferując im rozwiązania finansowe bazujące na standardowych produktach i usługach bankowych, jak również
specjalistyczne produkty finansowe.
Zysk przed opodatkowaniem Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. przypadający
na segment Bankowości Korporacyjnej i Transakcyjnej obniżył się o 10,9%, czyli 11,0 mln PLN, do 89,8 mln
PLN ze 100,8 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Obniżenie to było głównie
rezultatem niższych o 17,0% (czyli 25,7 mln PLN) przychodów z tytułu odsetek, niższych o 20,3%, czyli 18,2
mln PLN przychodów z tytułu cen transferowych i niższego o 15,8%, czyli 6,0 mln PLN wyniku na operacjach
instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Spadki te zostały częściowo skompensowane obniżeniem
kosztów odsetek o 27,9%, czyli 22,9 mln PLN i obniżeniem kosztów z tytułu cen transferowych o 15,8%, czyli
13,5 mln PLN.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r przychody z tytułu odsetek w segmencie Bankowości
Korporacyjnej i Transakcyjnej spadły do 125,9 mln PLN z 151,6 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym
30 czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał głównie z obniżenia przychodów z tytułu odsetek od należności z tytułu
leasingu finansowego, w wyniku zmniejszenia średnich sald należności z tytułu leasingu finansowego oraz
zmniejszenia średniego oprocentowania należności z tytułu leasingu finansowego (głównie spowodowanego
obniżeniem średnich rynkowych stóp procentowych), a także obniżenia przychodów z tytułu odsetek
od należności kredytowych od klientów korporacyjnych Banku, głównie w wyniku obniżenia średnich
35
rynkowych stóp procentowych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r., przychody z tytułu cen transferowych w segmencie
Bankowości Korporacyjnej i Transakcyjnej spadły do 71,4 mln PLN z 89,5 mln PLN w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał głównie z obniżenia średnich rynkowych stóp
procentowych, które wpłynęły głównie na przychody z rachunków bieżących.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. wynik na operacjach instrumentami finansowymi
dostępnymi do sprzedaży w segmencie Bankowości Korporacyjnej i Transakcyjnej spadł do 31,9 mln PLN
z 37,9 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał głównie z niższych
przychodów z tytułu instrumentów pochodnych, wynikających głównie z niższego pozytywnego wpływu korekt
do wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami pochodnymi w wyniku
odwrócenia korekt do wartości godziwej związanych z opcjami walutowymi klientów Grupy (z 6,4 mln PLN
w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r. do 0,7 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym
30 czerwca 2013 r.)
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. koszty z tytułu odsetek w segmencie Bankowości
Korporacyjnej i Transakcyjnej spadły do 59,1 mln PLN z 82,0 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r., koszty z tytułu cen transferowych w segmencie
Bankowości Korporacyjnej i Transakcyjnej spadły do 71,7 mln PLN z 85,2 mln PLN w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2012 r. Spadek ten wynikał głównie z obniżenia średnich rynkowych stóp
procentowych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. dodatni wynik na pozycji koszty ryzyka w segmencie
Bankowości Korporacyjnej i Transakcyjnej spadł do 6,2 mln PLN z 7,6 mln PLN w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2012 r. Utrzymujący się dodatni koszt ryzyka wynikał głównie z efektywnych metod
restrukturyzacji i windykacji należności wdrożonych przez Grupę.
Pozostała Działalność Bankowa
Pozostała Działalność Bankowa jest operacyjnie prowadzona przez Pion Zarządzania Aktywami i Pasywami
(linia ALM/Treasury), którego celem jest zapewnienie właściwego poziomu finansowania, aby umożliwić
prowadzenie działalności bankowej w sposób bezpieczny i zgodny z wymogami nadzoru oraz zapewnienie
bezpieczeństwa struktury przyszłych przepływów pieniężnych. Działalność Pionu Zarządzania Aktywami
i Pasywami obejmuje funkcje departamentu skarbu (ang. treasury), zarządzania aktywami i pasywami oraz
centrum zysków o nazwie Corporate Center. Pion Zarządzania Aktywami i Pasywami zarządza płynnością
Grupy, określa wewnętrzne i zewnętrzne stopy referencyjne, zarządza ryzykiem stóp procentowych oraz
operacyjnym i strukturalnym ryzykiem walutowym (szczegółowe informacje zawiera rozdział „Opis
działalności—Działalność—Pozostała Działalność Bankowa”).
Zysk przed opodatkowaniem Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. przypadający na
segment Pozostałej Działalności Bankowej wzrósł o 5,2%, czyli 3,8 mln PLN, do 76,8 mln PLN z 73,0 mln PLN
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Wzrost ten był głównie rezultatem spadku kosztów z tytułu
cen transferowych o 16,5%, czyli 39,6 mln PLN, spadku kosztów osobowych o 25,9%, czyli 16,9 mln PLN
i spadku kosztów z tytułu odsetek o 27,2%, czyli 15,3 mln PLN, częściowo skompensowanych spadkiem
przychodów z tytułu cen transferowych o 13,4%, czyli 38,4 mln PLN, spadkiem przychodów z tytułu odsetek
o 33,2%, czyli 27,0 mln PLN i spadkiem pozytywnego wpływu alokacji kosztów o 13,6%, czyli 14,6 mln PLN.
Wynik z tytułu odsetek w segmencie Pozostałej Działalności Bankowej zmniejszył się o 14,6%, czyli 10,4 mln
PLN, do 61,1 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 71,5 mln PLN za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2012 r. Spadek ten był wypadkową następujących czynników:
•
przychody z tytułu cen transferowych (wewnętrzne) zmniejszyły się o 13,4%, czyli 38,4 mln PLN, do
247,9 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 286,3 mln PLN za okres
6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r., głównie w wyniku obniżenia średnich rynkowych stóp
procentowych;
•
przychody z tytułu odsetek (zewnętrzne) zmniejszyły się o 33,2%, czyli 27,0 mln PLN, do 54,4 mln
PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 81,3 mln PLN za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2012 r., głównie w wyniku obniżenia o 23,6 mln PLN przychodów z tytułu
36
odsetek na inwestycjach dostępnych do sprzedaży w związku ze sprzedażą części inwestycji dostępnych
do sprzedaży i obniżeniem średnich rynkowych stóp procentowych;
•
koszty z tytułu odsetek (zewnętrzne) zmniejszyły się o 27,2%, czyli 15,3 mln PLN, do 41,0 mln PLN za
okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 56,2 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca 2012 r., głównie w wyniku ujęcia przychodu związanego z przedterminową spłatą niektórych
linii kredytowych udostępnionych przez Grupę BNP PARIBAS (głównie pożyczek
podporządkowanych) z pozytywną wyceną rynkową w wysokości 19,1 mln PLN oraz spadku średniego
salda kredytów i pożyczek otrzymanych z Grupy BNP PARIBAS i spadku średnich rynkowych stóp
procentowych (w związku z finansowaniem denominowanym w PLN), co było częściowo
skompensowane wyższą marżą odsetkową na nowych pożyczkach z Grupy BNP PARIBAS, po spłacie
wcześniej zaciągniętych pożyczek od Grupy BNP PARIBAS, zgodnie z aktualnymi warunkami
rynkowymi (efekt zwiększenia marży odsetkowej od kredytów i pożyczek podporządkowanych
otrzymanych od Grupy BNP PARIBAS w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. wyniósł
około 14 mln PLN; oraz
•
koszty z tytułu cen transferowych (wewnętrzne) zmniejszyły się o 16,5%, czyli PLN 39,6 mln PLN,
do 200,3 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. z 239,9 mln PLN za okres
6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r., głównie w wyniku obniżenia średnich rynkowych stóp
procentowych, częściowo skompensowanego wyższym średnim saldem depozytów.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. koszty osobowe w segmencie Pozostałej Działalności
Bankowej zmniejszyły się o 25,9%, czyli 16,9 mln PLN, do 48,5 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2013 r. z 65,4 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r., głównie w wyniku
oszczędności wynikających z wdrożenia programu Triathlon.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r., pozytywny wpływ alokacji kosztów do segmentu
Pozostałej Działalności Bankowej zmniejszył się o 13,6%, czyli 14,6 mln PLN, do 92,9 mln PLN za okres
6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. ze 107,5 mln PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2012 r., głównie w wyniku oszczędności wynikających z wdrożenia programu Triathlon.
Płynność i zasoby kapitałowe
Zapotrzebowanie Grupy na finansowanie jest ściśle powiązane ze skalą prowadzonej przez Grupę działalności,
której miernikiem jest wartość jej aktywów. Źródłami finansowania aktywów Grupy są zobowiązania wobec
klientów, zobowiązania wobec banków, otrzymane kredyty i linie kredytowe oraz zobowiązania
podporządkowane i kapitały własne. Z uwagi na specyfikę oraz skalę działalności Grupy, kapitały własne,
zobowiązania wobec banków oraz zobowiązania wobec klientów, będące podstawowymi źródłami finansowania,
z założenia nie są wystarczające do zapewnienia odpowiedniej struktury finansowania aktywów.
W szczególności ze względu na konieczność finansowania aktywów krótkoterminowych zobowiązaniami
krótkoterminowymi oraz aktywów długoterminowych zobowiązaniami długoterminowymi, konieczne jest
pozyskiwanie przez Grupę dodatkowych zewnętrznych źródeł finansowania działalności. W takim przypadku,
finansowanie uzupełniające stanowią otrzymane kredyty i linie kredytowe oraz zobowiązania podporządkowane,
których wartość każdorazowo dostosowywana jest do aktualnej wielkości zapotrzebowania na finansowanie tego
rodzaju, a które jest bezpośrednio uzależnione od skali działalności Grupy. Tak rozumiane potrzeby kredytowe
Grupy wyniosły 7.698,0 mln PLN na dzień 30 czerwca 2013 r. i były w pełni pokryte otrzymanymi kredytami
i liniami kredytowymi oraz zobowiązaniami podporządkowanymi.
Zobowiązania Grupy na dzień 30 czerwca 2013 r. i 2012 r. wynosiły odpowiednio 19.131,5 mln PLN i 19.099,9
mln PLN, obejmując głównie zobowiązania wobec klientów stanowiące, odpowiednio, 50,1% i 52,7%
zobowiązań Grupy, oraz kredyty i pożyczki otrzymane stanowiące, odpowiednio, 37,8% i 39,7% zobowiązań
Grupy, a także zobowiązania wobec banków stanowiące, odpowiednio, 7,4% i 2,0% zobowiązań Grupy. Innym
źródłem finansowania Grupy był kapitał własny, wynoszący, odpowiednio, 1.744,8 mln PLN i 1.730,9 mln PLN
na dzień 30 czerwca 2013 r. i 2012 r.
Wykonywanie funkcji kontroli i zarządzania w Grupie polega na planowaniu zapotrzebowania na kapitał,
opracowywaniu struktury źródeł finansowania zapewniającej optymalne zróżnicowanie terminów
wymagalności, rodzajów instrumentów oraz rynków i tworzeniu planów awaryjnych.
Zarządzanie płynnością ma zapewnić, że nawet w niesprzyjających okolicznościach Grupa będzie posiadała
dostęp do środków niezbędnych do obsługi potrzeb klientów, zapadających zobowiązań oraz wymogów kapitału
37
obrotowego. Ryzyko płynności powstaje przy zapewnianiu środków na finansową, operacyjną i inwestycyjną
działalność Grupy. Obejmuje ono ryzyko nieoczekiwanego wzrostu kosztów pozyskania finansowania portfela
aktywów o właściwych terminach zapadalności i oprocentowaniu, a także ryzyko braku możliwości zamknięcia
pozycji we właściwym czasie i po odpowiedniej cenie, oraz ryzyko powstania konieczności spłaty zobowiązań
Grupy wcześniej, niż przewidywano.
Zasadniczo Grupa posiada bardzo dobrą sytuację płynnościową. Kierownictwo na bieżąco analizuje pozycję
płynnościową Grupy i prognozy rozwoju jej poszczególnych linii biznesowych w kontekście współczynnika
kredytów w PLN do depozytów w PLN (na dzień 31 marca 2013 r. współczynnik kredytów w PLN
do depozytów w PLN wynosił 119,1% dla Grupy oraz 110,3% dla Banku). Aktywa w walutach obcych (w tym,
w szczególności portfel kredytów hipotecznych w CHF) finansowane są głównie z linii kredytowych
uzyskiwanych od Grupy BNP PARIBAS.
Grupa jest autonomiczna w zakresie zarządzania płynnością i potrzebami kapitałowymi. Korzysta jednak
z dostępu do kapitału i płynności oferowanych przez Grupę BNP PARIBAS, co zapewnia jej bezpieczeństwo
funkcjonowania od strony adekwatności kapitałowej i efektywności struktury finansowania.
Pasywa i kapitał własny
Poniższa tabela przedstawia informacje na temat pasywów i kapitału własnego Grupy na dzień 30 czerwca
2013 r. oraz 31 grudnia 2012 r.
30 czerwca
31 grudnia
Zmiana
2013
2012
Q2 2013/Q4 2012
(niezbadane)
(zbadane)(3)
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu................................
85.738
86.718
(1,1)
Zobowiązania wobec banków................................................................
1.414.543
382.360
270,0
Zobowiązania wobec klientów ................................................................
9.578.611
10.064.950
(4,8)
Kredyty i pożyczki otrzymane (1) ................................................................
7.227.385
7.589.756
(4,8)
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem
stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane .......................
6.960
8.800
(20,9)
Zobowiązania z tyt. emisji papierów dłużnych ...........................................
-
-
-
470.656
694.251
(32,2)
-
-
-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego(2) ...................................................
6
7.416
(99,9)
290.793
225.949
28,7
Rezerwy ................................................................................................
56.826
39.667
43,3
RAZEM ZOBOWIĄZANIA................................................................
19.131.518
19.099.867
0,2
1.304.380
1.434.646
(9,1)
172.921
172.401
0,3
-
-
-
183.480
26.269
598,5
KAPITAŁY WŁASNE
(5.529)
32.110
(117,2)
Kapitał z aktualizacji wyceny ................................................................
-
833
nie dotyczy
38.026
33.845
12,4
51.506
30.841
67,0
RAZEM KAPITAŁY WŁASNE..............................................................
1.744.784
1.730.945
0,8
RAZEM PASYWA ...................................................................................
20.876.302
20.830.812
0,2
Źródło: Roczne Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe, Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, oprócz zmiany
procentowej
________________________
Uwagi:
(1)
Z czego środki z Grupy BNP PARIBAS stanowiły 6.535,4 mln PLN i 6.892,7 mln PLN, odpowiednio, na dzień 30 czerwca 2013 r. i 31
grudnia 2012 r.
38
(2)
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego odpowiednio na dzień 30 czerwca 2013 r. i 31 grudnia 2012 r. zostały skompensowane aktywami z
tytułu podatku odroczonego odpowiednio na dzień 30 czerwca 2013 r. oraz 31 grudnia 2012 r., z wyłączeniem aktywów z tytułu podatku
odroczonego związanych z wyceną inwestycji dostępnych do sprzedaży ujętych w zestawieniu zmian w kapitale własnym odpowiednio na
dzień 30 czerwca 2013 r. oraz 31 grudnia 2012 r.
(3)
Poza pozycjami „Zobowiązania wobec banków”, „Kredyty i pożyczki otrzymane”, „Pozostałe zobowiązania” oraz „Rezerwy” zawartymi w
rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według stanu na oraz za rok zakończony 31 grudnia 2012 r., wynoszącymi,
odpowiednio 382.358 tys. PLN, 7.589.758 tys. PLN, 226.475 tys. PLN oraz 39.141 tys. PLN, które zostały skorygowane zgodnie z opisem
zawartym w nocie 5 do Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Patrz „Istotne informacje—Zamiana
sposobu prezentacji danych finansowych”.
Na dzień 30 czerwca 2013 r., 45,9% pasywów Grupy i kapitałów własnych stanowiły zobowiązania wobec
klientów, 34,6% stanowiły kredyty i pożyczki otrzymane, 6,8% stanowiły zobowiązania wobec banków, 2,3%
zobowiązania podporządkowane, a 8,4% kapitał własny.
Razem pasywa i kapitały własne zwiększyły się o 0,2%, czyli 45,5 mln PLN, do 20.876,3 mln PLN na dzień
30 czerwca 2013 r. z 20.830,8 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Wzrost ten wynikał głównie ze wzrostu
o 270,0%, czyli 1.032,2 mln PLN, zobowiązań wobec banków (głównie w wyniku wzrostu wartości depozytów
terminowych z innych banków, głównie banków z Grupy BNP PARIBAS). Zwiększenie zobowiązań wobec
banków wynikało częściowo ze spadku o 4,8%, czyli 486,3 mln PLN zobowiązań wobec klientów (co było
głównie wynikiem aktywnego zarządzania bazą depozytów klientów Grupy i przeszacowania portfela
w związku ze zmniejszeniem się średniej rynkowej stopy oprocentowania), spadku o 4,8%, czyli 362,4 mln
EUR, kredytów i pożyczek otrzymanych (głównie w wyniku spłaty netto przez Bank, w styczniu 2013 r.,
pożyczek udzielonych przez Grupę BNP PARIBAS w kwocie 90 mln CHF (Bank częściowo przedpłacił linie
kredytowe na łączną kwotę 250 mln CHF i uruchomił kolejne transze na łączną kwotę 160 mln CHF),
w związku z utrzymującą się dobrą sytuacją płynnościową Banku oraz spłaty części pożyczek przez spółkę
zależną Fortis Lease na rzecz Grupy BNP PARIBAS), a także spadku o 32,2%, czyli 223,6 mln EUR,
zobowiązań podporządkowanych (głównie w wyniku przedterminowej spłaty przez Bank pożyczki
podporządkowanej w wysokości 60 mln EUR).
Poniższa tabela przedstawia informacje o zobowiązaniach Grupy wobec klientów na dzień 30 czerwca 2013 r.
oraz 31 grudnia 2012.
30 czerwca
31 grudnia
Zmiana
2013
2012
Q2 2013/Q4 2012
(zbadane)
(niezbadane)
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Depozyty bieżące .........................................................................................
4.160.631
3.579.775
16,2
Depozyty terminowe ....................................................................................
5.240.945
6.288.320
(16,7)
Zabezpieczenia pieniężne ............................................................................
Zobowiązania z tytułu rozpoznania instrumentów finansowych
(transakcje typu FX spot i FX swap) w dacie zawarcia transakcji................
136.857
141.920
(3,6)
2.309
945
144,3
9.149
11.823
(22,6)
28.720
42.167
(31,9)
9.578.611
10.064.950
(4,8)
Pozostałe ................................................................................................
Odsetki.........................................................................................................
Razem zobowiązania wobec klientów .......................................................
Źródło: Roczne Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe, Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe, oprócz zmiany
procentowej
Zobowiązania wobec klientów zmniejszyły się o 4,8%, czyli 486,3 mln PLN, do 9.578,6 mln PLN na dzień 30
czerwca 2013 r. z 10.065,0 mln na dzień 31 grudnia 2012 r. Spadek ten wynikał głównie ze spadku depozytów
terminowych o 16,7%, czyli 1.047,4 mln PLN. Zmniejszeniu depozytów terminowych towarzyszył wzrost
depozytów bieżących o 16,2%, czyli 580,9 mln PLN.
Depozyty w walutach obcych stanowiły 13,3% wszystkich zobowiązań wobec klientów na dzień 30 czerwca
2013 r.; wśród nich depozyty w EUR, wynoszące 1.014,2 mln PLN, stanowiły 10,6% całości zobowiązań wobec
klientów oraz 79,4% wszystkich zobowiązań wobec klientów w walutach obcych. Wielkość depozytów
w walutach obcych spadła o 17,3%, czyli 266,2 mln PLN, w stosunku do 31 grudnia 2013 r., głównie w wyniku
spadku wielkości bieżących depozytów dużych przedsiębiorstw.
39
Depozyty terminowe zmniejszyły się do 5.240,9 mln PLN na dzień 30 czerwca 2013 r. z 6.288,3 na dzień
31 grudnia 2012 r. Spadek ten wynikał z spadku o 16,6%, czyli 982,9 mln PLN, salda depozytów terminowych
denominowanych w PLN (głównie depozytów dużych przedsiębiorstw).
Depozyty bieżące zwiększyły się o 16,2%, czyli 580,8 mln PLN, do 4.160,6 mln PLN na dzień 30 czerwca
2013 r. z 3.579,8 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Wzrost ten wynikał głównie ze wzrostu salda rachunków
oszczędnościowych klientów indywidualnych z 1.021,9 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. do 1.783,3 mln
PLN na dzień 30 czerwca 2013 r.
Poniższa tabela prezentuje informacje dotyczące kredytów i pożyczek otrzymanych przez Grupę (z wyjątkiem
pożyczek podporządkowanych, omówionych dalej w punkcie „—Zobowiązania podporządkowane”) na dzień 30
czerwca 2013 r. oraz 31 grudnia 2012 r.
Zmiana
30 czerwca
2013
31 grudnia
2012
Q2 2013/Q4 2012
(niezbadane)
(zbadane)(1)
(niezbadane)
(%)
(tys. PLN)
Kredyty i pożyczki otrzymane od banków ...........................
7.218.257
7.577.240
(4,7)
Odsetki.................................................................................
9.128
12.516
(27,1)
7.227.385
7.589.756
(4,8)
Razem kredyty i pożyczki otrzymane
procentowej
________________________
Uwaga:
(1)
Poza pozycjami „Odsetki” oraz „Razem kredyty i pożyczki otrzymane” zawartymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym według stanu na oraz za rok zakończony 31 grudnia 2012 r., wynoszącymi, odpowiednio, 12.518 tys. PLN oraz 7.589.758 tys.
PLN, które zostały skorygowane zgodnie z opisem zawartym w nocie 5 do Półrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania
Finansowego. Patrz „Istotne informacje—Zamiana sposobu prezentacji danych finansowych”.
Kredyty i pożyczki otrzymane zmniejszyły się o 4,8%, czyli 362,4 mln PLN, do 7.227,4 mln PLN na dzień
30 czerwca 2013 r. z 7.589,8 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Spadek ten wynikał ze zmniejszenia
kredytów i pożyczek zaciąganych w bankach, głównie w wyniku spłaty netto przez Bank, w styczniu 2013 r.,
pożyczek udzielonych przez Grupę BNP PARIBAS w kwocie 90 mln CHF (Bank częściowo przedpłacił linie
kredytowe na łączną kwotę 250 mln CHF i uruchomił kolejne transze na łączną kwotę 160 mln CHF),
w związku z utrzymującą się dobrą pozycją płynnościową Banku oraz spłaty części pożyczek przez spółkę
zależną Fortis Lease.
Finansowanie z Grupy BNP PARIBAS stanowiło 90,4%, czyli 6.545,4 mln PLN i 90,8%, czyli 6.892,7 mln PLN
kredytów i pożyczek, odpowiednio na dzień 30 czerwca 2013 r. i 31 grudnia 2012 r.
Poniższa tabela prezentuje informacje dotyczące pozostałych do spłaty istotnych kredytów i pożyczek
otrzymanych Grupy, które nie zostały spłacone na dzień 30 czerwca 2013 r.
40
Termin
wymagalności
Do spłaty
(mln PLN)
(niezbadane)
Wierzyciel
Dłużnik
Waluta wypłaty
Wypłacona
kwota
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
25
lipiec 2013
88
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
250
październik 2013
877
Jednostka
dominująca
Bank
EUR
90
grudzień 2013
390
Jednostka
dominująca
Bank
PLN
800
luty 2014
800
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
40
czerwiec 2014
140
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
275
lipiec 2014
965
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
80
marzec 2015
281
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
70
czerwiec 2015
246
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
80
wrzesień 2015
281
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
30
marzec 2016
105
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
79
czerwiec 2016
277
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
31
wrzesień 2016
109
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
75
marzec 2017
263
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
75
czerwiec 2017
263
Jednostka
dominująca
Bank
CHF
75
wrzesień 2017
263
150
EBI
Bank
PLN
150
grudzień 2015
EBOiR
Bank
EUR
30
styczeń 2016
130
EBI
Bank
PLN
119
lipiec 2016
119
EBI
Bank
PLN
55
grudzień 2016
55
EBI
Bank
PLN
80
czerwiec 2017
80
Jednostka
dominująca
Fortis Lease
CHF
31
styczeń 2023
107
Jednostka
dominująca
Fortis Lease
EUR
140
sierpień 2024
605
Jednostka
dominująca
Fortis Lease
PLN
622
grudzień 2023
622
EBI
Fortis Lease
EUR
19
marzec 2018
80
EBI
Fortis Lease
PLN
77
grudzień 2022
77
Źródło: Bank
________________________
Poniższa tabela prezentuje informacje na temat kredytów i pożyczek otrzymanych przez Grupę za okresy sześciu
miesięcy zakończone 30 czerwca 2013 r. oraz 2012 r.
41
2013
2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
Średnie
saldo(1)
Suma otrzymanych
kredytów i pożyczek................................
7.164.819
(%)
Koszty
odsetkowe
(tys. PLN)
Średnie
oprocentowani
e(2)
(58.882)
Koszty
odsetkowe
Średnie
saldo(1)
1,7
(%)
8.656.284
Średnie
oprocentowani
e(2)
(60.309)
1,4
Źródło: Bank
________________________
(1)
Obliczone na podstawie miesięcznych średnich sald brutto bez odsetek dla Banku i sald brutto bez odsetek na koniec każdego kwartału dla
jego jednostek zależnych.
(2)
Poniższa tabela prezentuje informacje na temat zobowiązań Grupy wobec banków na 30 czerwca 2013 r.
i 31 grudnia 2012 r.
30 czerwca
31 grudnia
Zmiana
2013
2012
Q2 2013/Q4 2012
(niezbadane)
(zbadane)
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Zobowiązana wobec banków
Depozyty banków ........................................................................................
1.359.233
342.292
297,1
-
bieżące .......................................................................................
67.702
58.940
14,9
-
terminowe ..................................................................................
1.080.674
-
nie dotyczy
zabezpieczenia pieniężne ...........................................................
Zobowiązania z tytułu rozpoznania instrumentów finansowych
(transakcje typu FX spot i FX swap) w dacie zawarcia transakcji................
210.857
283.352
(25,6)
51.600
38.754
33,1
Odsetki.........................................................................................................
Razem zobowiązania wobec banków ........................................................
3.710
1.414.543
1.314
382.360
182,3
270,0
procentowej
Zobowiązania wobec banków zwiększyły się o 270,0%, czyli 1.032,2 mln PLN, do 1.414,5 mln PLN na
30 czerwca 2013 r. z 382,4 mln PLN na 31 grudnia 2012 r. Wzrost ten wynikał głównie z tego, że na dzień 31
grudnia 2012 r. Grupa nie posiadała żadnych depozytów terminowych z innych banków stanowiących
dodatkowe źródło finansowania, natomiast na dzień 30 czerwca 2013 r. depozyty terminowe z innych banków
wyniosły 1.080,7 mln PLN, głównie w związku z depozytami banków z Grupy BNP PARIBAS. Wzrost
depozytów terminowych został częściowo skompensowany spadkiem o 25,6%, czyli 72,5 mln PLN, wysokości
zabezpieczeń pieniężnych.
Poziom zobowiązań wobec banków może ulegać zmianom a w przeszłości podlegał znacznym wahaniom,
w zależności od wymogów i pozycji płynnościowej Grupy.
Zobowiązania podporządkowane
Zobowiązania podporządkowane Grupy zmniejszyły się o 32,2%, czyli 223,6 mln PLN, do 470,7 mln PLN na
dzień 30 czerwca 2013 r. z 694,3 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Spadek ten wynikał ze spłaty pożyczki
podporządkowanej w kwocie 60 mln EUR w styczniu 2013 r.
Poniższa tabela przedstawia informacje na temat umów pożyczek podporządkowanych na dzień 30 czerwca
2013 r.
42
Data umowy
Strony umowy
Kwota
Data spłaty
2012-12-15
BNP Paribas Paris
60 mln EUR
2022-12-20
2012-12-15
BNP Paribas Paris
60 mln CHF
2022-12-20
Źródło: Bank
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Szczegółowe informacje na temat rezerwy z tytułu podatku odroczonego zawiera punkt „—Płynność i zasoby
kapitałowe—Aktywa—Aktywa z tytułu podatku odroczonego”.
Kapitał własny
Kapitał własny Grupy zwiększył się o 0,8%, czyli 13,8 mln PLN, do 1.744,8 mln PLN na dzień 30 czerwca 2013
r. z 1.730,9 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Wzrost ten wynikał głównie ze wzrostu o 67,0%, czyli 20,7
mln PLN, zysku netto Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. Zwiększenie zysku netto
zostało częściowo skompensowane poprzez zmniejszenie o 117,2%, czyli 37,6 mln PLN, funduszy z aktualizacji
wyceny, w związku z transakcjami na aktywach dostępnych do sprzedaży (w szczególności obligacjami
skarbowymi) i ich wyceną, dokonaną w ramach zarządzania płynnością Grupy.
W okresie objętym Półrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym, zgodnie
z Uchwałami o Pierwszym Obniżeniu Kapitału Zakładowego, kapitał zakładowy obniżony został o 130,3 mln
PLN, do kwoty 1.304,4 mln PLN z kwoty 1.434,6 mln PLN w drodze obniżenia wartości nominalnej każdej
Akcji z 50,00 PLN, do 45,46 PLN. Jednocześnie kwota obniżonego kapitału zakładowego została uznana za
kapitał rezerwowy i uwzględniona w pozycji „Pozostałe kapitały”. Patrz „Kapitał zakładowy i akcje” w celu
uzyskania dodatkowych informacji na temat kapitału zakładowego Banku.
Zobowiązania warunkowe – zobowiązania pozabilansowe
Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące zobowiązań pozabilansowych Grupy na dzień 30 czerwca
2013 r. oraz 31 grudnia 2012.
30 czerwca
31 grudnia
Zmiana
2013
2012
Q2 2013/Q4 2012
(niezbadane)
(zbadane)
(niezbadane)
(%)
(tys. PLN)
Zobowiązania warunkowe udzielone
- finansowe ................................................................................................
5.400.484
4.930.129
9,5
- gwarancyjne..............................................................................................
2.124.483
1.921.582
10,6
Razem zobowiązania warunkowe udzielone ................................
7.524.967
6.851.711
9,8
2.184.500
1.462.000
49,4
512.098
490.046
4,5
2.696.598
1.952.046
38,1
Zobowiązania warunkowe otrzymane
- finansowe ................................................................................................
- gwarancyjne...............................................................................................
Razem zobowiązania warunkowe otrzymane ................................
procentowej
Zobowiązania warunkowe udzielone Grupy zwiększyły się o 9,8%, czyli 673,3 mln PLN, do 7.525,0 mln na
dzień 30 czerwca 2013 r. z 6.851,7 mln na dzień 31 grudnia 2012 r. Wzrost ten wynikał głównie ze wzrostu
o 9,5%, czyli o 470,4 mln PLN, pozycji związanych z finansowaniem i ze wzrostu o 10,6%, czyli 202,9 mln
PLN udzielonych gwarancji.
Pozycje związane z finansowaniem (jako element udzielonych zobowiązań warunkowych) zwiększyły się do
5.400,5 mln PLN na dzień 30 czerwca 2013 r. z 4.930,1 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Zwiększenie to
dotyczyło przede wszystkim niewykorzystanych linii kredytowych udzielonych klientom korporacyjnym Grupy.
Gwarancje udzielone (jako element zobowiązań warunkowych udzielonych) zwiększyły się do 2.124,5 mln PLN
na dzień 30 czerwca 2013 r. z 1.921,6 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Wzrost ten wynikał głównie
z gwarancji udzielonych klientom biznesowym Grupy.
43
Zobowiązania warunkowe otrzymane Grupy zwiększyły się o 38,1%, czyli 744,6 mln PLN, do 2.696,6 mln PLN
na dzień 30 czerwca 2013 r. z 1.462,0 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Wzrost ten wynikał głównie ze
wzrostu o 49,4%, czyli 722,5 mln PLN, pozycji związanych z finansowaniem.
Pozycje związane z finansowaniem (jako element zobowiązań warunkowych otrzymanych) zwiększyły się do
2.184,5 mln PLN na dzień 30 czerwca 2013 r. z 1.952,0 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Wzrost ten
wynikał głównie z uznania zobowiązań warunkowych w odniesieniu do niewykorzystanych linii kredytowych
otwartych dla Banku w NBP.
Gwarancje otrzymane (jako element zobowiązań warunkowych otrzymanych) zwiększyły się do 512,1 mln PLN
na dzień 30 czerwca 2013 r. z 490,0 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Zwiększenie to dotyczyło głównie
gwarancji otrzymanych z banków z Grupy BNP PARIBAS.
Aktywa ważone ryzykiem i regulacyjne wymogi kapitałowe
Bank ma obowiązek stosować się do wymogów kapitałowych dotyczących instytucji kredytowych i wytycznych
w zakresie adekwatności kapitałowej uchwalonych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (Bazylea II),
w kształcie przyjętym w UE (CRD wdrażająca Bazyleę II) i włączonym do polskiego systemu prawnego
w ustawie Prawo Bankowe oraz wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Adekwatność kapitałowa jest stanem, kiedy wysokość funduszy własnych Banku jest wystarczająca, aby spełnić
regulacyjne wymogi kapitałowe związane z ryzykiem kredytowym, rynkowym i operacyjnym („Filar I”) oraz
wymogi kapitału wewnętrznego („Filar II”) zgodnie z CRD. Obowiązki sprawozdawcze dotyczące
adekwatności kapitałowej stanowią Filar III. Celem zarządzania adekwatnością kapitałową jest bieżące
utrzymywanie poziomu kapitału adekwatnego do skali i profilu ryzyka związanego z działalnością Grupy.
Poniższa tabela prezentuje aktywa ważone ryzykiem oraz współczynnik wypłacalności obliczane zgodnie z CRD
i wymogi kapitałowe dla Grupy we wskazanych datach.
30 czerwca
31 grudnia
Zmiana
2013
2012
Q2 2013/Q4 2012
(zbadane)
(niezbadane)
(niezbadane)
(%)
(tys. PLN)
Aktywa ważone ryzykiem i zobowiązania pozabilansowe ......................
16.521.693
15.659.407
5,5
Kapitał zakładowy .......................................................................................
1.304.380
1.434.646
(9,1)
Kapitał zapasowy .........................................................................................
172.921
172.401
0,3
Kapitał rezerwowy łącznie z zyskami zatrzymanymi ................................
155.024
35.715
334,1
52.177
25.232
106,8
470.220
693.792
(32,2)
Fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko
działalności bankowej ..................................................................................
Zobowiązania podporządkowane zaliczane do funduszy
własnych ................................................................................................
Inne składniki funduszy własnych, uwzględniane w wyliczeniu
współczynnika wypłacalności ................................................................
5.861
31.596
(81,5)
2.160.583
2.393.382
(9,7)
-
-
-
Wartości niematerialne netto................................................................
(34.706)
(29.909)
16,0
Pomniejszenia razem .................................................................................
(34.706)
(29.909)
16,0
Fundusze własne netto ...............................................................................
2.125.877
2.363.473
(10,1)
Kapitał krótkoterminowy ................................................................
12.898
11.102
16,2
w tym zysk bieżący na portfelu handlowym ................................
12.898
11.102
16,2
Razem fundusze własne plus kapitał krótkoterminowy ..........................
2.138.775
2.374.575
(9,9)
Fundusze podstawowe Tier 1 (1) ................................................................
1.649.796
1.638.085
0,7
.............................................................
476.081
725.388
(34,4)
Ryzyka kredytowego ...................................................................................
1.321.735
1.263.007
(4,6)
Ryzyka rynkowego ......................................................................................
1.144
3.622
(68,4)
Fundusze własne brutto, razem ................................................................
Pomniejszenia
Udziały kapitałowe w podmiotach finansowych ................................
Fundusze uzupełniające Tier 2
(1)
Wymóg kapitałowy z tytułu:
44
30 czerwca
31 grudnia
Zmiana
2013
2012
Q2 2013/Q4 2012
(niezbadane)
(zbadane)
(niezbadane)
(tys. PLN)
Ryzyka operacyjnego ...................................................................................
Całkowity wymóg kapitałowy ................................................................
(%)
123.420
109.654
12,6
1.446.299
1.376.283
5,1
(1)
Współczynnik Tier 1 (%) ................................................................
Współczynnik wypłacalności (%) ..............................................................
9,1
9,5
(4,2)
11,8
13,8
(14,3)
Źródło: Roczne Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe, Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, Bank
(1)
Niezbadane, wyliczenie Banku.
Współczynnik wypłacalności Grupy na dzień 30 czerwca 2013 r. znajdował się na bezpiecznym poziomie
przewyższającym regulacyjne minimum. Fundusze własne znajdowały się również powyżej wymogu dla
kapitału wewnętrznego.
Współczynnik wypłacalności Grupy spadł do 11,8% na dzień 30 czerwca 2013 r. w porównaniu do 13,8% na
dzień 31 grudnia 2012 r. Spadek ten wynikał głównie z obniżenia o 32,2%, czyli 223,6 mln PLN, zobowiązań
podporządkowanych zaliczanych do funduszy własnych (pomijając przedterminowo spłacony w styczniu 2013 r.
kredyt w wysokości 60 mln EUR, współczynnik wypłacalności Grupy wynosiłby 12,4% na dzień 31 grudnia
2012 r. ) oraz ze wzrostu o 4,6%, czyli 58,7 mln PLN, wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego
oraz ze wzrostu o 12,6%, czyli 13,8 mln. PLN, wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego. Było to
częściowo skompensowane wzrostem o 334,1%, czyli 119,3 mln PLN, kapitału rezerwowego wraz z zyskami
zatrzymanymi.
Zobowiązania podporządkowane uległy obniżeniu do kwoty 470,2 mln PLN na dzień 30 czerwca 2013 r.
z kwoty 693,8 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Spadek ten wynikał przede wszystkim ze spłaty pożyczki
podporządkowanej w wysokości 60 mln EUR w styczniu 2013 r. jako część zmian struktury walutowej
i terminowej zobowiązań podporządkowanych, która rozpoczęła się w 2012 r.
Wymogi kapitałowe dotyczące ryzyka kredytowego zwiększyły się do 1.321,7 mln PLN na dzień 30 czerwca
2013 z 1.263,0 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Wynikało to głównie ze wzrostu sald należności od
klientów.
Wymogi kapitałowe dotyczące ryzyka operacyjnego zwiększyły się o 123,4 mln PLN na dzień 30 czerwca
2013 r. z 109,7 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Wynikało to głównie z rozwoju działalności Grupy.
Kapitał rezerwowy łącznie z zyskami zatrzymanymi zwiększył się o 155,0 mln PLN na dzień 30 czerwca 2013 r.
z 35,7 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. W okresie objętym Półrocznym Skróconym Skonsolidowanym
Sprawozdaniem Finansowym, zgodnie z Uchwałami o Pierwszym Obniżeniu Kapitału Zakładowego, kapitał
zakładowy został obniżony o 130,3 mln PLN, do 1.304,4 mln PLN z 1.434,6 mln PLN w drodze obniżenia
wartości nominalnej każdej Akcji z 50,00 PLN do 45,46 PLN. Jednocześnie wartość obniżenia została ujęta
w kapitałach rezerwowych. Ponadto, pozycja ta obejmowała także niepodzielony zysk z lat ubiegłych za rok
zakończony 31 grudnia 2012 r.
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem wzrosły o 5,5%, czyli 862,3 mln PLN, do 16.521,7
mln PLN na dzień 30 czerwca 2013 r. z kwoty 15.659,4 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r.
Aktywa
Poniższa tabela przedstawia informacje o aktywach Grupy na dzień 30 czerwca 2013 r. oraz 31 grudnia 2012 r.
30 czerwca
2013
31 grudnia
2012
(niezbadane)
Zmiana
Q2 2013/Q4 2012
(zbadane)
(%)
AKTYWA
414.688
1.980.588
(79,1)
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu ................................
92.658
145.838
(36,5)
Należności od banków................................................................
125.711
208.045
(39,6)
45
30 czerwca
31 grudnia
2013
Zmiana
2012
(niezbadane)
Q2 2013/Q4 2012
(zbadane)
(%)
17.062.278
16.159.687
5,6
8.119
11.179
(27,4)
Inwestycje – dostępne do sprzedaży ........................................................... 2.660.754
1.825.430
45,8
Należności od klientów ................................................................
Instrumenty zabezpieczające ................................................................
Inne inwestycje
-
-
-
127.267
123.598
3,0
Wartości niematerialne ................................................................
35.182
29.909
17,6
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ................................
23.571
32.100
(26,6)
Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego ................................
17.568
4.423
297,2
211.127
233.373
(9,5)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane z
kapitałem z aktualizacji wyceny ..............................................................
1.405
-
-
95.974
76.642
25,2
20.876.302
20.830.812
0,2
Rzeczowy majątek trwały ................................................................
Aktywa z tytułu podatku odroczonego(1) ................................
RAZEM AKTYWA ................................................................
Źródło: Roczne Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe, Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, oprócz zmian
procentowych
(1)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego w dniu 30 czerwca 2013 r. oraz 31 grudnia 2012 r. zostały skompensowane odpowiednio rezerwami
z tytułu podatku odroczonego w dniu 30 czerwca 2013 r. oraz 31 grudnia 2012 r., z wyłączeniem rezerwy z tytułu podatku odroczonego
w dniu 30 czerwca 2013 r. odnoszących się do zysków i strat aktuarialnych i aktywów z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca
2013 r. oraz 31 grudnia 2012 r. związanej z wyceną inwestycji dostępnych do sprzedaży ujętych w zestawieniu zmian w kapitale własnym
Na dzień 30 czerwca 2013 r, 81,7% aktywów Grupy stanowiły należności od klientów, 2,0% środki pieniężne
i ich ekwiwalenty zaś 12,7% inwestycje dostępne do sprzedaży.
Aktywa Grupy zwiększyły się o 0,2%, czyli 45,5 mln PLN, do 20.876,3 mln PLN na dzień 30 czerwca 2013 r.
z kwoty 20.830,8 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Wzrost ten wynikał głównie ze wzrostu o 5,6%, czyli
902,6 mln PLN, należności od klientów (głównie w wyniku zwiększenia całkowitego wolumenu pożyczek
udzielanych dużym przedsiębiorstwom w związku z wdrożeniem strategii sprzedaży produktów Grupy
i aktywnej sprzedaży pożyczek konsumpcyjnych klientom indywidualnym (dzięki skutecznej akcji
marketingowej i zastosowaniu nowych narzędzi bankowości wielokanałowej przez specjalistów Grupy
zajmujących się sprzedażą) i wzrostu o 45,8%, czyli 835,3 mln PLN, inwestycji dostępnych do sprzedaży (co
było wynikiem tego, że w świetle nadwyżki płynności w drugim kwartale 2013 r., Bank nabył bony pieniężne
i obligacje skarbowe NBP). Wpływ zwiększenia się należności od klientów i inwestycji dostępnych do
sprzedaży został częściowo skompensowany przez zmniejszenie o 79,1%, czyli 1.565,9 mln PLN, środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów (co było głównie wynikiem zmniejszenia sald na rachunkach nostro).
46
Poniższa tabela przedstawia pozycje należności od klientów Grupy na dzień 30 czerwca 2013 r oraz 31 grudnia
2012 r.
30 czerwca
31 grudnia
Zmiana
2013
2012
Q2 2013/Q4
2012
(niezbadane)
(zbadane)
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Kredyty dla jednostek budżetowych .......................................................................
45
44
2.3
Kredyty hipoteczne .................................................................................................
5.944.137
5.804.242
2,4
Kredyty i pożyczki konsumpcyjne ..........................................................................
2.404.117
2.330.502
3,2
Kredyty komercyjne ...............................................................................................
7.942.773
7.323.821
8,5
Należności z tytułu rozpoznania instrumentów finansowych (transakcje typu FX
spot i FX swap) w dacie zawarcia transakcji...........................................................
2.297
930
147,0
Należności z tytułu leasingu finansowego ..............................................................
1.707.372
1.714.963
(0,4)
Inne należności .......................................................................................................
137.464
130.232
5,6
Odsetki....................................................................................................................
51.112
57.087
(10,5)
Razem należności od klientów brutto ..................................................................
18.189.317
17.361.821
4,8
Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości:.......................................................
(1.127.039)
(1.202.134)
(6,2)
- na poniesione, zidentyfikowane straty ..................................................................
(1.017.977)
(1.099.281)
(7,4)
(109.062)
(102.853)
6,0
17.062.278
16.159.687
5,6
- na poniesione, ale niezidentyfikowane straty (IBNR) ...........................................
Razem należności od klientów netto .........................................................
Źródło: Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, oprócz zmiany
procentowej
Należności od klientów zwiększyły się o 5,6%, czyli 902,6 mln PLN, do 17.062,3 mln PLN w dniu 30 czerwca
2013 r. z 16.159,7 mln PLN w dniu 31 grudnia 2012 r. Wzrost ten wynikał głównie ze wzrostu o 8,5%, czyli
619,0 mln PLN, kredytów komercyjnych, wzrostu o 2,4%, czyli 139,9 mln PLN, kredytów hipotecznych
i spadku o 7,4%, czyli 81,3 mln PLN odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości na poniesione,
zidentyfikowane straty oraz wzrostu o 3,2%, czyli 73,6 mln PLN, kredytów i pożyczek konsumpcyjnych.
Kredyty walutowe stanowiły 40,2% należności od klientów brutto na dzień 30 czerwca 2013 r., przy
najwyższym udziale kredytów w CHF, które wynosiły 4.342,5 mln PLN, stanowiąc 24% łącznej kwoty
należności od klientów brutto. Kredyty denominowane w EUR, wynoszące 2,830.6 mln PLN, stanowiły 15,6%
łącznej kwoty należności od klientów brutto na dzień 30 czerwca 2013 r.
Kredyty komercyjne zwiększyły się do 7.942,8 mln PLN w dniu 30 czerwca 2013 r. z 7.323,8 mln PLN w dniu
31 grudnia 2012 r. Wzrost ten wynikał głównie z udzielenia kilku dużych kredytów udzielonych przez Bank na
finansowanie projektów inwestycyjnych dużych przedsiębiorstw, wyższego wykorzystania limitów kredytów
w rachunku bieżącym oraz wpływu kursów walut na kredyty komercyjne udzielane w walutach obcych, co
spowodowało zwiększenie salda kredytów komercyjnych o 1,7% oraz wzrost kredytów denominowanych
w PLN na zakup samochodów dla przedsiębiorstw o 9,8%.
Kredyty hipoteczne zwiększyły się do 5.944,1 mln PLN na dzień 30 czerwca 2013 r. z 5.804,2 mln PLN w dniu
31 grudnia 2012 r. Pomimo niższego popytu na kredyty mieszkaniowe w okresie 6 miesięcy zakończonym 30
czerwca 2013 w porównaniu z pierwszym półroczem 2012 r., związanego z zakończeniem rządowego programu
kredytów mieszkaniowych „Rodzina na swoim”, udzielone kredyty hipoteczne w PLN wzrosły o 7,3%, czyli
120 mln PLN w porównaniu do 31 grudnia 2012 r. dzięki utrzymaniu przez Grupę atrakcyjnej oferty tych
produktów. Udział kredytów mieszkaniowych w PLN w ogólnym portfelu kredytów mieszkaniowych zwiększył
się z 28,5% na dzień 31 grudnia 2012 do 29,9% na dzień 30 czerwca 2013 r, z uwagi na fakt, że Bank w zasadzie
zaprzestał udzielania nowych kredytów hipotecznych w walutach obcych klientom indywidualnym. Wartość
portfela walutowych kredytów hipotecznych Grupy wzrosła o 0,5%, czyli 145,6 mln PLN, do 4.169,4 mln PLN
na dzień 30 czerwca 2013 r. (z czego kredyty hipoteczne denominowane w CHF stanowiły 4.085,6 mln PLN).
Wzrost ten wynikał z wahań kursów walut, a zwłaszcza franka szwajcarskiego (deprecjacja złotego
spowodowała zwiększenie wartości kredytów hipotecznych). Nie uwzględniając wpływu zmian kursów walut,
saldo walutowych kredytów hipotecznych Grupy na dzień 30 czerwca 2013 r. zmniejszyło się o 3,0%
w stosunku do 31 grudnia 2012 r.
47
Kredyty i pożyczki konsumpcyjne zwiększyły się do 2.404,1 mln PLN w dniu 30 czerwca 2013 r. z 2.330,5 mln
PLN w dniu 31 grudnia 2012 r. Dzięki atrakcyjnej ofercie kredytów gotówkowych, która pozostaje jedną
z najbardziej konkurencyjnych na rynku, oraz intensywnym wysiłkom marketingowym, sprzedaż kredytów
gotówkowych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. wyniosła ogółem 507,5 mln PLN (z czego
286,8 mln PLN w okresie 3 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. oraz 220,8 mln PLN w okresie
3 miesięcy zakończonym 31 marca 2013 r.) co stanowiło wzrost o 21,5% w zestawieniu z okresem 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2012 r. Sprzedaż kredytów samochodowych w okresie 6 miesięcy zakończonym
30 czerwca 2013 r. wyniosła łącznie 201,8 mln PLN (z czego 102,1 mln PLN w okresie 3 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2013 r. oraz 99,7 mln PLN w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2013 r.), co
stanowiło wzrost o 6,2% w porównaniu do okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2012 r. Wzrost
sprzedaży kredytów gotówkowych został częściowo skompensowany zmniejszeniem stanu kredytów
konsumpcyjnych wynikającym ze sprzedaży części kredytów nieregularnych w maju 2013 r.
Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości na poniesione, zidentyfikowane straty zmniejszyły się do 1.018,0
mln PLN na dzień 30 czerwca 2013 r. z 1.099,3 mln PLN na dzień 31 grudnia 2012 r. Spadek ten był głównie
związany z efektywną restrukturyzacją i windykacją nieobsługiwanych należności oraz sprzedaży części portfela
kredytów nieregularnych o łącznej wartości bilansowej brutto 100 mln PLN. Działania te zrównoważyły wpływ
pogarszającej się koniunktury gospodarczej, który miał szczególnie negatywny wpływ na sektor budownictwa
oraz małych i średnich przedsiębiorstw, w wyniku czego Bank był zmuszony do utworzenia dodatkowych
rezerw na kredyty nieregularne udzielone takim klientom.
Inwestycje dostępne do sprzedaży
Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące inwestycji dostępnych do sprzedaży Grupy na dzień 30
czerwca 2013 r. oraz 31 grudnia 2012.
30 czerwca
31 grudnia
Zmiana
2013
2012
Q2 2013/Q4 2012
(zbadane)
(niezbadane)
(niezbadane)
(%)
(tys. PLN)
Inwestycje dostępne do sprzedaży ............................................................
Obligacje skarbowe ....................................................................................
1.817.284
1.766.570
2,9
11.666
10.223
14,1
Odsetki .......................................................................................................
789.651
14.728
3.467
33.730
17.764
7.350
34.840
nie dotyczy
(17,1)
(52,8)
(3,2)
Razem inwestycje dostępne do sprzedaży brutto.....................................
2.670.526
1.836.747
45,4
Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji dostępnych do sprzedaży ....
(9.772)
(3.888)
(11.317)
(3.888)
(13,7)
Obligacje emitowane przez podmioty niefinansowe ...................................
Bony pieniężne ...........................................................................................
Udziały i akcje............................................................................................
Inne ............................................................................................................
odpisy na obligacje emitowane przez podmioty niefinansowe .....................
odpisy na akcje ............................................................................................
(5.884)
(7.429)
(20,8)
Razem inwestycje dostępne do sprzedaży netto .......................................
2.660.754
1.825.430
45,8
procentowej
Inwestycje dostępne do odsprzedaży Grupy zwiększyły się o 45,8%, czyli 835,3 mln PLN, do 2.660,8 mln PLN
w dniu 30 czerwca 2013 r. z 1.836,7 mln PLN w dniu 31 grudnia 2012 r. Zwiększenie to było przede wszystkim
skutkiem wzrostu o 789,7 mln PLN wartości bonów pieniężnych.
Wartość bonów pieniężnych wzrosła do 789,7 mln PLN na dzień 30 czerwca 2013 r. Wzrost ten wynikał z tego,
że w świetle nadwyżki płynności w drugim kwartale 2013, Bank nabył bony skarbowe NBP i obligacje
skarbowe (poziom sald bonów pieniężnych może ulegać zmianom i w przeszłości podlegał znacznym
wahaniom, w zależności od wymogów i pozycji płynnościowej Grupy).
48
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Grupy na dzień
30 czerwca 2013 r. oraz 31 grudnia 2012.
30 czerwca
31 grudnia
Zmiana
2013
2012
Q2 2013/Q4 2012
(niezbadane)
(zbadane)
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
143.095
Gotówka w kasie ........................................................................................
220.445
(35,1)
Należności od Banku Centralnego ..............................................................
9.245
497.969
(98,1)
Krótkoterminowe należności od banków, tym:...........................................
261.781
1.262.785
(79,3)
- rachunki nostro......................................................................................
162.049
978.854
(83,4)
- lokaty krótkoterminowe od banków ......................................................
99.732
283.931
(64,9)
837
489
71,2
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto ..............................................
414.958
1.981.688
(79,1)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości .............................................
(270)
(1.100)
(75,5)
Odsetki ................................................................................................
- na poniesione, lecz niezidentyfikowane straty (IBNR) ..........................
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto................................
(270)
(1.100)
(75,5)
414.688
1.980.588
(79,1)
procentowej
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów podlega znacznym zmianom w zależności od wymogów
i pozycji płynnościowej Grupy.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Grupy zmniejszyły się o 79,1%, czyli 1.565,9 mln PLN, do 414,7 mln PLN
w dniu 30 czerwca 2013 z 1.980,6 mln PLN w dniu 31 grudnia 2012 r. Spadek ten wynikał przede wszystkim ze
spadku o 83,4%, czyli 816,8 mln PLN, sald rachunków nostro, spadku o 98,1%, czyli 488,7 mln PLN,
należności od NBP oraz spadku o 64,9%, czyli 184,2 mln PLN wartości lokat krótkoterminowych od banków.
Salda rachunków nostro zmniejszyły się do 162,0 mln PLN w dniu 30 czerwca 2013 r. z 978,9 mln PLN w dniu
31 grudnia 2012 r. Wartość należności od NBP spadła do 9,2 mln PLN w dniu 30 czerwca 2013 r. z 498,0 mln
PLN na dzień 31 grudnia 2012. Z kolei wartość lokat krótkoterminowych od banków zmniejszyła się do 99,7
mln PLN w dniu 30 czerwca 2013 r. z 283,9 mln PLN w dniu 31 grudnia 2012 r.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Poniższa tabela przedstawia informacje o aktywach i zobowiązaniach z tytułu podatku odroczonego Grupy na
dzień 30 czerwca 2013 r. oraz 31 grudnia 2012.
30 czerwca
31 grudnia
Zmiana
2013
2012
Q2 2013/Q4 2012
(niezbadane)
(zbadane)
(niezbadane)
(tys. PLN)
(%)
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ................................
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego ................................
Podatek odroczony netto ................................................................
282.140
(7,8)
47.594
56.183
(15,3)
212.526
225.957
(5,9)
260.120
procentowej
49
Na dzień 30 czerwca 2013 r. głównymi elementami aktywów z tytułu podatku odroczonego były odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości ekspozycji kredytowych w kwocie 154,9 mln PLN stanowiące 59,5%
aktywów z tytułu podatku odroczonego, korekty wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego instrumentów
pochodnych w kwocie 26,7 mln PLN stanowiące 10,3% aktywów z tytułu podatku odroczonego oraz odpisy
z tytułu utraty wartości pozostałych aktywów w kwocie 24,4 mln PLN stanowiące 9,4% aktywów z tytułu
podatku odroczonego. Na dzień 30 czerwca 2013 r. głównymi elementami rezerw z tytułu podatku odroczonego
były niezrealizowane odsetki do otrzymania w kwocie 25,0 mln PLN stanowiące 52,5% rezerwy z tytułu
podatku odroczonego razem, pozostałe rezerwy z tytułu podatku odroczonego w kwocie 8,6 mln PLN
stanowiące 18,1% rezerwy z tytułu podatku odroczonego, rozliczenie amortyzacji bilansowej i podatkowej
w kwocie 5,7 mln PLN stanowiące 12,1% rezerwy z tytułu podatku odroczonego, oraz prowizje rozliczane
w czasie w kwocie 3,8 mln PLN stanowiące 8,0% rezerwy z tytułu podatku odroczonego.
Podatek odroczony netto Grupy zmniejszył się o 5,9%, czyli 13,4 mln PLN, do 212,5 mln PLN w dniu
30 czerwca 2013 r. z 226,0 mln PLN w dniu 31 grudnia 2012 r. Spadek ten wynikał głównie ze zmniejszenia
aktywów z tytułu podatku odroczonego o 7,8%, czyli 22,0 mln PLN, do 260,1 mln PLN w dniu 30 czerwca 2013
r. z 282,1 mln PLN w dniu 31 grudnia 2012 r., spowodowanego głównie obniżeniem o 19,0 mln PLN odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości ekspozycji kredytowych (co z kolei należy przypisać głównie sprzedaży
w maju 2013 r. niektórych kredytów nieregularnych udzielonych klientom indywidualnym oraz MSP). Wpływ
zmniejszenia wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego został częściowo zniwelowany przez
zmniejszenie o 15,3%, czyli 8,6 mln PLN rezerw z tytułu podatku odroczonego, wynikające ze spadku wyceny
inwestycji dostępnych do sprzedaży (w szczególności bonów skarbowych).
Przepływy pieniężne
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 i 2012 r.
Poniższa tabela przedstawia informacje o przepływach pieniężnych Grupy z działalności operacyjnej,
inwestycyjnej i finansowej w okresach 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013 i 2012 r.
2013
2012
Zmiana
Q2 2013/Q2 2012
(niezbadane)
(tys. PLN)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na
początek okresu ................................................................
(%)
1.981.688
1.117.534
77,3
Zysk/strat brutto................................................................
70.246
21.396
228,3
Korekty z tytułu: ................................................................
101.901
(51.400)
nie dotyczy
Amortyzacja ................................................................................................ 22.709
29.742
(23,6)
Zmiana stanu rezerw i odpisów ................................................................ (61.021)
(6.651)
817,5
38.316
(672)
nie dotyczy
3.316
6.235
(46,8)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych: ................................ 108.199
- aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do
52.200
obrotu ................................................................................................
(47.668)
nie dotyczy
30.573
70,7
- należności od banków, brutto ................................................................ 82.334
(15.238)
nie dotyczy
- należności od klientów, brutto................................................................
(827.487)
- aktywa i zobowiązania z tytułu zastosowania
1.220
rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej ................................
104.108
(894,8)
3.582
(65,9)
14.602
(5.529)
nie dotyczy
- zobowiązania wobec banków ................................................................
1.032.183
123.763
734,0
- zobowiązania wobec klientów................................................................
(486.339)
- zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
otrzymanych ................................................................................................167.157
72.268
(773,0)
(205.944)
nie dotyczy
- zobowiązania z tytułu pożyczki podporządkowanej ................................ 23.893
(21.708)
nie dotyczy
Działalność operacyjna
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych ................................
Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej ................................
- inwestycje dostępne do sprzedaży, brutto................................
50
- pozostałe aktywa i zobowiązania ................................
48.436
(133.543)
nie dotyczy
Podatek zapłacony ................................................................
(9.618)
(32.386)
(70,3)
Pozostałe korekty ................................................................
-
-
-
172.147
(30.004)
nie dotyczy
-
(7.652)
nie dotyczy
-
8.591
nie dotyczy
Nabycie inwestycji dostępnych do sprzedaży ................................
Nabycie składników majątku trwałego i wartości
niematerialnych ................................................................
(12.693.963)
(14.446.053)
(12,1)
(28.991)
(27.018)
7,3
Zbycie inwestycji dostępnych do sprzedaży ................................
11.797.976
15.982.355
(26,2)
523
427
22,5
(606)
(371)
63,3
(925.061)
1.510.279
(161,3)
Spłata zobowiązań podporządkowanych ................................
(267.092)
(144.758)
84,5
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek otrzymanych ................................
1.077.031
3.029.757
(64,5)
(1.643.359)
(5.113.778)
(67,9)
Przepływy z działalności operacyjnej netto ................................
Działalność inwestycyjna
Nabycia akcji i udziałów w jednostkach zależnych ................................
Środki pieniężne pozostające w posiadaniu
jednostki nabytej ................................................................
Zbycie składników majątku trwałego ................................
Inne wydatki inwestycyjne ................................................................
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
netto ................................................................................................
Działalność finansowa
Spłata kredytów i pożyczek otrzymanych................................
Emisja akcji ................................................................................................
-
260.000
nie dotyczy
Inne wpływy finansowe ................................................................
19.604
-
nie dotyczy
Inne wydatki finansowe ................................................................
-
(1.142)
nie dotyczy
Przepływy pieniężne z działalności finansowej netto ...............................
(813.816)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na
koniec okresu ..............................................................................................414.958
(1.969.921)
(58,7)
627.888
(33,9)
(1.566.730)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ..............................
(489.646)
220,0
Przepływy z działalności operacyjnej netto
Zgodnie z MSR 7 (Sprawozdanie z przepływów pieniężnych), Grupa oblicza przepływy z działalności
operacyjnej metodą pośrednią. Zgodnie z tą metodą przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
za dany okres obliczane są w drodze zastosowania odpowiednich korekt do zysku/straty brutto za dany okres.
Poniżej omówiono i przeanalizowano najważniejsze korekty zysku/straty brutto Grupy zastosowane w celu
obliczenia przepływów pieniężnych netto
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 i 2012, Grupa notowała, odpowiednio: wpływ środków
pieniężnych netto z działalności operacyjnej w wysokości 172,2 mln PLN oraz wypływ środków pieniężnych
netto z działalności operacyjnej w wysokości 30,0 mln PLN.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013, wpływ środków pieniężnych netto z działalności
operacyjnej wyniósł 172,2 mln PLN. Zysk brutto Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r.
wyniósł 70,2 mln PLN. Najważniejsze korekty obejmowały: (i) dodanie zmiany stanu zobowiązań wobec
banków kwocie 1.032,2 mln PLN (wynikające głównie ze zwiększenia salda terminowych depozytów
międzybankowych, głównie banków z Grupy BNP PARIBAS) oraz zmiany stanu zobowiązań z tytułu kredytów
i pożyczek otrzymanych, wynoszącej 167,2 mln PLN (którą należy przypisać głównie wpływowi netto zysków
i strat z tytułu różnic kursowych), oraz (ii) odjęcie zmiany salda należności od klientów brutto w kwocie 827,5
mln PLN (głównie w związku ze wzrostem wartości salda kredytów udzielonych dużym przedsiębiorstwom)
i zmiany stanu zobowiązań wobec klientów w kwocie 486,3 mln PLN (głównie wynikającej ze spadku salda
depozytów klientów korporacyjnych).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r. wypływ środków pieniężnych netto z działalności
operacyjnej wyniósł 30,0 mln PLN. Zysk brutto Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r.
wyniósł 21,4 mln PLN. Najważniejsze korekty obejmowały: (i) odjęcie zmiany stanu zobowiązań z tytułu
kredytów i pożyczek otrzymanych w kwocie 205,9 mln PLN (głównie wynikający z wpływu netto zysków i strat
z tytułu różnic kursowych) i zmiany stanu innych aktywów i zobowiązań w kwocie 133,5 mln PLN
51
(spowodowanej głównie zmniejszeniem się wartości innych zobowiązań, przede wszystkim rozliczeń
międzybankowych) oraz (ii) dodanie zmiany stanu zobowiązań wobec banków w kwocie 123,8 mln PLN
(wynikającej głównie ze wzrostu salda depozytów banków) i zmiany stanu należności od klientów brutto
w kwocie 104,1 mln PLN (wynikającej głównie ze spadku należności z tytułu leasingu finansowego).
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
W okresach 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013 i 2012 r. Grupa odnotowała, odpowiednio, wypływ
środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej w kwocie 925,1 mln PLN oraz wpływ środków
pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej w kwocie 1.510,3 mln PLN.
Wypływ środków pieniężnych netto Grupy z działalności inwestycyjnej wynosił 925,1 mln PLN w okresie
6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. i wynikał przede wszystkim z wypływu środków w kwocie
12.694,0 mln PLN przeznaczonych na zakup inwestycji dostępnych do sprzedaży (głownie w wyniku nabycia
bonów pieniężnych NBP), co zostało w znacznym stopniu skompensowane wpływem środków pieniężnych w
związku ze sprzedażą inwestycji dostępnych do sprzedaży na kwotę 11.798,0 mln PLN (głównie w wyniku
sprzedaży bonów pieniężnych NBP).
Wpływ środków pieniężnych netto Grupy z działalności inwestycyjnej w kwocie 1.510,3 mln PLN w okresie
6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 r. wynikał przede wszystkim z wpływu środków pieniężnych
w związku ze zbyciem inwestycji dostępnych do sprzedaży na kwotę 15.982,4 mln PLN (głównie w wyniku
sprzedaży bonów pieniężnych NBP), co zostało w znacznym stopniu skompensowane wypływem środków
z nabycia inwestycji dostępnych do sprzedaży na kwotę 14.446,1 mln PLN (głównie w wyniku zakupu bonów
pieniężnych NBP).
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
W okresach 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013 i 2012 r. Grupa odnotowała, odpowiednio, wypływ
środków pieniężnych netto z działalności finansowej w kwocie 813,8 mln PLN oraz wypływ środków
pieniężnych netto z działalności finansowej w kwocie 1.969,9 mln PLN.
Wypływ środków pieniężnych netto Grupy z działalności finansowej w kwocie 813,8 mln PLN w okresie
6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. wynikał przede wszystkim ze spłaty kredytów i pożyczek
otrzymanych w kwocie 1.643,4 mln PLN (głównie w wyniku przedterminowej spłaty przez Bank części
kredytów zaciągniętych w Grupie BNP PARIBAS w wyniku zwiększenia poziomu finansowania lokalnego
i dobrej sytuacji płynnościowej Banku), oraz spłaty zobowiązań podporządkowanych w kwocie 267,1 mln PLN
(głównie w wyniku spłaty pożyczki podporządkowanej w wysokości 60 mln EUR), co zostało częściowo
skompensowane zaciągnięciem kredytów i pożyczek otrzymanych na kwotę 1.077,0 mln PLN (głównie
w wyniku zastąpienia zapadających linii kredytowych nowymi liniami).
Wypływ środków pieniężnych netto z działalności finansowej Grupy w kwocie 1.969,9 mln PLN w okresie
6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 r. wynikał przede wszystkim ze spłaty kredytów i pożyczek
otrzymanych w kwocie 5.113,8 mln PLN (głównie w wyniku przedterminowej spłaty przez Bank części
kredytów zaciągniętych w Grupie BNP PARIBAS w wyniku zwiększenia poziomu finansowania lokalnego
i dobrej sytuacji płynnościowej Banku), a także ze spłaty zobowiązań podporządkowanych w kwocie 144,9 mln
PLN (głównie w wyniku spłaty pożyczek podporządkowanych w kwocie 60 mln PLN oraz 20 mln EUR (w maju
2012)), co zostało częściowo skompensowane zaciągnięciem kredytów i pożyczek otrzymanych na kwotę
3.029,8 mln PLN (głównie w wyniku zastąpienia zapadających linii kredytowych nowymi liniami).
Nakłady kapitałowe
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013, nakłady kapitałowe Banku na projekty inwestycyjne oraz
inne inicjatywy wynosiły 27,3 mln PLN. Należały do nich takie projekty inwestycyjne i inicjatywy, jak między
innymi:
•
•
inwestycje w nieruchomości w kwocie 13,7 mln PLN (takie jak rearanżacje oddziałów, relokacje,
otwarcie nowych oddziałów, zmiany i adaptacje w oddziałach oraz budynkach Centrali);
inwestycje w oprogramowanie i sprzęt IT w kwocie 13 mln PLN (w tym rozwój aplikacji MARS 3
w obszarze monitoringu zabezpieczeń oraz automatyzacja skanowania dokumentów i dalszy rozwój
aplikacji COSIGN, Multichannel Banking (MIB) oraz zmiany w zakresie infrastruktury
informatycznej).
52
W punkcie „Regulacje sektora bankowego w Polsce—Bankowy Fundusz Gwarancyjny” dodaje się trzeci
akapit w brzmieniu:
„Wspomniana powyżej ustawa o zmianie Ustawy o BFG została uchwalona przez Sejm w dniu 26 lipca 2013 r.
oraz podpisana przez Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej w dniu 14 sierpnia 2013 r. Wejście w życie ustawy
oczekiwane jest w IV kwartale 2013 r. Zgodnie ze zmienionymi przepisami Ustawy o BFG wysokość opłaty
ostrożnościowej nie może przekraczać iloczynu stawki nieprzekraczającej 0,2% i podstawy naliczania
zdefiniowanej jako 12,5-krotność sumy wymogów kapitałowych z poszczególnych rodzajów ryzyka oraz
wymogów kapitałowych z tytułu przekroczenia limitów i naruszenia innych norm określonych w Prawie
Bankowym. Obowiązek wniesienia opłaty ostrożnościowej po raz pierwszy powstanie już za rok 2013,
w terminie 60 dni od dnia opublikowania przez Radę BFG informacji o wysokości tej stawki. Obowiązek
wniesienia opłaty ostrożnościowej jeszcze za rok 2013 może mieć wpływ na wynik roczny Banku.”
W punktach:
•
„Czynniki ryzyka—Czynniki ryzyka związane z Ofertą—Ryzyko zawieszenia lub odstąpienia od
przeprowadzenia Oferty” jako ostatni akapit;
•
„Warunki Oferty—Warunki odstąpienia od przeprowadzenia Oferty lub jej zawieszenia” jako
ostatnie zdanie siódmego akapitu; oraz
•
„Warunki Oferty—Notowanie Akcji i Praw do Akcji” jako ostatnie zdanie drugiego akapitu
—dodaje się zdanie w brzmieniu:
„Obecnie zamiarem Banku jest ubieganie się o równoczesne dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku
regulowanym (rynku podstawowym) prowadzonym przez GPW Akcji serii L, M, i N oraz Akcji Oferowanych.”
W punkcie zatytułowanym „Informacje dodatkowe—Dokumenty udostępnione do wglądu” dodaje się trzeci
akapit w następującym brzmieniu:
„Ponadto, w siedzibie Banku przy ul. Suwak 3, 02-676 Warszawa oraz na stronie internetowej Banku
(ww.bnpparibas.pl). zostaną udostępnione do wglądu Śródokresowe Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie
Finansowe oraz Półroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe (włączone do niniejszego
Prospektu przez odniesienie zgodnie z treścią rozdziału zatytułowanego „Informacje Finansowe”) lub ich
kopie.”
Na końcu drugiego akapitu części zatytułowanej „Informacje dodatkowe—Biegli rewidenci” dodaje się
następujące słowa:
Mazars Audyt przeprowadził także przegląd śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania
finansowego Banku, na dzień oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r., a także Półrocznego
Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Raporty z przeglądu sprawozdań finansowych,
o których mowa w poprzednim zdaniu zostały podpisane także przez Bogusława Laskowskiego i Michel’a
Kiviatkowskiego.”
W części zatytułowanej „Skróty i definicje” dodaje się następującą definicję Półrocznego Skróconego
Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego:
Półroczne Skrócone Skonsolidowane
Sprawozdanie Finansowe
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2013 r.”
W drugim akapicie części zatytułowanej „Informacje finansowe” dodaje się następujący piąty tiret:
„●
śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy na dzień i za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2013 r., przygotowane zgodnie z MSSF, wraz z raportem z przeglądu
niezależnego biegłego rewidenta, zawarte w skonsolidowanym półrocznym raporcie Grupy za
I półrocze 2013 r., opublikowanym przez Bank w dniu 29 sierpnia 2013 r.”
53
Prawo do uchylenia się od skutków prawnych zapisu po publikacji Aneksu (art. 51a Ustawy o Ofercie
Publicznej)
Zgodnie z art. 51a Ustawy o Ofercie Publicznej, w przypadku, gdy aneks do Prospektu jest udostępniony do
publicznej wiadomości po rozpoczęciu subskrypcji akcji oferowanych, osoba, która złożyła zapis przed
udostępnieniem takiego aneksu, może uchylić od skutków prawnych złożonego zapisu. Uchylenie się od
skutków prawnych zapisu następuje poprzez oświadczenie na piśmie złożone w dowolnym punkcie obsługi
klienta każdej z firm inwestycyjnych przyjmujących zapisy na akcje oferowane, w terminie dwóch dni
roboczych od dnia udostępnienia aneksu tj. – w przypadku niniejszego Aneksu – do dnia 5 września 2013 r.
54

1561329_v 20_Supplement_Q2_aneks NR 6

Transkrypt

Podobne dokumenty

ZAPISZ SIĘ! JĘZYK ANGIELSKI

Wyjaśnienie do raportu kwartalnego nr QSr 2/2006

Wersja PDF - Raport roczny

Michał Dziuda, Prezes Zarządu Michał Sapota, Wiceprezes Zarządu

Projekty unijne - Dropak, producent opakowań tekturowych

Płaszcz przeciwdeszczowy z kapturem. - 100% polietylen

Statut Fortis Bank Polska SA

Wersja do druku

Pismo Prezydenta RP.