PEKAES SA Komisja Nadzoru Finansowego Global

Transkrypt

PEKAES SA
Raport kwartalny Q3/2008
Dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub
usługową za 3 kwartał roku obrotowego 2008 obejmujący okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 zawierający
skrócone sprawozdanie finansowe według MSR w walucie zł
data przekazania: 24 października 2008
WYBRANE DANE
FINANSOWE
w tys. Zł
3 kwartał(y)
narastająco /
2008 okres od
2008-01-01 do
2008-09-30
Przychody ze sprzedaży
w tys. EUR
3 kwartał(y)
narastająco /
2007 okres od
2007-01-01 do
2007-09-30
3 kwartał(y)
narastająco /
2008 okres od
2008-01-01 do
2008-09-30
3 kwartał(y)
narastająco /
2007 okres od
2007-01-01 do
2007-09-30
286 062
284 831
83 529
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
-6 860
-19 803
-2 003 -5 169
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
Zysk (strata) netto
-2 508
-2 664
-15 969
-16 637
-732
-778
-4 168
-4 342
Środki pieniężne z
działalności operacyjnej
-6 222
-7 459
-1 817
-1 947
działalności inwestycyjnej
58 181
21 105
16 989 5 508
działalności finansowej
-45 877
4 669
-13 396
1 219
Zwiększenia (zmniejszenie)
netto stanu środków
pieniężnych
Aktywa razem
6 082
482 510
18 315
396 022
1 776
141 569
4 780
104 837
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
75 845
78 724
22 253
20 840
358
644
56 232
406 665
33 250
33 250 000
61 799
317 298
33 250
33 250 000
12,23
9,54
33 250 000
33 250 000
-0,08
-0,5
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania
krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji (w szt)
Wartość księgowa na jedną
akcję (w zł / EUR)
Średnia ważona liczba akcji (w
szt.)
Zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (w zł / EUR)
74 342
105 170
16 499
16 360
119 316
83 997
9 756 8 802
33 250 000
33 250 000
3,59
2,53
33 250 000 33 250 000
-0,02
-0,13
Zarząd PEKAES SA
Komisja Nadzoru Finansowego
Global Reports LLC
1
PEKAES SA
PEKAES SA
1. Noty do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za okresy 3
miesięcy zakończone 30 września 2008 roku i 30 września 2007 roku (w tys. zł).
BILANS
w tys. zł
stan na 2008-09-30
koniec kwartału/ 2008
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne
2. Rzeczowe aktywa trwałe
3. Należności długoterminowe
3.1. Od jednostek powiązanych
3.2. Od pozostałych jednostek
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
2.1. Od jednostek powiązanych
2.2. Od pozostałych jednostek
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
2. Kapitał zapasowy
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
4. Zysk (strata) z lat ubiegłych
5. Zysk (strata) netto
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
a) długoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozostałe rezerwy
a) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Wobec jednostek powiązanych
3.2. Wobec pozostałych jednostek
4. Rozliczenia międzyokresowe
4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe
a) krótkoterminowe
Pasywa razem
375 268 300 041
7 217
176 719
8
8 192
169 074
8
8
189 992
53 752
136 240
136 211
29
1 332
1 332
8
121 060
10 029
111 031
111 031
107 242
9
76 789
2 181
74 608
29 366
29 366
597
18 737
10 032
1 078
482 510
163 670
9
80 018
1 655
78 362
81 912
81 912
676
77 314
3 921
1 732
463 711
406 665
33 250
376 249
61 628
-61 798
-2 664
75 845
13 083
12 064
886
886
133
133
358
380 951
33 250
362 178
0
-61 787
47 310
82 760
3 741
1 707
1 304
899
405
730
730
696
358
56 232
17 262
38 970
6 172
6 172
6 172
482 510
696
70 409
19 184
51 224
7 915
7 915
7 915
463 711
Global Reports LLC
stan na 2007-12-31
koniec roku / 2007
1 707
1 707
2
PEKAES SA
Wartość księgowa
Liczba akcji (w szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
406 665
33 250 000
12,23
POZYCJE POZABILANSOWE
stan na 2008-09-30
koniec kwartału / 2008
1 399
1 399
1 399
5 730
5 730
5 730
1. Należności warunkowe
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- przewłaszczenia majątku na zabezpieczenie
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
- kaucji gwarancyjnych
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m
-4 331
380 951
33 250 000
11,46
w tys. zł
stan na 2007-12-31
koniec roku / 2007
1 692
1 692
1 692
28 750
28 750
8 281
20 469
-27 058
Wykazane powyżej należności warunkowe na koniec III kwartału 2008r. w kwocie 1.399 tys. zł,
stanowią zabezpieczenie na majątku firmy ATB TRUCK – pożyczki pieniężnej jaką PEKAES SA
udzielił ATB TRUCK.
Wykazane powyżej zobowiązania warunkowe na koniec III kwartału 2008r. stanowią gwarancje
bankowe i ubezpieczeniowe. Szczegółowe ich zestawienia prezentują poniższe tabele:
LP
Rodzaj dokumentu
1
Gwarancja
Ubezpieczeniowa
2
Zestawienie gwarancji ubezpieczeniowych PEKAES SA - stan na 30 września 2008r
Numer
Zakres
Beneficjent
Symbol Biura
Okres ważności
dokumentu
dokumentu
dokumentu
250001105910 Poznań AIR
zapłata długu
celnego
01-07-2008 do 31-12- Dyrektor Izby
2008
Celnej w Poznaniu
Gwarancja
Ubezpieczeniowa
250001105906 Szczecin SEA
zapłata długu
celnego
Dyrektor izby
01-07-2008 do 31-12Celnej w
2008
Szczecinie
3
Gwarancja
Ubezpieczeniowa
250001105905 Świecko
zapłata długu
celnego
2008
Celnej w Rzepinie
4
Gwarancja
Ubezpieczeniowa
Gdańsk, Gdańsk
250001105904
LOT, Gdynia
zapłata długu
celnego
5
Gwarancja
Ubezpieczeniowa
Czechowice,
250001105909
Katowice LOT
zapłata długu
celnego
6
Gwarancja
Ubezpieczeniowa
Błonie, Warszawa
250001105908
LOT
zapłata długu
celnego
2008
Celnej w Gdyni
Dyrektor Izby
01-07-2008 do 31-12Celnej w
2008
Katowicach
Dyrektor Izby
01-07-2008 do 31-12Celnej w
2008
Warszawie
7
Gwarancja
Ubezpieczeniowa
250001105907 Wrocław LOT
zapłata długu
celnego
Dyrektor Izby
01-07-2008 do 31-12Celnej we
2008
Wrocławiu
Razem:
1
Gwarancja
Ubezpieczeniowa
DU/151014/0138
Biuro przewozów
1/01/2007
TIR
09-08-2007 do 08-082008
ZMPD
RAZEM
Tabela nr
190/A/NBP/2008 z
dnia 29.09.2008r.
składka za 6
m-cy
60 000,00 zł
300,00 zł
900 000,00 zł
3 600,00 zł
500 000,00 zł
2 000,00 zł
1 500 000,00 zł
6 000,00 zł
1 200 000,00 zł
4 800,00 zł
750 000,00 zł
3 000,00 zł
200 000,00 zł
5 110 000,00 zł
800,00 zł
20 500,00 zł
27 159,20 zł ( 8000,USD )
5 137 159,20
1EUR=3,3949
Global Reports LLC
Kwota w roku 2008
3
PEKAES SA
Zestawienie gwarancji bankowych - stan na dzień 30 09 .2008r
ZAKRES DOKUMENTU
OKRES WAŻNOŚCI
BENEFICJENT
GWARANCJI
LP
RODZAJ DOKUMENTU *
NUMER DOKUMENTU
Kwota gwarancji
1
Gwarancja Bankowa
z banku PEKAO SA
Aneks z dnia
14.03.2008 do
gwarancji
DAKM/6657/2007
zabezpieczenie zobowiązań
z tytułu zawartego
14.03.2008 - 31.03.2009r
porozumienia nr 202/2007 z
dnia 15.02.2007
2
Gwarancja Bankowa
z banku PEKAO SA
DDF/552/2008
z dnia 15.04.2008
E30 INDUSTRIAL
pieniężnych najemcy z tyt. 15.04.2008r - 31.03.2009r.
CENTER X Sp. z o.o.
Umowy najmu z 06.02.06
30 694,70 €
3
Gwarancja Bankowa
z banku PEKAO SA
Aneks z dnia
15.04.2008r do
gwarancji
DAKM/6983/2007
Krakowskie Zakłady
pieniężnych najemcy z tyt. 15.04.2008r - 30.04.2009r
Grabarskie SA
26 922,00 zł
4
Gwarancja Bankowa
z banku PEKAO SA
Aneks z dnia
15.04.2008r do
gwarancji
DAKM/6984/2007
Krakowskie Zakłady
pieniężnych najemcy z tyt. 15.04.2008r - 30.04.2009r
Grabarskie SA
1 860,00 zł
5
Gwarancja Bankowa
z banku PEKAO SA
DDF/573/2008
z dnia 15.04.2008
pieniężnych najemcy z tyt.
15.04.2008r-30.04.2009r
Umowy najmu z 04.10.07.
Mag łódź
Biuro Obsługi
Transportu
Międzynarodowego
(BOTM)
400 000,00 zł
SGI Baltis Sp z o.o
60 000,00 zł
ku rs NBP TAB 190/A
3,3949 zł
104 205,44 zł
592 987,44 zł
Razem ZOBOWIĄZANIA w PLN:
Razem zobowiązania warunkowe z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych
wynoszą na koniec III kwartału 2008r. 5 730 tys. zł .
w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
3 kwartał / 2008
okres od 2008-0701 do 2008-09-30
3 kwartały
narastająco / 2008
okres od 2008-0101 do 2008-09-30
92 218
286 062
2 125
6 745
2 471
7 156
92 202
286 046
96 030
284 831
16
16
0
0
93 914
282 655
95 013
272 490
- jednostkom powiązanym
1. Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
14 068
53 761
18 032
57 504
93 914
282 655
95 013
272 490
0
0
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
-1 696
3 407
1 017
12 341
I. Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów, w tym:
- od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży
produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów
i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów, w tym:
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych
2. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych
96 030 284 831
972
3 229
1 360
3 786
9 385
29 968
6 254
26 144
-12 053
-29 790
-6 597
-17 589
1 653
27 578
1 015
4 442
1 135
7 842
651
1 021
518
19 736
364
3 421
1 908
4 648
2 202
6 656
1 797
3 444
Global Reports LLC
3 kwartały
narastająco / 2007
okres od 2007-0101 do 2007-09-30
3 kwartał / 2007
okres od 2007-0701 do 2007-09-30
4
PEKAES SA
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
X. Przychody finansowe
1 908
4 648
405
3 212
-12 308
-6 860
-7 784
-19 803
550
91 624
1 072
4 571
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
820
820
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
682
682
161
1 595
281
1 543
18
1 267
22
68
1 041
1 142
1
172
-661
1 567
779
2 144
5. Inne
9
86 500
11
30
XI. Koszty finansowe
8
87 272
398
737
1. Odsetki
4
236
182
435
2. Aktualizacja wartości inwestycji
3. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności
gospodarczej
4
87 036
216
302
-11 766
-2 508
-7 110
-15 969
XIII. Zysk (strata) brutto
-11 766
-2 508
-7 110
-15 969
156
-1 048
668
XIV. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
156
161
b) część odroczona
XV. Zysk (strata) netto
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
-1 048
507
-11 766
-2 664
-6 062
-16 637
33 250 000
33 250 000
33 250 000
33 250 000
-0,35
-0,08
-0,18
-0,50
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
3 kwartały / 2008
okres od 2008-01-01
do 2008-09-30
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
- korekta błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
w tys. zł
3 kwartały / 2007
okres od 2007-01-01
do 2007-09-30
380 951 333 935
-294
380 951
333 641
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
33 250
33 250
1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu
33 250
33 250
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
362 178
360 115
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
14 071
2 063
a) zwiększenia (z tytułu)
14 071
2 063
14 071
2 063
376 249
362 178
- z podziału zysku
- z wyceny majątku wniesionego aportem
b) zmniejszenia (z tytułu)
- korekta z tytułu połączenia spółek
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
61 628
a) zwiększenia (z tytułu)
72 359
- z wyceny rzeczowego majątku trwałego
36 790
- z wyceny inwestycji w nieruchomościach
19 690
- z wyceny aportu rzeczowego
15 879
b) zmniejszenia (z tytułu)
- rezerwy na podatek odroczony związany z wyceną majątku według
wartości godziwej
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
Global Reports LLC
10 731
10 731
61 628
-14 477
-59 430
47 321
47 321
2 063
2 063
5
PEKAES SA
porównywalnych
a) zmniejszenia (z tytułu)
47 321
2 063
- przeniesienia zysku na kapitał zapasowy
14 071
2 063
- przeznaczenia zysku na dywidendy
33 250
- zbycia środków trwałych
4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- korekta błędów podstawowych
4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
4.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
5. Wynik netto
Global Reports LLC
61 798
61 493
294
61 798
61 787
61 798
61 787
-61 798
-61 787
-2 664
-16 637
6
PEKAES SA
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
3 kwartały / 2008
okres od 2008-0101 do 2008-09-30
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto przed opodatkowaniem
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalnosci inwestycyjnej
5. Podatek dochodowy zapłacony
6. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu zapasów
8. Zmiana stanu należności
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
11. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- inne wpływy z aktywów finansowych
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
- nabycie aktywów finansowych
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Kredyty i pożyczki
2. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
2. Spłaty kredytów i pożyczek
3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
4. Odsetki
5. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
D. Przepływy pieniężne netto, razem
E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
Global Reports LLC
w tys. zł
3 kwartały / 2007
okres od 2007-0101 do 2007-09-30
-2 508 -15 969
-3 714
19 390
-28
-660
-23 713
-56
-1 014
1 179
2 279
-1 089
8 510
20 715
41
-348
-3 331
1 503
-883
0
-5 924
-8 292
5 029
-6 222
-7 459
73 142
7 463
3 006
62 673
2 202
22 375
1 085
820
1 323
59
60 471
42 329
682
507
71
20 030
346
18 142
14 961
2 232
1 297
11 432
11 432
11 432
19 684
1 270
722
548
58 181
21 105
21 290
1 260
5 303
5 257
46
634
45 877
33 250
12 176
228
219
4
-45 877
6 082
6 111
29
3 921
10 032
205
401
28
4 669
18 315
18 274
-41
7 243
25 558
17 296
7
PEKAES SA
2. Oświadczenie Zarządu
Niniejszym Zarząd oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy prezentowane skrócone
sprawozdanie finansowe za 2 kwartał 2008 roku oraz dane porównawcze za 2 kwartał 2007
roku sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową emitenta oraz jego wynik finansowy. Prezentowany raport
zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuację PEKAES SA, a także opis
podstawowych ryzyk i niepewności.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30
września 2008 roku.
3. Podstawowa działalność
Prawnym poprzednikiem emitenta jest Przedsiębiorstwo Międzynarodowych Przewozów
Samochodowych PEKAES z siedzibą w Warszawie, które zostało utworzone w 1958 roku. W
latach sześćdziesiątych i siedemdziesiątych, przedsiębiorstwo to obsługiwało większość
transportu drogowego polskiego handlu zagranicznego. W 1982 roku PMPS PEKAES
przekształcił się w spółkę akcyjną PEKAES Auto-Transport SA, która od 1999 roku przyjęła
nazwę PEKAES SA
W okresie od 1982 roku do chwili obecnej PEKAES SA przekształciła się z podmiotu
oferującego wyłącznie usługi transportowe w holdingową organizację usługowo-handlową,
zorientowaną na kompleksową obsługę rynku krajowego i zagranicznego w zakresie szeroko
rozumianej spedycji, transportu i obsługi serwisowo-handlowej związanej z tą branżą.
Podstawową działalnością Spółki, poza strategicznym sprawowaniem nadzoru nad spółkami
zależnymi, jest świadczenie usług z zakresu spedycji, logistyki i transportu oraz zarządzanie
rzeczowym majątkiem trwałym, dzierżawionym przez Spółki Grupy.
4. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu jednostkowego raportu
kwartalnego
a) Przyjęte zasady rachunkowości
•
Rzeczowe aktywa trwałe
Początkowe ujęcie środków trwałych następuje w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena
środków trwałych, z wyjątkiem gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów, następuje
według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe są amortyzowane zgodnie z okresem ich ekonomicznej użyteczności, z
uwzględnieniem wartości rezydualnej tj. wartości nie podlegającej amortyzacji.
W PEKAES SA stosowane są następujące okresy ekonomicznej użyteczności środków
trwałych:
- budynki i lokale, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego, obiekty
inżynierii lądowej i wodnej, kotły i maszyny energetyczne, maszyny, urządzenia i aparaty
ogólnego zastosowania, specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty, urządzenia
techniczne, urządzenia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie - według oceny dokonanej
Global Reports LLC
8
PEKAES SA
przez komisję z uwzględnieniem stanu technicznego danego obiektu;
dla samochodów osobowych stosuje się 20 % roczną stawkę amortyzacji z
uwzględnieniem wartości rezydualnej w wysokości 15% wartości początkowej, a dla taboru
ciężarowego rocznik 2002 – 2005 Grupa 7, stosowany jest okres użyteczności ekonomicznej
42 m-ce z uwzględnieniem wartości rezydualnej w wysokości 10% wartości początkowej.
Środki trwałe o wartości nie przekraczającej 1.500 zł nie są uznawane za aktywa trwałe i
odpisywane są w ciężar kosztów zużycia materiałów w miesiącu oddania do używania.
Środki trwałe o wartości wyższej niż 1500,- zł są amortyzowane przy zastosowaniu metody
liniowej przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Jeżeli istnieją przesłanki, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza
szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków
wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej przez
odpowiedni odpis.
Uchwałą Zarządu 24/10/05/2007z dnia 10 maja 2007r. wprowadzono następujące zmiany, z
mocą obowiązującą od 1 stycznia 2007 roku:
- Rzeczowe aktywa trwałe przyjęte na stan ewidencji majątku trwałego od 01.01.2007r. o
wartości wyższej niż 1500 zł są amortyzowane przy zastosowaniu metody liniowej przez
okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
- Z dniem 01.01.2007r. następuje zmiana ekonomicznego okresu użyteczności używanych
środków trwałych z grupy 7 - tabor -istniejących w ewidencji na dzień 01.01.2007r. z okresu
30 miesięcy na 42 miesiące - okresu ich ekonomicznej użyteczności. Zasada ta obowiązuje
dla taboru używanego.
- Majątek o wartości od 300,- PLN do 1500,- PLN oraz o niższej wartości dotyczący
komputerów, drukarek, kopiarek, telefonów - podlega szczegółowej ewidencji
pozabilansowej.
Zmiany wynikające z wprowadzenia w życie powyższej uchwały zostały ujęte w
sprawozdaniu za I kw. 2007r.
Uchwałą Zarządu nr 18/17/03/08 z dnia 17 marca 2008r. wprowadzono następujące zmiany
dotyczące wyceny gruntów, prawa wieczystego użytkowania, z mocą obowiązującą od 1
stycznia 2008 roku:
- Grunty stanowiące środki trwałe – nie rzadkiej niż na dzień bilansowy wykazuje się według
wartości przeszacowanej, stanowiącej wartość godziwą gruntów na dzień przeszacowania,
pomniejszoną o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizacyjnych z tytułu
utraty wartości.
Jeżeli wartość bilansowa gruntów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie ( nadwyżkę
) należy odnieść bezpośrednio na kapitał własny ( kapitał z aktualizacji wyceny ). Jednakże
zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania należy ująć jako przychód ( pozostałe
przychody operacyjne ) w takim zakresie, w jakim koryguje ono zmniejszenie wartości z
tytułu przeszacowania tego samego składnika aktywów, które uprzednio ujęto w kosztach
danego okresu.
Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów zmniejszyła się wskutek przeszacowania ,
zmniejszenie należy ująć jako koszt danego okresu ( pozostałe koszty operacyjne ).
Jednakże zmniejszenie wartości wynikające z przeszacowania należy bezpośrednio
Global Reports LLC
9
PEKAES SA
rozliczyć z odnośną nadwyżką z przeszacowania ( kapitał z aktualizacji wyceny ) w zakresie,
w jakim zmniejszenie nie przewyższa kwoty figurującej jako nadwyżka z przeszacowania
( kapitał z aktualizacji wyceny ) dotyczącej tej samej pozycji.
- Prawo wieczystego użytkowania gruntów, stanowiące środki trwałe – nie rzadziej niż na
dzień bilansowy wykazuje się według wartości przeszacowanej, stanowiącej wartość
godziwą gruntów na dzień przeszacowania, pomniejszoną o kwotę późniejszych
zakumulowanych odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości.
Jeżeli wartość bilansowa prawo wieczystego użytkowania gruntów wzrosła wskutek
przeszacowania, zwiększenie ( nadwyżkę ) odnosi się bezpośrednio na kapitał własny
( kapitał z aktualizacji wyceny ).
Jednakże zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania należy ująć jako przychód
( pozostałe przychody operacyjne ) w takim zakresie, w jakim koryguje ono zmniejszenie
wartości z tytułu przeszacowania tego samego składnika aktywów, które uprzednio ujęto w
kosztach danego okresu.
Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów zmniejszyła się wskutek przeszacowania,
zmniejszenie ujmuje się jako koszt danego okresu ( pozostałe koszty operacyjne ). Jednakże
zmniejszenie wartości wynikające z przeszacowania rozliczane jest bezpośrednio z odnośną
nadwyżką z przeszacowania (kapitał z aktualizacji wyceny ) w zakresie, w jakim
zmniejszenie nie przewyższa kwoty figurującej jako nadwyżka z przeszacowania ( kapitał z
aktualizacji wyceny ) dotyczącej tej samej pozycji.
•
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne początkowo ujmowane są według ceny nabycia. Na dzień
bilansowy wycena wartości niematerialnych i prawnych następuje według ceny nabycia
pomniejszonej o umorzenie i trwałą utratę wartości. Wartości niematerialne i prawne są
amortyzowane zgodnie z ich ekonomiczną użytecznością. Dla nabytego oprogramowania
komputerowego w PEKAES SA przyjęto okres 5 lat, dla programu finansowo-księgowego
SAP oraz oprogramowania DCS – 8 lat.
Jeśli występują przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości, wówczas wartość
tych wartości niematerialnych i prawnych bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne
jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.
•
Nieruchomości
Nieruchomości inwestycyjne to grunty, budynki i budowle oraz składniki trwale z nimi
związane nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu tych
aktywów. Aktywa takie nie są używane przez spółkę. Na dzień bilansowy nieruchomości
zaliczane do inwestycji, wycenia się według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, z
wyjątkiem gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów, których sposób wyceny uległ
zmianie zgodnie z Uchwałą Zarządu nr 18/17/03/08 z dnia 17 marca 2008r. z mocą
obowiązującą od 1 stycznia 2008 roku.
Od 01.01.2008r. grunty, prawo wieczystego użytkowania, stanowiące nieruchomości
inwestycyjne – nie rzadkiej niż na dzień bilansowy wycenia się według modelu wartości
godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości
inwestycyjnej wpływa na poziomie pozostałej działalności operacyjnej na zysk lub stratę
netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana.
•
Zapasy
Global Reports LLC
10
PEKAES SA
Zapasy występujące w PEKAES SA stanowią nie zużyte materiały reklamowe oraz towary w
magazynach, które na dzień bilansowy objęte są inwentaryzacją. Materiały reklamowe
obciążają koszty okresu w momencie zakupu.
Do ustalania kosztów rozchodu materiałów i towarów z tytułu zużycia, sprzedaży lub
nieodpłatnego przekazania stosowana jest metoda ceny średnioważonej.
• Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia, to aktywa spełniające następujące kryteria:
- Zarząd Spółki złożył deklarację sprzedaży tych aktywów,
– aktywa są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie,
– zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy,
– transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją rozliczyć w ciągu 12
miesięcy od daty podjęcia decyzji,
– cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej.
Z chwilą przeznaczenia danego aktywa do zbycia następuje zaprzestanie naliczania
amortyzacji. Aktywa przeznaczone do sprzedaży wycenia się według niższej z dwóch
wartości: wartości bilansowej netto lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
• Należności
Należności z tytułu dostaw i usług na dzień ich powstania są wykazywane w wartości
bieżącej przewidywanej zapłaty i ujmowane w okresach późniejszych według
zamortyzowanego kosztu oraz pomniejszone o odpisy aktualizujące należności wątpliwe.
Należności nieściągalne i wątpliwe są odpisywane w rachunek zysków i strat w momencie
stwierdzenia ich nieściągalności.
• Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty
środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności i pierwotnym
terminie zapadalności do 3 miesięcy.
•
Transakcje w walutach obcych
Uchwałą Zarządu nr 18/17/03/08 z dnia 17 marca 2008r. z mocą obowiązującą od 1
stycznia 2008 roku. wprowadzono zmiany w zakresie wyceny operacji dewizowych.
Walutą funkcjonalną dla wszystkich Spółek Grupy jest złoty polski ( PLN ), który jest
równocześnie walutą prezentacji ( sprawozdawczą).
Za Bank wiodący uważa się Bank, w którym jednostka posiada główny rachunek.
W ciągu roku obrotowego transakcje w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany
między walutą funkcjonalną, a walutą obcą obowiązującą na dzień zawarcia transakcji.
Zasady przyjęte do wyceny początkowej transakcji wyrażonych w walucie obcej oparte są
na podatkowych zasadach wyceny zgodnych z art. 15a Ustawy o podatku dochodowym od
osób prawnych. Takie ujęcie nie powoduje istotnych z punktu widzenia sprawozdawczości
finansowej różnic w stosunku do regulacji zawartych w MSR 21.
Pozycje pieniężne ( pozycje, które zostaną rozliczone poprzez przekazanie środków
pieniężnych ) wyrażone w walucie obcej wyceniane są według kursu zamknięcia banku, w
którym jednostka ma główny rachunek. Do wyceny aktywów stosuje się kurs kupna, do
wyceny pasywów stosuje się kurs sprzedaży.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walucie obcej, tj. pozycje, które zostaną
Global Reports LLC
11
PEKAES SA
rozliczone poprzez przekazanie środków pieniężnych, wyceniane są według kursu
zamknięcia tzn. po kursie banku wiodącego - Banku Polska Kasa Opieki SA z pierwszego
notowania z dnia bilansowego. Do wyceny aktywów stosuję się kurs kupna, a do wyceny
pasywów stosuje się kurs sprzedaży.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kursu historycznego,
wyrażonego w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia zawarcia
transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej wyrażonej w
walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.
Dla celów raportowych dokonuje się comiesięcznej wyceny jak na dzień bilansowy.
•
Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe wycenia się na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji
w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:
Grupa aktywów lub zobowiązań
Zasada wyceny
Aktywa przeznaczone do obrotu
Według wartości godziwej (za wyjątkiem
tych, dla których wartości godziwej nie
można ustalić)
Zobowiązania przeznaczone do
obrotu
można ustalić)
Pozostałe zobowiązania finansowe
Według zamortyzowanej ceny nabycia
przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej (IRR)
Pożyczki udzielone i należności
własne
procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy
termin zapłaty nie jest znany według
ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek
bez ustalonego terminu spłaty)
procentowej (IRR)
Aktywa utrzymywane do terminu
zapadalności
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
można ustalić)
Aktywa i zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu lub dostępne
do sprzedaży, których wartości
godziwej nie można ustalić
Według ceny nabycia skorygowanej o
odpisy spowodowane utratą wartości.
Global Reports LLC
Zasady ujęcia w sprawozdaniu
finansowym
Różnica z wyceny wykazywana jest
odrębnie w sprawozdaniu finansowym
oraz ujmowana w wyniku finansowym
bieżącego okresu sprawozdawczego w
pozycji przychody finansowe lub koszty
finansowe
oraz ujmowana w wyniku finansowym
bieżącego okresu sprawozdawczego w
pozycji przychody finansowe lub koszty
finansowe
Różnica z wyceny koryguje wartość
wycenianego składnika aktywów oraz
jest ujmowana w wyniku finansowym
bieżącego okresu sprawozdawczego.
oraz ujmowana w kapitale z aktualizacji
wyceny (w przypadku dodatniej) lub w
stracie bieżącego (w przypadku ujemnej
po uwzględnieniu nadwyżki wcześniej
odniesionej na kapitał) .
Składnik aktywów lub pasywów zostaje
ujęty w cenie nabycia, do momentu
realizacji (np. sprzedaży) takiego
składnika. Odpisy spowodowane trwałą
utratą wartości odnoszone są w koszty
finansowe.
12
PEKAES SA
•
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczania
podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy
uwzględnieniu zasady ostrożności.
•
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich
różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczania
podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku, w którym
przewidywane jest powstanie obowiązku podatkowego.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegają wzajemnej
kompensacie nawet, jeżeli jednostka posiada tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego
uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.
•
Zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie
zysku netto za dany okres przez średnią ważoną ilość akcji w danym okresie.
•
Rezerwy
Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale
których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Jednostka tworzy rezerwy na pewne
lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można
w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych
w toku.
•
Należności i zobowiązania warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, których
powstanie jest uzależnione od istnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe nie
są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym w
pozycji zobowiązania pozabilansowe.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o
należności warunkowej w pozycji należności pozabilansowe.
•
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży są rozpoznawane, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że spółka
uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz gdy kwotę przychodu można określić w
wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów są rozpoznawane po
pomniejszeniu o podatek od towarów i usług.
Przychody ze sprzedaży towarów i usług są uznawane w momencie przeniesienia ryzyka i
korzyści. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej lub należnej zapłaty.
Global Reports LLC
13
PEKAES SA
•
Zmiany stosowanych zasad ( polityki ) rachunkowości ( zasad ustalania
wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego )
Uchwałą
18/17/03/08 Zarządu PEKAES SA z dnia 17 marca 2008r. dokonano
wprowadzenia zmian do obowiązującej ‘” Polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej PEKAES
SA ” z mocą obowiązującą od 01.01.2008r.
Zmiany ujęto w sprawozdaniu za 1 kwartał 2008r.
W sprawozdaniu finansowym za 1 kwartał 2008 roku zmieniono sposób wyceny bilansowej
nieruchomości - gruntów własnych zaliczanych do środków trwałych. Zmiana ta polegała na
przejściu z dniem 01.01.2008r. od modelu wyceny opartego na cenie nabycia i koszcie
wytworzenia do modelu opartego na wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość
godziwą na dzień przeszacowania, pomniejszoną o kwotę późniejszych zakumulowanych
odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości.
W okresie I kwartału 2008 roku dokonano przeszacowania gruntów zakwalifikowanych do
środków trwałych o kwotę 36.790 tys. zł, która została odniesiona na kapitał z aktualizacji
wyceny.
W sprawozdaniu finansowym za 1 kwartał 2008 roku zmieniono sposób wyceny bilansowej
nieruchomości (gruntów własnych i prawa użytkowania wieczystego gruntów) zaliczanych do
nieruchomości inwestycyjnych. Zmiana ta polegała na przejściu z dniem 01.01.2008r. od
modelu wyceny opartego na cenie nabycia i koszcie wytworzenia do modelu opartego na
wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej wpływa na
poziomie pozostałej działalności operacyjnej na zysk lub stratę netto w okresie, w którym
nastąpiła zmiana.
Wyceną według wartości godziwej na dzień 01.01.2008 roku objęte zostały:
a) grunty zakwalifikowane wcześniej jako nieruchomości inwestycyjne – różnica z
wyceny w kwocie 13.644 tys. zł odniesiona została na pozostałe przychody
operacyjne powodując zwiększenie wyniku finansowego za okres I kwartału 2008
roku;
b) grunty o wartości bilansowej 1.024 tys. zł, zakwalifikowane wcześniej do środków
trwałych, lecz przeniesione z dniem 01.01.2008 roku do nieruchomości
inwestycyjnych – różnica z przeszacowania w kwocie 19.690 tys. zł odniesiona
została na kapitał z aktualizacji wyceny.
Ponadto, w związku z przeniesieniem z dniem 01.01.2008 roku niektórych gruntów ze
środków trwałych do nieruchomości inwestycyjnych, dokonano również przeniesienia
posadowionych na tych gruntach budynków i budowli oraz innych urządzeń z nimi
związanych. Łączna wartość przekwalifikowanych środków trwałych (bez gruntów) według
wartości bilansowej z dnia 01.01.2008 roku wyniosła 10.682 tys. zł. ( razem z gruntami
11.706 tys. zł ). Od powyższych obiektów oraz urządzeń naliczono za okres 3 kwartałów
2008 roku amortyzację w kwocie 446 tys. zł, którą ujęto w pozostałych kosztach
operacyjnych.
Kolejna zmiana dotyczyła wyceny transakcji wyrażonych w walutach obcych. Z dniem
01.01.2008 roku do wyceny początkowej transakcji wyrażonych w walutach obcych
zastosowano podatkowe zasady wyceny, zgodne z art. 15a Ustawy o podatku dochodowym
od osób prawnych. Takie ujęcie nie powoduje istotnych z punktu widzenia
sprawozdawczości finansowej różnic w stosunku do regulacji zawartych w MSR 21.
W/w Uchwałą 18/17/03/08 Zarządu PEKAES SA z dnia 17 marca 2008r. wprowadzającą
zmiany do obowiązującej ‘” Polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej PEKAES SA ” z mocą
obowiązującą
od
01.01.2008r.
uszczegółowiono
zapisy
dotyczące
Rozliczeń
międzyokresowych biernych i rezerw na zobowiązania.
Global Reports LLC
14
PEKAES SA
Dokonano także, reklasyfikacji niektórych środków trwałych ( niektórych gruntów, prawa
wieczystego użytkowania gruntów oraz budynków, budowli i innych środków - trwale z nimi
związanych ) na nieruchomości inwestycyjne przeznaczone do osiągania korzyści
ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków.
•
Dane porównywalne
W danych porównywalnych za 3 kwartały 2007 roku stosowano podobne zasady
rachunkowości, jak w sprawozdaniu rocznym za 2007 rok pomimo wprowadzenia zmian w
polityce rachunkowości z dniem 01.01.2008 roku. Zmiany danych porównywalnych nie
dokonano do:
a) transakcji wycenianych w walutach obcych - ze względu na fakt, iż zmiany kursów
byłyby nieznaczące i nie wpłynęłyby w sposób istotny na treść sprawozdania finansowego w
roku ubiegłym,
b) stosowanego w 2007 roku modelu ceny nabycia i kosztu wytworzenia do wyceny
nieruchomości zaliczanych do środków trwałych oraz do nieruchomości inwestycyjnych uregulowania MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów”
zabraniają bowiem dokonywania szacunków w sposób
retrospektywny.
W związku z korektą kosztów operacyjnych za rok 2006 związanych z przejęciem
działalności transportowej od spółki PEKAES Transport SA, w danych porównywalnych w
zestawieniu zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2007r. do 30.09.2007r. dokonano
zmniejszenia kapitałów własnych na początek oraz na koniec okresu o kwotę 294 tys. zł.
5. Istotne dokonania i niepowodzenia emitenta w okresie, którego dotyczy raport
(najważniejsze zdarzenia ich dotyczące ) orz czynniki i zdarzenia, w szczególności o
nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
PEKAES SA
Czynniki wpływające na poziom przychodów i kosztów PEKAES SA w III kwartale 2008
roku
1. Przychody ze sprzedaży w PEKAES SA w III kwartale 2008 roku były
niższe o 3.813 tys. zł jest to spadek o 4,1%. Spowodowane jest to
głównie niższym kursem EURO.
2. Koszty bezpośrednie w III kwartale 2008 były niższe w porównaniu
analogicznym okresem w 2007 roku, o 1.099 tys. zł co stanowi spadek
o 1,1%.
3. Koszty zarządu, w III kwartale 2008 roku były wyższe o 3.130 tys. zł co
stanowi wzrost 50% do 2007 roku. Spowodowane jest to wzrostem
usług doradczych o 266 tys. zł. Wzrost wynagrodzeń o 2.531 tys.
zł,(zmiana zakwalifikowania wynagrodzeń części kierowników i
dyrektorów, zmiana pomiędzy kosztami bezpośrednimi a zarządu,) oraz
wzrost kosztów utrzymania nieruchomości (w tym otwieranie nowych
oddziałów i zmiana lokalizacji już istniejących) o 264 tys. zł
Global Reports LLC
15
PEKAES SA
Koszty sprzedaży za III kwartały odnotowały spadek w porównaniu do
analogicznego okresu w 2007 roku o 388 tys. co stanowi 39%.
4. Sprzedaż floty - w III kwartale 2008 PEKAES SA, dokonał sprzedaży
taboru ciężarowego i osobowego na kwotę 1.366 tys. zł, wpływ na wynik
spowodowany sprzedażą środków transportu to 1,177 tys. zł.
EBITDA
Zysk netto
3Q 2008
-5 721
-11 766
Transakcje
jednorazowe sprzedaż taboru
-1 177
-1 177
Transakcje
jednorazowe wpływ kursu
2 705
2 705
I półrocze'08
Wynik bez
transakcjach
jednorazowych
-4 192
-10 238
3Q 2007
-656
-6 062
6. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w
prezentowanym zakresie
Grupa PEKAES nie prowadzi działalności o charakterze sezonowym lub cyklicznym.
7. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
W 3 kwartale 2008r. nie wystąpiła emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów
Spółki PEKAES SA,
w zakresie poniżej wyszczególnionej Uchwały podjętej w dniu
04.06.2008 roku przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki PEKAES SA, w sprawie:
wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych w celu umorzenia z kwoty
przeznaczonej do podziału zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu spółek handlowych, które
postanowiło:
1. wyrazić zgodę na nabycie przez Spółkę od akcjonariuszy Spółki akcji własnych w celu ich
umorzenia za cenę łączną nie wyższą niż 150.000.000,00 (sto pięćdziesiąt milionów)
złotych,
2. akcje nabyte zostaną od poszczególnych akcjonariuszy oraz umorzone zgodnie z § 43
ust. 1 pkt. 2) Statutu Spółki z kwoty, która może być przeznaczona do podziału zgodnie z
art. 348 §1 Kodeksu spółek handlowych,
3. nabycie akcji zostanie przeprowadzone w terminie do dnia 31 grudnia 2009 r. w sposób
zapewniający równe traktowanie akcjonariuszy, przy czym nabywanie akcji następować
będzie w drodze wezwania lub w transakcjach zgodnych z regulaminem Giełdy Papierów
Wartościowych w Warszawie Spółka Akcyjna,
4. upoważnić Zarząd do ustalenia pozostałych warunków nabycia akcji za uprzednią zgodą
Rady Nadzorczej Spółki wyrażonej w formie uchwały.
Postanowiono również, że: po zawarciu umów nabycia akcji Zarząd Spółki zwoła Walne
Zgromadzenie z porządkiem obrad przewidującym co najmniej:
1. podjęcie uchwały w sprawie umorzenia nabytych przez Spółkę akcji,
2. podjęcie uchwały w sprawie obniżenia kapitału zakładowego,
3. podjęcie uchwały w sprawie zmiany statutu Spółki w związku z obniżeniem kapitału
zakładowego,
Global Reports LLC
16
PEKAES SA
8. Informacje dotyczące wypłaconej ( lub zadeklarowanej ) dywidendy, łącznie i w
przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykle i uprzywilejowane
Na mocy podjętej w dniu 04.06.2008 roku przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
PEKAES SA uchwały w sprawie podziału zysku spółki za 2007 rok w kwocie 47.310 tys. zł.,
Spółka w dniu 14 lipca 2008r. dokonała wypłaty dywidendy akcjonariuszom spółki w kwocie
33.250.000,00 zł., a kwotę 14.060.092,51 zł. pochodzącą z zysku ujęła w kapitale
zapasowym spółki.
9. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone finansowe
sprawozdanie kwartalne, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący
sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe spółki
Znane Spółce zdarzenia mogące wpłynąć na wynik finansowy w okresie objętym
sprawozdaniem zostały ujęte w niniejszym raporcie za 3 kwartał 2008r.
Według wiedzy Spółki nie wystąpiły inne zdarzenia po dniu , na który sporządzono skrócone
sprawozdanie finansowe, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
finansowe Spółki.
10. Informacje dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie 9 miesięcy 2008r. roku nastąpił spadek należności warunkowych o 293 tys. zł, a
także spadek zobowiązań warunkowych o 23.020 tys. zł, w porównaniu do stanu na koniec
poprzedniego roku obrotowego to jest na 31.12.2007r. Informacje te zawarte są w tabeli
„ Pozycje pozabilansowe ” , załączonej pod Bilansem spółki PEKAES SA.
11. Dodatkowe noty finansowe do skróconego sprawozdania finansowego
a) Zmiana stanu: rezerw RMK Biernych, odpisów aktualizacyjnych należności i
aktywów finansowych oraz rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego w
3 kwartale 2008r.
Global Reports LLC
17
PEKAES SA
LP.
Treść
Wartość
inwestycji w
nieruchomośc
i na skutek
wyceny
według
wartości
1 godziwej
Odpis
aktualizujący
wartość
innych
aktywów
finansowych
na skutek
wyceny
2 bilansowej
Odpis
aktualizujący
wartość
3 należności
Rezerwa na
koszty
urlopów
wypoczynkow
4 ych
Rezerwa na
koszty ZUS
urlopów
wypoczynkow
5 ych
Rezerwa na
6 premie
Rezerwa na
odprawy
emerytalne i
7 rentowe
Rezerwa na
usługi
8 audytorskie
Rezery na
koszty usług i
9 materiałów
Rezerwy na
sprawy
sądowe i
10 pracownicze
Rezerwy na
odprawy dla
11 pracowników
SUMA
Zwiększenie
przychodów
Zwiększenie
kosztów
Zmniejszenie
przychodów
13644
0
0
0
13644
752
0
0
0
752
4313
1026
0
0
3287
0
1539
0
1248
-291
0
305
0
255
-50
0
170
0
181
11
0
0
0
47
47
0
578
0
552
-26
0
43685
0
45776
2091
0
341
0
937
596
0
18709
52
47696
0
0
427
49423
375
20436
Global Reports LLC
Wpływ na
wynik
finansowy
Zmniejszenie
kosztów
18
PEKAES SA
Odpisy i rezerwy wykorzystane za okres 01.01.2008r. do 30.09.2008r.
lp.
Treść
Odpis na
1 należności
Rezerwy na
sprawy
2 sądownicze
SUMA
w tys. zł
Kwota
5 056
632
5 688
b ) TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH za okres od 2008-01-01 do 2008-09-30
w tys. zł
grunty (w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
a) wartość brutto środków trwałych
na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
- przyjęcia ze środków trwałych w
budowie
- wyceny według wartości godziwej
c) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży
- likwidacji
- przeniesienia do nieruchomości
inwestycyjnych
d) wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
- za okres bieżący
- dot. sprzedanych środków trwałych
- dot. zlikwidowanych środków
trwałych
- przeniesienia do nieruchomości
inwestycyjnych
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
i) zwiększenia ( z tytułu)
j) zmniejszenia ( z tytułu)
k) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
l) wartość netto środków trwałych
na koniec okresu
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
na koniec okresu
Wartość netto rzeczowych aktywów
trwałych na koniec okresu
budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
Środki
trwałe,
razem
5 478
167 920
21 686
5 295
402 324
36 790
76
713
120
37 699
76
713
120
18 259
1 584
12
909
36 790
70 268
49 389
4
12
20 875
36 790
1 024
201 945
Inne
środki
trwałe
49 389
49 389
4
1 024
18 255
1 584
41 244
149 737
20 815
152 556
5 403
369 755
57 233
-3 313
4 470
16 029
745
2 121
156 583
-37 397
11 385
-48 782
4 224
236
248
234 069
-39 729
18 224
-48 782
-2
41 244
41 244
-2
-7 781
-1 376
53 920
16 774
95 817
4 041
142
9
95 959
4 050
-12
-9 169
119 186
4 460
194 340
33 370
943
175 415
1 153
1 304
33 370
2 096
176 719
c) Segmenty
Poniżej prezentowane są przychody, koszty, aktywa i pasywa w ramach segmentów
branżowych i geograficznych za okres 3 kwartałów 2008 roku oraz za okres 3 kwartałów
2007 roku.
SEGMENTY BRANŻOWE 30.09.2008
Global Reports LLC
19
PEKAES SA
Spedycja i
logistyka
Wyniki finansowe
segmentów branżowych w
okresie od 01.01.2008 do
30.09.2008
Przychody ogółem
Sprzedaż na zewnątrz
Pozostałe przychody
operacyjne
Koszty segmentu (z
minusem)
Pozostałe koszty
operacyjne (z minusem)
Wynik segmentu
Zysk z działalności
operacyjnej (zgodnie z RZiS)
Przychody finansowe
(zgodnie z RZiS)
Koszty finansowe
(zgodnie z RZiS z minusem)
Zysk przed opodatkowaniem
(zgodnie z RZiS)
Podatek dochodowy
Zysk netto (zgodnie z RZiS)
Pozostałe informacje
dotyczące segmentów
branżowych w okresie
od 01.01.2008 do 30.09.2008
Aktywa ogółem
Aktywa segmentu
Aktywa nieprzypisane
Pasywa ogółem
Pasywa segmentu
Pasywa nieprzypisane
Nakłady inwestycyjne
- rzeczowe aktywa
trwałe
- wartości niematerialne
i prawne
- nieruchomości
inwestycyjne
Amortyzacja rzeczowych
aktywów trwałych
Amortyzacja wartości
niematerialnych i prawnych
Amortyzacja nieruchomości
inwestycyjnych
Odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości aktywów
275 772
275 772
Dzierżawa
7 002
7 002
-307 300
-8 209
-31 528
-1 207
Towary i
materiały
Pozostała
sprzedaż
16
16
3 272
3 272
Pozostałe
wartości
nieprzypisane
do segmentów
27 578
313 640
286 062
27 578
27 578
-343
16
2 929
Razem
-315 852
-4 648
22 930
-4 648
-6 860
-6 860
91 624
91 624
-87 272
-87 272
-2 508
-156
-156
-2 664
1 568
433 588
1 166
482 510
290 202
192 308
482 510
48 922
433 588
2 734
315
13
328
1 253
4
1 257
1 149
1 149
1 495
18 223
47
1 167
182 678
107 524
192 308
48 922
14 108
2 620
1 120
446
446
537
-5 391
Spedycja i
logistyka
Pozostałe
wartości
nieprzypisane
do
segmentów
-4 854
SEGMENTY BRANŻOWE 31.03.2007
Wyniki finansowe
segmentów branżowych w
okresie od 01.01.2007 do
30.09.2007
Przychody ogółem
Pozostałe przychody
operacyjne
Koszty segmentu (z
minusem)
257 420
257 420
-288 826
Dzierżawa
7 672
7 672
-11 176
Towary i
materiały
Pozostała
sprzedaż
0
0
0
Global Reports LLC
19 739
19 739
-2 418
Razem
4 442
289 273
284 831
4 442
4 442
0
-302 420
20
PEKAES SA
Pozostałe koszty
operacyjne (z minusem)
Wynik segmentu
Zysk z działalności
operacyjnej (zgodnie z RZiS)
Przychody finansowe
(zgodnie z RZiS)
Koszty finansowe (zgodnie
z RZiS z minusem)
Zysk przed opodatkowaniem
(zgodnie z RZiS)
Podatek dochodowy
Pozostałe informacje
dotyczące segmentów
branżowych w okresie
od 01.01.2007 do 30.09.2007
Aktywa ogółem
Aktywa segmentu
Pasywa ogółem
Pasywa segmentu
- rzeczowe aktywa
trwałe
- wartości niematerialne
i prawne
- nieruchomości
inwestycyjne
Amortyzacja rzeczowych
aktywów trwałych
Amortyzacja wartości
niematerialnych i prawnych
Amortyzacja nieruchomości
inwestycyjnych
Odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości aktywów
-31 406
-3 504
0
17 321
-6 656
-2 214
-6 656
-19 803
-19 803
4 571
4 571
-737
-737
-15 969
-668
187 302
71 845
136 875
41 990
2 056
257
1 739
257
354 032
648
-668
-16 637
396 022
259 147
136 875
396 022
41 990
354 032
2 961
1 996
317
317
648
16 118
3 591
648
19 709
1 006
1 006
-52
-52
SEGMENTY GEOGRAFICZNE 30.09.2008
Kraje Unii
Europejskiej
Wyniki finansowe segmentów geograficznych w
okresie od 01.01.2008 do 30.09.2008
Przychody ogółem
Pozostałe przychody operacyjne
Koszty segmentu (z minusem)
Pozostałe koszty operacyjne (z minusem)
Wynik segmentu
Zysk z działalności operacyjnej (zgodnie z RziS)
Przychody finansowe (zgodnie z RZiS)
Koszty finansowe (zgodnie z RZiS z minusem)
Zysk przed opodatkowaniem (zgodnie z RZiS)
Podatek dochodowy (zgodnie z RZiS z minusem)
Pozostałe informacje dotyczące segmentów
geograficznych w okresie od 01.01.2008 do 30.09.2008
Aktywa ogółem
Aktywa segmentu
Pasywa ogółem
Pasywa segmentu
- rzeczowe aktywa trwałe
- wartości niematerialne i prawne
- nieruchomości inwestycyjne
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
279 002
279 002
7 060
7 060
-310 493
-5 359
-31 491
1 701
27 578
27 578
-4 648
22 930
91 624
-87 272
-156
288 102
2 100
192 308
48 481
1 568
315
1 253
16 728
1 120
Global Reports LLC
Pozostałe
kraje
Pozostałe
wartości
nieprzypisane
do segmentów
441
433 588
1 166
13
4
1 149
1 495
47
Razem
313 640
286 062
27 578
-315 852
-4 648
-6 860
-6 860
91 624
-87 272
-2 508
-156
-2 664
482 510
290 202
192 308
482 510
48 922
433 588
2 734
328
1 257
1 149
18 223
1 167
21
PEKAES SA
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów
446
537
-5 391
446
-4 854
SEGMENTY GEOGRAFICZNE 30.09.2007
Kraje Unii
Europejskiej
Wyniki finansowe segmentów geograficznych w
okresie od 01.01.2007 do 30.09.2007
Przychody ogółem
Pozostałe przychody operacyjne
Koszty segmentu (z minusem)
Pozostałe koszty operacyjne (z minusem)
Wynik segmentu
Zysk z działalności operacyjnej (zgodnie z RziS)
Przychody finansowe (zgodnie z RZiS)
Koszty finansowe (zgodnie z RZiS z minusem)
Zysk przed opodatkowaniem (zgodnie z RZiS)
Podatek dochodowy (zgodnie z RZiS z minusem)
Pozostałe informacje dotyczące segmentów
geograficznych w okresie od 01.01.2007 do 30.09.2007
Aktywa ogółem
Aktywa segmentu
Pasywa ogółem
Pasywa segmentu
- rzeczowe aktywa trwałe
- wartości niematerialne i prawne
- nieruchomości inwestycyjne
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów
Pozostałe
kraje
276 288
276 288
8 543
8 543
-294 234
-8 186
-17 946
357
Pozostałe
wartości
nieprzypisane
do segmentów
4 442
4 442
0
-6 656
-2 214
4 571
-737
-668
254 672
4 476
136 875
41 990
2 313
1 996
317
354 032
648
648
19 709
1 006
Razem
289 273
284 831
4 442
-302 420
-6 656
-19 803
-19 803
4 571
-737
-15 969
-668
-16 637
396 022
259 148
136 875
396 022
41 990
354 032
2 961
1 996
317
648
19 709
1 006
-52
-52
d) Obroty w ramach transakcji realizowanych przez PEKAES SA ze spółkami Grupy za okres
3 kwartałów 2008 roku przedstawiały się następująco:
lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Nazwa spółki z Grupy
PEKAES Transport SA
Expolco Transped Sp. z o.o.
PEKAES Service Słubice SA
ATB Truck SA
PEKAES Truck SA
Inwestycja Siedmiogrodzka sp. z o.o.
Inwestycja Grzybowska Sp. z o.o.
De Point SA
SUMA
w tys. zł
Łączne obroty narastająco za 3
kwartały 2008r.
293
83
31 342
1 646
49
95 294
17 781
150
190 239
Global Reports LLC
22
PEKAES SA
12. Opis organizacji Grupy
podlegających konsolidacji
kapitałowej
emitenta
ze
wskazaniem
jednostek
a) Organizacja Grupy kapitałowej
Obszary działalności Spółek grupy:
PEKAES SA
- spółka dominująca, prowadząca działalność spedycyjną, logistyczną,
transportową,
PEKAES Transport SA - spółka zależna, zajmująca się rekrutacją i udostępnianiem
pracowników ( wynajem kierowców dla PEKAES SA ),
PEKAES Service Słubice SA - spółka zależna, której głównym zakresem działalności jest
sprzedaż
detaliczna paliwa, sprzedaż taboru ciężarowego,
sprzedaż
detaliczna
części
i
akcesoriów do
pojazdów
mechanicznych, działalność hotelarska oraz wykonująca usługi
serwisowe dla pojazdów mechanicznych ( taboru ciężarowego ),
PEKAES TRUCK SA w likwidacji - spółka zależna (poprzednio wykonująca działalność
transportową),
ATB TRUCK SA
- spółka zależna, prowadzi działalność bieżnikowania, sprzedaży opon,
sprzedaż części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych,
EXPOLCO Sp. z o.o. - spółka zależna, prowadzi działalność w zakresie spedycji morskiej,
De Point SA
- spółka zależna, prowadząca działalność deweloperską,
Inwestycja Grzybowska Sp. z o.o. (poprzednia nazwa firmy Fokenia) - spółka zależna,
prowadząca działalność deweloperską,
Inwestycja Siedmiogrodzka Sp.z o.o. (poprzednia nazwa firmy Trans Business Center)
Global Reports LLC
23
PEKAES SA
spółka zależna
deweloperską.
od
De
Point
SA,
prowadząca
działalność
Jednostki Grupy PEKAES podlegające konsolidacji prezentuje poniższa tabela:
L.p. Nazwa Spółki
1
2
3
4
5
6
7
8
Wysokość
kapitału
zakładowego wg
stanu na dzień
30.09.2008 r.
PEKAES TRANSPORT SA z siedzibą w
Błoniu
ATB TRUCK SA z siedzibą w
Warszawie
PEKAES TRUCK SA w likwidacji z
siedzibą w Szczecinie
PEKAES SERVICE SLUBICE SA z
siedzibą w Słubicach
EXPOLCO TRANSPED Sp. z o. o. z
siedzibą w Gdyni
De Point SA z siedzibą w Warszawie
Inwestycja Siedmiogrodzka Sp. z o.o. z
siedzibą w Warszawie
Inwestycja Grzybowska Sp. z o.o. . z
siedzibą w Błoniu
Udział PEKAES SA
w%
28 577 717 99,42%
3 419 620
100,00%
2 057 890
98,07%
531 330
99,97%
161 500
85,45%
94 246 800
10 000 000
100,00%
100,00%
udziału posiada
Spółka De Point SA
100%
17 500 000
oraz jednostka stowarzyszona Spedycja Polska „Spedcont” Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi.
Wg stanu na dzień 30.09.2008 roku PEKAES SA posiadała 47,07% udziału w kapitale
zakładowym SPEDCONT Sp. z o.o.
13. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku
połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy
kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i
zaniechania działalności
Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Warszawy Pragi Północ w Warszawie Sąd
Gospodarczy IX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i naprawczych z dnia 30 czerwca
2008 roku Sąd stwierdził o ukończeniu postępowania upadłościowego prowadzonego
w odniesieniu do jednostki zależnej SERVIPOL SA w Warszawie.
W uzasadnieniu Sąd stwierdził, że: upadłość SERVIPOL SA w Warszawie została ogłoszona
22 sierpnia 2002r. W toku czynności upadłościowych został ustalony i zlikwidowany cały
majątek masy upadłości. W trakcie postępowania syndykowi udało się zgromadzić majątek
masy upadłości w łącznej wysokości 12.637.188,45 zł. Syndyk sporządził i przedstawił
Sędziemu-komisarzowi projekt listy wierzytelności. Postanowieniem Sędziego-komisarza
z dnia 5 grudnia 2003r. lista wierzytelności została ustalona. Ponadto zostały ustalone cztery
Global Reports LLC
24
PEKAES SA
uzupełniające listy wierzytelności. Syndyk sporządził i przedstawił Sędziemu-komisarzowi
ostateczny plan podziału funduszów masy upadłości. Plan został przedstawiony
wierzycielom, następnie wobec braku zarzutów plan został zatwierdzony przez Sędziegokomisarza postanowieniem z dnia 25 czerwca 2008 r. . Syndyk wykonał w całości plan
podziału funduszów masy upadłości. Wcześniej w toku postępowania upadłościowego
syndyk zrealizował częściowy plan podziału. W wyniku realizacji planu podziału Syndyk
zaspokoił I, II i III kategorię wierzycieli w 100%. Wierzyciele uznani w kategorii VI na liście
wierzytelności zostali zaspokojeni w 48,11%. Między wierzycieli została rozdysponowana
łączna kwota wysokości 12.039.050,86 zł.. Wszystkie czynności syndyka w toku całego
postępowania, w tym także sprawozdania rachunkowe, zostały zatwierdzone przez
sędziego-komisarza. Zgodnie z art. 217 prawa upadłościowego po wykonaniu planu
ostatecznego podziału Sąd stwierdzi postanowieniem ukończenie postępowania
upadłościowego.
Mając zatem powyższe na uwadze, w oparciu o treść powołanego wyżej przepisu, skoro
syndyk wykonał ostateczny planu podziału, Sąd stwierdził ukończenie postępowania
upadłościowego SERVIPOL SA w Warszawie.
W dniu 16 września 2008 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
PEKAES SERVICE SŁUBICE SA z siedzibą w Słubicach, które podjęło uchwałę
w sprawie zmiany firmy spółki „PEKAES SERVICE SŁUBICE SA” na „On Road Truck
Services Spółka Akcyjna”. Powyższa zmiana nazwy firmy tej Spółki jest w trakcji rejestracji
sądowej.
W III kwartale 2008 roku Spółka PEKAES SA zakupiła od Akcjonariuszy osób fizycznych
Spółki PEKAES SERVICE SŁUBICE SA 15 sztuk akcji (stanowiących 0,03% udziału
w kapitale zakładowym ) za łączną kwotę 4,5 tys. zł (cena za 1 akcję 299,70 zł.)
W wyniku nabycia w III kwartale 2008 roku przez PEKAES SA akcji tej Spółki
od Akcjonariuszy osób fizycznych wysokość udziału PEKAES SA w kapitale zakładowym
spółki PEKAES SERVICE SLUBICE SA w okresie 30.06.2008 r. – 30.09.2008 r. wzrosła
z 99,94% do 99,97%
W III kwartale 2008 roku Spółka PEKAES SA zakupiła od Akcjonariuszy fizycznych Spółki
PEKAES TRUCK SA 600 sztuk akcji (stanowiących 0,29% udziału w kapitale zakładowym)
za łączną kwotę 11,9 tys. zł (cena za 1 akcję 19,80 zł.)
W wyniku nabycia w III kwartale 2008 roku przez PEKAES SA akcji tej Spółki od
akcjonariuszy osób fizycznych wysokość udziału PEKAES SA w kapitale zakładowym spółki
PEKAES TRUCK SA w okresie 30.06.2008 r. – 30.09.2008 r. wzrosła z 97,78% do
98,07%.
Zgodnie z podjętą w dniu 18 grudnia 2007 roku uchwałą przez Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie PEKAES TRANSPORT SA, w tej Spółki prowadzona jest procedura
przymusowego wykupu akcji na rzecz Spółki PEKAES SA od Akcjonariuszy
mniejszościowych.
PEKAES SA zamierza objąć 100% udziałów w spółkach zależnych. Powyższe zdarzenia są
Global Reports LLC
25
PEKAES SA
konsekwencją przyjętego planu uproszczenia planu struktury własnościowej w Grupie
PEKAES.
W dniu 14 października 2008 roku została podjęta przez Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki pod firmą „De Point Spółka Akcyjna” z siedzibą
w Warszawie, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem KRS 0000305135, (dalej jako „De Point”) uchwała w sprawie podwyższenia
kapitału zakładowego De Point o kwotę 43.800.000,00 zł (czterdzieści trzy miliony osiemset
tysięcy złotych), to jest poprzez zwiększenie wysokości kapitału zakładowego De Point
z kwoty 94.246.800,00 zł (dziewięćdziesiąt cztery miliony dwieście czterdzieści sześć tysięcy
osiemset złotych) do kwoty 138.046.800,00 zł (sto trzydzieści osiem milionów czterdzieści
sześć tysięcy osiemset złotych), w drodze emisji akcji serii C oraz w sprawie pozbawienia
dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii C, przy czym wszystkie akcje
serii C w liczbie 438.000 (czterysta trzydzieści osiem tysięcy) przeznaczone zostały
do objęcia przez PEKAES w zamian za wkłady niepieniężne w postaci:
a) 35.000 (trzydziestu pięciu tysięcy) udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset
złotych) każdy, stanowiących 100% (stuprocentowy) udział w kapitale zakładowym spółki
pod firmą Inwestycja Grzybowska Sp. z o.o. z siedzibą w Błoniu, o wartości rynkowej
17.500.000,00 zł (siedemnaście milionów pięćset tysięcy złotych) („Udziały”);
b) prawa użytkowania wieczystego nieruchomości obejmującej zabudowane działki gruntu o
numerach 57, 56/1 oraz 56/2, obręb ewidencyjny numer 4-07-10, o łącznej powierzchni
wynoszącej 24.907 m2, położonej w Warszawie, przy ulicy Inowłodzkiej 5, dla której Sąd
Rejonowy dla Warszawy-Mokotowa w Warszawie, IX Wydział Ksiąg Wieczystych
prowadzi księgę wieczystą numer KW WA3M/00156821/7 oraz prawa własności
znajdujących się na tej nieruchomości budynków stanowiących odrębny od gruntu
przedmiot własności, o łącznej wartości rynkowej 19.100.000,00 zł (dziewiętnaście
milionów sto tysięcy złotych) („Nieruchomość Inowłodzka”);
c) prawa użytkowania wieczystego nieruchomości obejmującej zabudowaną działkę gruntu
o numerze 50, obręb ewidencyjny numer 4-07-10, o powierzchni wynoszącej 9.584 m2,
położonej w Warszawie, przy ulicy Annopol 5, dla której Sąd Rejonowy dla WarszawyMokotowa w Warszawie, IX Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą
numer KW WA3M/00164665/4 oraz prawa własności znajdujących się na tej
nieruchomości budynków stanowiących odrębny od gruntu przedmiot własności, o
łącznej wartości rynkowej 7.200.000,00 zł (siedem milionów dwieście tysięcy złotych)
(„Nieruchomość Annopol”).
Zgodnie z zawartą pomiędzy PEKAES oraz De Point w dniu 14 października 2008 roku
umową objęcia akcji, PEKAES objął wszystkie akcje w podwyższanym kapitale zakładowym
De Point tj. 438.000 (czterysta trzydzieści osiem tysięcy) akcji serii C za cenę emisyjną
równą wartości nominalnej obejmowanych akcji, oraz zobowiązał się pokryć je w zamian za
ww. wkłady niepieniężne w postaci Udziałów, Nieruchomości Inowłodzka oraz
Nieruchomości Annopol.
W związku z powyższym, w tym samym dniu, w wykonaniu zobowiązania do wniesienia ww.
wkładów niepieniężnych przez PEKAES do De Point, pomiędzy PEKAES, jako
akcjonariuszem, oraz De Point, jako spółką akcyjną, zostały zawarte następujące dwie
umowy:
1. umowa przeniesienia Udziałów, której istotne warunki zostały wskazane powyżej, oraz
2. umowa przeniesienia prawa użytkowania wieczystego Nieruchomości Inowłodzka oraz
Nieruchomości Annopol i własności budynków, której istotne warunki zostały wskazane
powyżej.
Wartość ewidencyjna wniesionych przez PEKAES Udziałów, która zostanie wykazana w
księgach rachunkowych De Point, wynosi 17.500.000,00 zł (słownie: siedemnaście milionów
Global Reports LLC
26
PEKAES SA
pięćset tysięcy złotych).
Wartość ewidencyjna wniesionego przez PEKAES wkładu niepieniężnego w postaci
Nieruchomości Inowłodzka wynosi 19.100.000,00 zł (dziewiętnaście milionów sto tysięcy
złotych).
Nieruchomości Annopol wynosi 7.200.000,00 zł (siedem milionów dwieście tysięcy złotych).
Wartość ewidencyjna objętych przez PEKAES akcji serii C w podwyższanym kapitale
zakładowym De Point, która zostanie wykazana w księgach rachunkowych PEKAES, jest
równa łącznej cenie emisyjnej tych akcji i wynosi 43.800.000,00 zł (czterdzieści trzy miliony
osiemset tysięcy złotych).
Nabywcą wkładów niepieniężnych w postaci Udziałów, Nieruchomości Inowłodzka oraz
Nieruchomości Annopol jest spółka w 100% zależna od PEKAES tj. spółka „De Point Spółka
Akcyjna” z siedzibą w Warszawie.
Przedmiotem działalności spółki pod firmą „Inwestycja Grzybowska Sp. z o.o.”, której
Udziałów dotyczy ww. umowa przeniesienia Udziałów, jest działalność deweloperska.
Wniesienie Udziałów do De Point nie spowoduje zmiany przedmiotu działalności spółki pod
firmą „Inwestycja Grzybowska Sp. z o.o.” PEKAES w ramach działań restrukturyzacyjnych w
Grupie Kapitałowej PEKAES zamierza wyodrębnić działalność developerską tj. przenieść ją
do celowej spółki zależnej, do której zostały wniesione między innymi udziały w spółce pod
firmą Inwestycja Siedmiogrodzka Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. W pierwszym etapie
PEKAES założył spółkę akcyjną tj. De Point, w której objął wszystkie akcje. Akcje te zostały
pokryte wkładem pieniężnym oraz wkładem niepieniężnym w postaci udziałów w spółce pod
firmą Inwestycja Siedmiogrodzka Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Wniesienie wkładów
niepieniężnych w postaci Udziałów, Nieruchomości Inowłodzka oraz Nieruchomości Annopol
jest kolejnym etapem realizacji działań restrukturyzacyjnych i ma na celu umożliwienie
pełnego podjęcia przez De Point działalności developerskiej zgodnie z przyjętą strategią
Grupy Kapitałowej PEKAES na lata 2007-2009.
Ze względu na specyfikę transakcji, objęte przez PEKAES akcje De Point oraz wkłady
niepieniężne w postaci Udziałów, Nieruchomości Inowłodzka oraz Nieruchomości Annopol
wniesione przez PEKAES do De Point nie mają charakteru lokaty kapitałowej.
Poza stosunkiem dominacji PEKAES wobec De Point oraz powiązaniami osobowymi
pomiędzy PEKAES i De Point w organizacji polegającymi na tym, że (i) Prezes Zarządu
PEKAES oraz Przewodniczący Rady Nadzorczej PEKAES zostali powołani na Członków
Rady Nadzorczej De Point SA, odpowiednio na Wiceprzewodniczącego oraz
Przewodniczącego Rady Nadzorczej, nie istnieją inne powiązania PEKAES oraz osób
wchodzących w skład Zarządu i Rady Nadzorczej PEKAES z De Point i osobami
wchodzącymi w skład Zarządu De Point.
14. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej
publikowanych prognoz, wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych
w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Obowiązek ujawnienia stanowiska zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej
publikowanych prognoz nie dotyczy emitenta ani żadnego członka jego Grupy kapitałowej,
ponieważ nie zostały opublikowane prognozy wyników finansowych za 2008r.
Global Reports LLC
27
PEKAES SA
15. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez
podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby
posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej
liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności
znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu
kwartalnego
Struktura akcjonariatu Spółki PEKAES SA na dzień przekazania jednostkowego raportu
za III kwartał 2008 roku, tj. 24 października 2008 roku przedstawia się następująco:
Poniższa tabela zawiera wskazanie akcjonariuszy PEKAES SA na dzień odbycia
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w dniu 4 czerwca 2008 roku oraz 8 sierpnia
2008 roku wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich
procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz ich
procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów.
Stan posiadania
( % ) udział
Akcjonariusz
AKJ CAPITAL Spółka Akcyjna
Logistyka Spółka komandytowa*
sztuk akcji
akcji
w kapitale
zakładowym
ilość głosów
( % ) udziału
liczby
głosów w
ogólnej liczbie
głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
19 424 218
58,42%
19 424 218
58,42%
ING Otwarty Fundusz Emerytalny *
3 314 074
9,97%
3 314 074
9,97%
PZU Asset Management SA
w tym: PZU SA, PZU Życie SA
2 645 000
7,95%
2 645 000
7,95%
Bank Gospodarstwa Krajowego **
1 662 500
5,00%
1 662 500
5,00%
Pioneer Pekao Investment
Management SA (dalej "PPIM) ***
1 669 481
5,02%
1 669 481
5,02%
Pozostali
4 534 727
13,64%
4 534 727
13,64%
33 250 000
100,00%
33 250 000
100,00%
i PZU Fundusze Inwestycyjne *
Kapitał zakładowy Spółki
* ilość akcji posiadanych w dniu odbycia ZWZ, tj. w dniu 4.06.08 r.
** ilość akcji posiadanych w dniu odbycia ZWZ, tj. w dniu 4.06.08 r. oraz zgodnych z zawiadomieniem z dnia 17.12.07 r.
*** w dniu 08.08.08 r. Spółka otrzymała zawiadomienie od Pioneer Pekao Investment Management SA (dalej "PPIM") o wzroście
łącznego zaangażowania do poziomu 5,02% liczby akcji i całkowitej liczby głosów na WZ Spółki PEKAES SA w zakresie portfeli
zarządzanych przez PPIM, w których mieszczą się portfele funduszy inwestycyjnych Pioneer. Zgodnie z w/w zawiadomieniem "PPIM"
posiada 1.669.481 akcji Spółki PEKAES SA.
Global Reports LLC
28
PEKAES SA
13,64%
AKJ CAPITAL Spółka Akcyjna
Logistyka Spółka komandytow a*
5,02%
ING Otw arty Fundusz Emerytalny *
5,00%
PZU Asset Management SA
w tym: PZU SA, PZU Życie SA
i PZU Fundusze Inw estycyjne *
7,95%
9,97%
58,42%
Bank Gospodarstw a Krajow ego **
Pioneer Pekao Investment
Management SA (dalej "PPIM) ***
Pozostali
Po dniu 25 lipca 2008 roku tj. dniu przekazania ostatniego jednostkowego raportu
za II kwartał 2008 roku zawierającego strukturę akcjonariatu PEKAES SA sporządzoną
wg stanu na dzień 4 czerwca 2008 roku, Spółka w dniu 08 sierpnia 2008 roku otrzymała
zawiadomienie od Pioneer Pekao Investment Management SA (dalej "PPIM") o wzroście
łącznego zaangażowania do poziomu 5,02% liczby akcji i całkowitej liczby głosów
na WZ Spółki PEKAES SA w zakresie portfeli zarządzanych przez PPIM, w których
mieszczą się portfele funduszy inwestycyjnych Pioneer. Zgodnie z w/w zawiadomieniem
"PPIM" posiada 1.669.481 akcji Spółki PEKAES SA.
Od dnia 08 sierpnia 2008 roku tj. daty otrzymania ostatniego zawiadomienia o zmianie
w strukturze akcjonariatu do momentu przekazania przedmiotowego raportu, to jest do dnia
24 października 2008 roku, według wiedzy Spółki nie nastąpiły żadne zmiany w strukturze
własności znacznych pakietów akcji.
16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich ( opcji ) przez
osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego,
wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania
poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.
W 3 kwartale 2008r. nie wystąpiły zdarzenia na mocy poniżej podjętych Uchwał:
W dniu 19 października 2007 roku Rada Nadzorcza jednostki dominującej PEKAES SA, w
wykonaniu § 2 Uchwały nr 28 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki PEKAES SA z
dnia 22 maja 2007 r., podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia regulaminu programu opcji
menedżerskich w PEKAES SA.
Program opcji menedżerskich został skierowany do członków Zarządu jednostki dominującej
PEKAES SA, członków zarządów spółek zależnych oraz do kluczowych pracowników lub
stałych współpracowników Grupy Kapitałowej PEKAES. Wyżej wymienione osoby, po
spełnieniu się warunków przewidzianych w ww. uchwale
Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia jednostki dominującej PEKAES SA z dnia 22 maja 2007 r. oraz na zasadach
określonych w przyjętym Regulaminie, uprawnione będą w okresie do dnia 31 grudnia 2010
r. do objęcia łącznie 1.194.000 obligacji serii A z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji serii
Global Reports LLC
29
PEKAES SA
L jednostki dominującej PEKAES SA. Warunkami przyznania puli opcji za 2007 rok były:
pozostawanie przez osobę uprawnioną w stosunku pracy lub innym stosunku prawnym z
jednostką dominującą lub spółką zależną oraz spełnienie warunku ekonomicznego
polegającego na osiągnięciu zysku EBITDA w 2007 roku na poziomie 30.000 tys. zł lub
osiągnięciu całkowitej stopy zwrotu z akcji PEKAES wyższej od całkowitej stopy zwrotu z
indeksu WIG w 2007 roku.
Na dzień 24 października 2008 roku osoby zarządzające i nadzorujące PEKAES SA nie
posiadały akcji oraz uprawnień do akcji PEKAES SA.
17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w
zakresie :
a) Postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta
lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej
10% kapitałów własnych emitenta - w 3 kwartale 2008r. nie
wystąpiły.
b) Dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz
wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co
najmniej 10% kapitałów własnych emitenta - w 3 kwartale 2008r. nie
wystąpiły.
Spółka jest stroną szeregu postępowań sądowych: upadłościowych, egzekucyjne,
gospodarczych, pracowniczych. Postępowania dotyczą głównie spraw pracowniczych i
gospodarczych i nie mają istotnego wpływu na bieżącą działalność emitenta.
Spółka na bieżąco tworzy odpisy aktualizujące na należności oraz rezerwy na zobowiązania
sporne.
Do istotnych spraw z punktu widzenia tematu oraz wartości przedmiotu sporu ( powyżej
100.000,- zł ) należą:
- postępowanie z powództwa Express Polska Sp. z o.o. przeciwko PEKAES SA ( poprzednio
sprawa przeciwko PEKAES Multi- Spedytor Sp. z o.o. ) zawisłe przed Sądem Krajowym w
Itzehoe, Niemcy, gdzie przedmiotem sporu jest kwota w wysokości 264 500,00 EUR +
odsetki, sygn. akt: 5 O 154/05. 29 kwietnia 2008 r. zapadł wyrok w I instancji, w którym
spółka PEKAES co do zasady została uznana za podmiot odpowiedzialny za wyrządzoną
szkodę. Na tym etapie nie zostały zasądzone żadne kwoty odszkodowania, jednakże
PEKAES została w wyroku zobowiązana do pokrycia ewentualnego odszkodowania, które
będzie musiał zapłacić Express Polska. Koszty sądowe zostały podzielone pomiędzy
PEKAES i Express Polska w proporcji 64% (ok. 6-10 tyś EUR) do 36 %. Od w/w wyroku
została złożona apelacja i czekamy na wyznaczenie terminu rozprawy apelacyjnej.
- postępowanie upadłościowe Corrida SA prowadzone przez Sąd Rejonowy dla Warszawy
Pragi- Północ, IX Wydział Gospodarczy, sygn. akt: IX Gup 55/07, kwota uznanej
wierzytelności PMS w kat. III to 100.482,91 zł, postępowanie jest w toku i wg syndyka nie
jest jeszcze możliwe wskazanie terminu jego zakończenia; wierzytelności PEKAES nie
zostały objęte planem podziału;
- postępowanie karne prowadzone przeciwko Jolancie Górze przez Sąd Rejonowy dla
Warszawy- Woli, III Wydział karny, sygn. akt: III K 152/06- wyrok z 24 kwietnia 2008 r., w
którym orzeczono o obowiązku naprawienie szkody na rzecz PEKAES poprzez zapłatę
Global Reports LLC
30
PEKAES SA
kwoty w wysokości 164.836,36 zł, jest już prawomocny; na skutek otrzymanego przed
egzekucyjnego wezwania do zapłaty, dłużniczka zobowiązała się do zapłaty, po uzyskaniu
informacji od komornika w przedmiocie innych postępowań toczących się przeciwko
dłużniczce, zostaną przedstawione rekomendacje, co do dalszego trybu postępowania;
- postępowanie karne prowadzone przeciwko D. Zdrojewskiemu zawisłe przed Sądem
Rejonowym dla Warszawy-Woli, IV Wydział Karny, sygn. akt: IVK 1260/06, pełnomocnik
pokrzywdzonego złożył wniosek o orzeczenie obowiązku naprawienia szkody w wysokości
326.100,00 zł, postępowanie jest w toku;
- postępowanie egzekucyjne z wniosku d. PEKAES Multi- Spedytor Sp. z o.o. ( obecnie
PEKAES SA ) przeciwko M. Olech prowadzone przez Komornika Sądowego przy Sądzie
Rejonowym w Wągrowcu pod sygn. akt: II KM 234/07, w którym wartość przedmiotu sporu
wynosiła 137.835,54 zł. Na obecnym etapie postępowania kwota ta już uległa zmniejszeniu
na skutek częściowych i regularnych wpłat dłużnika; postępowanie jest w toku;
PEKAES SA ) przeciwko Europejskie Centrum Transportu i Logistyki Robert Zaraziński,
prowadzone przez Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla WrocławiaFabrycznej, sygn. akt: KM 723/08, gdzie należność główna wynosi 153.243,72 zł, na
obecnym etapie postępowanie egzekucyjne okazuje się bezskuteczne;
PEKAES SA ) przeciwko Maciejowi Makedońskiemu (prezes zarządu Eurotool Sp. z o.o.),
prowadzone przez Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Kołobrzegu, sygn. akt:
AJ KM 598/08, z należnością główną opiewającą na kwotę w wysokości 112.243,21 zł, na
obecnym etapie nie jest skuteczne;
- postępowanie sądowe z powództwa d. Pekas Multi- Spedytor Sp. z o.o. ( obecnie
PEKAES SA ) przeciwko Pawłowi Grobickiemu i Włodzimierzowi Kwiatkowskiemu- członkom
zarządu spółki EKO-HURT RECYKLING Zakład Utylizacji Odpadów Sp. z o.o., prowadzone
przez Sąd Okręgowy Warszawa- Praga w Warszawie, X Wydział Gospodarczy sygn. akt: X
GNc 203/07, gdzie wartość przedmiotu sporu to kwota 164.585,00 zł; postępowanie jest w
toku;
- postępowanie sądowe z powództwa Pekas Multi- Spedytor Sp. z o.o. (obecnie PEKAES
SA) przeciwko Rostisławowi Żownirczakowi, prezesowi zarządu Arm Projekt Sp. z o.o.,
toczące się przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy, sygn. akt:
XX GC 775/07, w którym spór toczy się o kwotę w wysokości 268.374,12 zł; dnia 21 lipca
została doręczona odpowiedź Pozwanego na pozew, posterowanie jest w toku, a rozprawa
została wyznaczona na dzień 4 grudnia 2008 r.;
- postępowanie sądowe z powództwa Pekas Multi- Spedytor Sp. z o.o. (obecnie PEKAES
SA) przeciwko K. Kazirodek, TU Compensa SA, toczące się przed Sądem Okręgowym w
Warszawie, XX Wydział Gospodarczy, sygn. akt: XX GC 139/06, wartość przedmiotu sporu
to 517.954,24 zł; zapadł wyrok przeciwko K. Kazirodkowi, ale został zaskarżony, trwa
ustalanie czy wyrok jest prawomocny w stosunku do K. Kazirodka, postępowanie trwa
pomiędzy PEKAES a TU Compensa;
Global Reports LLC
31
PEKAES SA
- postępowanie sądowe z powództwa W. Kalinowskiego przeciwko PEKAES SA ( dawny
PEKAES Multi- Spedytor Sp. z o.o. ) i Ergo Hestia SA, toczące się przed Sądem
Apelacyjnym w Warszawie, sygn. akt: IV C 977/06, wartość przedmiotu sporu to 150.000,00
zł; postępowanie jest w toku;
- postępowanie egzekucyjne z wniosku PEKAES SA (d. PEKAES Multi- Spedytor Sp. z o.o.)
przeciwko Target Transport i Spedycja Międzynarodowa Sp. z o.o., prowadzone przez
Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Tczewie, sygn. akt: KM 2328/08, w którym
wartość roszczenia to kwota w wysokości 138 032,56 zł; postępowanie jest na tym etapie
bezskuteczne;
- postępowanie sądowe z powództwa PEKAES SA przeciwko TEX Jacek Pruski, Marcin
Piwoński s.c., zawisłe przed Sądem Okręgowym w Toruniu, wartość przedmiotu sporu to
kwota w wysokości 109 624,32 zł; nakaz zapłaty został wydany 30 września 2008 r., a
doręczony do Kancelarii 7 października 2008 r., nie jest jeszcze prawomocny, ale
skontaktowali się z nami dłużnicy deklarując spłatę należności w ratach;
18. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub
wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji ( łączna
wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego )
przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500 tysięcy EURO, jeżeli nie są
one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych
pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej
działalności operacyjnej, prowadzonej przez emitenta lub jednostkę od niego zależną,
z wyjątkiem transakcji zawieranych przez emitenta będącego funduszem z podmiotem
powiązanym, wraz ze wskazaniem ich łącznej oraz w odniesieniu do umowy o
największej wartości, z przedstawieniem informacji o:
a) podmiocie, z którym została zawarta transakcja,
b) powiązaniach emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym
stroną transakcji,
c) przedmiocie transakcji,
d) istotnych warunkach transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków
finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków,
charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków
stosowanych dla danego typu umów,
W 3 kwartale 2008 roku PEKAES SA nie zawarła z podmiotami powiązanymi transakcji o
nietypowym charakterze, których łączna wartość w okresie od początku roku obrotowego,
wyrażona w złotych przekroczyła równowartość 500.000 EURO.
19. Inne informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną
poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi
lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń
lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta, z
określeniem:
a) nazwy ( firmy ) podmiotu, któremu zostały udzielone poręczenia lub gwarancje,
b) łącznej kwoty kredytów lub pożyczek, która w całości lub w określonej części
została odpowiednio poręczona lub gwarantowana,
c) okres, na jaki zostały udzielone poręczenia lub gwarancje,
Global Reports LLC
32
PEKAES SA
d) warunków finansowych, na jakich poręczenia lub gwarancje zostały udzielone, z
określeniem wynagrodzenia emitenta lub jednostki od niego zależnej za udzielenie
poręczeń lub gwarancji,
e) charakteru powiązań istniejących pomiędzy emitentem a podmiotem, który
zaciągnął kredyty lub pożyczki,
W 3 kwartale 2008 roku spółki Grupy Kapitałowej PEKAES nie udzieliły poręczeń kredytu lub
pożyczki oraz gwarancji, które spowodowałyby, że łączna wartość udzielonych poręczeń i
gwarancji wobec jednego podmiotu przekraczałaby 10% kapitałów własnych emitenta:
20. Informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej,
wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny
możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta:
W 3 kwartale 2008r. nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby bardzo istotny wpływ na ocenę
sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz na
możliwość realizacji zobowiązań przez emitenta.
21. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w pespektywie co najmniej
kolejnego kwartału:
Główne czynniki zewnętrze, które w istotny sposób mogą wpłynąć na osiągane wyniki
przez PEKAES SA to przede wszystkim:
• niestabilny, spadający kurs EUR i USD,
• ciągły wzrost ropy na rynkach światowych a tym samym wzrost cen paliw,
• rosnąca konkurencja wśród przewoźników,
• pogarszająca się sytuacja w innych sektorach gospodarki (poprzez wzrost cen
surowców i materiałów), które korzystają z usług przewoźników, firmy stosują
plan obniżania kosztów w tym usług transportu,
22. Pozostałe informacje
- Zarząd PEKAES SA otrzymał Postanowienie z dnia 30.06.2008r. Sądu Rejonowego dla
Warszawy Pragi Północ IX Wydział Gospodarczy ds. upadłościowych i naprawczych, o
stwierdzeniu ukończenia postępowania upadłościowego prowadzonego w odniesieniu do
jednostki zależnej Servipol SA w Warszawie.
Upadłość Servipolu SA w Warszawie została ogłoszona 22 sierpnia 2002r. W toku
czynności upadłościowych ustalony i zlikwidowany został cały majątek masy upadłościowej.
W trakcie postępowania Syndykowi udało się zgromadzić majątek masy upadłościowej w
łącznej wysokości 12.637.188,45 zł . Po sporządzeniu i przedstawieniu przez Syndyka,
Postanowieniem z dnia 25 czerwca 2008r. ostateczny plan podziału funduszów masy
upadłościowej został zatwierdzony przez Sędziego komisarza. Syndyk wykonał w całości
plan podziału funduszów masy upadłości. Zaspokoiło to - I, II, III kategorię wierzycieli w
100% . Wierzyciele w IV kategorii na liście wierzytelności zostali zaspokojeni w 48,11%.
Pomiędzy wierzycieli rozdysponowano 12.039.050,86 zł
Zgodnie z art. 217 prawa upadłościowego , po wykonaniu planu ostatecznego podziału
postanowieniem z 30.06.2008r. Sąd stwierdził ukończenie postępowania upadłościowego
Servipol SA w Warszawie.
PEKAES SA odzyskał wierzytelności od spółki Servipol w łącznej kwocie 5.847.892,79 zł.
- W dniu 04 lipca 2008 Zarząd PEKAES SA otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego dla
Global Reports LLC
33
PEKAES SA
Warszawy Pragi Północ w Warszawie Sąd Gospodarczy IX Wydział Gospodarczy ds.
upadłościowych i naprawczych z dnia 30 czerwca 2008 roku o ukończeniu postępowania
upadłościowego prowadzonego w odniesieniu do jednostki zależnej SERVIPOL SA w
Warszawie.
W uzasadnieniu Sąd stwierdził, że: upadłość SERVIPOL SA w Warszawie została ogłoszona
22 sierpnia 2002r. W toku czynności upadłościowych został ustalony i zlikwidowany cały
majątek masy upadłości. W trakcie postępowania syndykowi udało się zgromadzić majątek
masy upadłości w łącznej wysokości 12.637.188,45 zł. Syndyk sporządził i przedstawił
Sędziemu-komisarzowi projekt listy wierzytelności. Postanowieniem Sędziego-komisarza
z dnia 5 grudnia 2003r. lista wierzytelności została ustalona. Ponadto zostały ustalone cztery
uzupełniające listy wierzytelności. Syndyk sporządził i przedstawił Sędziemu-komisarzowi
ostateczny
plan
podziału
funduszów
masy
upadłości.
Plan
został
przedstawiony
wierzycielom, następnie wobec braku zarzutów plan został zatwierdzony przez Sędziegokomisarza postanowieniem z dnia 25 czerwca 2008 r. . Syndyk wykonał w całości plan
podziału funduszów masy upadłości. Wcześniej w toku postępowania upadłościowego
syndyk zrealizował częściowy plan podziału. W wyniku realizacji planu podziału Syndyk
zaspokoił I, II i III kategorię wierzycieli w 100%. Wierzyciele uznani w kategorii VI na liście
wierzytelności zostali zaspokojeni w 48,11%. Między wierzycieli została rozdysponowana
łączna kwota w wysokości 12.039.050,86 zł. Wszystkie czynności syndyka w toku całego
postępowania, w tym także sprawozdania rachunkowe, zostały zatwierdzone przez
sędziego-komisarza.
ostatecznego
Zgodnie z art. 217 prawa upadłościowego po wykonaniu planu
podziału
Sąd
stwierdzi
postanowieniem
ukończenie
postępowania
upadłościowego. Mając zatem powyższe na uwadze, w oparciu o treść powołanego wyżej
przepisu, skoro syndyk wykonał ostateczny planu podziału, Sąd stwierdził ukończenie
postępowania upadłościowego SERVIPOL SA w Warszawie.
Skutki księgowe powyższego zdarzenia zostały ujęte w księgach rachunkowych PEKAES SA
w
I półroczu 2008 roku.
- W oparciu o postanowienia uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki PEKAES
SA w dniu 14 lipca 2008 roku dokonano wypłaty dywidendy w kwocie 33.250 tys. zł z
tytułu podziału zysku za 2007 rok.
. - W dniu 02.10.2008r. została podpisana PEKAES SA a De Point SA umowa regulująca
wystawienie weksla. Weksel został wystawiony przez spółkę De Point SA i zakupiony
przez PEKAES SA za kwotę 2.500 tys. zł .
Global Reports LLC
34
PEKAES SA
- W dniu 08.08.2008 roku Spółka PEKAES SA otrzymała zawiadomienie od Pioneer Pekao
Investment Management SA o wzroście łącznego zaangażowania do poziomu 5,02%
liczby akcji i całkowitej liczby głosów na WZ Spółki PEKAES SA w zakresie instrumentów
finansowych wchodzących w skład portfeli zarządzanych w ramach wykonywania przez
PPIM usługi zarządzania portfelem,
w którym mieszczą się portfele funduszy
inwestycyjnych Pioneer.
- W dniu 03 września 2008 roku Zarząd PEKAES SA otrzymał powiadomienie od podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki PEKAES SA, tj. firmy HLB
Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o., o fakcie, iż z dniem 25 sierpnia 2008 roku uległa
zmianie jego nazwa na Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o.
- W dniu 16 września 2008 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
PEKAES SERVICE SŁUBICE SA z siedzibą w Słubicach, które podjęło uchwałę
w sprawie zmiany firmy spółki „PEKAES SERVICE SŁUBICE SA” na „On Road Truck
Services Spółka Akcyjna”. Powyższa zmiana nazwy firmy tej Spółki jest w trakcji rejestracji
sądowej.
- W dniu 14 października 2008 roku została podjęta przez Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki pod firmą „De Point Spółka Akcyjna” z siedzibą
w Warszawie, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem KRS 0000305135, (dalej jako „De Point”) uchwała w sprawie podwyższenia
kapitału zakładowego De Point o kwotę 43.800.000,00 zł (czterdzieści trzy miliony osiemset
tysięcy złotych), to jest poprzez zwiększenie wysokości kapitału zakładowego De Point
z kwoty 94.246.800,00 zł (dziewięćdziesiąt cztery miliony dwieście czterdzieści sześć tysięcy
osiemset złotych) do kwoty 138.046.800,00 zł (sto trzydzieści osiem milionów czterdzieści
sześć tysięcy osiemset złotych), w drodze emisji akcji serii C oraz w sprawie pozbawienia
dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii C, przy czym wszystkie akcje
serii C w liczbie 438.000 (czterysta trzydzieści osiem tysięcy) przeznaczone zostały
do objęcia przez PEKAES w zamian za wkłady niepieniężne w postaci:
d) 35.000 (trzydziestu pięciu tysięcy) udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset
złotych) każdy, stanowiących 100% (stuprocentowy) udział w kapitale zakładowym spółki
pod firmą Inwestycja Grzybowska Sp. z o.o. z siedzibą w Błoniu, o wartości rynkowej
17.500.000,00 zł (siedemnaście milionów pięćset tysięcy złotych) („Udziały”);
e) prawa użytkowania wieczystego nieruchomości obejmującej zabudowane działki gruntu o
numerach 57, 56/1 oraz 56/2, obręb ewidencyjny numer 4-07-10, o łącznej powierzchni
wynoszącej 24.907 m2, położonej w Warszawie, przy ulicy Inowłodzkiej 5, dla której Sąd
Rejonowy dla Warszawy-Mokotowa w Warszawie, IX Wydział Ksiąg Wieczystych
prowadzi księgę wieczystą numer KW WA3M/00156821/7 oraz prawa własności
znajdujących się na tej nieruchomości budynków stanowiących odrębny od gruntu
przedmiot własności, o łącznej wartości rynkowej 19.100.000,00 zł (dziewiętnaście
milionów sto tysięcy złotych) („Nieruchomość Inowłodzka”);
f) prawa użytkowania wieczystego nieruchomości obejmującej zabudowaną działkę gruntu
o numerze 50, obręb ewidencyjny numer 4-07-10, o powierzchni wynoszącej 9.584 m2,
położonej w Warszawie, przy ulicy Annopol 5, dla której Sąd Rejonowy dla WarszawyMokotowa w Warszawie, IX Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą
numer KW WA3M/00164665/4 oraz prawa własności znajdujących się na tej
nieruchomości budynków stanowiących odrębny od gruntu przedmiot własności, o
Global Reports LLC
35
PEKAES SA
łącznej wartości rynkowej 7.200.000,00 zł (siedem milionów dwieście tysięcy złotych)
(„Nieruchomość Annopol”).
Zgodnie z zawartą pomiędzy PEKAES oraz De Point w dniu 14 października 2008 roku
umową objęcia akcji, PEKAES objął wszystkie akcje w podwyższanym kapitale zakładowym
De Point tj. 438.000 (czterysta trzydzieści osiem tysięcy) akcji serii C za cenę emisyjną
równą wartości nominalnej obejmowanych akcji, oraz zobowiązał się pokryć je w zamian za
ww. wkłady niepieniężne w postaci Udziałów, Nieruchomości Inowłodzka oraz
Nieruchomości Annopol.
W związku z powyższym, w tym samym dniu, w wykonaniu zobowiązania do wniesienia ww.
wkładów niepieniężnych przez PEKAES do De Point, pomiędzy PEKAES, jako
akcjonariuszem, oraz De Point, jako spółką akcyjną, zostały zawarte następujące dwie
umowy:
3. umowa przeniesienia Udziałów, której istotne warunki zostały wskazane powyżej, oraz
4. umowa przeniesienia prawa użytkowania wieczystego Nieruchomości Inowłodzka oraz
Nieruchomości Annopol i własności budynków, której istotne warunki zostały wskazane
powyżej.
Wartość ewidencyjna wniesionych przez PEKAES Udziałów, która zostanie wykazana w
księgach rachunkowych De Point, wynosi 17.500.000,00 zł (słownie: siedemnaście milionów
pięćset tysięcy złotych).
Nieruchomości Inowłodzka wynosi 19.100.000,00 zł (dziewiętnaście milionów sto tysięcy
złotych).
Nieruchomości Annopol wynosi 7.200.000,00 zł (siedem milionów dwieście tysięcy złotych).
Wartość ewidencyjna objętych przez PEKAES akcji serii C w podwyższanym kapitale
zakładowym De Point, która zostanie wykazana w księgach rachunkowych PEKAES, jest
równa łącznej cenie emisyjnej tych akcji i wynosi 43.800.000,00 zł (czterdzieści trzy miliony
osiemset tysięcy złotych).
Nabywcą wkładów niepieniężnych w postaci Udziałów, Nieruchomości Inowłodzka oraz
Nieruchomości Annopol jest spółka w 100% zależna od PEKAES tj. spółka „De Point Spółka
Akcyjna” z siedzibą w Warszawie.
Przedmiotem działalności spółki pod firmą „Inwestycja Grzybowska Sp. z o.o.”, której
Udziałów dotyczy ww. umowa przeniesienia Udziałów, jest działalność deweloperska.
Wniesienie Udziałów do De Point nie spowoduje zmiany przedmiotu działalności spółki pod
firmą „Inwestycja Grzybowska Sp. z o.o.” PEKAES w ramach działań restrukturyzacyjnych w
Grupie Kapitałowej PEKAES zamierza wyodrębnić działalność developerską tj. przenieść ją
do celowej spółki zależnej, do której zostały wniesione między innymi udziały w spółce pod
firmą Inwestycja Siedmiogrodzka Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. W pierwszym etapie
PEKAES założył spółkę akcyjną tj. De Point, w której objął wszystkie akcje. Akcje te zostały
pokryte wkładem pieniężnym oraz wkładem niepieniężnym w postaci udziałów w spółce pod
firmą Inwestycja Siedmiogrodzka Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Wniesienie wkładów
niepieniężnych w postaci Udziałów, Nieruchomości Inowłodzka oraz Nieruchomości Annopol
jest kolejnym etapem realizacji działań restrukturyzacyjnych i ma na celu umożliwienie
pełnego podjęcia przez De Point działalności developerskiej zgodnie z przyjętą strategią
Grupy Kapitałowej PEKAES na lata 2007-2009.
Ze względu na specyfikę transakcji, objęte przez PEKAES akcje De Point oraz wkłady
Global Reports LLC
36
PEKAES SA
niepieniężne w postaci Udziałów, Nieruchomości Inowłodzka oraz Nieruchomości Annopol
wniesione przez PEKAES do De Point nie mają charakteru lokaty kapitałowej.
Poza stosunkiem dominacji PEKAES wobec De Point oraz powiązaniami osobowymi
pomiędzy PEKAES i De Point w organizacji polegającymi na tym, że (i) Prezes Zarządu
PEKAES oraz Przewodniczący Rady Nadzorczej PEKAES zostali powołani na Członków
Rady Nadzorczej De Point SA, odpowiednio na Wiceprzewodniczącego oraz
Przewodniczącego Rady Nadzorczej, nie istnieją inne powiązania PEKAES oraz osób
wchodzących w skład Zarządu i Rady Nadzorczej PEKAES z De Point i osobami
wchodzącymi w skład Zarządu De Point.
Objęte przez PEKAES akcje serii C De Point spełniają kryterium uznania ich za aktywa o
znacznej wartości, gdyż ich wartość przekracza 10% wartości kapitałów własnych PEKAES.
Wkłady niepieniężne w postaci Udziałów, Nieruchomości Inowłodzka oraz Nieruchomości
Annopol spełniają łącznie kryterium uznania ich za aktywo o znacznej wartości, gdyż ich
łączna wartość przekracza 10% wartości kapitałów własnych PEKAES, a ponadto Udziały
wniesione przez PEKAES do De Point spełniają samodzielnie kryterium uznania ich za
aktywa o znacznej wartości, gdyż stanowią 100% kapitału zakładowego spółki pod firmą
„Inwestycja Grzybowska Sp. z o.o.”
Kryterium uznania umowy przeniesienia Udziałów oraz umowy przeniesienia prawa
użytkowania wieczystego Nieruchomości Inowłodzka oraz Nieruchomości Annopol i
własności budynków za znaczące jest łączna wartość tych umów, która przekracza 10%
wartości kapitałów własnych PEKAES.
Zarząd PEKAES SA
Global Reports LLC
37

PEKAES SA Komisja Nadzoru Finansowego Global

Transkrypt

Podobne dokumenty

PDF - Urząd Miasta Częstochowy

PEKAES – silna i nowoczesna polska firma TSL, spełniająca

Przedsiębiorstwo Międzynarodowych Przewozów Samochodowych

Lista komunikatów

Przemysław Schmidt