Opinia Komisji Rewizyjnej dotycząca wykonania budżetu za 2007 r.

Uchwała Nr I / 1 / 08
Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Grodkowie
z dnia 17 marca 2008 r.
w sprawie wystąpienia do Rady Miejskiej w Grodkowie z wnioskiem o udzielenie
absolutorium Burmistrzowi Grodkowa.
Na podstawie art.18 a ust.3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym
(Dz.U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591, z 2002 r. Nr 23, poz.220. Nr 62, poz. 558, Nr 113, poz.
984, Nr 153, poz. 1271, Nr 214, poz.1806, z 2003r. Nr 80, poz.717, Nr 162, poz. 1568, z
2004 r. Nr 102, poz.1055, Nr116, poz.1203, Nr 167, poz.1759, z 2005 r. Nr 172, poz.1441,
z 2006 r. Nr 17, poz.128, Nr 181,poz.1337, z 2007r. Nr 48, poz.327, Nr 138, poz.974, Nr
173, poz.1218) Komisja Rewizyjna uchwala, co następuje:
§1
1. Opiniuje pozytywnie wykonanie budŜetu Gminy za 2007rok zgodnie z opinią
stanowiącą załącznik do niniejszej uchwały.
2. Występuje
do Rady Miejskiej w Grodkowie o udzielenie absolutorium dla
Burmistrza Grodkowa za 2007r.
3. Wniosek, o którym mowa w ust.2, przekazuje do zaopiniowania Regionalnej
Izbie Obrachunkowej w Opolu.
§2
Uchwała wchodzi w Ŝycie z dniem podjęcia.
Przewodniczący
Komisji Rewizyjnej w Grodkowie
Józef Stadnik
OPINIA
Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej
Miejskiej w Grodkowie w sprawie wykonania
wykonania budŜetu gminy
Grodków za 2007rok
2007rok
wydana na podstawie przedstawionych sprawozdań, kontroli oraz własnych obserwacji.
BudŜet Gminy Grodków na 2007 rok został uchwalony Uchwałą Nr III/ 5 /2006
Rady Miejskiej z dnia 28 grudnia 2006 r. w następujących kwotach:
plan dochodów….………..............37.893.870 zł
plan wydatków………………......43.118.270 zł
plan przychodów……..…..............6.392.136 zł
plan rozchodów………………...... 1.167.736 zł
planowany deficyt budŜetowy…..5.224.400 zł.
W ciągu roku wielokrotnie zmieniano ujęte w planie wielkości dochodów i wydatków
oraz przychodów . Zmiany dokonywane były stosownymi uchwałami Rady Miejskiej oraz
zarządzeniami Burmistrza. W wyniku wprowadzonych zmian nastąpiło :
• zwiększenie planu dochodów ogółem o kwotę 1.820.255 zł,
• zmniejszenie planu wydatków ogółem o kwotę 2.090.466 zł,
• zmniejszenie planu przychodów ogółem o kwotę 3.910.721 zł,
• zmniejszenie planowanego deficytu o kwotę 3.910.721 zł
Kwota wprowadzonych zmian w ciągu roku stanowiła odpowiednio 4,80 % i 4,85%
wielkości planu dochodów i wydatków ustalonych uchwałą budŜetową na 2007 r.
W wyniku wprowadzonych zmian plan budŜetu na 31.12.2007 r. osiągnął następujące
kwoty:
plan dochodów……………..…...39.714.125 zł
plan wydatków……………..…..41.027.804 zł
plan przychodów…………..…….2.481.415 zł
plan rozchodów………………......1.167.736 zł
planowany deficyt…………….…1.313.679 zł.
Wszystkie zmiany zostały wprowadzone w oparciu o podjęte uchwały Rady Miejskiej i
Zarządzenia Burmistrza.
Nie stwierdzono przekroczenia kompetencji do wprowadzania zmian budŜetu. Były one
zgodne z ustawą o finansach publicznych i upowaŜnieniem przekazanym przez Radę
Miejską Burmistrzowi Grodkowa .
W sposobie wykonywania uchwał finansowych , w tym przekazywanie ich do publicznej
wiadomości , terminowość wykonania i składania sprawozdań nie stwierdzono uchybień.
Sposób wykonywania budŜetu :
Wykonanie budŜetu za 2007 r. po stronie dochodów przedstawia się następująco:
plan dochodów…………………39.714.125,00 zł
wykonanie ........................……40.178.243,68 zł, tj. 101,17 % prognozowanych dochodów.
Analizując wykonanie dochodów Komisja stwierdziła poprawę ściągalności podatków:
rolnego (2006r. – 87%, 2007 r. – 97%), podatku od nieruchomości (2006r.-93%, 2007r.96%), podatku od środków transportowych (2006r.- 95%, 2007 r.-97%).
Zmalała kwota udzielonych umorzeń przez organ podatkowy w 2006r. – 173.060,58 zł w
2007 r. 73.220,46 zł. Organ podatkowy stosował odroczenia i rozłoŜenie na raty terminów
płatności.
W 2007 r. nastąpił znaczny wzrost naleŜnych podstawowych dochodów podatkowych
gminy .NaleŜne podstawowe dochody podatkowe przypadające na mieszkańca gminy za
2007 r. wynosiły 769,89 zł , wzrosły o 105,26 zł w stosunku do 2006 r.(664,63 zł w
2006r.) przy utrzymującej się jednakowej liczbie mieszkańców.
Realizacja budŜetu 2007 roku zakończyła się wynikiem dodatnim w kwocie 619.075,25 zł
(róŜnica między zrealizowanymi dochodami i wydatkami), dzięki uzyskaniu
ponadplanowych dochodów i przesunięciu realizacji części zadań inwestycyjnych na
2008r. Wynik na przychodach i rozchodach 2007 r. równieŜ osiągnięto dodatni w kwocie
977.812,15 zł.
ZadłuŜenie gminy na koniec 2007 r. kształtuje się na bezpiecznym poziomie tj.
8,29 % (kwota zobowiązań z tytułu zaciągniętych poŜyczek i kredytów do kwoty
wykonanych dochodów) .Zaciągnięte w latach poprzednich poŜyczki sukcesywnie są
spłacane .
W 2007 r.
spłacono poŜyczki na
kwotę 1.061.983 zł zgodnie z załoŜonym
harmonogramem spłat a zaciągnięto nowe na kwotę 2.145.548 zł.
Komisja Rewizyjna przeprowadziła kontrolę w zakresie wykonania budŜetu za
2007 r. Z powyŜszej kontroli sporządziła protokół stanowiący załącznik do niniejszej
opinii.
W 2007 r. realizowane były wydatki na zadania własne gminy, zlecone, powierzone i
realizowane wspólnie z innymi jednostkami samorządu terytorialnego. W zakresie
wydatków realizowane były wydatki bieŜące na kwotę 34.838.734,46 zł, tj.88,06% całości
budŜetu, w tym:
• 15.693.353,10 zł - wynagrodzenia i pochodne ,tj.45,04 % wydatków bieŜących,
•
2.140.121,79 zł –remonty , tj.6,14% wydatków bieŜących,
•
1.548.944,47 zł –dotacje ,tj.4,44% wydatków bieŜących,
•
74.493,18 zł – obsługa długu, tj.0,21% wydatków bieŜących,
• 10.661.387,95 zł – pozostałe wydatki bieŜące stanowiące 30,60%,
oraz wydatki majątkowe na kwotę 4.720.433,97 zł stanowiące 11,94 % całości budŜetu.
Wydatki realizowane były zgodnie z planem finansowym, w granicach kwot w nim
ujętych, w sposób oszczędny i celowy.
Analizując realizację budŜetu Gminy Komisja stwierdziła, Ŝe Gmina ma wiele zadań
inwestycyjnych przygotowanych do realizacji z dofinansowaniem ze środków
zewnętrznych. W momencie ogłaszania naborów wniosków Gmina sięga po
dofinansowanie. Nie zawsze jest to ze skutkiem pozytywnym ale pozytywnym
zjawiskiem jest to, Ŝe Urząd przygotowany jest i bierze czynny udział w zdobywaniu
dodatkowych środków na inwestycje.
Biorąc pod uwagę realizację dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów,
zgodność dokonywanych zmian w planie dochodów i wydatków z przepisami prawa oraz
upowaŜnieniami udzielonymi przez organ stanowiący, przestrzeganie zasad gospodarki
finansowej a takŜe gospodarność rzetelność i celowość działań w ramach planu
finansowego Komisja Rewizyjna wydaje opinię pozytywną z wykonania budŜetu Gminy
Grodków za 2007 rok i składa wniosek o udzielenie absolutorium Burmistrzowi
Grodkowa.
Przewodniczący
Komisji Rewizyjnej w Grodkowie
Józef Stadnik