1 WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO

Transkrypt

BOWIM S.A. – skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01. – 30.06.2016r.
WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I.
Forma prawna i przedmiot działalności
BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC, ul. NIWECKA 1 E
Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania „Spółką” oraz jej jednostek zależnych zwanych
łącznie „Grupą” jest:
sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
świadczenie usług transportowych,
prefabrykacja stali zbrojeniowej.
Spółka w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.
BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do
Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w
Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.
Dane podstawowe Spółki:
Nazwa pełna:
BOWIM S.A.
Adres siedziby:
UL. NIWECKA 1E 41-200 SOSNOWIEC
Identyfikator NIP:
645-22-44-873
Numer w KRS:
0000001104
Numer REGON:
277486060
Akt założycielski Rep. A
NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001
Przedmiotem działalności według PKD jest:
-
sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,
transport drogowy towarów,
magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi.
II.
Czas trwania działalności spółki
Bowim S.A. powstała na czas nieokreślony.
1
III.
Okresy, za które prezentowane jest skrócone półroczne sprawozdanie finansowe i porównywalne
dane finansowe
Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 r. Porównywalne dane
finansowe dotyczą skróconego półrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego sprawozdania ze
zmian w kapitale własnym i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2015r. do 30.06.2015r oraz okres od 01.01. –
31.12.2015, natomiast skrócone półroczne sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne sprawozdania z
przepływów pieniężnych obejmują odpowiednio okres od 01.01.2015r. do 30.06.2015 .
IV.
Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki
Skład osobowy zarządu na dzień 30.06.2016 r.
Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu
Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu
Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2016 r.
Feliks Rożek – Przewodniczący RN
Aleksandra Wodarczyk – Członek RN
Jan Kidała – Członek RN
Bernadeta Fuchs – Członek RN
Sobiesław Szefer – Członek RN
Janusz Koclęga – Członek RN
Tadeusz Borysiewicz – Członek RN
V.
Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu skróconego półrocznego sprawozdania
finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania
działalności przez spółkę
Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej,
nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
2
VI.
Powiązania kapitałowe
Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2016 r.
Jednostka dominująca
BOWIM S.A.
75% posiadanych udziałów
85,7 % - posiadanych głosów
100 % posiadanych udziałów
100 % - posiadanych głosów
Jednostka zależna w stosunku do
jednostki dominującej
BOWIM – PODKARPACIE
Sp. z o.o.
BETSTAL Sp. z o.o.
99, 99 % posiadanych akcji
99, 99 % - posiadanych głosów
PASSAT-STAL S.A.
od dnia 01.04.2010
VII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej:
Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:
Nazwa pełna:
BOWIM-PODKARPACIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ
ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:
UL. CIEPŁOWNICZA 8A 35-322 RZESZÓW
Identyfikator NIP:
517-01-50-735
Numer w KRS:
0000243645
Numer REGON:
180075656
NR 5492/2005 Z DNIA 02.09.2005
3
Nazwa pełna:
BETSTAL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:
UL. MECHANIKÓW 9 44-109 GLIWICE
Identyfikator NIP:
969-14-12-795
Numer w KRS:
0000234750
Numer REGON:
240097960
NR 2621/2005 Z DNIA 11.05.2005
Nazwa pełna:
PASSAT – STAL S.A.
Adres siedziby:
UL A. KORDECKIEGO 23 09-411 BIAŁA
Identyfikator NIP:
774-26-17-366
Numer w KRS:
0000293951
Numer REGON:
611066090
NR 18742/2007 Z DNIA 15.11.2007
Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzącej w skład Grupy to:
BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o.
Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi
BETSTAL Sp. z o.o.
Prefabrykacja zbrojeń budowlanych
PASSAT STAL S.A.
Produkcja konstrukcji metalowych i ich części
VIII.
Oświadczenie o zgodności
Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi
standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień
30.06.2016 roku dopuszczonymi do stosowania w Unii Europejskiej.
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz
związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej – standardów i interpretacji, które oczekują na
zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero
po dniu bilansowym.
W okresie objętym skróconym sprawozdaniem finansowym Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego
zastosowania standardów i interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie
dopiero po dniu bilansowym.
4
Zmiany wynikające ze zmian MSSF
W okresach rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2016 roku lub później obowiązują nowe standardy, zmiany w
obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) i zastosowane przez
Spółkę:
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2011 - 2013 wydane w dniu 12 grudnia 2013 roku (mają zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później) – w UE najpóźniej dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później,
• Interpretacja KIMSF 21 „Opłaty publiczne” opublikowana 20 maja 2013 roku (mającą zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później – w UE mająca zastosowanie najpóźniej dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 17 czerwca 2014 roku lub później).
Powyższe zmiany oraz interpretacje do MSSF nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską
(„UE”):
rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później),
rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później),
• Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze: Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze” (mają
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później) – w UE najpóźniej dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później),
• Interpretacja KIMSF 21 „Opłaty publiczne”, opublikowaną dnia 20 maja 2013 roku (mającą zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później – w UE mająca zastosowanie
najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 17 czerwca 2014 roku lub później),
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 38 „Aktywa niematerialne”: Wyjaśnienie dopuszczalnych
metod amortyzacji; wydane w dniu 12 maja 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 41 „Rolnictwo”: Rośliny produkcyjne; wydane w dniu 30
czerwca 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub
później),
• Zmiany do MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe: Metoda praw własności w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym” wydane w dniu 12 sierpnia 2014 roku (mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później),
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2012 - 2014 wydane w dniu 25 września 2014 roku (mają zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”: Ujawnienia wydane w dniu 18 grudnia 2014 roku (mają
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później).
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię
Europejską:
• MSSF 9 „Instrumenty finansowe” wydany w dniu 24 lipca 2014 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych
• MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” wydany w dniu 30 stycznia 2014 roku (ma zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później),
• MSSF 15 „Przychody z tytułu umów z klientami” wydany w dniu 28 maja 2014 roku (ma zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne: Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności” wydane w
dniu 6 maja 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub
później),
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem; wydane w dniu 11 września 2014
5
•
•
•
IX.
roku (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, przy
czym termin ten został wstępnie odroczony, i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie
podjęto decyzji odnośnie terminów, w których będą przeprowadzone poszczególne etapy prac prowadzących do
zatwierdzenia niniejszych zmian),
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 „Ujawnianie informacji na temat
udziałów w innych jednostkach” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach” Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku dotyczącego konsolidacji wydane w dniu 18
grudnia 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub
później),
MSSF 16 „Leasing” wydany w dniu 13 stycznia 2016 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych
Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji (ma zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później).
Informacje o dokonanych korektach w danych finansowych prezentowanych
w poprzednich okresach.
W okresie od 01.01.2016 do 30.06.2016 roku, nie korygowano danych finansowych prezentowanych w
poprzednich okresach.
X.
Istotne zasady rachunkowości
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego skróconego półrocznego sprawozdania
finansowego przedstawione zostały poniżej.
Jednostka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF),
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń
zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy „ BOWIM” S.A. z dnia 07.02.2008 roku.
Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem
udziałów w jednostkach zależnych, oraz aktywów trwałych kwalifikowanych, jako grunty wycenianych w wartości godziwej
w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny oraz aktywów
i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.
Niniejsze skrócone półroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z polityką rachunkowości
i metodami obliczeniowymi obowiązującymi w ostatnim okresie sprawozdawczym – 01.01. – 31.12.2015r.
Wszystkie wartości podane są w złotych.
1.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Spółka nie posiada jednostek stowarzyszonych.
1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu
W okresie od 01.01. do 30.06.2016 r. Spółka nie posiadała udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.
1.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując
do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień
zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
6
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej
wymagalności banku, z którego Spółka korzysta, ustalonego dla danej waluty. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe
ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one
wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się
bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie
obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
30 czerwiec 2016 roku
sprzedaży
USD
EUR
CZK
4,3675
-
NOK
SEK
3,9350
-
kupna
4,0010
4,4420
-
31 grudzień 2015 roku
sprzedaży
kupna
3,8892
3,9554
4,1961
4,2939
-
-
-
-
-
-
30 czerwiec 2015 roku
sprzedaży
kupna
3,7267
3,7767
4,1708
4,2005
-
-
-
-
-
-
1.4. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac rozwojowych
W roku 2015 Spółka rozpoczęła projekty prac rozwojowych:
1.
Nowoczesny magazyn wyrobów hutniczych,
2.
Analiza rozwiązań wirtualizacji środowiska serwerowego pod kątem zastosowania w firmie,
3.
Poprawa płynności i bezpieczeństwa przesyłania danych w organizacji BOWIM S.A.
4.
Optymalizacja przepływu informacji w spółce BOWIM S.A. z uwzględnieniem wykorzystania w całej grupie
kapitałowej.
Projekt nr 2: „Analiza rozwiązań wirtualizacji środowiska serwerowego pod kątem zastosowania w firmie, „ został
zakończony we wrześniu 2015r.
Na projekty nr 1,3,4, Spółka, do dnia bilansowego, poniosła wydatki w wysokości 1 208 851,56 zł.
Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe
Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w bilansie zgodnie z zasadą kosztu
historycznego pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności,
przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji wynoszących:
Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące
Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami
ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie
ich wyksięgowania.
1.5. Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych
wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego
wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej
wyceny). Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością
księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.
7
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny, za
wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim
przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego
odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest, jako koszt okresu w wysokości
przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji
wyceny.
Maszyny, urządzenia, oraz pozostałe środki trwałe, za wyjątkiem środków transportu prezentowane są w bilansie w
wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem z aktualizacji
wyceny.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany
okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:
Budynki i budowle - 20 – 40 lat
Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat
(w tym sprzęt komputerowy) - 3 lata
Środki transportu 5 - 7 lat
Pozostałe środki trwałe - 5 lat
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej
użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 3 500 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca,
w którym zostały oddane do używania.
Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica
pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
1.6. Leasing
Spółka, jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w ich
wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych.
Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu
leasingu finansowego. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
1.7. Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności
przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania
wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich
jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie
wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy
aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości
i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane
przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed
uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie
oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych
używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika
aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien
zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia
8
ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości
odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do
wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów,
jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu
utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów
wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty
wartości traktuje się, jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych
okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego
okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości
bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
1.8. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego w zakresie odsetek ujmowane są, jako koszty w momencie ich poniesienia.
Koszty finansowania zewnętrznego w zakresie prowizji rozliczane są proporcjonalnie do czasu korzystania z finansowania.
1.9. Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są, jako źródło potencjalnych przychodów z
czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości
inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe dzielone są na następujące kategorie:
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
Pożyczki i należności,
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
Pozostałe zobowiązania finansowe.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia
płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Spółka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego
czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy
użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są,
jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane, jako
instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień
bilansowy. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych.
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do pozycji obrotowych.
Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do
ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich
wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności
przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji,
uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i
braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
Udziały w jednostkach zależnych.
W momencie początkowego ujęcia składnika aktywów wycenia się je według wartości godziwej, powiększonej, ( w
przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego, jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy), o
koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów.
9
Wycena udziałów w jednostkach zależnych na dzień bilansowy – zgodnie z MSR 39.
Zyski lub straty wynikające ze składnika aktywów finansowych zakwalifikowanego do grupy dostępnych do sprzedaży,
Spółka ujmuje bezpośrednio w kapitałach własnych ( kapitał z aktualizacji wyceny), w „innych całkowitych dochodach „ –
zgodnie z MSR 1, za wyjątkiem odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości ( sposób ich ujęcia opisany jest w par.67-70
MSR 39) oraz różnic kursowych ( sposób ich ujęcia opisany jest w par. AG 83 Załącznika A do MSR 39), aż do momentu
wyzbycia się składnika aktywów finansowych. Wtedy skumulowane zyski lub straty ujęte uprzednio w kapitale własnym
przenosi się z kapitału własnego do zysków i strat bieżącego okresu.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy,
są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na
dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy
środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego
ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.
1.10.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych
lub grupy aktywów finansowych.
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności
wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy
pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów
pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione),
zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy procentowej ustalonej przy
początkowym ujęciu). Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez rezerwę. Kwotę straty
ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Spółka ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów
finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które
indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty
wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to
Spółka włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia
pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis
aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy
łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób
powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie
odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w zakresie, w jakim na dzień
odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Aktywa finansowe wykazywane według kosztu
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu kapitałowego, który nie
jest wykazywany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, albo instrumentu
pochodnego, który jest powiązany i musi zostać rozliczony poprzez dostawę takiego nienotowanego instrumentu
kapitałowego, to kwotę odpisu z tytułu utraty wartości ustala się jako różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika
aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy
zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych dostępnego do
sprzedaży, to kwota stanowiąca różnicę pomiędzy ceną nabycia tego składnika aktywów (pomniejszona o wszelkie spłaty
kapitału i amortyzację) i jego bieżącą wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości tego
składnika uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat, zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i przeniesiona do rachunku
10
zysków i strat. Nie można ujmować w rachunku zysków i strat odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości instrumentów
kapitałowych kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu
dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po
ujęciu odpisu z tytułu utraty wartości w rachunku zysków i strat, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w rachunku
zysków i strat.
1.11.
Wbudowane instrumenty pochodne
W okresie od 01.01. do 30.06.2016 w Spółce nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.
1.12.
Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp
procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe ( forward). Tego rodzaju pochodne
instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów
finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.
W okresie od 01.01. do 30.06.2016 Spółka korzystała z instrumentów pochodnych .
Na dzień bilansowy Spółka posiadała otwarte instrumenty finansowe .Wycena na dzień 30.06.2016 roku została ujęta w
przychodach i kosztach prezentowanego okresu.
1.13.
Zapasy
Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się
wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich
aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” FIFO. Pozycje zapasów
zakupione, jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w
zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych
(w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta, jako koszt okresu, w którym ujmowane są
odnośne przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w
zapasach są ujmowane, jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów,
wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte, jako zmniejszenie kwoty zapasów
ujętych, jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
1.14.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z
uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej
kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w
momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana
poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu
stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana
została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane, jako
przychody finansowe.
1.15.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych
powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
11
1.16.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny
nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane
z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta
lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej,
a także w wyniku naliczania odpisu.
1.17. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka ogłosi wszystkim zainteresowanym stronom
szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
1.18. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane
jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym
zakresie ustala Kodeks Pracy. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu
przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami
określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona
przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości
zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne
oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane
w rachunku zysków i strat.
1.19. Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od
zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są
wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo
wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej
50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże
ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
1.20. Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane
z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po
pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą
efektywnej stopy procentowej.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.
12
1.21. Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot
przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z
zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień
bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne,
że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub
rezerw nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego
składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego
do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty
składnik Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest
ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania,
które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie
zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na
dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a
nie w rachunku zysków i strat.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów
podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio, jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część
pozycji kosztowej oraz
należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest
ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
1.22. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników
rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2016 wynosiła
19 514 647 sztuk.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2015 wynosi 19 514 647
sztuk.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2015 wynosiła
19 514 647 sztuk.
13
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Spółki.
Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań,
które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:
Ocena umów leasingu
Spółka jest stroną umów leasingowych, które zostały uznane albo za leasing operacyjny, albo za leasing finansowy. Przy
dokonywaniu klasyfikacji Spółka oceniła, czy w ramach umowy na korzystającego zostało przeniesione zasadniczo całe
ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika aktywów.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w
przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych
okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Działalność zaniechana
W okresie od 01.01.2015 do 30.06.2016 nie wystąpiła działalność zaniechana w rozumieniu MSSF 5.
XI.
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym skróconym półrocznym
sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
W okresie objętym skróconym półrocznym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania
średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się
następująco:
Minimalny kurs w
okresie
Maksymalny kurs w
okresie
Kurs na ostatni dzień
okresu
01.01 – 31.12.2015
4,3805
4,1848
4,2684
4,0337
4,4405
4,2652
4,4255
4,2615
01.01 – 30.06.2015
4,1341
4,0337
4,2081
4,1944
Okres obrotowy
Średni kurs w okresie
01.01 – 30.06.2016
1
1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Podstawowe pozycje skróconego półrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego sprawozdania z
całkowitych dochodów oraz skróconego półrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie
ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
Skrócone półroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego
okresu,
14
Skrócone półroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne sprawozdanie z przepływów
pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych
przez kurs wymiany.
XII.
Wyszczególnienie
Wybrane dane finansowe ( w tys.) przeliczone na EURO
30.06.2015
PLN
31.12.2015
EUR
PLN
30.06.2015
EUR
PLN
EUR
Przychody z działalności
operacyjnej
425 159
97 057
814 354
194 598
416 718
100 800
Koszt działalności operacyjnej
399 308
91 156
810 485
193 674
413 918
100 123
25 851
5 901
3 869
925
2 800
677
17 288
3 947
70
17
734
178
15 493
3 537
451
108
262
63
Aktywa razem
333 040
75 255
281 168
65 979
338 842
80 784
Zobowiązania razem
219 132
49 516
180 345
42 320
237 031
56 511
W tym zobowiązania
krótkoterminowe
196 964
44 507
159 781
37 494
208 315
49 665
Kapitał własny
113 909
25 739
100 823
23 659
101 811
24 273
1 951
441
1 951
458
1 951
465
19 514 647
19 514 647
19 514 647
19 514 647
19 514 647
19 514 647
Wartość księgowa na akcję
(zł/euro)
5,84
1,32
5,17
1,21
5,22
1,24
Zysk (strata) netto na akcję
zwykłą (zł/euro)
0,79
0,18
0,02
-
0,01
0,00
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
13 298
3 036
12 808
3 061
7 947
1 922
działalności inwestycyjnej
- 2 331
- 532
- 3 341
- 798
- 824
- 199
działalności finansowej
- 8 658
- 1 976
- 4 249
- 1 015
- 1 661
- 402
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Kapitał podstawowy
Liczba udziałów/akcji w
sztukach
15
XIII. Wynagrodzenie biegłego badającego sprawozdanie
Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za
okres od 01.01.2015do 30.06.2015 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. ( wcześniej: PRO AUDYT Michał
Czerniak Spółka Komandytowa) z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu
26.06.2015 roku, z terminem wykonania 20.08.2015 roku. Za wykonanie usługi badania śródrocznego sprawozdania
jednostkowego za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015 uzgodniono zapłatę w wysokości 12.000,00 PLN plus obowiązujący
podatek VAT. Za wykonanie usługi badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015 uzgodniono zapłatę w wysokości 3.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2015 została
podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. ( wcześniej: PRO AUDYT Michał Czerniak Spółka Komandytowa) z siedzibą w
Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 26.06.2015 roku, z terminem wykonania 15.03.2016
roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2015 uzgodniono zapłatę w wysokości 22.000,00
PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 5.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za
okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy
Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 11.07.2016 roku, z terminem wykonania 20.08.2016 roku. Za wykonanie
usługi badania śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 uzgodniono zapłatę w
wysokości 10.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania śródrocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 uzgodniono zapłatę w wysokości
3.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2016 została
podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w
dniu 11.07.2016 roku, z terminem wykonania 15.03.2017 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego
za rok 2016 uzgodniono zapłatę w wysokości 20.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 5.000,00 PLN plus
obowiązujący podatek VAT.
2016
2015
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
Wynagrodzenie ( brutto) biegłego rewidenta
30.750,00
33.200,00
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania
15 990,00
18.450,00
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
-
-
finansowego
Sosnowiec, 31.08.2016r.
Adam Kidała
Jacek Rożek
Jerzy Wodarczyk
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
16
6.5Ï&21(3Ïà52&=1(635$:2='$1,(),1$162:(6325=Ą'=21(
:('à8*0,ĉ'=<1$52'2:<&+67$1'$5'Ï:5$&+81.2:2ĝ&,=$
2.5(62'67<&=1,$'2&=(5:&$5
6SyáNL%2:,06$
1LQLHMV]HVNUyFRQHSyáURF]QHVSUDZR]GDQLHILQDQVRZHMHVWSUH]HQWRZDQH
]JRGQLH]065ĝUyGURF]QDVSUDZR]GDZF]RĞüILQDQVRZDVNáDGDVLĊ]
VNUyFRQHSyáURF]QHVSUDZR]GDQLH]V\WXDFMLILQDQVRZHM
VNUyFRQHSyáURF]QHVSUDZR]GDQLH]FDáNRZLW\FKGRFKRGyZ
VNUyFRQHSyáURF]QHVSUDZR]GDQLH]SU]HSá\ZyZSLHQLĊĪQ\FK
VNUyFRQHSyáURF]QHVSUDZR]GDQLH]H]PLDQZNDSLWDOHZáDVQ\P
LQIRUPDFMLGRGDWNRZ\FK
GDQ\FKREMDĞQLDMąF\FK
Waluta sprawozdawcza:
]áRW\SROVNL3/1
3R]LRP]DRNUąJOHĔ
ZV]\VWNLHNZRW\Z\UDĪRQHVąZ]áRW\FKSROVNLFKRLOHQLHZ\ND]DQRLQDF]HM
BOWIM S.A.
6.5Ï&21(3Ïà52&=1(635$:2='$1,(=6<78$&-,),1$162:(Nota
Koniec okresu
30.06.2016
Koniec okresu
31.12.2015
Koniec okresu
30.06.2015
AKTYWA
$.7<:$75:$à(
122 476 253,10
114 113 598,06
106 001 177,35
5]HF]RZHDNW\ZDWUZDáH
1
24 964 141,51
21 718 959,33
19 661 463,59
:DUWRĞFLQLHPDWHULDOQH
3
1 608 670,48
1 056 545,45
590 154,24
0,00
0,00
0,00
,QZHVW\FMHUR]OLF]DQHPHWRGąSUDZZáDVQRĞFL
'áXJRWHUPLQRZHDNW\ZDILQDQVRZH
4
66 799 517,99
66 583 198,82
66 008 158,47
1LHUXFKRPRĞFLLQZHVW\F\MQH
2
21 660 871,68
16 655 091,68
13 305 994,43
$NW\ZD]W\WXáXRGURF]RQHJRSRGDWNXGRFKRGRZHJR
5
7 433 625,00
8 093 568,00
6 430 782,00
'áXJRWHUPLQRZHUR]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZH
6
9 426,44
6 234,78
4 624,62
210 564 047,30
167 054 372,88
232 840 817,22
7
110 474 766,44
81 147 351,63
88 390 666,29
8
87 396 466,12
76 343 478,46
133 992 278,72
0,00
0,00
0,00
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
1DOHĪQRĞFL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJRUD]SR]RVWDáH
QDOHĪQRVFL
1DOHĪQRĞFL]W\WXáXELHĪąFHJRSRGDWNXGRFKRGRZHJR
3R]RVWDáHNUyWNRWHUPLQRZHDNW\ZDILQDQVRZH
9
1 619 392,22
1 850 617,25
1 356 885,24
ĝURGNLSLHQLĊĪQHLLFKHNZLZDOHQW\
10
9 257 091,76
6 948 887,02
7 192 243,00
.UyWNRWHUPLQRZHUR]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZH
11
1 781 742,05
729 449,81
1 674 113,34
34 588,71
34 588,71
234 630,63
333 040 300,40
281 167 970,94
338 841 994,57
$NW\ZDWUZDáHSU]H]QDF]RQHGRVSU]HGDĪ\
AKTYWA RAZEM
$GDP.LGDáD9FH3UH]HV=DU]ąGX
0LHMVFRZRĞü6RVQRZLHF
-DFHN5RĪHN9FH3UH]HV=DU]ąGX
Data: 2016-08-31
-HU]\:RGDUF]\N9FH3UH]HV=DU]ąGX
6SUDZR]GDQLHILQDQVRZHVSRU]ąG]Lá-DGZLJD.UyOLFND
18
BOWIM S.A.
6.5Ï&21(3Ïà52&=1(635$:2='$1,(=6<78$&-,),1$162:(Nota
Koniec okresu
30.06.2016
Koniec okresu
31.12.2015
Koniec okresu
30.06.2015
PASYWA
.DSLWDáZáDVQ\
.DSLWDá]DNáDGRZ\
12
1DGZ\ĪND]W\WXáXHPLVMLDNFMLSRZ\ĪHMZDUWRĞFL
QRPLQDOQHM
113 908 669,99
100 823 048,02
101 811 480,32
1 951 464,70
1 951 464,70
1 951 464,70
52 334 118,09
52 334 118,09
52 334 118,09
.DSLWDáIXQGXV]]DSDVRZ\
14
650 500,00
650 500,00
650 500,00
.DSLWDáIXQGXV]]DNWXDOL]DFMLZ\FHQ\
13
37 880 788,88
37 900 424,94
36 998 179,55
.DSLWDáUH]HUZRZ\FHORZ\
12 000 000,00
12 000 000,00
12 000 000,00
$NFMHZáDVQHZLHONRĞüXMHPQD
-9 181 412,62
-7 283 071,51
-5 385 131,51
Zyski (straty) zatrzymane
18 273 210,94
3 269 611,80
3 262 349,49
22 167 866,84
20 564 210,53
28 715 178,33
15
13 857 981,00
12 723 113,00
11 694 658,00
5H]HUZDQDĞZLDGF]HQLDHPHU\WDOQHLSRGREQH
16
141 506,76
141 506,76
98 946,68
3R]RVWDáHUH]HUZ\
17
0,00
0,00
0,00
5R]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZHNRV]WyZ
19
0,00
0,00
0,00
5R]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZHSU]\FKRGyZ
20
0,00
0,00
0,00
=RERZLą]DQLDILQDQVRZH
18
8 168 379,08
7 699 590,77
16 921 573,65
0,00
0,00
0,00
196 963 763,57
159 780 712,39
208 315 335,92
=RERZLą]DQLDGáXJRWHUPLQRZH
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
3R]RVWDáH]RERZLą]DQLD
=RERZLą]DQLDNUyWNRWHUPLQRZH
=RERZLą]DQLD]W\WXáXGRVWDZLXVáXJRUD]SR]RVWDáH
]RERZLą]DQLD
21-22
137 459 570,56
103 193 138,27
158 929 359,35
3R]RVWDáH]RERZLą]DQLDILQDQVRZH
23-26
58 984 078,80
56 106 925,91
48 933 918,31
0,00
0,00
0,00
=RERZLą]DQLD]W\WXáXELHĪąFHJRSRGDWNXGRFKRGRZHJR
5H]HUZDQDĞZLDGF]HQLDHPHU\WDOQHLSRGREQH
27
1 581,21
1 581,21
3 006,26
3R]RVWDáHUH]HUZ\
28
518 533,00
479 067,00
449 052,00
19
0,00
0,00
0,00
20
0,00
0,00
0,00
=RERZLą]DQLD]ZLą]DQH]DNW\ZDPLWUZDá\PLGR
VSU]HGDĪ\G]LDáDOQRĞü]DQLHFKDQD
45
0,00
0,00
0,00
5D]HP]RERZLą]DQLD
219 131 630,41
180 344 922,92
237 030 514,25
PASYWA RAZEM
333 040 300,40
281 167 970,94
338 841 994,57
Data: 2016-08-31
19
BOWIM S.A.
6.5Ï&21<3Ïà52&=1<5$&+81(.=<6.Ï:,675$7
'=,$à$/12ĝû.217<182:$1$,=$1,(&+$1$
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\SURGXNWyZWRZDUyZL
PDWHULDáyZZW\P
Nota
32
RGMHGQRVWHNSRZLą]DQ\FK
Za okres 01.-06.2016
Za okres 01.-06.2015
419 251 534,48
413 744 937,13
48 446 325,54
62 132 961,02
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\SURGXNWyZ
34
35 259 682,17
35 274 506,26
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\WRZDUyZLPDWHULDyZ
35
382 852 406,92
377 576 416,34
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\XVáXJ
36
1 139 445,39
894 014,53
3R]RVWDáHSU]\FKRG\RSHUDF\MQH
39
901 541,76
2 123 241,32
5 005 780,00
849 400,00
425 158 856,24
416 717 578,45
-335 980,92
38 848,09
10 524,00
39 025,33
535 615,76
368 482,56
=XĪ\FLHPDWHULDáyZLHQHUJLL
31 102 893,94
31 206 849,63
8VáXJLREFH
20 106 865,14
17 083 841,35
503 562,03
497 332,04
8 232 007,56
8 117 691,16
528 212,64
655 630,28
336 662 690,93
354 289 314,63
1 982 515,10
1 698 570,76
5D]HPNRV]W\G]LDáDOQRĞFLRSHUDF\MQHM
399 307 858,18
413 917 535,17
=\VNVWUDWD]G]LDáDOQRĞFLRSHUDF\MQHM
25 850 998,06
2 800 043,28
:\QLNZ\FHQ\QLHUXFKRPRĞFLLQZHVW\F\MQ\FK
5D]HPSU]\FKRG\]G]LDáDOQRĞFLRSHUDF\MQHM
Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji w toku
.RV]WZ\WZRU]HQLDSURGXNWyZQDZáDVQHSRWU]HE\
MHGQRVWNL
Amortyzacja
3RGDWNLLRSáDW\
:\QDJURG]HQLDXEH]SLHF]HQLDVSRáHF]QHLLQQH
ĞZLDGF]HQLD
3R]RVWDáHNRV]W\URG]DMRZH
:DUWRĞüVSU]HGDQ\FKWRZDUyZLPDWHULDáyZ
3R]RVWDáHNRV]W\RSHUDF\MQH
40
Przychody finansowe
41
1 987 695,37
4 735 456,82
Koszty finansowe
42
10 551 015,67
6 801 723,15
17 287 677,76
733 776,95
1 794 811,00
471 681,00
0,00
0,00
1 794 811,00
471 681,00
0,00
0,00
15 492 866,76
262 095,95
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
DF]ĊĞüELHĪąFD
EF]ĊĞüRGURF]RQD
3R]RVWDáHRERZLą]NRZH]PQLHMV]HQLD]\VNX]ZLĊNV]HQLD
VWUDW\
Zysk (strata) netto
43
Data: 2016-08-31
20
BOWIM S.A.
6.5Ï&21(3Ïà52&=1(635$:2='$1,(=&$à.2:,7<&+'2&+2'Ï:
Nota
Zysk (strata) netto za okres
Za okres 01.-06.2016
Za okres 01.-06.2015
15 492 866,76
262 095,95
19 636,06
-5 788,29
:\QLNQHWWR]W\WXáXZ\FHQ\PDMąWNXWUZDáHJR
-19 636,06
5 788,29
,QQHFDáNRZLWHGRFKRG\QHWWR]DRNUHV
-19 636,06
5 788,29
15 473 230,70
267 884,24
=\VNVWUDWDQDMHGQąDNFMĊ
0,79
0,01
5R]ZRGQLRQ\]\VNVWUDWDQDMHGQąDNFMĊ
0,79
0,01
419 251 534,48
413 744 937,13
0,00
0,00
397 325 343,08
412 218 964,41
0,00
0,00
15 492 866,76
262 095,95
0,00
0,00
Podatek dochodowy
&DáNRZLWHGRFKRG\RJyáHP
']LDáDOQRĞü]DQLHFKDQD
3U]\FKRG\]G]LDáDOQRĞFLNRQW\QXRZDQHM
3U]\FKRG\]G]LDáDOQRĞFL]DQLHFKDQHM
45
.RV]W\G]LDáDOQRĞFLNRQW\QXRZDQHM
.RV]W\G]LDáDOQRĞFL]DQLHFKDQHM
45
=\VNVWUDWD]G]LDáDOQRĞFLNRQW\QXRZDQHM
=\VNVWUDWD]G]LDáDOQRĞFL]DQLHFKDQHM
45
Data: 2016-08-31
21
BOWIM S.A.
6.5Ï&21(3Ïà52&=1(635$:2='$1,(=35=(3à<:Ï:3,(1,ĉĩ1<&+
Nota
Za okres 01.-06.2016
Za okres 01.-06.2015
3U]HSá\Z\ĞURGNyZSLHQLĊĪQ\FK]G]LDáDOQRĞFLRSHUDF\MQHM
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
17 287 677,76
733 776,95
0,00
0,00
Zysk/(strata) brutto
17 287 677,76
733 776,95
Korekty o pozycje
1 558 548,32
-111 560,99
-1 794 811,00
-471 681,00
6WUDWD]W\WXáXXWUDW\ZDUWRĞFLXMĊWDGODQDOHĪQRĞFL]
W\WXáXGRVWDZLXVáXJ
2 944 344,08
466 885,72
2GZUyFHQLHRGSLVX]W\WXáXXWUDW\ZDUWRĞFLXMĊWDGOD
QDOHĪQRĞFL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJ
-333 202,25
-475 248,27
535 615,76
368 482,56
0,00
0,00
=\VNLVWUDW\]W\WXáXUyĪQLFNXUVRZ\FK
43 447,02
0,00
=\VNVWUDWD]HVSU]HGDĪ\]E\FLDVNáDGQLNyZ
U]HF]RZ\FKDNW\ZyZWUZDá\FK
-3 536,59
0,00
166 691,30
0,00
0,00
0,00
18 846 226,08
622 215,96
-7 256 393,64
5 380 749,34
-29 327 414,81
9 911 753,80
-13 586 430,99
-3 058 081,45
=PLDQDSR]RVWDá\FKDNW\ZyZ
-5 005 780,00
-849 400,00
=PLDQDVWDQX]RERZLą]DĔEH]]RERZLą]DĔ
ILQDQVRZ\FKLLQZHVW\F\MQ\FK
39 904 075,12
171 626,07
1 154 697,94
747 247,00
-395 540,90
-1 542 396,08
0,00
0,00
-489 267,62
-397 374,88
ĝURGNLSLHQLĊĪQH]G]LDáDOQRĞFLRSHUDF\MQHM
11 100 564,82
5 605 590,42
2GVHWNL]DSáDFRQH
-2 197 088,78
-2 341 202,40
0,00
0,00
13 297 653,60
7 946 792,82
=\VNVWUDWDEUXWWRQDG]LDáDOQRĞFL]DQLHFKDQHMZW\P
MHGQRVWHNVWRZDU]\V]RQ\FK
3RGDWHNGRFKRGRZ\]DSUH]HQWRZDQ\Z
VSUDZR]GDQLX]FDáNRZLW\FKGRFKRGyZ
Amortyzacja
8WUDWDZDUWRĞFLILUP\
Koszty finansowe
Przychody finansowe
=\VNVWUDWDSU]HG]PLDQDPLNDSLWDáXREURWRZHJR
Zmiany w kapitale obrotowym
Zmiana stanu zapasów
=PLDQDVWDQXQDOHĪQRĞFL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJRUD]
SR]RVWDá\FK
Zmiana stanu rezerw
=PLDQDVWDQXUR]OLF]HĔPLĊG]\RNUHVRZ\FK
=PLDQDSR]RVWDá\FKSDV\ZyZ
,QQHNRUHNW\G]LDáDOQRĞFLRSHUDF\MQHM
3RGDWHNGRFKRGRZ\]DSáDFRQ\
3U]HSá\Z\SLHQLĊĪQHQHWWR]G]LDáDOQRĞFLRSHUDF\MQHM
Data: 2016-08-31
22
BOWIM S.A.
6.5Ï&21(3Ïà52&=1(635$:2='$1,(=35=(3à<:Ï:3,(1,ĉĩ1<&+
Nota
Za okres 01.-06.2016
Za okres 01.-06.2015
3U]HSá\Z\ĞURGNyZSLHQLĊĪQ\FK]G]LDáDOQRĞFL
LQZHVW\F\MQHM
:Sá\Z\
3 536,59
0,00
=E\FLHZDUWRĞFLQLHPDWHULDOQ\FKRUD]U]HF]RZ\FK
DNW\ZyZWUZDá\FK
3 536,59
0,00
=E\FLHQLHUXFKRPRĞFLLQZHVW\F\MQ\FK
0,00
0,00
Z aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
DZMHGQRVWNDFK]DOHĪQ\FKZVSyáNRQWURORZDQ\FKL
VWRZDU]\V]RQ\FK
0,00
0,00
EZSR]RVWDá\FKMHGQRVWNDFK
0,00
0,00
0,00
0,00
G\ZLGHQG\LXG]LDá\Z]\VNDFK
0,00
0,00
VSáDWDXG]LHORQ\FKSRĪ\F]HNGáXJRWHUPLQRZ\FK
0,00
0,00
0,00
0,00
LQQHZSá\Z\]DNW\ZyZILQDQVRZ\FK
0,00
0,00
,QQHZSá\Z\LQZHVW\F\MQH
0,00
0,00
2 334 493,27
824 014,51
1 772 625,45
462 306,52
0,00
0,00
0,00
0,00
DZMHGQRVWNDFK]DOHĪQ\FKZVSyáNRQWURORZDQ\FKL
VWRZDU]\V]RQ\FK
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
561 867,82
361 707,99
-2 330 956,68
-824 014,51
- zbycie aktywów finansowych
- odsetki
Wydatki
1DE\FLHZDUWRĞFLQLHPDWHULDOQ\FKRUD]U]HF]RZ\FK
DNW\ZyZWUZDá\FK
1DE\FLHQLHUXFKRPRĞFLLQZHVW\F\MQ\FK
Na aktywa finansowe, w tym:
- nabycie aktywów finansowych
XG]LHORQHSRĪ\F]NLGáXJRWHUPLQRZH
Inne wydatki inwestycyjne
3U]HSá\Z\SLHQLĊĪQHQHWWR]G]LDáDOQRĞFLLQZHVW\F\MQHM
Data: 2016-08-31
23
BOWIM S.A.
6.5Ï&21(3Ïà52&=1(635$:2='$1,(=35=(3à<:Ï:3,(1,ĉĩ1<&+
Nota
Za okres 01.-06.2016
Za okres 01.-06.2015
3U]HSá\Z\ĞURGNyZSLHQLĊĪQ\FK]G]LDáDOQRĞFLILQDQVRZHM
:Sá\Z\
137 744,13
4 656 856,52
:Sá\ZQHWWR]Z\GDQLDXG]LDáyZHPLVMLDNFMLLLQQ\FK
LQVWUXPHQWyZNDSLWDáRZ\FKRUD]GRSáDWGRNDSLWDáX
0,00
0,00
.UHG\W\LSRĪ\F]NL
0,00
4 550 583,73
(PLVMDGáXĪQ\FKSDSLHUyZZDUWRĞFLRZ\FK
0,00
0,00
137 744,13
106 272,79
8 796 236,31
6 318 007,27
0,00
0,00
1 898 341,11
1 897 906,86
'\ZLGHQG\LLQQHZ\SáDW\QDU]HF]ZáDĞFLFLHOLMHGQRVWNL
GRPLQXMąFHM
0,00
0,00
'\ZLGHQG\LLQQHZ\SáDW\QDU]HF]XG]LDáyZQLH
VSUDZXMąF\FKNRQWUROL
0,00
0,00
,QQHQLĪZSáDW\QDU]HF]ZáDĞFLFLHOLZ\GDWNL]W\WXáX
SRG]LDáX]\VNX
0,00
0,00
3áDWQRĞFL]W\WXáXNRV]WyZHPLVMLDNFML
0,00
0,00
3 729 879,23
864 121,20
:\NXSGáXĪQ\FKSDSLHUyZZDUWRĞFLRZ\FK
0,00
0,00
=W\WXáXLQQ\FK]RERZLą]DĔILQDQVRZ\FK
0,00
0,00
603 699,12
223 363,32
2 298 316,85
2 432 615,89
266 000,00
900 000,00
-8 658 492,18
-1 661 150,75
2 308 204,74
5 461 627,56
0,00
0,00
%LODQVRZD]PLDQDVWDQXĞURGNyZSLHQLĊĪQ\FK
2 308 204,74
5 461 627,56
ĝURGNLSLHQLĊĪQHQDSRF]ąWHNURNXREURWRZHJR
6 948 887,02
1 730 615,44
ĝURGNLSLHQLĊĪQHQDNRQLHFRNUHVX
9 257 091,76
7 192 243,00
ĝURGNLSLHQLĊĪQHRRJUDQLF]RQHMPRĪOLZRĞFL
G\VSRQRZDQLD
6 257 979,05
10 811,00
,QQHZSá\Z\ILQDQVRZH
Wydatki
1DE\FLHDNFMLXG]LDáyZQLHNRQWUROXMąF\FK
1DE\FLHDNFMLXG]LDáyZZáDVQ\FK
6SáDW\NUHG\WyZLSRĪ\F]HN
3áDWQRĞFL]RERZLą]DĔ]W\WXáXXPyZOHDVLQJX
ILQDQVRZHJR
Odsetki
Inne wydatki finansowe
3U]HSá\Z\SLHQLĊĪQHQHWWR]G]LDáDOQRĞFLILQDQVRZHM
3U]HSá\Z\SLHQLĊĪQHQHWWRUD]HP
5yĪQLFHNXUVRZH]SU]HOLF]HQLDĞURGNyZSLHQLĊĪQ\FKQD
NRQLHFRNUHVX
Data: 2016-08-31
24
BOWIM S.A.
6.5Ï&21(3Ïà52&=1(635$:2='$1,(=(=0,$1:.$3,7$/(:à$61<0
6]HĞüPLHVLĊF\]DNRĔF]RQ\FKF]HUZFD
.DSLWDá
]DNáDGRZ\
.DSLWDáZáDVQ\
QDSRF]ąWHN
RNUHVX
1DGZ\ĪND]
HPLVMLDNFML
1 951 464,70 52 334 118,09
.DSLWDá
UH]HUZRZ\
WZRU]RQ\
XVWDZRZR
650 500,00
&DáNRZLWH
GRFKRG\RJyáHP
.DSLWDá
UH]HUZRZ\]
DNWXDOL]DFML
Z\FHQ\
U]HF]RZ\FK
DNW\ZyZ
WUZDá\FK
.DSLWDá
UH]HUZRZ\]
DNWXDOL]DFML
Z\FHQ\
LQZHVW\FML
.DSLWDá
UH]HUZRZ\
FHORZ\RGNXS
DNFMLZáDVQ\FK
6 569 779,97 31 330 644,97 12 000 000,00
$NFMHZáDVQH
ZLHONRĞü
XMHPQD
-7 283 071,51
Zyski
zatrzymane
Zysk/strata
netto
2 818 929,46
-19 636,06
.DSLWDáRJyáHP
450 682,34 100 823 048,02
15 492 866,76
15 473 230,70
-450 682,34
0,00
1DGZ\ĪND]H
VSU]HGDĪ\DNFML
3U]HQLHVLHQLH
SRPLĊG]\
NDSLWDáDPL
Przeniesienie
zysku roku
poprzedniego
450 682,34
.RUHNWDZ\QLNX
ODWXELHJá\FK
-489 267,62
-489 267,62
Dywidenda
3RGZ\ĪV]HQLH
NDSLWDáX
1DE\FLDDNFML
ZáDVQ\FK
.DSLWDáZáDVQ\
QDNRQLHF
RNUHVX
1 951 464,70 52 334 118,09
650 500,00
6 550 143,91 31 330 644,97 12 000 000,00
-1 898 341,11
-1 898 341,11
-9 181 412,62
2 780 344,18 15 492 866,76 113 908 669,99
Data: 2016-08-31
25
BOWIM S.A.
6.5Ï&21(3Ïà52&=1(635$:2='$1,(=(=0,$1:.$3,7$/(:à$61<0
'ZDQDĞFLHPLHVLĊF\]DNRĔF]RQ\FKJUXGQLD
.DSLWDá
]DNáDGRZ\
.DSLWDáZáDVQ\
QDSRF]ąWHN
RNUHVX
1DGZ\ĪND]
HPLVMLDNFML
1 951 464,70 52 334 118,09
.DSLWDá
UH]HUZRZ\
WZRU]RQ\
XVWDZRZR
650 500,00
&DáNRZLWH
GRFKRG\RJyáHP
.DSLWDá
UH]HUZRZ\]
DNWXDOL]DFML
Z\FHQ\
U]HF]RZ\FK
DNW\ZyZ
WUZDá\FK
.DSLWDá
UH]HUZRZ\]
DNWXDOL]DFML
Z\FHQ\
LQZHVW\FML
.DSLWDá
UH]HUZRZ\
FHORZ\RGNXS
DNFMLZáDVQ\FK
6 065 587,18 30 926 804,08 12 000 000,00
504 192,79
$NFMHZáDVQH
ZLHONRĞü
XMHPQD
-3 487 224,65
Zyski
zatrzymane
684 811,15
Zysk/strata
netto
.DSLWDáRJyáHP
2 712 817,27 103 838 877,82
403 840,89
450 682,34
1 358 716,02
-2 712 817,27
0,00
1DGZ\ĪND]H
VSU]HGDĪ\DNFML
3U]HQLHVLHQLH
SRPLĊG]\
NDSLWDáDPL
Przeniesienie
zysku roku
poprzedniego
2 712 817,27
.RUHNWDZ\QLNX
ODWXELHJá\FK
-578 698,96
-578 698,96
Dywidenda
3RGZ\ĪV]HQLH
NDSLWDáX
1DE\FLDDNFML
ZáDVQ\FK
.DSLWDáZáDVQ\
QDNRQLHF
RNUHVX
-3 795 846,86
1 951 464,70 52 334 118,09
650 500,00
6 569 779,97 31 330 644,97 12 000 000,00
-7 283 071,51
-3 795 846,86
2 818 929,46
450 682,34 100 823 048,02
Data: 2016-08-31
26
BOWIM S.A.
6.5Ï&21(3Ïà52&=1(635$:2='$1,(=(=0,$1:.$3,7$/(:à$61<0
6]HĞüPLHVLĊF\]DNRĔF]RQ\FKF]HUZFD
.DSLWDá
]DNáDGRZ\
.DSLWDáZáDVQ\
QDSRF]ąWHN
RNUHVX
1DGZ\ĪND]
HPLVMLDNFML
1 951 464,70 52 334 118,09
.DSLWDá
UH]HUZRZ\
WZRU]RQ\
XVWDZRZR
650 500,00
&DáNRZLWH
GRFKRG\RJyáHP
.DSLWDá
UH]HUZRZ\]
DNWXDOL]DFML
Z\FHQ\
U]HF]RZ\FK
DNW\ZyZ
WUZDá\FK
.DSLWDá
UH]HUZRZ\]
DNWXDOL]DFML
Z\FHQ\
LQZHVW\FML
.DSLWDá
UH]HUZRZ\
FHORZ\RGNXS
DNFMLZáDVQ\FK
6 065 587,18 30 926 804,08 12 000 000,00
$NFMHZáDVQH
ZLHONRĞü
XMHPQD
-3 487 224,65
Zyski
zatrzymane
684 811,15
Zysk/strata
netto
.DSLWDáRJyáHP
2 712 817,27 103 838 877,82
5 788,29
262 095,95
267 884,24
-2 712 817,27
0,00
1DGZ\ĪND]H
VSU]HGDĪ\DNFML
3U]HQLHVLHQLH
SRPLĊG]\
NDSLWDáDPL
Przeniesienie
zysku roku
poprzedniego
2 712 817,27
.RUHNWDZ\QLNX
ODWXELHJá\FK
-397 374,88
-397 374,88
Dywidenda
3RGZ\ĪV]HQLH
NDSLWDáX
1DE\FLDDNFML
ZáDVQ\FK
.DSLWDáZáDVQ\
QDNRQLHF
RNUHVX
-1 897 906,86
1 951 464,70 52 334 118,09
650 500,00
6 071 375,47 30 926 804,08 12 000 000,00
-5 385 131,51
-1 897 906,86
3 000 253,54
262 095,95 101 811 480,32
Data: 2016-08-31
27
BOWIM S.A.
1RWD5]HF]RZHDNW\ZDWUZDáH
30.06.2016
ĞURGNLWUZDáH
31.12.2015
30.06.2015
22 590 048,34
20 209 598,43
19 129 409,49
ĞURGNLWUZDáHZEXGRZLH
2 374 093,17
1 509 360,90
532 054,10
]DOLF]NLQDĞURGNLWUZDáH
0,00
0,00
0,00
24 964 141,51
21 718 959,33
19 661 463,59
5]HF]RZHDNW\ZDWUZDáHRJyáHP
1RWDĝURGNLWUZDáHELODQVRZHVWUXNWXUDZáDVQRĞFLRZD
30.06.2016
:áDVQH
8Ī\ZDQHQDSRGVWDZLHXPRZ\QDMPXG]LHUĪDZ\OXELQQHM
XPRZ\ZW\PXPRZ\OHDVLQJX
RAZEM
31.12.2015
30.06.2015
18 829 755,11
18 094 191,42
17 736 744,75
3 760 293,23
2 115 407,01
1 392 664,74
22 590 048,34
20 209 598,43
19 129 409,49
28
BOWIM S.A.
1RWD=PLDQ\ĞURGNyZWUZDá\FKZJJUXSURG]DMRZ\FK
QDG]LHĔ
*UXQW\ZW\P
SUDZR
XĪ\WNRZDQLD
ZLHF]\VWHJR
JUXQWX
,:DUWRĞüEUXWWRĞURGNyZWUZDá\FKQD
SRF]ąWHNRNUHVX
10 855 000,00
]ZLĊNV]HQLD
Budynki i
budowle
8U]ąG]HQLD
WHFKQLF]QHL
PDV]\Q\
ĝURGNL
WUDQVSRUWX
,QQHĞURGNL
WUZDáH
2 072 327,61
Razem
8 681 671,05
5 616 481,44
1 712 541,04
28 938 021,14
1 239 105,14
1 764 880,00
54 389,70
3 058 374,84
1 239 105,14
1 764 880,00
54 389,70
3 058 374,84
20 000,00
339 918,10
20 000,00
20 000,00
- nabycie, w tym niskocenne
SU]\MĊFLD]HĞURGNyZWUZDá\FKZ
EXGRZLH
- reklasyfikacja z innych grup
rodzajowych
SU]HV]DFRZDQLHZDUWRĞFL
SR]RVWDáH]ZLĊNV]HQLD
zmniejszenia
319 918,10
VSU]HGDĪ
- likwidacja
- reklasyfikacja do innych grup
rodzajowych
SR]RVWDáH]PQLHMV]HQLD
ZDUWRĞüEUXWWRĞURGNyZWUZDá\FKQDNRQLHF
RNUHVX
319 918,10
10 855 000,00
319 918,10
9 600 858,09
7 381 361,44
1 746 930,74
2 072 327,61
31 656 477,88
2 334 129,49
3 040 004,42
1 343 460,90
2 010 827,90
8 728 422,71
]ZLĊNV]HQLD
145 575,38
286 525,25
36 033,04
17 040,30
485 173,97
XPRU]HQLH]DELHĪąF\RNUHV
145 575,38
286 525,25
36 033,04
17 040,30
485 173,97
,,8PRU]HQLHQDSRF]ąWHNRNUHVX
rodzajowych
zmniejszenia
127 167,14
VSU]HGDĪ
20 000,00
147 167,14
20 000,00
20 000,00
- likwidacja
rodzajowych
127 167,14
Umorzenie na koniec okresu
127 167,14
2 352 537,73
3 326 529,67
1 359 493,94
2 027 868,20
9 066 429,54
7 248 320,36
4 054 831,77
387 436,80
44 459,41
22 590 048,34
,,,2GSLV\]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFL
QDSRF]ąWHNRNUHVX
]ZLĊNV]HQLHRGSLVyZ
zmniejszenie odpisów
RGSLV\]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFLQD
NRQLHFRNUHVX
:DUWRĞüQHWWRĞURGNyZWUZDá\FKQD
NRQLHFRNUHVX
10 855 000,00
29
BOWIM S.A.
QDG]LHĔ
*UXQW\ZW\P
SUDZR
XĪ\WNRZDQLD
ZLHF]\VWHJR
JUXQWX
SRF]ąWHNRNUHVX
]ZLĊNV]HQLD
10 207 000,00
Budynki i
budowle
8 681 671,05
648 000,00
8U]ąG]HQLD
WHFKQLF]QHL
PDV]\Q\
ĝURGNL
WUDQVSRUWX
,QQHĞURGNL
WUZDáH
2 072 327,61
5D]HPĞURGNL
WUZDáH
3 994 574,78
1 637 138,54
26 592 711,98
2 336 047,77
115 402,50
3 099 450,27
2 336 047,77
115 402,50
2 451 450,27
EXGRZLH
rodzajowych
648 000,00
648 000,00
zmniejszenia
714 141,11
VSU]HGDĪ
40 000,00
754 141,11
40 000,00
- likwidacja
40 000,00
714 141,11
714 141,11
rodzajowych
RNUHVX
10 855 000,00
8 681 671,05
5 616 481,44
1 712 541,04
2 072 327,61
28 938 021,14
2 059 500,13
3 350 242,12
1 331 952,59
1 970 225,02
8 711 919,86
]ZLĊNV]HQLD
274 629,36
387 417,87
51 508,31
40 602,88
754 158,42
274 629,36
387 417,87
51 508,31
40 602,88
754 158,42
697 655,57
40 000,00
737 655,57
40 000,00
40 000,00
rodzajowych
zmniejszenia
VSU]HGDĪ
- likwidacja
697 655,57
697 655,57
rodzajowych
2 334 129,49
3 040 004,42
1 343 460,90
2 010 827,90
8 728 422,71
6 347 541,56
2 576 477,02
369 080,14
61 499,71
20 209 598,43
QDSRF]ąWHNRNUHVX
]ZLĊNV]HQLHRGSLVyZ
NRQLHFRNUHVX
NRQLHFRNUHVX
10 855 000,00
30
BOWIM S.A.
QDG]LHĔ
*UXQW\ZW\P
SUDZR
XĪ\WNRZDQLD
ZLHF]\VWHJR
JUXQWX
SRF]ąWHNRNUHVX
10 207 000,00
Budynki i
budowle
8 681 671,05
]ZLĊNV]HQLD
8U]ąG]HQLD
WHFKQLF]QHL
PDV]\Q\
3 994 574,78
ĝURGNL
WUDQVSRUWX
1 637 138,54
,QQHĞURGNL
WUZDáH
2 072 327,61
5D]HPĞURGNL
WUZDáH
26 592 711,98
1 583 439,15
1 583 439,15
1 583 439,15
1 583 439,15
628 939,38
628 939,38
628 939,38
628 939,38
EXGRZLH
rodzajowych
zmniejszenia
VSU]HGDĪ
- likwidacja
rodzajowych
RNUHVX
10 207 000,00
8 681 671,05
4 949 074,55
1 637 138,54
2 072 327,61
27 547 211,75
2 059 500,13
3 350 242,12
1 331 952,59
1 970 225,02
8 711 919,86
]ZLĊNV]HQLD
137 314,68
149 071,26
27 107,15
21 328,69
334 821,78
137 314,68
149 071,26
27 107,15
21 328,69
334 821,78
rodzajowych
zmniejszenia
628 939,38
628 939,38
628 939,38
628 939,38
VSU]HGDĪ
- likwidacja
rodzajowych
2 196 814,81
2 870 374,00
1 359 059,74
1 991 553,71
8 417 802,26
6 484 856,24
2 078 700,55
278 078,80
80 773,90
19 129 409,49
QDSRF]ąWHNRNUHVX
]ZLĊNV]HQLHRGSLVyZ
NRQLHFRNUHVX
NRQLHFRNUHVX
10 207 000,00
31
BOWIM S.A.
1RWDĝURGNLWUZDáHZ\ND]\ZDQHSR]DELODQVRZRXĪ\ZDQHQDSRGVWDZLHXPRZ\QDMPX
G]LHUĪDZ\OXELQQHMXPRZ\ZW\PXPRZ\OHDVLQJX
QDG]LHĔ QDG]LHĔ QDG]LHĔ
Grunty
0,00
0,00
0,00
%XG\QNLORNDOHLRELHNW\LQĪ\QLHULLOąGRZHMLZRGQHM
0,00
0,00
0,00
,QZHVW\FMHZREFHĞURGNLWUZDáH
0,00
0,00
0,00
8U]ąG]HQLDWHFKQLF]QHLPDV]\Q\
0,00
0,00
0,00
ĝURGNLWUDQVSRUWX
1 414 996,40
1 327 245,88
823 537,07
,QQHĞURGNLWUZDáH
0,00
0,00
0,00
1 414 996,40
1 327 245,88
823 537,07
RAZEM
1RWDĝURGNLWUZDáHZEXGRZLH
,:DUWRĞüEUXWWRĞURGNyZWUZDá\FKZEXGRZLHQDSRF]ąWHN
RNUHVX
1 509 360,90
515 334,10
515 334,10
]ZLĊNV]HQLD
3 923 107,11
4 402 402,07
1 600 159,15
- nabycie
3 730 356,15
4 402 402,07
1 600 159,15
0,00
0,00
0,00
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
0,00
0,00
0,00
192 750,96
0,00
0,00
zmniejszenia
3 058 374,84
3 408 375,27
1 583 439,15
VSU]HGDĪ
0,00
0,00
0,00
- likwidacja
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych:
grunty
0,00
0,00
0,00
3 058 374,84
3 408 375,27
1 583 439,15
0,00
0,00
0,00
EXG\QNLORNDOHLRELHNW\LQĪ\QLHULLODGRZHMLZRGQHM
1 239 105,14
0,00
0,00
XU]ąG]HQLDWHFKQLF]QHLPDV]\Q\
1 764 880,00
2 336 047,77
1 583 439,15
54 389,70
115 402,50
0,00
ĞURGNLWUDQVSRUWX
LQQHĞURGNLWUZDáH
0,00
0,00
0,00
QLHUXFKRPRĞFLLQZHVW\F\MQH
0,00
956 925,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 374 093,17
1 509 360,90
532 054,10
,,2GSLV\]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFLQDSRF]ąWHNRNUHVX
0,00
0,00
0,00
]ZLĊNV]HQLHRGSLVyZ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 374 093,17
1 509 360,90
532 054,10
ZDUWRĞüEUXWWRĞURGNyZWUZDá\FKZEXGRZLHQDNRQLHFRNUHVX
RGSLV\]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFLQDNRQLHFRNUHVX
:DUWRĞüQHWWRĞURGNyZWUZDá\FKZEXGRZLHQDNRQLHF
RNUHVX
32
BOWIM S.A.
1RWD=DOLF]NLQDĞURGNLWUZDáH
,:DUWRĞüEUXWWRĞURGNyZWUZDá\FKQDSRF]ąWHNRNUHVX
0,00
0,00
0,00
]ZLĊNV]HQLD
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SU]\MĊFLD]HĞURGNyZWUZDá\FKZEXGRZLH
0,00
0,00
0,00
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
VSU]HGDĪ
0,00
0,00
0,00
- likwidacja
0,00
0,00
0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ZDUWRĞüEUXWWRĞURGNyZWUZDá\FKQDNRQLHFRNUHVX
0,00
0,00
0,00
:DUWRĞüQHWWRĞURGNyZWUZDá\FKQDNRQLHFRNUHVX
0,00
0,00
0,00
33
BOWIM S.A.
1RWD=PLDQDVWDQXQLHUXFKRPRĞFLLQZHVW\F\MQ\FK
01.-06.2016
6WDQQDSRF]ąWHNRNUHVX
01.-12.2015
01.-06.2015
16 655 091,68
12 456 594,43
12 456 594,43
=ZLĊNV]HQLD
5 005 780,00
4 198 497,25
849 400,00
- nabycie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 005 780,00
3 241 572,25
849 400,00
0,00
956 925,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
VSU]HGDĪ
0,00
0,00
0,00
SU]HV]DFRZDQLHGRZDUWRĞFLJRG]LZHM
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21 660 871,68
16 655 091,68
13 305 994,43
8PRU]HQLHQDSRF]ąWHNRNUHVX
0,00
0,00
0,00
=ZLĊNV]HQLHXPRU]HQLD
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
VSU]HGDĪ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SR]RVWDáH
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2GSLV\]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFLQDSRF]ąWHNRNUHVX
0,00
0,00
0,00
=ZLĊNV]HQLHRGSLVyZ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21 660 871,68
16 655 091,68
13 305 994,43
QDNáDG\QDQLHUXFKRPRĞFLLQZHVW\F\MQH
SU]HV]DFRZDQLHGRZDUWRĞFLJRG]LZHM
- reklasyfilacja z innych grup
SR]RVWDáH
- reklasyfilacja z innych grup
SR]RVWDáH
Stan na koniec okresu
Zmniejszenia umorzenia
Zmniejszenie odpisów
2GSLV\]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFLQDNRQLHFRNUHVX
:DUWRĞüQHWWRQLHUXFKRPRĞFLLQZHVW\F\MQ\FKQDNRQLHF
RNUHVX
34
BOWIM S.A.
1RWD=PLDQ\VWDQXZDUWRĞFLQLHPDWHULDOQ\FK
01.-06.2016
.RV]W\
]DNRĔF]RQ\FK
SUDF
UR]ZRMRZ\FK
,:DUWRĞFLEUXWWRZDUWRĞFLQLHPDWHULDOQ\FKQD
SRF]ąWHNRNUHVX
214,644.42
Znaki
Handlowe
2 040,00
]ZLĊNV]HQLD
Patenty,
koncesje,
licencje,
oprogramowa
nie
,QQHZDUWRĞFL
QLHPDWHULDOQH
Razem
1 919 872,49
646 983,74
7 800,00
2 791 340,65
24 500,00
561 867,82
40 699,00
627 066,82
561 867,82
40 699,00
602 566,82
0,00
0,00
- nabycie
=DOLF]NLQD
ZDUWRĞFL
QLHPDWHULDOQHL
SUDZQH
24 500,00
24 500,00
0,00
zmniejszenia
24 500,00
24 500,00
VSU]HGDĪ
0,00
- likwidacja
0,00
rodzajowych
24 500,00
:DUWRĞüEUXWWRQDNRQLHFRNUHVX
24 500,00
0,00
214,644.42
2 040,00
1 944 372,49
1 208 851,56
23 999,00
3 393 907,47
7,668.18
2 040,00
1 725 087,02
1 734 795,20
]ZLĊNV]HQLD
15,336.36
35 105,43
50 441,79
15,336.36
35 105,43
50 441,79
- przeniesienia z innych grup
0,00
0,00
0,00
zmniejszenia
0,00
VSU]HGDĪ
0,00
- likwidacja
0,00
rodzajowych
0,00
0,00
23,004.54
2 040,00
1 760 192,45
1 785 236,99
,,,2GSLV\]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFLQD
SRF]ąWHNRNUHVX
0,00
]ZLĊNV]HQLH
0,00
zmniejszenia
0,00
2GSLV\]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFLQD
NRQLHFRNUHVX
:DUWRĞüQHWWRQDNRQLHFRNUHVX
0,00
191,639.88
0,00
184 180,04
1 208 851,56
23 999,00
1 608 670,48
35
BOWIM S.A.
01.-12.2015
.RV]W\
]DNRĔF]RQ\FK
SUDF
UR]ZRMRZ\FK
SRF]ąWHNRNUHVX
]ZLĊNV]HQLD
Znaki
Handlowe
2 040,00
Patenty,
koncesje,
licencje,
oprogramowa
nie
,QQHZDUWRĞFL
QLHPDWHULDOQH
=DOLF]NLQD
ZDUWRĞFL
QLHPDWHULDOQHL
SUDZQH
1 919 872,49
214,644.42
- nabycie
1 921 912,49
861 628,16
7 800,00
1 084 072,58
861 628,16
7 800,00
869 428,16
Razem
0,00
214,644.42
214 644,42
0,00
zmniejszenia
214 644,42
214 644,42
VSU]HGDĪ
0,00
- likwidacja
0,00
rodzajowych
214 644,42
214 644,42
0,00
214,644.42
2 040,00
1 919 872,49
646 983,74
7 800,00
2 791 340,65
2 040,00
1 657 765,46
1 659 805,46
]ZLĊNV]HQLD
7,668.18
67 321,56
74 989,74
7,668.18
67 321,56
74 989,74
0,00
0,00
0,00
zmniejszenia
0,00
VSU]HGDĪ
0,00
- likwidacja
0,00
rodzajowych
0,00
0,00
7,668.18
2 040,00
1 725 087,02
1 734 795,20
SRF]ąWHNRNUHVX
0,00
]ZLĊNV]HQLH
0,00
zmniejszenia
0,00
NRQLHFRNUHVX
0,00
206,976.24
0,00
194 785,47
646 983,74
7 800,00
1 056 545,45
36
BOWIM S.A.
01.-06.2015
.RV]W\
]DNRĔF]RQ\FK
SUDF
UR]ZRMRZ\FK
SRF]ąWHNRNUHVX
Znaki
Handlowe
2 040,00
Patenty,
koncesje,
licencje,
oprogramowa
nie
,QQHZDUWRĞFL
QLHPDWHULDOQH
=DOLF]NLQD
ZDUWRĞFL
QLHPDWHULDOQHL
SUDZQH
1 919 872,49
Razem
1 921 912,49
]ZLĊNV]HQLD
361 707,99
0,00
361 707,99
- nabycie
361 707,99
0,00
361 707,99
0,00
0,00
0,00
zmniejszenia
0,00
VSU]HGDĪ
0,00
- likwidacja
0,00
rodzajowych
0,00
0,00
2 040,00
1 919 872,49
2 040,00
1 657 765,46
1 659 805,46
]ZLĊNV]HQLD
33 660,78
33 660,78
33 660,78
33 660,78
361 707,99
0,00
2 283 620,48
0,00
0,00
0,00
zmniejszenia
0,00
VSU]HGDĪ
0,00
- likwidacja
0,00
rodzajowych
0,00
0,00
2 040,00
1 691 426,24
1 693 466,24
SRF]ąWHNRNUHVX
0,00
]ZLĊNV]HQLH
0,00
zmniejszenia
0,00
NRQLHFRNUHVX
0,00
0,00
228 446,25
361 707,99
0,00
590 154,24
37
BOWIM S.A.
1RWD:DUWRĞFLQLHPDWHULDOQHVWUXNWXUDZáDVQRĞFLRZD
:áDVQH
1 608 670,48
1 056 545,45
590 154,24
0,00
0,00
0,00
1 608 670,48
1 056 545,45
590 154,24
8Ī\ZDQHQDSRGVWDZLHXPRZ\QDMPXG]LHUĪDZ\OXELQQHM
XPRZ\ZW\PXPRZ\OHDVLQJX
RAZEM
1RWD'áXJRWHUPLQRZHDNW\ZDILQDQVRZH
30.06.2016
DZMHGQRVWNDFKSRZLą]DQ\FK
31.12.2015
30.06.2015
66 212 374,23
66 212 374,23
65 713 805,34
$NW\ZDILQDQVRZHGRVWĊSQHGRVSU]HGDĪ\XG]LDá\L
DNFMHZMHGQRVWNDFKQRWRZDQ\FKQDJLHáG]LH
0,00
0,00
0,00
DNFMHZMHGQRVWNDFKQLHQRWRZDQ\FKQDJLHáG]LH
61 143 384,20
61 143 384,20
60 644 815,31
$NW\ZDILQDQVRZHGRVWĊSQHGRVSU]HGDĪ\LQVWUXPHQW\
GáXĪQHQRWRZDQHQDJLHáG]LH
0,00
0,00
0,00
8G]LDá\LDNFMHZMHGQRVWNDFK]DOHĪQ\FKZ\FHQLDQHSR
NRV]FLH
0,00
0,00
0,00
$NW\ZDILQDQVRZHXWU]\P\ZDQHGRWHUPLQX
Z\PDJDOQRĞFL
0,00
0,00
0,00
5 068 990,03
5 068 990,03
5 068 990,03
0,00
0,00
0,00
587 143,76
370 824,59
294 353,13
DNFMHZMHGQRVWNDFKQRWRZDQ\FKQDJLHáG]LH
0,00
0,00
0,00
DNFMHZMHGQRVWNDFKQLHQRWRZDQ\FKQDJLHáG]LH
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
$NW\ZDILQDQVRZHXWU]\P\ZDQHGRWHUPLQX
Z\PDJDOQRĞFL
0,00
0,00
0,00
587 143,76
370 824,59
294 353,13
0,00
0,00
0,00
66 799 517,99
66 583 198,82
66 008 158,47
1DOHĪQRĞFLLXG]LHORQHSRĪ\F]NL
Inne
1DOHĪQRĞFLLXG]LHORQHSRĪ\F]NL
Inne
'áXJRWHUPLQRZHDNW\ZDILQDQVRZHUD]HP
1RWD=PLDQDVWDQXGáXJRWHUPLQRZ\FKDNW\ZyZILQDQVRZ\FK
01.-06.2016
01.-12.2015
01.-06.2015
66 583 198,82
66 037 055,13
66 037 055,13
216 319,17
546 143,69
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
28 896,66
5yĪQLFHNXUVRZH]SU]HOLF]HQLD
0,00
0,00
0,00
66 799 517,99
66 583 198,82
66 008 158,47
=ZLĊNV]HQLD
38
BOWIM S.A.
1RWD3DSLHU\ZDUWRĞFLRZHXG]LDá\LLQQHGáXJRWHUPLQRZHDNW\ZDILQDQVRZHEH]
SRĪ\F]HNVWUXNWXUDZDOXWRZD
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
a) w walucie polskiej
61 143 384,20
61 143 384,20
60 644 815,31
Z3/1SRSU]HOLF]HQLXQDZDOXWĊSUH]HQWDFML
61 143 384,20
61 143 384,20
60 644 815,31
EZZDOXWDFKREF\FKZJZDOXWLSRSU]HOLF]HQLXQDZDOXWĊ
SUH]HQWDFML
0,00
0,00
0,00
b1. w USD
0,00
0,00
0,00
Z86'SRSU]HOLF]HQLXQDZDOXWĊSUH]HQWDFML
0,00
0,00
0,00
b2. w EUR
0,00
0,00
0,00
Z(85SRSU]HOLF]HQLXQDZDOXWĊSUH]HQWDFML
0,00
0,00
0,00
b3. w CZK
0,00
0,00
0,00
Z&=.SRSU]HOLF]HQLXQDZDOXWĊSUH]HQWDFML
0,00
0,00
0,00
ESR]RVWDáHZDOXW\SRSU]HOLF]HQLXQDZDOXWĊSUH]HQWDFML
0,00
0,00
0,00
61 143 384,20
61 143 384,20
60 644 815,31
3DSLHU\ZDUWRĞFLRZHXG]LDá\LLQQHGáXJRWHUPLQRZH
DNW\ZDILQDQVRZHEH]SRĪ\F]HNUD]HP
1RWD8G]LHORQHSRĪ\F]NLGáXJRWHUPLQRZHVWUXNWXUDZDOXWRZD
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
5 656 133,79
5 439 814,62
5 363 343,16
5 656 133,79
5 439 814,62
5 363 343,16
SUH]HQWDFML
0,00
0,00
0,00
b1. w USD
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b2. w EUR
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b3. w CZK
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 656 133,79
5 439 814,62
5 363 343,16
8G]LHORQHSRĪ\F]NLGáXJRWHUPLQRZHUD]HP
39
BOWIM S.A.
1RWD=PLDQDVWDQXDNW\ZyZ]W\WXáXRGURF]RQHJRSRGDWNXGRFKRGRZHJR
01.-06.2016
6WDQDNW\ZyZ]W\WXáXRGURF]RQHJRSRGDWNXGRFKRGRZHJRQD
SRF]ąWHNRNUHVX
01.-12.2015
01.-06.2015
8 093 568,00
6 593 064,00
6 593 064,00
=ZLĊNV]HQLD
799 025,00
5 063 388,00
196 318,00
RGQLHVLRQHQDZ\QLNILQDQVRZ\RNUHVXZ]ZLą]NX]
XMHPQ\PLUyĪQLFDPLSU]HMĞFLRZ\PL
799 025,00
201 170,00
196 318,00
- wycena instrumentów finansowych
0,00
0,00
0,00
- delegacje
0,00
0,00
0,00
- rezerwy
0,00
7 816,00
0,00
- odsetki
0,00
0,00
0,00
277 904,00
193 354,00
196 318,00
0,00
0,00
0,00
521 121,00
0,00
0,00
VSU]HGDĪZLHU]\WHOQRĞFL
0,00
0,00
0,00
QLH]DSáDFRQH]RERZLą]DQLD
0,00
0,00
0,00
RGQLHVLRQHQDZ\QLNILQDQVRZ\RNUHVXZ]ZLą]NX]HVWUDWą
SRGDWNRZą
0,00
4 862 218,00
0,00
DNW\ZR]W\WXáXVWUDW\SRGDWNRZHM
0,00
4 862 218,00
0,00
RGQLHVLRQHEH]SRĞUHGQLRQDNDSLWDáZáDVQ\Z]ZLą]NX]
0,00
0,00
0,00
RGQLHVLRQHEH]SRĞUHGQLRQDNDSLWDáZáDVQ\Z]ZLą]NX]H
VWUDWąSRGDWNRZą
0,00
0,00
0,00
1 458 968,00
3 562 884,00
358 600,00
193 354,00
3 562 884,00
358 600,00
0,00
0,00
0,00
- delegacje
0,00
0,00
0,00
- rezerwy
0,00
0,00
0,00
- odsetki
0,00
0,00
0,00
- odsetki od kredytów
0,00
0,00
0,00
193 354,00
358 600,00
358 600,00
0,00
0,00
0,00
SR]RVWDáH
0,00
0,00
0,00
QLH]DSáDFRQH]RERZLą]DQLD
0,00
3 204 284,00
0,00
RGQLHVLRQHQDZ\QLNILQDQVRZ\RNUHVXZ]ZLą]NX]HVWUDWą
SRGDWNRZą
1 265 614,00
0,00
0,00
VWUDWDSRGDWNRZD]ODWXELHJá\FK
1 265 614,00
0,00
0,00
RGQLHVLRQHEH]SRĞUHGQLRQDNDSLWDáZáDVQ\Z]ZLą]NX]
0,00
0,00
0,00
RGQLHVLRQHEH]SRĞUHGQLRQDNDSLWDáZáDVQ\Z]ZLą]NX]H
VWUDWąSRGDWNRZą
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7 433 625,00
8 093 568,00
6 430 782,00
- wynagrodzenia i pochodne
- odsetki od kredytów
SR]RVWDáH
Zmniejszenia
RGQLHVLRQHQDZ\QLNILQDQVRZ\RNUHVXZ]ZLą]NX]
rabat cenowy
- wynagrodzenia i pochodne
- wycena instrumentów finansowych
6WDQDNW\ZyZ]W\WXáXRGURF]RQHJRSRGDWNX
GRFKRGRZHJRQDNRQLHFRNUHVX
40
BOWIM S.A.
1RWD'áXJRWHUPLQRZHUR]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZH
30.06.2016
&]\QQHUR]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZHNRV]WyZZW\P
31.12.2015
30.06.2015
9 426,44
6 234,78
4 624,62
0,00
0,00
0,00
2 098,56
877,56
1 074,06
562,50
937,50
0,00
0,00
219,72
439,44
3 600,00
4 200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- atest spawalniczy
0,00
0,00
0,00
- prowizja od kredytu
0,00
0,00
3 111,12
NRV]W\SRVWĊSRZDQLDVąGRZHJR
0,00
0,00
0,00
- koszty remontów i napraw
0,00
0,00
0,00
3 165,38
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9 426,44
6 234,78
4 624,62
- ubezpieczenie BUDIMEX
- znak towarowy
- certyfikaty
- podpis elektroniczny
SU]HJOąGEXG\QNX
ĞZLDGHFWZR8'7
- ubezpieczenia
- prenumerata
3R]RVWDáHUR]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZH
'áXJRWHUPLQRZHUR]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZHUD]HP
Nota 7 - Zapasy
30.06.2016
0DWHULDá\
5 085 593,54
4 872 050,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
104 711 345,46
76 061 758,09
83 518 615,90
110 474 766,44
81 147 351,63
88 390 666,29
0,00
0,00
0,00
91 443 205,35
75 536 780,40
74 642 552,57
Produkty gotowe
=DSDV\RJyáHPZW\P
ZDUWRĞüELODQVRZD]DSDVyZZ\ND]\ZDQ\FKZZDUWRĞFL
JRG]LZHMSRPQLHMV]RQHMRNRV]W\VSU]HGDĪ\
ZDUWRĞüELODQVRZD]DSDVyZVWDQRZLąF\FK
]DEH]SLHF]HQLH]RERZLą]DĔ
30.06.2015
5 763 420,98
3yáSURGXNW\LSURGXNW\ZWRNX
Towary
31.12.2015
1RWD2GSLV\DNWXDOL]XMąFHZDUWRĞü]DSDVyZ
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
.ZRW\RGSLVyZDNWXDOL]XMąF\FKZDUWRĞü]DSDVyZ
0,00
0,00
0,00
.RV]W\VSU]HGDQ\FKSURGXNWyZWRZDUyZLPDWHULDáyZ
0,00
0,00
0,00
.RV]W\VSU]HGDĪ\
0,00
0,00
0,00
.RV]W\RJyOQHJR]DU]ąGX
0,00
0,00
0,00
41
BOWIM S.A.
1RWD1DOHĪQRĞFL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJRUD]SR]RVWDáHQDOHĪQRĞFL
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
2GMHGQRVWHNSRZLą]DQ\FK
8 448 063,29
9 293 707,09
21 837 658,20
]W\WXáXGRVWDZLXVáXJRRNUHVLHVSáDW\
8 448 063,29
9 293 707,09
21 837 658,20
GRPLHVLĊF\
8 448 063,29
9 293 707,09
21 837 658,20
SRZ\ĪHMPLHVLĊF\
0,00
0,00
0,00
2GSLV\DNWXDOL]XMąFHQDOHĪQRĞFL
0,00
0,00
0,00
2GMHGQRVWHNSR]RVWDá\FK
78 948 402,83
67 049 771,37
112 154 620,52
]W\WXáXGRVWDZLXVáXJRRNUHVLHVSáDW\
69 795 389,67
58 188 817,18
101 890 714,33
GRPLHVLĊF\
69 795 389,67
58 188 817,18
101 890 714,33
0,00
0,00
0,00
6 457 336,77
3 846 194,94
4 306 801,59
,QQHRGMHGQRVWHNSRZLą]DQ\FK
0,00
0,00
0,00
]W\WXáXSRGDWNyZGRWDFMLFHáXEH]SLHF]HĔVSRáHF]Q\FKL
LQQ\FKĞZLDGF]HĔ
5 081 911,34
748 877,02
1 041 983,60
SR]RVWDáHQDOHĪQRĞFL
2 916 445,05
2 928 731,78
3 536 142,57
1DOHĪQRĞFLGRFKRG]RQHQDGURG]HVąGRZHM
1 154 656,77
5 183 345,39
5 685 780,02
87 396 466,12
76 343 478,46
133 992 278,72
SRZ\ĪHMPLHVLĊF\
1DOHĪQRĞFL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJQHWWR
1RWD=PLDQDVWDQXRGSLVyZDNWXDOL]XMąF\FKZDUWRĞüQDOHĪQRĞFLNUyWNRWHUPLQRZ\FK
01.-06.2016
01.-12.2015
01.-06.2015
6WDQQDSRF]ąWHNURNX
3 846 194,94
4 315 164,14
4 315 164,14
=ZLĊNV]HQLD
2 944 344,08
1 066 845,47
466 885,72
GRNRQDQLHRGSLVyZQDQDOHĪQRĞFLSU]HWHUPLQRZDQHL
VSRUQH
2 183 043,56
270 286,02
3 278,70
761 300,52
796 559,45
463 607,02
333 202,25
1 535 814,67
475 248,27
0,00
0,00
0,00
333 202,25
1 266 950,80
209 704,45
Z\NRU]\VWDQLHRGSLVyZDNWXDOL]XMąF\FK
0,00
0,00
0,00
]DNRĔF]HQLHSRVWĊSRZDĔ
0,00
268 863,87
265 543,82
6 457 336,77
3 846 194,94
4 306 801,59
- inne
Zmniejszenia
- inne
UR]ZLą]DQLHRGSLVyZZ]ZLą]NX]HVSáDWDQDOHĪQRĞFL
Stan na koniec roku obrotowego
42
BOWIM S.A.
1RWD1DOHĪQRĞFL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJRUD]SR]RVWDáHQDOHĪQRĞFLVWUXNWXUD
ZDOXWRZD
30.06.2016
w walucie polskiej
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN
waluta - EUR
przeliczone na PLN
30.06.2015
91 558 680,29
78 405 253,64
133 095 593,79
2 295 122,60
1 784 419,76
5 203 486,52
522 885,33
416 966,33
666 985,27
2 295 122,60
1 784 419,76
2 780 018,91
0,00
0,00
670 355,05
0,00
0,00
2 423 467,61
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
93 853 802,89
80 189 673,40
138 299 080,31
waluta - USD
przeliczone na PLN
waluta - CZK
przeliczone na PLN
SR]RVWDáHZDOXW\SU]HOLF]RQHQD3/1
1DOHĪQRĞFLNUyWNRWHUPLQRZHEUXWWR
31.12.2015
1RWD1DOHĪQRĞFL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJSU]HWHUPLQRZDQHEUXWWR]SRG]LDáHPQD
QDOHĪQRĞFLQLHVSáDFRQHZRNUHVLH
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
0-30
12 400 382,92
15 509 996,07
17 534 370,20
30-90
1 813 698,84
2 174 775,18
3 641 051,62
90-180
1 726 938,63
189 231,89
2 624 978,45
551 737,46
2 075 483,68
4 643 098,17
9 743 149,33
8 151 252,90
7 994 791,48
26 235 907,18
28 100 739,72
36 438 289,92
5 207 115,90
3 523 000,21
3 851 541,15
21 028 791,28
24 577 739,51
32 586 748,77
180-360
SRZ\ĪHM
3U]HWHUPLQRZDQHQDOHĪQRĞFL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJEUXWWR
RGSLVDNWXDOL]XMąF\
3U]HWHUPLQRZDQHQDOHĪQRĞFL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJQHWWR
43
BOWIM S.A.
1RWD3R]RVWDáHNUyWNRWHUPLQRZHDNW\ZDILQDQVRZH
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
$NW\ZDILQDQVRZHGRVWĊSQHGRVSU]HGDĪ\XG]LDá\LDNFMH
ZMHGQRVWNDFKQRWRZDQ\FKQDJLHáG]LH
0,00
0,00
0,00
$NW\ZDILQDQVRZHGRVWĊSQHGRVSU]HGDĪ\XG]LDá\LDNFMH
ZMHGQRVWNDFKQLHQRWRZDQ\FKQDJLHáG]LH
1 375 816,80
1 375 816,80
0,00
0,00
0,00
0,00
$NW\ZDILQDQVRZHZ\FHQLDQHZZDUWRĞFLJRG]LZHMSU]H]
Z\QLNILQDQVRZ\XG]LDá\LDNFMHZMHGQRVWNDFKQRWRZDQ\FK
QDJLHáG]LH
0,00
0,00
0,00
$NW\ZDILQDQVRZHZ\FHQLDQHZZDUWRĞFLJRG]LZHMSU]H]
Z\QLNILQDQVRZ\LQVWUXPHQW\GáXĪQHQRWRZDQHQDJLHáG]LH
0,00
0,00
0,00
$NW\ZDILQDQVRZHXWU]\P\ZDQHGRWHUPLQXZ\PDJDOQRĞFL
0,00
0,00
0,00
95 341,42
248 867,95
1 253 539,24
148 234,00
225 932,50
103 346,00
1 619 392,22
1 850 617,25
1 356 885,24
8G]LHORQHSRĪ\F]NL
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
3R]RVWDáHNUyWNRWHUPLQRZHDNW\ZDILQDQVRZHUD]HP
1RWDĝURGNLSLHQLĊĪQH
30.06.2016
ĝURGNLSLHQLĊĪQHZNDVLH
31.12.2015
30.06.2015
182 892,37
101 566,75
212 470,30
ĝURGNLSLHQLĊĪQHZEDQNX
2 989 199,39
961 320,27
2 279 772,70
Lokaty krótkoterminowe
6 085 000,00
5 886 000,00
4 700 000,00
0,00
0,00
0,00
9 257 091,76
6 948 887,02
7 192 243,00
,QQHĞURGNLSLHQLĊĪQH
5D]HPĞURGNLSLHQLĊĪQH
1RWDĝURGNLSLHQLĊĪQHLLFKHNZLZDOHQW\VWUXNWXUDZDOXWRZD
30.06.2016
w walucie polskiej
waluta - EUR
przeliczone na PLN
waluta - USD
przeliczone na PLN
waluta - CZK
przeliczone na PLN
ĝURGNLSLHQLĊĪQHLLFKHNZLZDOHQW\UD]HP
31.12.2015
30.06.2015
9 195 459,89
6 816 303,11
6 927 033,56
61 631,87
132 583,91
265 209,44
11 777,06
28 125,74
59 425,13
51 327,48
118 668,27
245 716,45
2 676,16
4 770,96
5 553,54
10 304,39
13 915,64
19 492,99
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9 257 091,76
6 948 887,02
7 192 243,00
44
BOWIM S.A.
1RWD.UyWNRWHUPLQRZHUR]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZH
30.06.2016
31.12.2015
XEH]SLHF]HQLDPDMąWNRZH
169 190,58
- koszty promocji i reklama
- prenumerata czasopism
Z\GDWNL]ZLą]DQH]QRZąHPLVMąDNFML
- prowizje faktoringowe i bankowe
- subskrypcja licencji
30.06.2015
111 660,94
75 647,31
3 545,76
780,45
3 556,84
7 300,62
7 306,15
4 345,48
0,00
0,00
0,00
405 495,83
357 839,06
351 011,45
0,00
0,00
0,00
- oprogramowania
17 323,72
0,00
9 993,72
- walcówka
11 461,50
5 656,70
8 732,20
XEH]SLHF]HQLDZLHU]\WHOQRĞFL
0,00
0,00
0,00
]DNXSZ\SRVDĪHQLD
0,00
0,00
0,00
659 516,10
242 499,99
727 499,97
1 739,94
1 611,52
3 041,12
- prowizje z tyt. zakupu instrumentów finansowych
- certyfikaty
ZLHF]\VWHXĪ\WNRZDQLH
67 070,58
0,00
54 185,58
=)ĝ6
109 217,94
0,00
102 741,91
SRGDWHNRGQLHUXFKRPRĞFLLĞURGNyZWUDQVSRUWX
320 259,42
0,00
317 502,48
NRV]WELHĪąF\FKXUORSyZ
0,00
0,00
0,00
NRV]WRWU]\PDQHJRSRUĊF]HQLD
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 200,00
1 200,00
6 050,00
- koszty napraw i remontów
SU]HJOąGWHFKQLF]Q\EXG\QNyZPDV]\QXU]ąG]HĔ
SR]RVWDáH
5 420,06
895,00
9 805,28
1 781 742,05
729 449,81
1 674 113,34
45
BOWIM S.A.
1RWD.DSLWDá]DNáDGRZ\VWUXNWXUD
QDG]LHĔ
Liczba akcji
:DUWRĞü
VHULLHPLVML
ZJZDUWRĞFL
QRPLQDOQHM
6 375 000
637 500,00
Seria B
6 375 000
Seria D
Seria/emisja
Rodzaj akcji
6SRVyESRNU\FLD
NDSLWDáX
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
.DSLWDá]SU]HNV]WDáFHQLD
VSyáNLF\ZLOQHM
JRWyZND
2001-02-19
2001-01-19
637 500,00
VSyáNLF\ZLOQHM
JRWyZND
2001-02-19
2001-01-19
3 882 000
388 200,00
gotówka
2009-10-07
2009-01-01
Seria E
765 000
76 500,00
gotówka
2010-04-30
2010-01-01
Seria F
2 117 647
211 764,70
gotówka
2011-02-14
2011-01-01
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Seria A
Rodzaj
uprzywilejowania
FRGRJáRVXLFRGR
PDMąWNXZSU]\SDGNX
OLNZLGDFML
.DSLWDá]DNáDGRZ\UD]HP
1 951 464,70
QDG]LHĔ
Liczba akcji
:DUWRĞü
VHULLHPLVML
ZJZDUWRĞFL
QRPLQDOQHM
6 375 000
637 500,00
.DSLWDá]SU]NV]WDáFHQLD
VSyáNLF\ZLOQHM
JRWyZND
2001-02-19
2001-01-19
Seria B
6 375 000
637 500,00
VSyáNLF\ZLOQHM
JRWyZND
2001-02-19
2001-01-19
Seria D
3 882 000
388 200,00
gotówka
2009-10-07
2009-01-01
Seria E
765 000
76 500,00
gotówka
2010-04-30
2010-01-01
Seria F
2 117 647
211 764,70
gotówka
2011-02-14
2011-01-01
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Seria A
Rodzaj
uprzywilejowania
FRGRJáRVXLFRGR
PDMDWNXZSU]\SDGNX
OLNZLGDFML
6SRVyESRNU\FLD
NDSLWDáX
1 951 464,70
46
BOWIM S.A.
QDG]LHĔ
Liczba akcji
:DUWRĞü
VHULLHPLVML
ZJZDUWRĞFL
QRPLQDOQHM
6 375 000
637 500,00
Seria B
6 375 000
Seria D
Seria/emisja
Rodzaj akcji
6SRVyESRNU\FLD
NDSLWDáX
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
VSyáNLF\ZLOQHM
JRWyZND
2001-02-19
2001-01-19
637 500,00
VSyáNLF\ZLOQHM
JRWyZND
2001-02-19
2001-01-19
3 882 000
388 200,00
gotówka
2009-10-07
2009-01-01
Seria E
765 000
76 500,00
gotówka
2010-04-30
2010-01-01
Seria F
2 117 647
211 764,70
gotówka
2011-02-14
2011-01-01
Seria A
Rodzaj
uprzywilejowania
FRGRJáRVXLFRGR
SRG]LDáXPDMDWNXZ
SU]\SDGNXOLNZLGDFML
1 951 464,70
47
BOWIM S.A.
1RWD.DSLWDá]DNWXDOL]DFMLZ\FHQ\
30.06.2016
]W\WXáX]\VNyZVWUDW]Z\FHQ\LQVWUXPHQWyZILQDQVRZ\FK
31.12.2015
30.06.2015
0,00
0,00
0,00
-8 919 664,85
-8 900 028,79
-8 649 917,00
-7 377 673,00
-7 377 673,00
-7 282 945,00
-1 541 991,85
-1 522 355,79
-1 366 972,00
46 800 453,73
46 800 453,73
45 648 096,55
8 092 135,76
8 092 135,76
7 438 347,47
]W\WXáXDNWXDOL]DFMLZ\FHQ\LQZHVW\FML
38 708 317,97
38 708 317,97
38 209 749,08
.DSLWDáIXQGXV]]DNWXDOL]DFMLZ\FHQ\UD]HP
37 880 788,88
37 900 424,94
36 998 179,55
]W\WXáXSRGDWNXRGURF]RQHJR
- z aktualizacji wyceny inwestycji
]DNWXDOL]DFMLZ\FHQ\ĞURGNyZWUZDá\FK
inny (wg rodzaju
]DNWXDOL]DFMLZ\FHQ\ĞURGNyZWUZDá\FK
1RWD=PLDQDVWDQXNDSLWDáXIXQGXV]X]DSDVRZHJR
01.-06.2016
01.-12.2015
01.-06.2015
650 500,00
650 500,00
650 500,00
=ZLĊNV]HQLD
0,00
0,00
0,00
:DUWRĞüQDGZ\ĪNLFHQ\VSU]HGD]\DNFMLQDGLFK
ZDUWRĞFLąQRPLQDOQą
0,00
0,00
0,00
:DUWRĞü]DWU]\PDQ\FK]\VNyZODWXELHJá\FK
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
650 500,00
650 500,00
650 500,00
48
BOWIM S.A.
1RWD=PLDQDVWDQXUH]HUZ\]W\WXáXRGURF]RQHJRSRGDWNXGRFKRGRZHJR
01.-06.2016
6WDQUH]HUZ\]W\WXáXRGURF]RQHJRSRGDWNXGRFKRGRZHJRQD
SRF]ąWHNRNUHVX
01.-12.2015
01.-06.2015
12 723 113,00
11 391 047,29
11 391 047,29
1 543 914,00
1 832 506,00
759 700,00
1 543 914,00
1 304 983,00
759 700,00
RGQLHVLRQHEH]SRĞUHGQLRQDNDSLWDáZáDVQ\Z]ZLą]NX
]GRGDWQLPLUyĪQLFDPLSU]HMĞFLRZ\PL
0,00
527 523,00
0,00
RGQLHVLRQHQDZDUWRĞüILUP\OXEXMHPQąZDUWRĞüILUP\
Z]ZLą]NX]GRGDWQLPLUyĪQLFDPLSU]HMĞFLRZ\PL
0,00
0,00
0,00
409 046,00
500 440,29
456 089,29
409 046,00
494 652,00
450 301,00
RGQLHVLRQHEH]SRĞUHGQLRQDNDSLWDáZáDVQ\Z]ZLą]NX
]GRGDWQLPLUyĪQLFDPLSU]HMĞFLRZ\PL
0,00
5 788,29
5 788,29
RGQLHVLRQHQDZDUWRĞüILUP\OXEXMHPQąZDUWRĞüILUP\
Z]ZLą]NX]GRGDWQLPLUyĪQLFDPLSU]HMĞFLRZ\PL
0,00
0,00
0,00
UyĪQLFHNXUVRZH]SU]HOLF]HQLDRGQLHVLRQHQDZ\QLN
ILQDQVRZ\
0,00
0,00
0,00
UyĪQLFHNXUVRZH]SU]HOLF]HQLDRGQLHVLRQHQDNDSLWDá
ZáDVQ\
0,00
0,00
0,00
UyĪQLFHNXUVRZH]SU]OLF]HQLDRGQLHVLRQHQDZDUWRĞüILUP\
OXEXMHPQąZDUWRĞüILUP\
0,00
0,00
0,00
6WDQUH]HUZ\]W\WXáXRGURF]RQHJRSRGDWNXGRFKRGRZHJR
QDNRQLHFRNUHVX
13 857 981,00
12 723 113,00
11 694 658,00
=ZLĊNV]HQLD
- odniesione na wynik finansowy okresu
Zmniejszenia
- odniesione na wynik finansowy okresu
49
BOWIM S.A.
1RWD=PLDQDVWDQXGáXJRWHUPLQRZHMUH]HUZ\QDĞZLDGF]HQLDHPHU\WDOQHLSRGREQH
01.-06.2016
01.-12.2015
01.-06.2015
I Rezerwa na odprawy emerytalne
141 506,76
141 506,76
98 946,68
141 506,76
98 946,68
98 946,68
=ZLĊNV]HQLD
0,00
141 506,76
0,00
QDE\FLHMHGQRVWNLSRZLą]DQHM
0,00
0,00
0,00
XWZRU]HQLHUH]HUZ\ZFLąJXURNXREURWRZHJR
0,00
141 506,76
0,00
SR]RVWDáH
0,00
0,00
0,00
0,00
98 946,68
0,00
Z\NRU]\VWDQLHZFLąJXURNXREURWRZHJR
0,00
0,00
0,00
UR]ZLą]DQLH
0,00
98 946,68
0,00
141 506,76
141 506,76
98 946,68
0,00
0,00
0,00
141 506,76
141 506,76
98 946,68
Zmniejszenia
'áXJRWHUPLQRZHUH]HUZ\QDĞZLDGF]HQLDHPHU\WDOQHL
SRGREQH
1RWD=PLDQDVWDQXSR]RVWDá\FKUH]HUZGáXJRWHUPLQRZ\FK
01.-06.2016
01.-12.2015
01.-06.2015
0,00
0,00
0,00
D]ZLĊNV]HQLD
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b) zmniejszenia
50
BOWIM S.A.
1RWD=RERZLą]DQLDILQDQVRZHGáXJRWHUPLQRZH
30.06.2016
NUHG\W\LSRĪ\F]NL
31.12.2015
30.06.2015
5 710 000,00
6 418 000,00
15 986 131,54
umowy leasingu finansowego
2 458 379,08
1 281 590,77
935 442,11
LQQH]RERZLą]DQLDILQDQVRZH
0,00
0,00
0,00
8 168 379,08
7 699 590,77
16 921 573,65
=RERZLą]DQLDILQDQVRZHGáXJRWHUPLQRZHUD]HP
1RWD=RERZLą]DQLDILQDQVRZHGáXJRWHUPLQRZHRSR]RVWDá\PRGGQLDELODQVRZHJR
RNUHVLHVSáDW\
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
SRZ\ĪHMURNXGRODW
5 854 214,97
6 600 408,79
16 921 573,65
SRZ\ĪHMGRODW
2 314 164,11
1 099 181,98
0,00
0,00
0,00
0,00
8 168 379,08
7 699 590,77
16 921 573,65
SRZ\ĪHMODW
=RERZLą]DQLDILQDQVRZHGáXJRWHUPLQRZHRSR]RVWDá\P
RGGQLDELODQVRZHJRRNUHVLHVSáDW\
1RWD=RERZLą]DQLDILQDQVRZHGáXJRWHUPLQRZHVWUXNWXUDZDOXWRZD
30.06.2016
w walucie polskiej
waluta - EUR
przeliczone na PLN
waluta - USD
przeliczone na PLN
waluta - CZK
przeliczone na PLN
=RERZLą]DQLDILQDQVRZHGáXJRWHUPLQRZHUD]HP
31.12.2015
30.06.2015
7 377 915,95
6 870 457,17
16 921 573,65
790 463,13
829 133,60
0,00
188 200,25
197 389,26
0,00
790 463,13
829 133,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8 168 379,08
7 699 590,77
16 921 573,65
51
BOWIM S.A.
1RWD5R]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZHNRV]WyZ
30.06.2016
- koszty energii, paliwa, telefonów
31.12.2015
30.06.2015
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
XVáXJLDJHQF\MQH
0,00
0,00
0,00
XVáXJLWUDQVSRUWRZH
0,00
0,00
0,00
SR]RVWDáH
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
XEH]SLHF]HQLHPDMąWNRZHLRVRERZH
- dotacje
1RWD5R]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZHSU]\FKRGyZ
30.06.2016
]DVąG]RQHNRV]W\VąGRZH
31.12.2015
30.06.2015
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
XEH]SLHF]HQLHQDOHĪQRĞFL
0,00
0,00
0,00
SR]RVWDáHSU]\FKRG\
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- dotacja
52
BOWIM S.A.
1RWD=RERZLą]DQLDNUyWNRWHUPLQRZH]W\WXáXGRVWDZLXVáXJ
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
ZREHFMHGQRVWHNSRZLą]DQ\FK
3 757 608,61
6 245 227,68
14 720 516,94
]W\WXáXGRVWDZLXVáXJRRNUHVLHZ\PDJDOQRĞFL
3 757 608,61
6 245 227,68
14 720 516,94
GRPLHVLĊF\
3 757 608,61
6 245 227,68
14 720 516,94
0,00
0,00
0,00
zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
ZREHFSR]RVWDá\FKMHGQRVWHN
133 701 961,95
96 947 910,59
144 208 842,41
]W\WXáXGRVWDZLXVáXJRRNUHVLHZ\PDJDOQRĞFL
113 489 415,13
84 636 809,60
97 600 911,86
GRPLHVLĊF\
113 489 415,13
84 636 809,60
97 600 911,86
0,00
0,00
0,00
3 852 383,87
663 047,29
458 184,01
11 999 670,55
8 853 055,11
42 720 602,16
0,00
0,00
0,00
2 838 316,84
1 802 776,08
2 300 424,75
743 980,35
774 917,96
728 373,37
fundusze specjalne
311 777,97
197 733,24
164 293,13
inne
466 417,24
19 571,31
236 053,13
137 459 570,56
103 193 138,27
158 929 359,35
SRZ\ĪHMPLHVLĊF\
SRZ\ĪHMPLHVLĊF\
zaliczki otrzymane na dostawy
]RERZLą]DQLD]W\WXáXIDFWRULQJX
]RERZLą]DQLDZHNVORZH
]W\WSRGDWNyZFHáXEH]SLHF]HĔLLQQ\FKĞZLDGF]HĔ
EH]SRGDWNXGRFKRGRZHJR
]W\WXáXZ\QDJURG]HĔ
=RERZLą]DQLD]W\WXáXGRVWDZLXVáXJRUD]SR]RVWDáH
]RERZLą]DQLD
1RWD=RERZLą]DQLD]W\WXáXGRVWDZLXVáXJRUD]SR]RVWDáH]RERZLą]DQLDVWUXNWXUD
ZDOXWRZD
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
79 622 164,63
49 367 554,50
95 156 731,00
79 622 164,63
49 367 554,50
95 156 731,00
SUH]HQWDFML
57 837 405,93
53 825 583,77
63 772 628,35
b1. w USD
0,00
0,00
527 557,20
0,00
0,00
1 957 333,20
b2. w EUR
13 201 515,51
12 609 501,89
15 034 606,64
57 837 405,93
53 825 583,77
61 815 295,15
b3. w CZK
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
137 459 570,56
103 193 138,27
158 929 359,35
=RERZLą]DQLD]W\WXáXGRVWDZLXVáXJUD]HP
53
BOWIM S.A.
1RWD3R]RVWDáH]RERZLą]DQLDILQDQVRZHNUyWNRWHUPLQRZH
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
ZREHFMHGQRVWHNSRZLą]DQ\FK
1 416 000,00
1 416 000,00
1 416 000,00
NUHG\W\LSRĪ\F]NL
1 416 000,00
1 416 000,00
1 416 000,00
]W\WXáXHPLVMLGáXĪQ\FKSDSLHUyZZDUWRĞFLRZ\FK
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ZREHFSR]RVWDá\FKMHGQRVWHN
57 568 078,80
54 690 925,91
47 517 918,31
NUHG\W\LSRĪ\F]NL
37 411 650,11
40 433 529,34
30 011 491,22
0,00
0,00
0,00
708 478,74
447 089,45
266 279,52
19 447 949,95
13 810 307,12
17 240 147,57
]RERZLą]DQLD]W\WXáXIDFWRULQJX
19 447 949,95
13 810 307,12
17 240 147,57
0,00
0,00
0,00
58 984 078,80
56 106 925,91
48 933 918,31
]W\WXáXHPLVMLGáXĪQ\FKSDSLHUyZZDUWRĞFLRZ\FK
]RERZLą]DQLD]W\WXáXOHDVLQJX
]RERZLą]DQLD]W\WXáXWUDQVDNFMLQDLQVWUXPHQWDFKILQDQVRZ\FK
=RERZLą]DQLDILQDQVRZHNUyWNRWHUPLQRZHUD]HP
1RWD3R]RVWDáH]RERZLą]DQLDILQDQVRZHNUyWNRWHUPLQRZHVWUXNWXUDZDOXWRZD
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
w walucie polskiej
39 342 662,09
42 050 631,34
31 693 770,74
19 641 416,71
14 056 294,57
17 240 147,57
4 498 941,63
3 349 785,97
4 133 534,95
19 641 416,71
14 056 294,57
17 240 147,57
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
58 984 078,80
56 106 925,91
48 933 918,31
waluta - EUR
przeliczone na PLN
waluta - CZK
przeliczone na PLN
waluta - USD
przeliczone na PLN
=RERZLą]DQLDILQDQVRZHNUyWNRWHUPLQRZHUD]HP
1RWD=RERZLą]DQLDNUyWNRWHUPLQRZH]W\WXáXNUHG\WyZLSRĪ\F]HN
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
.UHG\W\ZUDFKXQNXELHĪąF\P
25 073 008,63
25 690 249,05
19 089 714,42
Kredyty bankowe
12 338 641,48
14 743 280,29
10 921 776,80
1 416 000,00
1 416 000,00
1 416 000,00
0,00
0,00
0,00
38 827 650,11
41 849 529,34
31 427 491,22
3RĪ\F]NLXG]LHORQHSU]H]MHGQRVWNLSRZLą]DQH
3RĪ\F]NLXG]LHORQHSU]H]SR]RVWDáHMHGQRVWNL
=RERZLą]DQLDNUyWNRWHUPLQRZH]W\WXáXNUHG\WyZL
SRĪ\F]HN
54
BOWIM S.A.
Nota 26 - Leasing finansowy
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
ZDUWRĞüELODQVRZDQHWWRDNW\ZyZOHDVLQJRZDQ\FK
0,00
0,00
0,00
UyĪQLFDPLĊG]\VXPąSU]\V]á\FKPLQLPDOQ\FKRSáDW
OHDVLQJRZ\FKDLFKZDUWRĞFLąELHĪąFą
0,00
0,00
0,00
3 166 857,82
1 728 680,22
1 201 721,63
708 478,74
0,00
266 279,52
od 2 do 5 lat
2 458 379,08
1 728 680,22
935 442,11
SRZ\ĪHMODW
0,00
0,00
0,00
NRV]W\ILQDQVRZH]DUDFKRZDQHQDSU]\V]áHRNUHV\
0,00
0,00
0,00
3 166 857,82
1 728 680,22
1 201 721,63
áąF]QDVXPDSU]\V]á\FKPLQLPDOQ\FKRSáDWOHDVLQJRZ\FK
SáDWQ\FKZRNUHVLH
ZFLąJXMHGQHJRURNX
=RERZLą]DQLDILQDQVRZH]W\WOHDVLQJXILQDQVRZHJR
Z\ND]DQHZELODQVLHUD]HP
1RWD=PLDQDVWDQXNUyWNRWHUPLQRZHMUH]HUZ\QDĞZLDGF]HQLDHPHU\WDOQHLSRGREQH
01.-06.2016
01.-12.2015
01.-06.2015
I Rezerwa na odprawy emerytalne
1 581,21
1 581,21
3 006,26
1 581,21
3 006,26
3 006,26
=ZLĊNV]HQLD
0,00
1 581,21
0,00
XWZRU]HQLHUH]HUZ\ZFLąJXURNXREURWRZHJR
0,00
1 581,21
0,00
0,00
3 006,26
0,00
Z\NRU]\VWDQLHZFLąJXURNXREURWRZHJR
0,00
0,00
0,00
UR]ZLą]DQLH
0,00
3 006,26
0,00
1 581,21
1 581,21
3 006,26
0,00
0,00
0,00
1 581,21
1 581,21
3 006,26
Zmniejszenia
.UyWNRWHUPLQRZHUH]HUZ\QDĞZLDGF]HQLDHPHU\WDOQHL
SRGREQHUD]HP
55
BOWIM S.A.
1RWD=PLDQDVWDQXSR]RVWDá\FKUH]HUZNUyWNRWHUPLQRZ\FK
01.-06.2016
01.-12.2015
01.-06.2015
479 067,00
460 256,00
460 256,00
D]ZLĊNV]HQLD
518 533,00
479 067,00
449 052,00
0,00
0,00
0,00
FUR]ZLą]DQLH
479 067,00
460 256,00
460 256,00
518 533,00
479 067,00
449 052,00
b) wykorzystanie
Nota 29 - Akcje
30.06.2016
:DUWRĞüNVLĊJRZD
Liczba akcji
:DUWRĞüNVLĊJRZDQDMHGQąDNFMĊ
Rozwodniona liczba akcji
5R]ZRGQLRQDZDUWRĞüNVLĊJRZDQDMHGQąDNFMĊ
31.12.2015
30.06.2015
113 908 669,99
100 823 048,02
101 811 480,32
19 514 647
19 514 647
19 514 647
5,84
5,17
5,22
19 514 647
19 514 647
19 514 647
5,84
5,17
5,22
56
BOWIM S.A.
1RWD1DOHĪQRĞFLZDUXQNRZH
30.06.2016
1DOHĪQRĞFLZDUXQNRZH
31.12.2015
30.06.2015
40 835 989,27
46 176 935,09
47 956 529,12
2GMHGQRVWHNSRZLą]DQ\FK
0,00
0,00
0,00
=W\WXáXXG]LHORQ\FKJZDUDQFMLLSRUĊF]HĔ
0,00
0,00
0,00
6SRUQHVSUDZ\EXGĪHWRZH
0,00
0,00
0,00
=RERZLą]DQLD]W\WXáXVSUDZVąGRZ\FK
0,00
0,00
0,00
3R]RVWDáH
0,00
0,00
0,00
2GSR]RVWDá\FKMHGQRVWHN
40 835 989,27
46 176 935,09
47 956 529,12
10 150 260,00
14 232 999,28
10 608 320,00
8 335 640,69
7 901 950,66
8 942 000,00
0,00
0,00
0,00
22 350 088,58
24 041 985,15
28 406 209,12
=W\WXáXZHNVOLREF\FK
1DOHĪQRĞFL]W\WXáXVSUDZVąGRZ\FK
3R]RVWDáH
1RWD=RERZLą]DQLDZDUXQNRZH
30.06.2016
31.12.2015
30.06.2015
=RERZLą]DQLDZDUXQNRZH
42 294 688,01
43 984 294,37
44 136 579,94
1DU]HF]MHGQRVWHNSRZLą]DQ\FK
22 517 536,09
23 995 503,03
26 036 579,94
22 517 536,09
23 995 503,03
26 036 579,94
0,00
0,00
0,00
=RERZLą]DQLD]W\WXáXZ\VWDZLRQ\FKZHNVOL
0,00
0,00
0,00
3R]RVWDáH
0,00
0,00
0,00
1DU]HF]SR]RVWDá\FKMHGQRVWHN
19 777 151,92
19 988 791,34
18 100 000,00
19 777 151,92
19 988 791,34
18 100 000,00
0,00
0,00
0,00
=RERZLą]DQLD]W\WXáXVSUDZVąGRZ\FK
0,00
0,00
0,00
=W\WXáXXPyZNUHG\WRZ\FK
0,00
0,00
0,00
3R]RVWDáH
0,00
0,00
0,00
57
BOWIM S.A.
1RWD3U]\FKRG\]HVSU]HGDĪ\
01.-06.2016
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\SURGXNWyZ
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\WRZDUyZLPDWHULDáyZ
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\XVáXJ
3U]\FKRG\]HVSU]HGDĪ\SURGXNWyZWRZDUyZLPDWHULDáyZ
LXVáXJ
01.-06.2015
35 259 682,17
35 274 506,26
382 852 406,92
377 576 416,34
1 139 445,39
894 014,53
419 251 534,48
413 744 937,13
1RWD3U]\FKRG\]HVSU]HGDĪ\SURGXNWyZV]F]HJyáRZDVWUXNWXUD
JHRJUDILF]QD
01.-06.2016
6SU]HGDĪNUDMRZD
Eksport, w tym:
Unia Europejska
34 104 076,34
32 205 277,38
1 155 605,83
3 069 228,88
1 155 605,83
3 069 228,88
0,00
0,00
35 259 682,17
35 274 506,26
3R]RVWDáHNUDMH
Razem
01.-06.2015
1RWD3U]\FKRG\]HVSU]HGDĪ\WRZDUyZLPDWHULDáyZV]F]HJyáRZD
VWUXNWXUDJHRJUDILF]QD
01.-06.2016
6SU]HGDĪNUDMRZD
Eksport, w tym:
Unia Europejska
3R]RVWDáHNUDMH
Razem
01.-06.2015
377 534 254,98
372 804 626,43
5 318 151,94
4 771 789,91
4 749 422,65
4 771 789,91
568 729,29
0,00
382 852 406,92
377 576 416,34
1RWD3U]\FKRG\]HVSU]HGDĪ\XVáXJV]F]HJyáRZDVWUXNWXUD
JHRJUDILF]QD
01.-06.2016
6SU]HGDĪNUDMRZD
Eksport, w tym:
Unia Europejska
3R]RVWDáHNUDMH
Razem
01.-06.2015
1 139 445,39
894 014,53
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 139 445,39
894 014,53
58
BOWIM S.A.
1RWD3U]\FKRG\]HVSU]HGDĪ\SURGXNWyZZHGáXJDVRUW\PHQWX
01.-06.2016
- prefabrykaty zbrojeniowe
35 259 682,17
35 274 506,26
0,00
0,00
35 259 682,17
35 274 506,26
SR]RVWDáH
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\SURGXNWyZUD]HP
01.-06.2015
1RWD3U]\FKRG\]HVSU]HGDĪ\WRZDUyZLPDWHULDáyZZHGáXJDVRUW\PHQWX
01.-06.2016
- towary
382 852 406,92
377 576 416,34
0,00
0,00
382 852 406,92
377 576 416,34
PDWHULDá\
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\WRZDUyZLPDWHULDáyZ
UD]HP
01.-06.2015
1RWD3U]\FKRG\]HVSU]HGDĪ\XVáXJZHGáXJDVRUW\PHQWX
01.-06.2016
XVáXJLRĞZLDWRZH
01.-06.2015
0,00
0,00
SR]RVWDáH
250 188,97
167 053,72
XVáXJLWUDQVSRUWRZH
339 405,28
286 909,14
XVáXJLFLĊFLDLDWHVW\
326 469,52
322 977,29
PRQWDĪNRQVWUXNFML
223 381,62
117 074,38
XVáXJLSU]HUREX
0,00
0,00
XVáXJLSRĞUHGQLFWZDILQDQVRZHJR
0,00
0,00
XVáXJLSURILORZDQLD
0,00
0,00
1 139 445,39
894 014,53
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\XVáXJUD]HP
59
BOWIM S.A.
1RWD6HJPHQW\EUDQĪRZH
za okres 01.-06.2016
Handel
Produkcja zbrojenia
3URGXNFMD
SR]RVWDáH
8VáXJL
RĞZLDWRZH
8VáXJL
SR]RVWDáH
Razem
']LDáDOQRĞüNRQW\QXRZDQD
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\
SURGXNWyZWRZDUyZLPDWHULDáyZ
383 075 772,81
36 175 761,67
419 251 534,48
.RV]W\G]LDáDOQRĞFLRSHUDF\MQHM
361 986 260,85
35 339 082,23
397 325 343,08
21 089 511,96
836 679,44
21 926 191,40
Wynik segmentu
901 541,76
1 982 515,10
8MHPQDZDUWRĞüILUP\
:\QLNZ\FHQ\QLHUXFKRPRĞFL
LQZHVW\F\MQ\FK
5 005 780,00
Przychody finansowe
1 987 695,37
Koszty finansowe
10 551 015,67
=\VNVWUDWD]G]LDáDOQRĞFL
JRVSRGDUF]HM
17 287 677,76
=\VNVWUDWDEUXWWR]G]LDáDOQRĞFL
NRQW\QXRZDQHM
17 287 677,76
Podatek dochodowy
1 794 811,00
DF]ĊĞüELHĪąFD
EF]ĊĞüRGURF]RQD
1 794 811,00
Zysk (strata) netto
15 492 866,76
1RWD6HJPHQW\EUDQĪRZH
za okres 01.-06.2015
Handel
Produkcja zbrojenia
3URGXNFMD
SR]RVWDáH
8VáXJL
RĞZLDWRZH
8VáXJL
SR]RVWDáH
Razem
']LDáDOQRĞüNRQW\QXRZDQD
3U]\FKRG\QHWWR]HVSU]HGDĪ\
SURGXNWyZWRZDUyZLPDWHULDáyZ
365 442 235,18
48 302 701,95
413 744 937,13
.RV]W\G]LDáDOQRĞFLRSHUDF\MQHM
365 597 312,72
46 621 651,69
412 218 964,41
-155 077,54
1 681 050,26
1 525 972,72
Wynik segmentu
2 123 241,32
1 698 570,76
8MHPQDZDUWRĞüILUP\
:\QLNZ\FHQ\QLHUXFKRPRĞFL
LQZHVW\F\MQ\FK
849 400,00
Przychody finansowe
4 735 456,82
Koszty finansowe
6 801 723,15
=\VNVWUDWD]G]LDáDOQRĞFL
JRVSRGDUF]HM
733 776,95
=\VNVWUDWDEUXWWR]G]LDáDOQRĞFL
NRQW\QXRZDQHM
733 776,95
Podatek dochodowy
471 681,00
DF]ĊĞüELHĪąFD
EF]ĊĞüRGURF]RQD
471 681,00
Zysk (strata) netto
262 095,95
60
BOWIM S.A.
1RWD.RV]W\ZHGáXJURG]DMX
01.-06.2016
amortyzacja
01.-06.2015
535 615,76
368 482,56
]XĪ\FLHPDWHULDáyZLHQHUJLL
31 102 893,94
31 206 849,63
XVáXJLREFH
20 106 865,14
17 083 841,35
SRGDWNLLRSáDW\
503 562,03
497 332,04
wynagrodzenia
6 747 179,68
6 644 747,35
1 484 827,88
1 472 943,81
528 212,64
655 630,28
61 009 157,07
57 929 827,02
-335 980,92
38 848,09
-10 524,00
-39 025,33
60 662 652,15
57 929 649,78
XEH]SLHF]HQLDVSRáHF]QHLLQQHĞZLDGF]HQLD
SR]RVWDáHNRV]W\URG]DMRZHW\WXá\
.RV]W\ZHGáXJURG]DMXUD]HP
=PLDQDVWDQX]DSDVyZSURGXNWyZLUR]OLF]HĔ
PLĊG]\RNUHVRZ\FK
.RV]WZ\WZRU]HQLDSURGXNWyZQDZáDVQHSRWU]HE\MHGQRVWNL
ZLHONRĞüXMHPQD
Suma kosztów rodzajowych
.RV]WZáDVQ\VSU]HGDĪ\
01.-06.2016
01.-06.2015
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
60 662 652,15
57 929 649,78
:DUWRĞüVSU]HGDQ\FKWRZDUyZLPDWHULDáyZ
336 662 690,93
354 289 314,63
Razem
397 325 343,08
412 218 964,41
61
BOWIM S.A.
1RWD3R]RVWDáHSU]\FKRG\RSHUDF\MQH
01.-06.2016
=\VN]H]E\FLDQLHILQDQVRZ\FKDNW\ZyZWUZDá\FK
01.-06.2015
3 536,59
0,00
Dotacje
0,00
0,00
$NWXDOL]DFMDZDUWRĞFLDNW\ZyZQLHILQDQVRZ\FK
0,00
0,00
Otrzymane odszkodowania i refundacje
578 459,15
172 785,32
5R]ZLą]DQHUH]HUZ\ZW\P
175 125,40
243 522,87
175 125,40
243 522,87
]ZURW]DSáDFRQHJRSRGDWNX9$7GHF\]MDSRNRQWUROQD
0,00
0,00
UR]ZLą]DQHUH]HUZ\QDĞZLDGF]HQLDXUORSRZH
0,00
0,00
110 466,19
142 966,79
0,00
0,00
4 633,20
4 512,50
VSU]HGDĪZLHU]\WHOQRĞFL
0,00
0,00
QDGSáDW\]UR]UDFKXQNyZ
0,00
0,00
SR]RVWDáDVSU]HGDĪ
0,00
1 490 432,50
29 321,23
69 021,34
901 541,76
2 123 241,32
]ZURWNRV]WyZSRVWĊSRZDQLDVąGRZHJRLHJ]HNXF\MQHJR
reklamacje
refaktury
Inne
6XPDSR]RVWDá\FKSU]\FKRGyZRSHUDF\MQ\FK
62
BOWIM S.A.
1RWD3R]RVWDáHNRV]W\RSHUDF\MQH
01.-06.2016
6WUDWD]H]E\FLDQLHILQDQVRZ\FKDNW\ZyZWUZDá\FK
01.-06.2015
0,00
0,00
1 644 582,22
237 068,51
93 031,25
185 472,91
4 500,00
52 202,54
5H]HUZ\RGSLV\DNWXDOL]XMąFHZW\P
0,00
0,00
0,00
0,00
Zapasy
0,00
0,00
Odprawy emerytalno-rentowe
0,00
0,00
Urlopy
0,00
0,00
Naprawy gwarancyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
137 379,42
41 087,20
4 633,20
4 512,50
.RV]W\SR]RVWDáHMVSU]HGDĪ\
0,00
1 106 719,33
6WUDWD]H]E\FLDPDMąWNXWUZDáHJR
0,00
0,00
34 746,09
53 463,83
0,00
0,00
Darowizny
25 750,00
2 000,00
2GSLVDQH1DOHĪQRĞFL
19 828,05
0,00
0,00
0,00
18 064,87
16 043,94
1 982 515,10
1 698 570,76
$NWXDOL]DFMDZDUWRĞFLDNW\ZyZQLHILQDQVRZ\FK
.RV]W\SRVWĊSRZDQLDVąGRZHJRLHJ]HNXF\MQHJR
Koszty reklamacji
2GSLVDNWXDOL]XMąF\LQQHQDOHĪQRĞFL
Kary i odszkodowania
Koszty refaktur
Szkody
Ubezpieczenia
8G]LHORQHSUHPLHSLHQLĊĪQH
Inne
6XPDSR]RVWDá\FKNRV]WyZRSHUDF\MQ\FK
63
BOWIM S.A.
Nota 41 - Przychody finansowe
01.-06.2016
'\ZLGHQG\LXG]LDá\Z]\VNDFK
01.-06.2015
0,00
0,00
944 638,96
2 341 860,05
5 628,56
1 610,74
928 934,24
2 337 863,48
10 076,16
2 385,83
0,00
0,00
1 043 056,41
2 393 596,77
0,00
110 650,85
626 000,67
1 581 744,43
58 013,36
66 827,47
157 948,73
199 811,41
201 009,65
434 562,61
6SU]HGDĪREOLJDFML
0,00
0,00
Pomoc de minimis
0,00
0,00
84,00
0,00
1 987 695,37
4 735 456,82
3U]\FKRG\ILQDQVRZH]W\WXáXRGVHWHNZW\P
]W\WXáXXG]LHORQ\FKSRĪ\F]HN
RGVHWNLRGQDOHĪQRĞFL
SR]RVWDáHRGVHWNL
Przychody ze zbycia inwestycji
Inne przychody finansowe, w tym:
1DGZ\ĪNDGRGDWQLFKUyĪQLFNXUVRZ\FK
6SU]HGDĪZLHU]\WHOQRĞFL
8VáXJLSRĞUHGQLFWZDILDQVRZHJR
5R]ZLą]DQLHRSLVyZDNWXDOL]XMąF\FKRGVHWNL
Wycena kontraktów walutowych
3R]RVWDáH
Suma przychodów finansowych
Nota 42 - Koszty finansowe
01.-06.2016
.RV]W\ILQDQVRZH]W\WXáXRGVHWHNZW\P
]W\WXáXRWU]\PDQ\FKSRĪ\F]HN
RGVHWNLRGGáXĪQ\FKSDSLHUyZZDUWRĞFLRZ\FK
RGVHWNLRG]RERZLą]DĔ
RGVHWNL]W\WXáXIDNWRULQJX
RGVHWNLRGNUHG\WyZLNUHG\WyZZUDFKXQNXELHĪąF\P
RGVHWNL]W\WXáXOHDVLQJXILQDQVRZHJR
SR]RVWDáHRGVHWNL
Koszty zbycia inwestycji
Inne koszty finansowe, w tym:
Prowizje od otrzymanych kredytów
1DGZ\ĪNDXMHPQ\FKUyĪQLFNXUVRZ\FK
Odpisy aktualizaujace naliczone odsetki
01.-06.2015
2 653 538,16
2 603 491,40
343 809,49
220 914,98
0,00
0,00
200 979,94
153 681,73
1 405 958,77
1 473 878,90
665 857,80
733 566,81
36 282,12
12 833,42
650,04
8 615,56
0,00
0,00
7 897 477,51
4 198 231,75
579 484,16
591 110,46
1 616 040,76
0,00
906 563,40
878 281,59
1 660 756,08
523 698,79
6SU]HGDĪZLHU]\WHOQRĞFL
543 818,86
1 552 782,42
8VáXJLILQDQVRZH
776 102,48
643 903,88
0,00
0,00
1 051 224,77
0,00
Wycena kontraktów walutowych
Leasing
3R]RVWDáHNRV]W\UH]HUZ\
3R]RVWDáHNRV]W\
Suma kosztów finansowych
763 487,00
8 454,61
10 551 015,67
6 801 723,15
64
BOWIM S.A.
1RWD3U]HFLĊWQH]DWUXGQLHQLH±ZRVREDFK±ZJUXSDFK]DZRGRZ\FK
01.-06.2016
=DU]ąGMHGQRVWNL
01.-12.2015
01.-06.2015
3,00
3,00
3,00
Administracja
23,00
23,00
22,00
']LDáVSU]HGDĪ\
58,00
58,00
61,00
0,00
0,00
0,00
Pozostali
116,00
115,00
111,00
Razem
200,00
199,00
197,00
Pion produkcji
65
BOWIM S.A.
1RWD7UDQVDNFMH]SRGPLRWDPLSRZLą]DQ\PL
01.-06.2016
01.-06.2015
Bowim - Podkarpacie Sp. z o.o.
1DOHĪQRĞFLRGSRGPLRWyZSRZLą]DQ\FK]Z\MąWNLHPSRĪ\F]HN
805 572,27
2 695 352,09
1DOHĪQRĞFL]W\WXáXXG]LHORQ\FKSRĪ\F]HN
0,00
0,00
=RERZLą]DQLDZREHFSRGPLRWyZSRZLą]DQ\FK]Z\MąWNLHP
SRĪ\F]HN
0,00
0,00
=RERZLą]DQLD]W\WXáXRWU]\PDQ\FKSRĪ\F]HN
7 126 000,00
8 542 000,00
6SU]HGDĪQDU]HF]SRGPLRWyZSRZLą]DQ\FK
10 136 143,63
13 250 686,24
496 939,40
2 543 687,99
981,00
993,70
0,00
0,00
55 377,36
65 725,47
254 156,98
300 327,19
567 524,27
1 444 475,27
0,00
0,00
SRĪ\F]HN
0,00
0,00
0,00
0,00
581 818,51
761 707,68
3 069 119,46
2 799 176,67
154,80
148,20
0,00
0,00
Przychody finansowe
0,00
0,00
Koszty finansowe
0,00
0,00
7 074 966,75
17 697 830,84
5 068 990,03
5 068 990,03
SRĪ\F]HN
3 757 608,61
14 720 516,94
0,00
0,00
37 728 363,40
48 120 567,10
=DNXS\QDU]HF]SRGPLRWyZSRZLą]DQ\FK
42 974 696,34
53 398 658,95
3 497,40
3 370,60
0,00
0,00
85 523,35
87 416,92
0,00
0,00
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Betstal Sp. z o.o.
Passat – Stal S. A.
Przychody finansowe
Koszty finansowe
66

1 WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO

Transkrypt

Podobne dokumenty

handlowiec oddział toruń

Data sporządzenia: 20160203 Temat: Obroty z Grupą

pobierz plik

pobierz plik

41-200 Sosnowiec / ul. Niwecka 1e tel. +48 (32) 392 93 00 / fax. 48

Wrocław, 23.01.2012 Bowim zadebiutuje 25 stycznia na Giełdzie

pobierz plik

List Zarzadu BOWIM SA do Akcjonariuszy raport skonsolidowany

pobierz plik

Wybrane skonsolidowane dane finansowe