pobierz prezentację

Transkrypt

pobierz prezentację

Zarządzanie finansami w projektach
„Zagraniczna Mobilność Studentów Niepełnosprawnych oraz
Znajdujących Się w Trudnej Sytuacji Materialnej”
finansowanych ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego,
Program Operacyjny Wiedza Edukacja Rozwój (PO WER)
8 kwietnia 2015 r.
power.frse.org.pl/ksztalcenie-zawodowe
erasmusplus.org.pl/power
SPIS TREŚCI
1. Kategorie budżetowe w projekcie
2. Przesunięcia pomiędzy kategoriami budżetu
3. Kwalifikowalność kosztów – koszty nieuprawnione
4. Polityka kursowa
5. Typy podstawowych kontroli projektów
6. Dokumentacja projektu
KATEGORIE BUDZETOWE W PROJEKCIE
Koszty ryczałtowe
 Wsparcie indywidualne dla Uczestników Projektu ze
Specjalnymi Potrzebami
 Wsparcie indywidualne dla Uczestników Projektu
Znajdujących się w Trudnej Sytuacji Materialnej
Koszty rzeczywiste
 Wsparcie dla Uczestników Projektu ze Specjalnymi
Potrzebami
KATEGORIE BUDŻETOWE W PROJEKCIE
koszty kwalifikowane
 muszą być rzeczywiście poniesione w okresie trwania projektu, zgodnie z
terminem podanym w Umowie finansowej,
 muszą być racjonalne, ekonomiczne oraz niezbędne dla realizacji Projektu lub
muszą być przez niego wytworzone,
 muszą poddawać się identyfikacji i weryfikacji, w szczególności muszą być
poparte odpowiednią ewidencją, tj. zapisem w systemie księgowym i
dokumentacją źródłową, wyszczególnioną w Umowie finansowej,
 poniesione zgodnie z wymogami obowiązujących przepisów podatkowych i
składek na ubezpieczenia społeczne, w zakresie którym będzie ich dotyczył.
(koszty ryczałtowe)
Wsparcie Indywidualne
Koszty bezpośrednio związane z utrzymaniem studentów w ramach mobilności osób ze specjalnymi
potrzebami oraz ze środowisk defaworyzowanych w trakcie trwania działania. Kwota ryczałtowa
obliczona będzie za pomocą iloczynu liczby dni przypadających na uczestnika i ryczałtowej stawki
jednostkowej przypadającej na dzień, w określonej kategorii właściwej dla kraju przyjmującego.
Stawki dla osób ze specjalnymi potrzebami oraz osób znajdujących się w trudnej sytuacji
materialnej w roku konkursowym 2014 będą przyznawane w wysokości określonej zgodnie z
wytycznymi w załączniku III do umowy finansowej podpisanej przez NA z uczelnią.
http://erasmusplus.org.pl/wp-content/uploads/2014/07/Zalacznik_III_POWER1.pdf
power.frse.org.pl/edukacja-szkolna
(koszty ryczałtowe) c.d.
UWAGA
Zgodnie z warunkami ogólnymi, Beneficjent zgadza się na kontrolę ewidencji
księgowej swojej organizacji, w celu dokonywania okresowej oceny poziomu
udziału ryczałtowego w dofinansowaniu, z zastosowaniem ryczałtowych stawek
jednostkowych.
Kontrole te nie będą skutkować zmianą ostatecznej kwoty dofinansowania w
ramach niniejszej Umowy, ale uzyskane ustalenia w efekcie ich przeprowadzenia
mogą zostać użyte przez FRSE i KE w kontekście możliwych przyszłych rozwiązań
decyzyjnych dotyczących poziomu udziału ryczałtowego w dofinansowaniu
projektów, z zastosowaniem ryczałtowych stawek jednostkowych.
(koszty rzeczywiste) c.d.
Wsparcie Uczestników Projektu ze Specjalnymi Potrzebami
Są to koszty dodatkowe, do tych pokrytych dofinansowaniem w
ramach udziału ryczałtowego zgodnie z Artykułem II.16.1 umowy
finansowej bezpośrednio związane z niepełnosprawnymi uczestnikami
biorącymi udział w projekcie. Dofinansowanie będzie dotyczyło
refundacji kosztów
obejmujących 100% kwalifikowanych kosztów
rzeczywistych.
PRZESUNIĘCIA POMIĘDZY
KATEGORIAMI BUDŻETU
Beneficjent będzie mógł dokonywać następujących przesunięć:
100% Wsparcia Indywidualnego
dla mobilności studentów
posiadających prawo do
stypendium socjalnego
100% Wsparcia Indywidualnego
dla mobilności studentów
niepełnosprawnych
Wsparcie Indywidualne dla
mobilności studentów
niepełnosprawnych
Wsparcie Indywidualne dla
mobilności studentów
posiadających prawo do
stypendium socjalnego
Kwalifikowalność kosztów
Koszty nieuprawnione
Dodatkowo, do wszelkich innych kosztów, które nie spełniają warunków ustalonych dla
kategorii kosztów ryczałtowych i rzeczywistych, następujące koszty będą uznane za
niekwalifikowalne:

zwroty z kapitału,

długi i opłaty z nimi związane,

rezerwy na straty lub długi,

odsetki dłużne,

wątpliwe do odzyskania długi,

straty kursowe,

koszty otwarcia i prowadzenia rachunków bankowych Beneficjenta, włącznie
z kosztami za przelewy bankowe zadysponowane przez FRSE, za które bank obciążył
rachunek bankowy Beneficjenta wskazany w Umowie;
Kwalifikowalność kosztów
Koszty nieuprawnione
•
koszty sprawozdane przez Beneficjenta w ramach innego projektu, który otrzymał
dofinansowanie z budżetu UE, włącznie z dofinansowaniem przyznanym przez kraje
członkowskie UE pochodzącym z budżetu UE i dofinansowaniem przyznanym przez
organizacje inne niż KE w celach związanych z realizacja budżetu UE; w szczególności
koszty pośrednie uznane za niekwalifikowane w ramach przyznanego przez FRSE
dofinansowania Projektu Beneficjenta, w przypadku gdy ten ostatni otrzymał
dofinansowanie budżetu operacyjnego z funduszy budżetu UE, realizowanego w okresie
wdrażania Projektu;
•
koszty najmu lub leasingu sprzętu z opcją wykupu na koniec okresu leasingu lub najmu;
•
wkład rzeczowy otrzymany od stron trzecich;
•
koszty wydatków nadmiernych i lekkomyślnych;
•
VAT, jeśli Beneficjent jest płatnikiem VAT zarejestrowanym w urzędzie skarbowym
i może go odliczyć, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa krajowego w tym
zakresie.
POLITYKA KURSOWA
Wszystkie płatności FRSE na rzecz Beneficjenta będą
dokonane w walucie PLN.
Budżet projektu w umowie finansowej został określony w
PLN z zastosowaniem kursu: 1 Euro = 4,1942 PLN
Sprawozdanie finansowe będzie przedstawiane w walucie
PLN.
POLITYKA KURSOWA c.d.
Do przeliczenia na PLN kosztów rzeczywistych poniesionych w innych
walutach należy stosować:
 w przypadku wydatków w EUR kurs 1 Euro = 4,1942 PLN;
 w przypadku walut innych niż PLN i Euro dzienny kurs wymiany
Europejskiego Banku Centralnego, dostępny na stronie internetowej:
http://www.ecb.europa.eu/stats/exchange/eurofxref/html/index.en.html
na dzień podpisania Umowy przez ostatnią z dwóch
jej stron.
TYPY PODSTAWOWYCH KONTROLI
1.
Analiza raportu końcowego
2.
Kontrola w siedzibie FRSE tzw. kontrola zza biurka
3.
Kontrola w siedzibie Beneficjenta, po
zakończeniu realizacji działania
4.
Kontrola Systemowa
5.
Kontrola Specjalna
DOKUMENTACJA PROJEKTU c.d.:
2. W przypadku Wsparcia Indywidualnego: potwierdzenie uczestnictwa w
działaniu za granicą, w formie „Wykazu zaliczeń” (dotyczy wyjazdu na
studia) lub „Zaświadczenia o odbyciu praktyki” (dotyczy wyjazdu na
praktykę) albo zamiast nich - zaświadczenia o długości trwania pobytu
podpisanego przez organizację przyjmującą, z podaniem imienia i nazwiska
uczestnika, celu działania za granicą, jak również jego daty rozpoczęcia i
zakończenia.
*długość trwania pobytu nie zawiera dat podróży
4. W przypadku rzeczywistych kosztów
Projektu
ze
Specjalnymi
Wsparcia Uczestników
Potrzebami:
faktury/rachunki
dokumentujące poniesione koszty rzeczywiste, z podaniem nazwy i
adresu podmiotu wystawiającego oraz kwoty, waluty oraz daty
wystawienia.
Podróż niepełnosprawnego uczestnika mobilności lub
osoby towarzyszącej:
- imienny bilet z ceną i datą przejazdu;
- jeżeli na bilecie imiennym nie ma ceny – bilet i faktura;
- jeżeli bilet nie jest imienny (np. w przypadku przejazdu koleją i
autobusem) bilet razem z oświadczeniem, że podróż miała związek z daną
mobilnością;
- w przypadku podróży samochodem – zgodnie z wymogami obowiązującymi
na uczelni;
- jeżeli uczestnik i osoba towarzysząca podróżują razem – zwrot kosztów
podróży przysługuje jednej osobie
Pobyt osoby towarzyszącej
Pobyt krótkotrwały (do 60 dni):
- zakwaterowanie – rachunek/faktura;
- inne koszty utrzymania związane z pobytem - rachunek/faktura, paragony
potwierdzające poniesienie wydatków do wysokości liczby dni i kwoty
określonej jako dieta przy wyjeździe do danego kraju w rozporządzeniu
Ministra Pracy i Polityki Społecznej w sprawie należności przysługującej z
tytułu podróży służbowej (Dz.U. z 2013, poz.167).
Pobyt długotrwały (60 dni i więcej):
- zakwaterowanie i inne koszty związane z pobytem - rachunek/faktura,
paragony potwierdzające poniesienie wydatków do wysokości miesięcznego
wsparcia indywidualnego przysługującego stypendyście
niepełnosprawnemu.
* Pobyt osoby towarzyszącej wyklucza możliwość zatrudnienia profesjonalnego
opiekuna miejscowego
Profesjonalny opiekun miejscowy: rachunek/faktura;
Specjalne materiały dydaktyczne jeśli nie są zapewnione przez uczelnię
przyjmującą: rachunek/faktura;
Specjalna opieka medyczna dla uczestnika mobilności, w tym rehabilitacja,
zakup leków: rachunek/faktura;
Specjalne ubezpieczenie dla uczestnika mobilności: rachunek/faktura;
Inne koszty wnioskowane przez uczestnika mobilności - jeżeli zalecone w
orzeczeniu o niepełnosprawności lub przez lekarza: rachunek/faktura;
* Zatrudnienie profesjonalnego opiekuna miejscowego wyklucza możliwość
pobytu osoby towarzyszącej
** uczelnia wysyłająca, zgodnie z zasadami rachunkowości, powinna określić, czy
faktura lub rachunek powinien być wystawiony na uczelnię, czy na uczestnika
mobilności
KONTAKT
Fundacja Rozwoju Systemu Edukacji
ul. Mokotowska 43, 00-551 Warszawa
Zespół Rozliczeń Finansowych:
Małgorzata Sztarbała - tel. 22 46 31 134
Justyna Krześniak - tel. 22 46 31 139
Mateusz Drabik – tel. 22 46 31 140
Małgorzata Lipska - tel. 22 46 31 143
Dziękujemy za uwagę!

pobierz prezentację

Transkrypt

Podobne dokumenty

Optibelt POWER NEWS - 2008_14 kampania reklamowa

Praktykant w dziale HR (rekrutacja)

UWAGA!!! Trwa konkurs w ramach POWER 2014

Zostań EDUinspiratorem i wygraj cenne nagrody!

osób do przeprowadzenia prac związanych z symulacją rynku/sieci

* Kenzo Power - woda toaletowa 60 ml - Perfumy.Pasaz

Drogi Betonowe dokonania i wyzwania

Malicious Death - War And Power

instrukcja-obslugi-power-bank-378bc0.