Sprawozdanie finansowe 2014 - HOSPICJUM im. św. Maksymiliana

Hospicjum im. Św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
na dzień 31.12.2014
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Nazwa, siedziba i adres organizacji:
Hospicjum im św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie ul. Kasprowicza 3 A;
75-714 Koszalin
2. Informacje o posiadanych jednostkach organizacyjnych
sporządzających
samodzielne
sprawozdania
finansowe,
niesporządzających takich sprawozdań)
(zarówno
jak
też
Hospicyjny Zakład Opieki Zdrowotnej w Koszalinie ul. Zdobywców Wału
Pomorskiego 80; 75- 136 Koszalin
3. Podstawowy przedmiot działalności wg PKD
PKD 9133 Z Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej
niesklasyfikowana
4. Wskazanie właściwego sądu prowadzącego rejestr lub innego organu
prowadzącego rejestr, data wpisu, numer w ewidencji oraz statystyczny
numer identyfikacyjny w systemie REGON i NIP
Sąd rejonowy IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego w Koszalinie,
data wpisu 06.06.2001 pod nr ewidencji 0000017241, REGON 330240533
NIP: 6692159233
5. Określenie celów statutowych organizacji
- wspieranie i kontynuowanie rozwoju opieki hospicyjnej/paliatywnej,
- leczenie objawowe i pielęgnacja terminalnie chorych, przeciwdziałanie
osamotnieniu i izolacji,
- dążenie do poprawy jakości szybko uciekającego życia chorego oraz zapewnienie
opieki jego rodzinie,
- edukacja chorego i jego rodziny, kształcenie członków stowarzyszenia,
- wspieranie działalności powołanego w 1998 r. Hospicyjnego Zakładu Opieki
Zdrowotnej
6. Wskazanie okresu trwania działalności organizacji, jeżeli jest on ograniczony
w statucie
Działalność organizacji prowadzona jest bezterminowo, bez ograniczenia czasu
trwania.
7. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym
Roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
1
Hospicjum im. Św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok
8. Wskazanie zastosowanych zasad rachunkowości przewidzianych
jednostek mikro z wyszczególnieniem wybranych uproszczeń
dla
Hospicjum im. św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie jako jednostka mikro
zastosowała uproszczone zasady sporządzania rocznych sprawozdań finansowych
zgodnie z art. 46 ust. 5 pkt 4, art. 47 ust. 4 pkt 4, art. 48 ust. 3, art. 48a ust.3, art. 48
b ust. 4 lub art. 49 ust. 4 ustawy o rachunkowości z 29 września 1994 r. (tekst
jedn.: Dz. U. z 2013 r. poz. 330 ze zm).
9. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć
przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne
zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności.
Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności
przez organizację, co najmniej 12 miesięcy i dłużej.
Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych
zagrożeń dla kontynuowania przez organizację działalności.
10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny
aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz
sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa
pozostawiła jednostce prawo wyboru.
Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując
w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych,
jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów
amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza
sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były
porównywalne. Została zachowana zasada ciągłości w prezentacji sprawozdania
finansowego za wyjątkiem rachunku zysków i strat. Porównywalność danych
rachunku zysków i strat za dwa kolejne lata obrotowe zaprezentowano
w
informacji dodatkowej.
Aktywa i pasywa wycenia się według następujących zasad:
Wartości niematerialne i prawne wycenia się na dzień bilansowy i wykazuje
w bilansie wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, jeżeli cena
nabycia była większa od 3 500 zł.
Środki trwałe wycenia się na dzień bilansowy wg cen nabycia lub kosztów
wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne. Składniki majątku
trwałego, których wartość początkowa nie przekracza 3 500 zł odpisywane są
jednorazowo w koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do
użytkowania.
Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych
stanowiących załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
Stosuje się amortyzację metodą liniową.
2
Hospicjum im. Św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok
HOSPICJUM IM.ŚW. MAKSYMILIANA
KOLBEGO W KOSZALINIE
UL. KASPROWICZA 3 A
75-714 KOSZALIN
(Nazwa jednostki)
REGON 330240533
(Numer statystyczny
BILANS
na dzień 31.12.2014
Wiersz
AKTYWA
1
2
A
Aktyw trwałe
I
Wartości
niematerialne
i prawne
Rzeczowe aktywa
trwałe, w tym
środki trwałe
Należności
długoterminowe
Inwestycje
długoterminowe
II
III
IV
Stan na
początek roku
1 994 681,48
Wiersz
PASYWA
1
2
koniec roku
1 938 701,16 A
I
1 994 681,48
1 928 826,71 II
III
1.
9 874,45
2.
B
Aktywa
obrotowe
I
Zapasy
rzeczowych
aktywów
obrotowych
Należności
krótkoterminowe
II
2 756 177,20
2 948 927,46 B
I
148 547,55
73 599,39 II
III
IV
III
IV
Inwestycje
krótkoterminowe
Krótkoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
2 607 629,65
Aktywa razem
4 750 858,68
2 875 328,07 III
V
4 887 628,62
Stan na
początek roku
koniec roku
Fundusze własne
4 714 618,87
4 850 382,17
Fundusz statutowy
4 302 119,20
4 302 119,20
412 499,67
548 262,97
412 499,67
548 262,97
36 239,81
37 246,45
27 736,66
23 235,81
8 503,15
14 010,64
4 750 858,68
4 887 628,62
Należne wpłaty na
fundusz statutowy
(wielkość ujemna)
Wynik finansowy
netto
Nadwyżka
przychodów nad
kosztami (wielkość
dodatnia)
Nadwyżka kosztów
nad przychodami
(wielkość ujemna)
Zobowiązania
i rezerwy na
zobowiązania
Zobowiązania
z tytułu kredytów
i pożyczek
Rezerwy na
zobowiązania
Inne zobowiązania
krótkoterminowe
Fundusze specjalne
Rezerwy na
zobowiązania
Rozliczenia
międzyokresowe
Pasywa razem
Data sporządzenia: 25.03.2015 r.
Sporządził:
3
Hospicjum im. Św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok
HOSPICJUM IM.ŚW. MAKSYMILIANA
KOLBEGO W KOSZALINIE
UL. KASPROWICZA 3 A
75-714 KOSZALIN
(Nazwa jednostki)
REGON 330240533
(Numer statystyczny
Rachunek zysków i strat
na dzień 31.12.2014
Pozycja
Wyszczególnienie
1
2
Przychody z podstawowej działalności
operacyjnej i zrównane z nimi, w tym zmiana
stanu produktów (zwiększenie – wartość
dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)
Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość
dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)
Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku
publicznego
Koszty podstawowej działalności operacyjnej
A
I
II
B
Kwota za poprzedni
rok obrotowy 2013
3
2 647 739,77
Kwota za bieżący rok
obrotowy 2014
4
2 643 572,09
2 647 739,77
2 643 572,09
2 314 977,75
2 157 809,98
2 314 977,75
2 157 809,98
86 493,99
82 071,61
296 512,99
239 378,04
1 467 665,03
1 372 535,11
464 305,74
463 825,22
Pozostałe przychody i zyski, w tym
aktualizacja wartości aktywów
Pozostałe koszty i straty, w tym aktualizacja
wartości aktywów
Podatek dochodowy
83 329,41
62 500,86
Wynik finansowy netto ogółem (A-B+C-D-E)
w tym:
Nadwyżka przychodów nad kosztami (wartość
dodatnia)
Nadwyżka kosztów nad przychodami (wartość
ujemna)
412 499,67
548 262,97
412 499,67
548 262,97
a)
Koszty nie odpłatnej działalności pożytku
publicznego
Amortyzacja
b)
Zużycie materiałów i energii
c)
Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne
i inne świadczenia
Pozostałe koszty
I
d)
C.
D.
E.
F.
I
II.
3 591,76
Data sporządzenia: 25.03.2015 r.
Sporządził:
4
Hospicjum im. Św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok
Informacja uzupełniająca do bilansu
oraz rachunku zysków i strat
Hospicjum im św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
(nazwa jednostki)
za rok obrotowy 2014
I. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach:
W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany metod wyceny aktywów i pasywów.
1) Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów trwałych:
a) środki trwałe wartość początkowa:
Wyszczególnię -nie wg pozycji Wartość na Zwiększenia Zmniejszenia
Stan na
bilansowych
początek roku z tytułu: wartości
koniec roku
obrotowego
zakupów - początkowej obrotowego
aktualizacji inne
Środki trwałe
razem:
2 680 660,38
26 091,29
816,00
2 705 935,67
1) Grunty
-
-
-
-
2) Budynki
2 170 370,72
-
-
2 170 370,72
237 997,60
16 216,84
-
254 214,44
-
-
-
-
272 292,06
-
816,00
271 476,06
-
9 874,45
-
9 874,45
z tego
3) Urządzenia techniczne
4) Środki transportowe
5) Pozostałe środki trwałe
6) Środki trwałe w budowie
5
Hospicjum im. Św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok
b) umorzenia środków trwałych
Wyszczególnienie
wg pozycji
bilansowych
(środków trwałych)
Umorzenie
środków trwałych
razem: z tego:
Dotychczasowe
umorzenie na początek
roku obrotowego
Zwiększenia
umorzeń: dotychczasowych przejętych z
zakupów pozostałych
Zmniejszenia
umorzeń środków
trwałych
Stan na koniec roku
obrotowego
685 978,90
82 071,61
816,00
767 234,51
-
-
-
-
217 037,08
54 259,27
-
271 296,35
196 649,76
27 812,34
-
224 462,10
-
-
816,00
271 476,06
1) Grunty
2) Budynki
3) Urządzenia
techniczne
4) Środki
transportowe
5) inne środki
trwałe
272 292,06
-
c) Wartość początkowa nieamortyzowanych (nie umarzanych) środków
trwałych, używanych na podstawie umów:
Wyszczególnię -nie wg pozycji
bilansowych
Środki trwałe
razem:
z tego
1) Grunty
Wartość
początkowa
na początek
roku
obrotowego
0,00
Zwiększenia Zmniejszenia
3 499,00
Stan na
koniec roku
obrotowego
3 499,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2) Budynki
0,00
0,00
0,00
0,00
3) Urządzenia techniczne
0,00
0,00
0,00
0,00
4) Środki transportowe
0,00
0,00
0,00
0,00
5) Pozostałe środki trwałe
0,00
3,499,00
0,00
3,499,00
6) Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
0,00
0,00
Telewizor Samsung używany na podstawie umowy użyczenia z dnia 20.02.2014
od Gminy Miasto Koszalin.
6
Hospicjum im. Św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok
d) Podział należności wg pozycji bilansu na dzień bilansowy, przewidywany
umową w okresie spłaty
Okres wymagalności
do 1 roku
powyżej roku
Dostaw
i usług
Podatków
Środków ZUS
Razem
Stan na
początek
koniec
roku
roku
obrotowego obrotowego
początek
roku
obrotowego
koniec
roku
obrotowego
początek
roku
obrotowego
koniec
roku
obrotowego
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wynagrodzeń
Dochodzone
na drodze
sądowej
Innych
należności
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
148 547,55
73 599,39
0,00
0,00
148 547,55
73 599,39
Razem
148 547,55
73 599,39
0,00
0,00
148 547,55
73 599,39
e) Podział zobowiązań wg pozycji bilansu na dzień bilansowy, przewidywany
umową w okresie spłaty
Okres wymagalności
do 1 roku
powyżej roku
Dostaw
i usług
Podatków
Środków
ZUS
Wynagrodzeń
Dochodzone
na drodze
sądowej
Innych
należności
Razem
Razem
Stan na
początek
koniec
roku
roku
obrotowego obrotowego
początek
roku
obrotowego
koniec
roku
obrotowego
początek
roku
obrotowego
koniec
roku
obrotowego
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
250,00
0,00
0,00
0,00
250,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27 736,66
22 985,81
0,00
0,00
27 736,66
22 985,81
27 736,66
23 235,81
27 736,66
23 235,81
7
Hospicjum im. Św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok
II. Struktura zrealizowanych przychodów działalności statutowej wg
jej
rodzajów i źródeł, w tym wymaganych statutem:
w zł i gr
Wyszczególnienie
poprzedni
kwota
Przychody razem z
tego:
1.Przychody
działalności
statutowej-typowej
(tradycyjnej)
2. Inne przychody
statutowe(tradycyjne)
z tego:
a) dotacje
b) subwencje
2 731 069,18
543 889,68
1 692 340,00
Przychody za rok 2014
obrotowy
%
kwota
% struktury
struktury
100 2 706 072,95
19,91
100,00
710 064,16
26,24
61,97 1 449 549,40
53,57
10 000,00
0,37
10 000,00
0,00
0,00
0,00
0,37
0,00
c) pozostałe
53,20
1 682 340,00
3. Przychody
działalności statutowej
pożytku publicznego
z tego
a) działalności
nieodpłatnej(1%)
b) działalności
odpłatnej
4. Pozostałe
przychody
5. Przychody
finansowe
6. Zyski nadzwyczajne
61,60 1 439 549,40
411 510,09
15,07
483 958,53
17,88
411 510,09
15,07
483 958,53
17,88
0,00
0,00
0,00
0,00
13 034,57
0,48
13 808,79
0,51
70 294,84
2,57
48 692,07
1,80
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Hospicjum im. Św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok
III. Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne
i niepieniężnych określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych
w zł i gr
Wyszczególnienie
Koszty razem
Z tego:
1. Koszty realizacji zadań
statutowych działalności
nieodpłatnej pożytku
publicznego
2.Koszty realizacji działalności
pożytku publicznego:
1) nieodpłatnej
2) odpłatnej
3.Koszty ogólnoadministracyjne działalności
statutowej z tego:
1) amortyzacja
2) zużycie materiałów
3) zużycie energii
4) Usługi obce
5) podatki i opłaty
6) wynagrodzenia
7)ubezpieczenia społeczne
8 )Podróże służbowe krajowe
9) Pozostałe koszty
4. Pozostałe koszty działalności
statutowej
w tym pożytku publicznego (1%)
5. Koszty finansowe działalności
statutowej
w tym pożytku publicznego
6. Straty nadzwyczajne
działalności statutowej
w tym pożytku publicznego
Koszty za rok 2014
poprzedni
obrotowy
%
kwota
kwota
% struktury
struktury
2 318 569,51
100 2 157 809,98
100
1 990 822,18
85,87 1 698 382,49
78,71
132 280,14
5,70
244 201,26
11,32
132 280,14
0,00
191 875,43
5,70
0,00
8,28
244 201,26
0,00
215 226,23
11,32
0,00
9,97
0,00
10 970,83
3 227,16
120 923,03
110,00
51 018,63
5 045,31
580,47
0,00
3 591,76
0,00
0,47
0,14
5,21
0,01
2,20
0,22
0,03
0,00
0,15
0,00
7 770,59
1 319,32
120 881,25
1 207,00
68 380,00
14 179,01
1 489,06
0,00
0,00
0,36
0,06
5,60
0,06
3,17
0,65
0,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9
Hospicjum im. Św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok
III.
Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego w
roku obrotowym:
Wyszczególnienie
1. Stan funduszu na początek
roku
3. Zwiększenia funduszu w
ciągu roku z tego tytułu
1) Przeksięgowanie wyniku finansowego
2)
3. Zmniejszenia funduszu w ciągu roku
Kwota
4 302 119,20
0,00
0,00
z tego z tytułu:
1) Przeksięgowanie wyniku
2)
3)
4)
4. Stan funduszu na koniec roku
4 302 119,20
V. Dane dotyczące udzielanych gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju lub zobowiązań
warunkowych, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii
a) Nie udzielano gwarancji i poręczeń.
b) W Stowarzyszeniu nie występują zobowiązania warunkowe.
VI. Dane dotyczące kwot zaliczek i kredytów udzielanych członkom organów
administracyjnych, zarządzających i nadzorujących, ze wskazaniem oprocentowania,
głównych warunków oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych.
Stowarzyszenie w roku 2014 nie udzielało zaliczek oraz kredytów członkom organów
administracyjnych, zarządzających i nadzorujących
10
Hospicjum im. Św. Maksymiliana Kolbego w Koszalinie
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok
VII. Tendencje zmian w przychodach i kosztach, w stanie składników aktywów i źródeł
ich finansowania.
Stowarzyszenie w 2014 r. osiągnęło wynik finansowy na poziomie (+) 548 262,97 zł
(zysk) co spowodowane było przeniesieniem wyniku finansowego roku 2013 w kwocie
(+) 412 499,67 zł. Wypracowany zysk w roku 2014 wynosi 135 763,30 zł. Przychody
roku sprawozdawczego uległy zmniejszeniu w porównaniu z rokiem poprzednim
o 24 996,23 zł. Podstawowym źródłem przychodów dla stowarzyszenia pozostaje kontrakt
z NFZ, wpływy z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych, zbiórki publiczne,
darowizny, które pokrywają bieżące koszty działalności statutowej. Koszty realizacji
zadań statutowych za rok obrotowy zmniejszyły się o kwotę 160 759,53 zł w porównaniu
do roku ubiegłego.
Maria Okońska – Prezes Zarządu
Krzysztof Plewa – Wiceprezes Zarządu
Krystyna Tousty – Skarbnik Zarządu
Jadwiga Ostrowska – Członek Zarządu
Piotr Wilk – Członek – Zarządu
Jadwiga Zarach
( imię i nazwisko - podpis )
(imię, nazwisko i podpis osoby
sporządzającej )
Koszalin, dnia 25.03.2015 r.
( miejsce i data sporządzenia )
11