do pobrania

Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
FUNDACJA WSPIERANIA POGODNEGO DZIECIŃSTWA
MIKOLAND
UL. POZNAŃSKA 8/82, 30-012 KRAKÓW
Sprawozdanie finansowe za okres
OD 01.01.2013 DO 31.12.2013
1
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
SPIS TREŚCI
I.
OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA
II.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
III.
BILANS
IV.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
V.
INFORMACJA DODATKOWA - DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
2
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
I.
OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA
Stosownie do artykułu 52 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi
zmianami, Zarząd Fundacji Wspierania Pogodnego Dzieciństwa przedstawia sprawozdanie
finansowe za rok kończący się 31.12.2013, na które składa się :



Bilans sporządzony na dzień 31.12.2013,
Rachunek zysków i strat za okres OD 01.01.2013 DO 31.12.2013,
Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przedstawionymi zasadami ustawy o
rachunkowości oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik
finansowy.
3
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
II.
1.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Fundacji Wspierania Pogodnego Dzieciństwa obejmuje rok obrotowy od 1 stycznia 2013
roku do 31 grudnia 2013 r., który jest drugim rokiem działalności Fundacji.
Fundacja została utworzona Aktem Notarialnym Rep. 1293/2012 z dnia 9 marca 2012 roku. Czas trwania
Fundacji jest nieoznaczony.
Fundacja została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Krakowa-Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000428237 w dniu 31.07.2012.
Fundacji nadano numer statystyczny REGON 122623459. Siedziba Fundacji mieści się na ulicy Poznańskiej 8/82 w
Krakowie.
Skład Zarządu Fundacji w 2013 roku był następujący:

Monika Osuch - Prezes Zarządu;

Joanna Kalita - Członek Zarządu;

Justyna Kesler – Członek Zarządu
Skład Rady Fundacji w 2013 roku był następujący:
1)
Małgorzata Kulpa
2)
Urszula Grupa,
3)
Dominik Wojcieszek,
Zgodnie ze Statutem Fundacji z dnia 29 marca 2012 r. (zmienionym w dniu 9 lipca 2012 r.) podstawowym celem
działania Fundacji jest:
1)
prowadzenie działalności w zakresie pomocy społecznej na rzecz osób znajdujących się w trudnej
sytuacji życiowej, której nie są one w stanie pokonać, wykorzystując własne uprawnienia, zasoby i
możliwości;
2)
Organizowanie i wspieranie wszelkich form pomocy na rzecz dzieci z domów dziecka;
3)
Organizowanie i wspieranie wszelkich form pomocy na rzecz dzieci z rodzin znajdujących się w trudnej
sytuacji życiowej i materialnej;
4)
Wspieranie rozwoju zainteresowań i umiejętności dzieci z domów dziecka oraz dzieci pochodzących z
rodzin znajdujących się w trudnej sytuacji życiowej i materialnej;
5)
Przeciwdziałanie patologiom i uzależnieniom wśród dzieci i młodzieży
4
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
6)
Organizowanie i wspieranie lokalnych, ogólnokrajowych i międzynarodowych akcji na rzecz pomocy
dzieciom;
7)
Działalność na rzecz rozwoju i ochrony praw dziecka.
Fundacja realizuje cele statutowe poprzez:
a)
Dofinansowywanie domów dziecka,
b)
Wsparcie rzeczowe, merytoryczne i organizacyjne domów dziecka,
c)
Finansowanie zakupu podręczników, książek, zeszytów oraz innych materiałów dydaktycznych,
d)
Organizowanie kursów językowych,
e)
Organizowanie indywidualnych i grupowych spotkań z psychologiem,
f)
Fundowanie stypendiów dla dzieci i młodzieży szczególnie uzdolnionej,
g)
Organizowanie konkursów i koncertów dla dzieci i młodzieży szczególnie uzdolnionej,
h)
Organizowanie zajęć i kursów oświatowo-kulturowych, zajęć naukowych, zajęć sportowych oraz
tworzenie kół i klubów zainteresowań,
i)
Finansowanie materiałów dydaktycznych niezbędnych do rozwoju dzieci,
j)
Finansowanie i organizowanie wszelkiej niezbędnej dla życia, zdrowia i prawidłowego rozwoju opieki
medycznej – w tym finansowanie i organizowanie profilaktyczno-kontrolnych badań okresowych,
k)
Finansowanie i organizowanie leczenia dzieci chorych - w tym leczenia szpitalnego i dentystycznego,
l)
Finansowanie i organizowanie pomocy dzieciom niepełnosprawnym,
m) Organizowanie imprez charytatywnych oraz imprez sportowych, kulturalnych i artystycznych,
n)
Organizowanie koncertów, biesiad, festynów i spotkań, wyjazdów wakacyjnych, obozów wędrownych i
sportowych,
o)
Upowszechnianie profilaktyki medycznej w domach dziecka – także poprzez organizowanie szkoleń i
spotkań,
p)
Finansowanie i organizowanie leczenia dzieci i młodzieży uzależnionej od alkoholu i narkotyków,
q)
Organizowanie zbiórek publicznych
r)
Współpracę z instytucjami i rzędami zajmującymi się nauką, edukacją, oświata, zdrowiem, opieką
społeczną, przeciwdziałaniem patologiom i innymi sprawami związanymi z rozwojem dzieci i
młodzieży – zarówno na szczeblu krajowym jak i samorządowym,
s)
Finansowanie zakupu zabawek oraz odzieży,
t)
Pozyskiwanie sponsorów finansujących domy dziecka i dzieci pochodzące z rodzin w trudnej sytuacji
życiowej i materialnej,
u)
Zbiórki odzieży i zabawek,
v)
Propagowanie integracji dzieci zdrowych z dziećmi niepełnosprawnymi
5
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
Fundacja prowadzi działalność gospodarczą w rozmiarach i zakresie służącym pozyskaniu środków na realizację
działalności statutowej. Fundacja może prowadzić działalność gospodarczą między innymi w zakresie:
2.

Działalność związana z organizacją targów, wystaw i kongresów,

Pozostała działalność rozrywkowa i rekreacyjna,

Działalność związana z wystawianiem przedstawień artystycznych,

Działalność fotograficzna,

Działalność w zakresie nagrań dźwiękowych i muzycznych,

Działalność związana z projekcją filmów
Porównywalność danych
Fundacja prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01.01.2013 i kończący się
31.12.2013, oraz rok obrotowy trwający od 31.07.2012 do 31.12.2012.
3.
Założenie kontynuacji działalności
Przedmiotowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez
Fundację. Zarząd Fundacji nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i
okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności Fundacji w okresie
12 miesięcy po dniu bilansowym.
Fundacja nie dokonywała zmian zasad (polityki) rachunkowości w 2013 r.
4.
Podział wyniku finansowego
Zysk netto za 2013 r. w kwocie 98,55 zł zostanie przeznaczony na realizację zadań statutowych Fundacji w
kolejnych latach obrotowych.
6
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
5.
Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o
rachunkowości, obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.
Fundacja sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym. W sprawozdaniu finansowym Fundacja
wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy Fundacji za dany rok
obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi
przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej
wyceny.
5.1.
Rachunek zysków i strat
Przychody
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone
o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą.
Fundacja korzysta ze zwolnienia podmiotowego z podatku VAT na mocy art. 113 ust. 9 ustawy o podatku od
towarów i usług. Na dzień 31.12.2013 wartość sprzedaży usług, stanowiąca obrót dla celów podatku VAT, nie
przekroczyła kwoty sprzedaży uprawniającej do zwolnienia, tj. 150.000 zł.
Koszty
Fundacja prowadzi koszty w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Koszty w układzie kalkulacyjnym podlegają
ewidencji w podziale na działalność statutową (odpłatną i nieodpłatną) oraz działalność gospodarczą.
Na wynik finansowy Fundacji wpływają ponadto:

Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Fundacji w zakresie m.in.
zysków i strat za zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów
niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań,
otrzymania lub przekazania darowizn,

Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji,
aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,

Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki
ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,
7
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku

Straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń nie związanych z
ogólnym ryzykiem prowadzenia Fundacji poza jej działalnością operacyjną.
5.2.
Opodatkowanie
Podatek dochodowy bieżący
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczone zgodnie z przepisami
podatkowymi.
Fundacja korzysta z warunkowego zwolnienia dochodów z opodatkowania na mocy art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o
podatku dochodowym od osób prawnych, ze względu na przeznaczenie dochodu na cele statutowe wymienione
w tym przepisie.
Podatek dochodowy odroczony
Zgodnie z zasadą istotności i wobec braku obowiązku badania sprawozdań finansowych Fundacja nie tworzy
aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
5.3.
Bilans
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac
rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości.
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się:

koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do
produkcji,

nabytą wartość firmy,

nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje,

nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,

know-how.
Według stanu na dzień 31.12.2013 pozycja nie występuje.
8
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników
majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza
się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań
finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Zgodnie z zasadą istotności zakup środków trwałych o niskiej wartości początkowej, tj. do 3.500 zł obciąża
bezpośrednio koszty działalności (zużycie materiałów). Ze względu na potrzebę kontroli majątku Fundacji,
Zarząd podjął decyzję o wykazywaniu w ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
również środków trwałych niskocennych, tj. o wartości początkowej poniżej 3.500 zł, istotnych z punktu
widzenia działalności jednostki środków trwałych.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do
eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych
przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe
z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących
wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Według stanu na dzień 31.12.2013 pozycja nie występuje.
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne i inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych
zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez jednostkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści
ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów, lub innych
pożytków – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich
wartości.
Według stanu na dzień 31.12.2013 pozycja nie występuje.
Długoterminowe aktywa finansowe
Udziały lub akcje wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Według stanu na dzień 31.12.2013 pozycja nie występuje.
9
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
Aktywa
finansowe
uznaje
się
za
nabyte,
a
zobowiązania
finansowe
za
powstałe
w przypadku zawarcia przez jednostkę kontraktu, który powoduje powstanie aktywów finansowych u jednej ze
stron i zobowiązania finansowego albo instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe, w tym również pochodne instrumenty finansowe i zawarte
transakcje terminowe, z których wynika zobowiązanie lub prawo do nabycia lub sprzedaży w przyszłym
terminie ustalonej ilości określonych instrumentów finansowych, po ustalonej cenie, wprowadza się do ksiąg
rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. Aktywa finansowe nabyte na rynku regulowanym wprowadza się
do ksiąg rachunkowych, w zależności od przyjętej metody, pod datą zawarcia transakcji lub na dzień rozliczenia
transakcji.
Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, tj.
wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś
zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników
majątkowych.
Jednostka klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:

aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

pożyczki udzielone i należności własne,

aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Według stanu na dzień 31.12.2013 pozycja nie występuje.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie
wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Poszczególne grupy zapasów są wycenianie a następujący sposób:
Materiały
cena nabycia
Towary
cena nabycia
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą
ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do
uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych.
Stosowane metody rozchodu :
10
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
-
według cen przeciętnych, to jest ustalonych w wysokości średniej ważonej cen (kosztów) danego składnika
aktywów,
Według stanu na dzień 31.12.2013 pozycja rzeczowych aktywów obrotowych nie występuje.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po
pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy
po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie
zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień
bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych
okresów sprawozdawczych.
Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad
określonych przepisami prawa oraz statutu Fundacji.
Fundusz statutowy Fundacji wykazuje się w wysokości określonej w Akcie założycielskim i wpisanej w rejestrze
sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady ujmuje się jako należne wkłady na poczet funduszu
statutowego.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Pozostała część kosztów emisji zaliczana jest do kosztów finansowych.
Udziały lub akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je
na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych
kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi
przyszłe zobowiązania się wiążą.
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, których
uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub
wymiany na instrumenty finansowe – które wycenia się według wartości godziwej. Jeżeli termin wymagalności
przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług,
wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
11
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w
walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów
finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Inne rozliczenia międzyokresowe
a) Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się:
-
rezerwę z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi,
-
wartość wykonanych na rzecz jednostki świadczeń, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy
wykonawca nie był zobowiązany do jej zafakturowania,
b)
-
wartość niewykorzystanych urlopów pracowniczych,
-
koszty wynagrodzeń wypłaconych po zakończeniu roku, dotyczące roku poprzedniego.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w
szczególności:
- równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których
wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych,
- środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także
środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one
kapitałów (funduszy) własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają
stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych
od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł,
-
ujemną wartość firmy,
Wycena transakcji w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia - o ile odrębne przepisy dotyczące środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych
krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz środków niepodlegających zwrotowi, pochodzących ze
źródeł zagranicznych nie stanowią inaczej - odpowiednio po kursie:
1)
faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży
lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
2)
średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień
w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym
mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.
12
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:
1)
składniki aktywów i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski, z zastrzeżeniem pkt 2;
2)
gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po
którym nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ogłoszonego na dzień
wyceny dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań i należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i
przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów
finansowych.
5.4.
Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym
Nie wystąpiły.
13
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
III.
BILANS
AKTYWA
31.12.2013 r.
A. AKTYWA TRWAŁE
I. Wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
III. Należności długoterminowe
IV. Inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
B. AKTYWA OBROTOWE
I. Zapasy
II. Należności krótkoterminowe
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
SUMA AKTYWÓW
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
31
650,01
30 931,17
–
–
–
–
31
650,01
31
650,01
31
650,01
31
650,01
30 931,17
30 931,17
30 931,17
30 931,17
–
–
–
–
31
650,01
31.12.2012 r.
30 931,17
14
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
PASYWA
31.12.2013 r.
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
31.12.2012 r.
30 672,22
30 573,67
3 000,00
3 000,00
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
–
–
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
–
–
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
–
–
V. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny
–
–
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
–
–
27 573,67
–
98,55
27 573,67
977,79
357,50
I. Rezerwy na zobowiązania
–
–
II. Zobowiązania długoterminowe
–
–
827,79
50,00
–
827,79
150,50
–
50,00
–
150,50
–
–
–
–
–
50,00
–
677,29
–
–
–
150,00
307,50
–
150,00
–
150,00
–
307,50
–
307,50
31 650,01
30 931,17
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII. Wynik finansowy netto roku obrachunkowego
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
– do 12 miesięcy
– powyżej 12 miesięcy
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
3. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
– długoterminowe
– krótkoterminowe
SUMA PASYWÓW
15
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
IV.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
A. Przychody z działalności statutowej, w tym:
I. Przychody z działalności statutowej odpłatnej
II. Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej
III. Pozostałe przychody określone statutem
B. Koszty działalności statutowej, w tym:
I. Koszty działalności statutowej odpłatnej
II. Koszty działalności statutowej nieodpłatnej
C. Zysk (strata) brutto z działalności statutowej (A-B)
D. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Przychody netto ze sprzedaży usług
III. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
E. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
II. Koszt wytworzenia sprzedanych usług
Rok 2013
Rok 2012
9 505,69
–
11 715,00
–
9 505,69
–
11 715,00
–
8 453,54
–
–
–
8 453,54
1 052,15
11 715,00
6 204,50
24 763,40
–
6 204,50
–
24 763,40
–
2 890,50
–
–
7 500,00
–
2 890,50
7 500,00
3 314,00
17 263,40
III. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
F. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (D–E)
G. Koszty sprzedaży (dz. gospodarcza)
H. Koszty ogólnoadministracyjne, w tym:
I. Koszty administracyjne działalności statutowej
II. Koszty administracyjne działalności gospodarczej
I. Zysk (strata) na działalności gospodarczej i statutowej, w tym:
I. Zysk (strata) na działalności statutowej (C-H.I)
II. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (F-H.II)
J. Pozostałe przychody operacyjne
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne
K. Pozostałe koszty operacyjne
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
L. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (I+J-K)
M. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach
II. Odsetki
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
V. Inne
N. Koszty finansowe
I. Odsetki
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwestycji
–
–
5 565,68
1 466,60
4 273,43
1 292,25
–
1 466,60
–1 199,53
27 511,80
–3 221,28
2 021,75
11 715,00
15 796,80
1 007,50
–
–
–
1 007,50
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–192,03
27 511,80
485,28
61,87
–
485,28
–
–
61,87
–
–
–
194,70
–
–
–
–
–
–
–
–
–
16
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
IV. Inne
O. Zysk (strata) z działalności gospodarczej i statutowej (L+M-N)
P. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (P.I.–P.II.)
194,70
–
98,55
27 573,67
–
–
I. Zyski nadzwyczajne
–
–
II. Straty nadzwyczajne
–
–
R. Zysk (strata) brutto (O+P)
98,55
27 573,67
98,55
27 573,67
S. Podatek dochodowy
T. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Z. Zysk (strata) netto (R–S–T)
17
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
V.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1.
Pozycje bilansowe
1.1.
Aktywa trwałe
Fundacja posiada jeden środek trwały o niskiej wartości (umorzony w 100%), przeznaczony w całości na
prowadzenie działalności gospodarczej – kasę fiskalną o wartości początkowej 1.079,60 zł.
Fundacja nie posiada: wartości niematerialnych i prawnych, gruntów użytkowanych wieczyście, umarzanych
środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy
bądź leasingu, zobowiązań wobec
budżetu lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
W bilansie Fundacji nie występuje pozycja należności długoterminowych, inwestycji długoterminowych oraz
długoterminowych rozliczeń międzyokresowych.
1.2.
Aktywa obrotowe
W bilansie Fundacji na dzień 31.12.2013 nie występuje pozycja zapasów oraz należności krótkoterminowych.
Środki pieniężne zgromadzone na rachunku bankowym pochodzą z zysków osiągniętych na działalności
gospodarczej oraz otrzymanych darowizn.
1.3.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 150,50 zł wynikają z zobowiązania Fundacji z tytułu dostaw i usług za
grudzień 2013 r.
W Fundacji utworzono rezerwę na koszty sporządzenia sprawozdania finansowego Fundacji za rok 2013 w
kwocie 150 zł.
W Fundacji nie wystąpiły rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Fundacja nie posiada zobowiązań zabezpieczonych na Jego majątku oraz zobowiązań warunkowych, w tym
udzielonych gwarancji i poręczeń.
2.
Pozycje w rachunku zysków i strat
2.1.
Przychody z działalności gospodarczej oraz z działalności statutowej
Rok 2013 był drugim rokiem działalności Fundacji.
W ramach działalności statutowej, Fundacja pozyskiwała środki z darowizn od osób fizycznych oraz osób
prawnych, jak również prowadziła zbiórkę publiczną na mocy udzielonego pozwolenia na przeprowadzenie
zbiórki publicznej, wydanego przez Prezydenta Miasta Krakowa.
18
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
W 2013 roku Fundacja prowadziła działalność gospodarczą w zakresie służącym sfinansowaniu działalności
statutowej. W ramach prowadzonej działalności gospodarczej Fundacja zorganizowała koncert, z którego dochód
został przeznaczony na realizację celów statutowych.
Struktura przychodów Fundacji przedstawiała się następująco:
2013
Przychody z działalności gospodarczej, w
tym:
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów
2012
6
204,50
–
Otrzymane darowizny
5 041,87
Zbiórki publiczne
4 463,82
2.2.
24 763,40
–
9
505,69
RAZEM
–
6
204,50
Przychody z działalności statutowej, w tym:
Inne przychody określone statutem
24 763,40
–
11 715,00
11 715,00
–
–
15 710,19
36 478,40
Koszty działalności statutowej i gospodarczej
Struktura kosztów w układzie rodzajowym:
KOSZTY WG RODZAJÓW
1. Amortyzacja
2. Zużycie materiałów i energii
2013
2012
–
1 882,42
1 079,60
–
13 376,30
1 651,00
7 337,00
–
– podatek akcyzowy
5. Wynagrodzenia
–
–
–
550,00
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
7. Pozostałe koszty rodzajowe
–
–
–
–
16 909,72
8 966,60
3. Usługi obce
4. Podatki i opłaty, w tym:
RAZEM
W 2013 roku Fundacja prowadziła działalność statutową oraz działalność gospodarczą. Struktura kosztów
działalności Fundacji przedstawiała się następująco:
KOSZTY W UKŁADZIE FUNKCJONALNYM
1. Koszt własny produkcji sprzedanej - dz. gospodarcza
2013
2012
4
– koszt wytworzenia sprzedanych produktów
– koszt wytworzenia sprzedanych usług
– koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
– koszty sprzedaży
8 966,60
182,75
–
2
–
7 500,00
890,50
–
–
–
–
19
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
– koszty ogólnoadministracjne
2. Koszty działalności statutowej
1
12 726,97
–
–
–
– koszt działalności statutowej odpłatnej
– koszty działalności statutowej nieodpłatnej
– koszty ogólnoadministracyjne
RAZEM
1 466,60
292,25
8
–
453,54
4
–
273,43
16 909,72
8 966,60
W 2013 roku Fundacja poniosła wydatki na działalność statutową w łącznej kwocie 12.726,97 zł. W ramach
realizacji celów statutowych Fundacja przekazała świadczenia z zakresu pomocy społecznej na rzecz
niepełnosprawnego dziecka. Na mocy zawartego porozumienia o świadczeniu pomocy, Fundacja sfinansowała
m.in. koszty zakupu leków oraz koszty rehabilitacji dziecka. Łączna wartość świadczeń przekazanych z tytułu
pomocy społecznej w 2013 roku wyniosła 8.453,54 zł. Koszty ogólne związane z prowadzoną przez Fundację
działalnością statutową (m.in. koszty usług księgowych, opłaty bankowe) wyniosły 4.273,43 zł.
Koszty działalności gospodarczej, poniesione przez Fundację w 2013 roku wyniosły łącznie 4.182,75 zł, z czego
2.890,50 zł stanowiły koszty bezpośrednio związane z organizacją koncertu (transport sprzętu oraz obsługa
techniczna) oraz 1.292,25 zł stanowiły koszty administracyjne (koszty usług bankowych, księgowych).
2.3.
Przychody i koszty finansowe
W 2013 roku Fundacja osiągnęła 485,25 zł przychodów z tytułu odsetek od lokat bankowych. Koszty finansowe w
kwocie 194,70 zł wynikały ze zrealizowanych różnic kursowych.
2.4.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne.
Pozostałe przychody operacyjne zaprezentowane w rachunku zysków i strat za 2013 rok dotyczą rozwiązanej
rezerwy na sporządzenie sprawozdania finansowego za 2012 r. oraz otrzymanego przez Fundację zwrotu z
Urzędu Skarbowego za zakup kasy fiskalnej. Zgodnie z art. 111 ust. 5 ustawy o podatku od towarów i usług,
urząd skarbowy na wniosek podatnika zwolnionego z VAT, dokonuje zwrotu kwoty wydatkowanej na zakup
kasy rejestrującej, w wysokości 90% jej ceny zakupu (bez podatku), nie więcej jednak niż 700 zł.
2.5.
Zyski i straty nadzwyczajne w Fundacji nie wystąpiły.
2.6.
Zysk netto
Zysk netto na koniec 2013 roku wykazany w rachunku zysków i strat wyniósł 98,55 zł.
20
Fundacja Wspierania Pogodnego Dzieciństwa Mikoland
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku
3.
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od
wyniku finansowego (zysku, straty) brutto
2013
I. Zysk/ strata brutto
II. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
98,55
12 876,97
1) Koszty nieodpłatnej działalności statutowej
12 726,97
–
2) Koszty odpłatnej działalnościo statutowej
3) Koszty działalności gospodarczej, w tym:
– rezerwy na koszty usług obcych
III. Koszty podatkowe nie zaliczone do kosztów rachunkowych
IV. Przychody księgowe nie zaliczane do podatkowych
– rozwiązanie rezerwy na koszty
V. Przychody podatkowe nie zaliczone do księgowych
Dochód podatkowy
Odliczenie od dochodu (dochód warunkowo korzystający ze
zwolnienia jako przeznaczony na działalność statutową)
Podstawa opodatkowania
Podatek dochodowy bieżący (19%)
150,00
150,00
–
307,50
307,50
–
12 668,02
12 668,02
–
–
Dochód podatkowy Fundacji za rok 2013 wyniósł 12.668,02 zł i różni się od wyniku finansowego
zaprezentowanego w sprawozdaniu finansowym o kwotę wydatków na działalność statutową i kwotę rezerwy
utworzonej na koszty roku 2013, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów, jak również o kwotę
przychodów z tytułu rozwiązanej rezerwy na zobowiązania, która nie stanowi przychodu podlegającego
opodatkowaniu.
Dochód podatkowy Fundacji korzysta ze zwolnienia z opodatkowania na mocy art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o
podatku dochodowym od osób prawnych, ze względu na jego przeznaczenie na cele statutowe. Koszty
działalności statutowej, w kwocie 12.726,97 zł, wyłączone z kosztów uzyskania przychodów,
stanowią
wydatkowanie dochodów zwolnionych na cele wskazane w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym
od osób prawnych, w związku z czym spełniają przesłankę do zwolnienia dochodu z opodatkowania w tej części.
W 2013 roku w Fundacji nie wystąpił obowiązek zapłaty podatku dochodowego od osób prawnych.
4.
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym
roku obrotowego.
Niniejsze sprawozdanie obejmuje pierwszy rok działalności Fundacji.
5.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok bieżący nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a
powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego.
21