Informacja dodatkowa do skonsolidowanego raportu
Transkrypt
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego raportu
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego raportu kwartalnego za II kwartał 2005r. grupy kapitałowej (zawierające skrócone, jednostkowe, kwartalne sprawozdanie finansowe jednostki dominującej), w której jednostką dominującą jest Ceramika Nowa Gala S.A. 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego Zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 listopada 2004r podjętą w oparciu o art. 45 ust. 1a i ust. 1c oraz art. 55 ust. 6a i ust. 6d znowelizowanej ustawy o rachunkowości nasza spółka stosuje zasady rachunkowości zgodne z MSR (rozumiane zgodnie z definicją określona §2 ust. 1 pkt 16 lit. a) Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych). W związku z powyższym pierwszym rocznym sprawozdaniem finansowym (zgodnie z definicją zawartą w załączniku A do MSSF 1) jest sprawozdanie finansowe za rok 2005. Ponadto zgodnie z MSR (w szczególności MSR 34 i MSSF1 pkt 45 i 46) oraz w oparciu o regulacje wynikające z Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych sporządzane są śródroczne sprawozdania finansowe. Zasady określone w MSSF1 pkt 36 wymagają, aby w sprawozdaniu finansowym prezentowane były dane porównywalne z roku poprzedniego. Powyższe oznacza, że datą przejścia na MSR w naszej spółce jest 01.01.2004r. (data przejścia rozumiana zgodnie z definicją zawartą w załączniku A do MSSF 1). W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące dwa podmioty gospodarcze, których sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji metodą pełną. CERAMIKA NOWA GALA S.A. – jednostka dominująca, CERAMIKA NOWA GALA II Sp. z o.o. – jednostka zależna. Umowa spółki Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. została sporządzona w dniu 25 marca 2004r. W dniu 28 czerwca 2004r. nastąpiła jej rejestracja w KRS przez Sąd Rejonowy w Kielcach. Powyższe oznacza, że grupa kapitałowa powstał w II kwartale 2004r., w związku z czym prezentowane w skonsolidowanym raporcie kwartalnym dane porównywalne jedynie w minimalnym zakresie różnią się od jednostkowych wyników finansowych jednostki dominującej. Rachunkowość spółki zależnej prowadzona jest w oparciu o takie same zasady rachunkowości jak spółki dominującej. Publikowane jest skrócone, śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR 34. 2. Skutki przejścia na MSR Po przeanalizowaniu regulacji zawartych w MSR, w szczególności w MSSF1 dotyczącym zastosowania MSR po raz pierwszy, zidentyfikowano następujące obszary różnic pomiędzy dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości, a zasadami wynikającymi z MSR. 1 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe 2.1.1. Nieruchomości Zgodnie z postanowieniami MSSF1 pkt 16 w przypadku nieruchomości, dla których dysponowano wyceną sporządzoną przez biegłego rzeczoznawcę, zastosować ich wartość godziwą jako zakładany koszt (rozumiany zgodnie z definicją podaną w załączniku A do MSSF1). Równocześnie dokonano przeglądu stawek amortyzacji stosowanych w przypadku ww. nieruchomości (zgodnie z postanowieniami MSR 16 pkt 60-61) i podjęto decyzję, że począwszy od 01 stycznia 2004r. ich pozostała wartość netto (lub koszt zakładany w przypadku wyceny wg wartości godziwej) powinny zostać umorzone w ciągu najbliższych 20 lat. Zasada ta nie dotyczy praw wieczystego użytkowania gruntów. W tym przypadku ich wartość netto lub koszt zakładany ustalony w oparciu o wartość godziwą będą umorzone w okresie jaki pozostał do wygaśnięcia danego prawa. W przypadku ulepszeń, które miały miejsce w roku 2004 i roku 2005 przyjęto, że nie można ich oddzielić od środków trwałych których dotyczyły i w związku z tym ich wartość zostanie umorzona w całości w okresie jaki pozostawał do umorzenia ulepszanej nieruchomości. W wyniku tej operacji: kapitał własny wykazany w bilansie otwarcia na dzień 01.01.2004r. wg MSR jest o 7.290 tys. zł wyższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości, kapitał własny wykazany w bilansie na dzień 30.06.2004r. wg MSR jest o 7.235 tys. zł wyższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości, wynik finansowy ustalony za II kwartały 2004r. wg MSR jest o 53 tys. zł niższy niż wynik finansowy ustalony wg ustawy o rachunkowości, kapitał własny wykazany w bilansie zamknięcia na dzień 31.12.2004r. wg MSR jest o 7.202 tys. zł wyższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości. Powyższe kwoty uwzględniają skutki korekty rezerwy na odroczony podatek dochodowy. 2.1.2. Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe W przypadku pozostałych rzeczowych aktywów trwałych po przeanalizowaniu stosowanych dotychczas zasad rachunkowości stwierdzono, że są one zgodne z wymogami MSR (w szczególności MSR 16) za wyjątkiem kwestii aktywowania w ich wartości początkowej zrealizowanych i niezrealizowanych różnic kursowych dotyczących kapitałowej części rozrachunków wyrażonych w walutach obcych. Zgodnie z MSR 23 pkt 5 różnice kursowe dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych nie są kosztem finansowym, który zgodnie z podejściem alternatywnym, dopuszczonym przez ten standard, mógłby być aktywowany w wartości początkowej aktywów. Dotychczasowe zasady rachunkowości natomiast wymagały aktywowania takich pozycji. W związku z powyższym wartość początkowa niektórych środków trwałych oraz ich umorzenie podlegała korekcie z tego tytułu. W wyniku tej operacji: kapitał własny wykazany w bilansie otwarcia na dzień 01.01.2004r. wg MSR jest o 2.547 tys. zł niższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości, kapitał własny wykazany w bilansie na dzień 30.06.2004r. wg MSR jest o 2.329 tys. zł niższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości, wynik finansowy ustalony za II kwartały 2004r. wg MSR jest o 218 tys. zł wyższy niż wynik finansowy ustalony wg ustawy o rachunkowości, kapitał własny wykazany w bilansie zamknięcia na dzień 31.12.2004r. wg MSR jest o 2.154 tys. zł niższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości. Powyższe kwoty uwzględniają skutki korekty rezerwy na odroczony podatek dochodowy. 2 2.1.3. Program Motywacyjny W ramach funkcjonującego w spółce programu motywacyjnego we wrześniu 2004 wyemitowano 11.000 obligacji serii A z prawem pierwszeństwa objęcia akcji Spółki serii T oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji 1.100.000 akcji serii T z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Wszystkie obligacje serii A zostały wyemitowane i objęte przez powiernika, który dokonuje stopniowego ich przydziału osobom uprawnionym. Na koniec roku 2004 powiernik przydzielił, a osoby uprawnione zakupiły 2000 sztuk obligacji serii A (dają prawo do objęcia 200.000 akcji serii T). Kolejne transze obligacje będą przydzielane osobom, które zostały wskazane przez Walne Zgromadzenie Spółki, na zasadach opisanych w regulaminie programu motywacyjnego w okresie do 31 grudnia 2006 roku. Przy czym do końca I półrocza 2005 osoby uprawnione nabyły prawo do nabycia dalszych 1.600 obligacji. Każda z obligacji uprawnia do objęcia 100 akcji po cenie 1 zł za sztukę. Począwszy od 1 stycznia 2005 roku, zgodnie z MSSF2, skutki wyceny kolejnych transz obciążają rachunek wyników. Za pierwsze półrocze 2005 kwota obciążająca koszty ogólnozakładowe spółki to 1.024.617 zł. Drugostronnie kwota ta odnoszona jest na kapitał zapasowy tworzony w związku z wyceną programu motywacyjnego (w efekcie nie ulega zmianie kwota kapitałów własnych). Ponadto w ciężar wyniku roku 2004 zaliczono kwotę 1.024.617, z czego wynik I półrocza 2004r obciążyła kwota 342 tys. zł. Kwota ta wynika z wyceny transzy, które zapadają po 01 stycznia 2005r. Transze, które zapadły przed tą datą, zgodnie z regulacjami zawartymi w MSSF1 25B nie są wyceniane. 2.1.4. Identyfikacja kosztów zakupu przypisywanych zakupywanym surowcom. Zgodnie z MSR (w szczególności MSR 2 pkt. 23 i 24) konieczna jest precyzyjna identyfikacja kosztów zakupu i przypisanie ich do określonych pozycji surowców. W związku z powyższym w roku 2005 zmieniono sposób wyceny i zastosowano metodę kosztu standardowego (opartego na cenie nabycia) dla grupy surowców, dla których udział kosztów zakupu w cenie nabycia jest istotny. W przypadku pozostałych surowców przyjęto, że mogące się pojawić koszty zakupu są nieistotne i mogą być rozliczane wprost w koszty okresu, w związku z czym ta grupa surowców wyceniania jest wg średniej ważonej ceny zakupu. Powyższa zasada została zastosowana retrospektywnie w celu uzyskania porównywalnego danych za rok 2004. W wyniku tej operacji: kapitał własny wykazany w bilansie otwarcia na dzień 01.01.2004r. wg MSR jest o 510 tys. zł niższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości, kapitał własny wykazany w bilansie na dzień 30.06.2004r. wg MSR jest o 698 tys. zł niższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości, wynik finansowy ustalony za II kwartały 2004r. wg MSR jest o 188 tys. zł niższy niż wynik finansowy ustalony wg ustawy o rachunkowości, kapitał własny wykazany w bilansie zamknięcia na dzień 31.12.2004r. wg MSR jest o 773 tys. zł niższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości. Ostatecznie więc w wyniku wszystkich ww. operacji (zarówno w przypadku danych jednostkowych jak i skonsolidowanych): kapitał własny wykazany w bilansie otwarcia na dzień 01.01.2004r. wg MSR jest o 4.233 tys. zł wyższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości, kapitał własny wykazany w bilansie na dzień 30.06.2004r. wg MSR jest o 4.210 tys. zł wyższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości, 3 wynik finansowy ustalony za II kwartały 2004r. wg MSR jest o 365 tys. zł niższy niż wynik finansowy ustalony wg ustawy o rachunkowości, kapitał własny wykazany w bilansie zamknięcia na dzień 31.12.2004r. wg MSR jest o 4.275 tys. zł wyższy niż kapitał własny ustalony wg ustawy o rachunkowości. KAPITAŁ WŁASNY (jednostkowy) Stan wg ustawy o rachunkowości - nieruchomości - pozostała rzeczowe aktywa trwałe - program motywacyjny - koszty zakupu Stan wg MSR 01.01.2004 46.562 7.290 -2.547 0 -510 30.06.2004 58.922 7.235 -2.329 0 -698 31.12.2004 99.374 7.202 -2.154 0 -773 50.795 63.130 103.649 I półrocze 2004 – jedn I półrocze 2004 – kons Stan wg ustawy o rachunkowości - nieruchomości - pozostała rzeczowe aktywa trwałe - program motywacyjny - koszty zakupu 6.490 -53 218 -342 -188 6.480 -53 218 -342 -188 Stan wg MSR 6.125 6.115 WYNIK NETTO KAPITAŁ WŁASNY (skonsolidowany) Stan wg ustawy o rachunkowości - nieruchomości - pozostała rzeczowe aktywa trwałe - program motywacyjny - koszty zakupu Stan wg MSR 01.01.2004 46.562 7.290 -2.547 0 -510 31.03.2004 58.912 7.235 -2.329 0 -698 31.12.2004 98.601 7.202 -2.127 0 -773 50.795 63.120 102.903 3. Sezonowość działalności gospodarczej emitenta W branży płytek ceramicznych, podobnie jak w innych sektorach przemysłu budowlanego istniej sezonowość popytu na sprzedawane wyroby. Najmniejszy popyt obserwowany jest w miesiącach zimowych (I kwartał oraz ostanie dwa miesiące roku), a największy w miesiącach letnich. Tym niemniej patrząc na dane porównywalne za rok 2004 należy zwrócić uwagę, że w ubiegłym roku sezonowość sprzedaży I półrocza została zaburzona poprzez jednorazowy wzrost popytu wiązy z planowanym wzrostem stawki VAT na materiały budowlane. 4. Wpływ zdarzeń nietypowych na sprawozdanie finansowe W I półroczu 2005r. zdarzenia nietypowe, które miały wpływ na wyniki finansowe emitenta to: obciążająca wynik finansowy wyceny programu motywacyjnego – kwota 1.025 tys. zł, koszty prowadzenie rozruchów i testów produkcyjnych w zakładzie produkcyjnym spółki zależnej oraz koszty opracowania, wprowadzenia i promocji nowych produktów z tego zakładu, 4 poniesienie nakładów inwestycyjnych w skali grupy w kwocie 8.751 tys. zł (jednostkowe nakłady to 4.251 tys. zł) - w tym poprzez spółkę zależną, za kwotę 1,8 mln zł nabyto nieruchomość położoną na terenie jednej ze specjalnych stref ekonomicznych. obciążenie wyniku finansowego kwotą 470 tys. zł w związku z wyrokiem Sądu Arbitrażowego w sporze spółki z firmą Certekno, (szerszy opis zobacz punkt dotyczący zobowiązań pozabilansowych), obciążenie wyniku finansowego kwotą 200 tys. zł z tytułu kosztów planowanej emisji akcji serii U, która została odwołana. 5. Informacja o istotnych korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Rozwiązano aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego – kwota 361 tys. zł, Utworzenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy – 315 tys. zł. Utworzono rezerwy na przyszłe zobowiązania– kwota 1.214 tys. zł, Wykorzystano rezerwy na przyszłe zobowiązania spółki – kwota 2.649 tys. zł, 6. Segmenty geograficzne Z uwagi na jednorodny rodzaj działalności gospodarczej (produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych) prowadzonej w ramach grupy kapitałowej objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wydzielono segmentów branżowych. Natomiast z uwagi na zróżnicowane ryzyko sprzedaży prowadzonej na obszarze Polski oraz na rynkach eksportowych wyróżniono dwa segmenty geograficzne – kraj i eksport. Dane finansowe dotyczące przychodów ze sprzedaży oraz kosztu własnego sprzedaży w podziale na sprzedaż krajową i sprzedaż eksportową ujawniono poniżej (dane w tys. zł): Pozycja Sprzedaż krajowa Koszt sprzedaży krajowej Wynik brutto na sprzedaży krajowej II kwartał 2005 14 801 I półrocze 2005 27 886 II kwartał 2004 17 546 I półrocze 2004 30 205 9 857 19 218 10 564 18 667 4 945 8 667 6 982 11 538 Pozycja Sprzedaż eksportowa Koszt sprzedaży eksportowej II kwartał 2005 Wynik brutto na sprzedaży eksportowej I półrocze 2005 II kwartał 2004 I półrocze 2004 5 776 10 947 9 185 14 383 3 684 7 651 5 408 8 792 2 092 3 297 3 777 5 590 Jeśli chodzi o pozycje bilansowe to jedyną pozycją, która może zostać przypisana wprost do wyodrębnionych segmentów są należności z tytułu dostaw i usług. I tak pozycje przypisane do segmentu – eksport przedstawiały się następująco (dane w tys. zł): 5 Pozycja Należności z tyt. dost. i usług 30.06.2005r. 7.469 31.12.2004r. 5.226 Pozycje przypisane do segmentu – kraj przedstawiały się następująco (dane w tys. zł): Pozycja 30.06.2005r. 31.12.2004r. Należności z tyt. dost. 16.376 13.609 i usług 7. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym W sierpniu br. Sąd Arbitrażowy przy Krajowej Izbie Gospodarczej w Warszawie wydał wyrok w sprawie sporu Emitenta z firmą Certekno – zobacz pkt. 8. 8. Zmiany w pozycjach pozabilansowych w stosunku do raportu rocznego za rok 2004 1) W związku z realizacją projektu inwestycyjnego polegającego na uruchomieniu drugiego zakładu produkcyjnego (w ramach spółki zależnej), wydziału produkcji dekoracji i rozbudową wydziału przerobowni mas kwota zobowiązań pozabilansowych związanych z zawartymi umowami zmniejszyła się o 3.136 tys. zł do zera. 2) W dniu 08 sierpnia br. otrzymaniu wyroku z Sądu Arbitrażowego przy Krajowej Izbie Gospodarczej w Warszawie w sprawie sporu Emitenta z firmą Certekno. Kwestia sporu miała odzwierciedlenie w zobowiązaniach pozabilansowych Emitenta publikowanych w raporcie rocznym za rok 2004. Firma Certekno zgłaszała wobec Emitenta roszczenie w kwocie 4.070.000 zł z tytułu umowy o dostarczenie „know-how” oraz 80.000 USD z tytułu umowy o doradztwo techniczne. Dodatkowo firma ta wnosiła o zasądzenie na jej rzecz odsetek. Kwota zobowiązania pozabilansowego wykazywana w sprawozdaniu finansowym wynosiła 4.387 tys. zł. Po analizie materiału dowodowego załączonego przez obie strony Sąd w całości oddalił roszczenia Certekno w zakresie umowy o doradztwo techniczne. W przypadku umowy o dostarczenie „know-how” Sąd uznał roszczenia powoda jedynie w wysokości 500 tys. zł plus odsetki co stanowi 12% kwoty roszczenia. Uznając, że w zasadniczej części powództwo przeciw Emitentowi zostało oddalone, na rzecz Emitenta zasądzono natomiast zwrot kosztów zastępstwa procesowego w wysokości 57,7 tys. zł. W związku z powyższym utworzono rezerwę na przyszłe zobowiązania spółki wynoszącą 580 tys. zł. Po uwzględnieniu aktywu na odroczony podatek dochodowy wynik finansowy spółki za I półrocze 2005 został obciążony kwotą 470 tys. zł. Od powyższego wyroku obu stronom przysługuje skarga do sądu powszechnego o uchylenie wyroku sądu polubownego zgodnie z art. 712-715 kpc. 3) jeśli chodzi o opisywaną w raporcie rocznym kwotę roszczeń z tytułu sporu z firmą leasingową i Bankiem BPH S.A. to informujemy, że przed sądem powszechnym toczy się postępowanie dotyczące 620 tys. W pierwszej instancji zapadł wyrok niekorzystny dla spółki, od którego odwołano się. Mimo to, po zasięgnięciu opinii prawnych Zarząd podtrzymuje stanowisko o bezzasadności roszczenia wobec spółki i w związku z tym nie wprowadził ww. pozycji do bilansu. 4)Ponadto w dniu 28 lutego 2005r. spółka dominująca podwyższyła kwotę poręczenia za spółkę zależną na rzecz Banku BPH S.A. z tytułu udzielonego przez ten bank kredytu inwestycyjnego z kwoty 6.984.300 zł do kwoty 14.906.100 zł (transakcja podlegająca eliminacji w sprawozdaniu skonsolidowanym). 6 9. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji prognoz wyników finansowych na rok 2005 W świetle gorszych niż zakładano wyników za I półrocze Zarząd stwierdza, że realizacja wcześniejszych prognoz na rok 2005 nie jest możliwa. Nowa prognoza wyników finansowych za rok 2005 przedstawiają się następująco: Przychody ze sprzedaży EBIT Amortyzacja Działalność finansowa netto Zysku brutto Zysk netto Skonsolidowane 93 913 12 075 11 345 3 328 8 747 7 093 Jednostkowe 107 082 11 741 8 972 2 728 9 013 7 359 Zarząd będzie monitorował realizację ww. prognoz i będzie się odnosił do ich wykonalności w komentarzach do publikowanych raportów kwartalnych. Jednocześnie Zarząd informuje, że decyzje dotyczące zapowiadanej wcześniej budowy kolejnego zakładu produkcyjnego zostaną podjęte dopiero po osiągnięciu zakładanych efektów ekonomicznych wynikających z uruchomienia w I kw. bieżącego roku zakładu produkcyjnego w Ceramika Nowa Gala II. 10. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, na dzień przekazania skonsolidowanego raportu kwartalnego Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu spółki następujący akcjonariusze posiadają akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu. AKCJONARIUSZA ILOŚĆ OBJĘTYCH AKCJI PROCENTOWY UDZIAŁ W KAPITALE AKCYJNYM GŁOSY NA WZ PROCENTOWY UDZIAŁ W GŁOSACH NA WZ PIOTROWSKI WALDEMAR 6 187 442 16,75% 6 187 442 16,75% American Life Insurance and Reinsurance Company** 3 668 495 9,93% 3 736 034 9,93% JUPITER NFI S.A. 2 400 000 6,50% 2 400 000 6,50% 2 282 755 6,18% 2 282 755 6,18% 1 956 501 5,30% 1 956 501 5,30% 2 000 000 5,41% 2 000 000 5,41% fundusze zarządzane przez Union Investment TFI S.A. Fundusze zarządzane przez ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. AIG Otwarty Fundusz Emerytalny ** Powyższe zaangażowanie American Life Insurance and Reinsurance Company ma charakter pośredni i wynika z zaangażowania AIG OFE (zarządzanego przez AIG PTE S.A.) oraz AIG Asset Management (Polska) S.A. w ramach zarządzania cudzym portfelem papierów wartościowych na zlecenie. 7 Akcjonariusze posiadających co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu na dzień publikacji raportu kwartalnego za I kwartał 2005 (12.05.2005r.). AKCJONARIUSZA ILOŚĆ OBJĘTYCH AKCJI PROCENTOWY UDZIAŁ W KAPITALE AKCYJNYM GŁOSY NA WZ PROCENTOWY UDZIAŁ W GŁOSACH NA WZ PIOTROWSKI WALDEMAR 6 187 442 16,75% 6 187 442 16,75% American Life Insurance and Reinsurance Company** 3 736 034 10,11% 3 736 034 10,11% JUPITER NFI S.A. 2 400 000 6,50% 2 400 000 6,50% 2 282 755 6,18% 2 282 755 6,18% 1 956 501 5,30% 1 956 501 5,30% 1 868 514 5,06% 1 868 514 5,06% fundusze zarządzane przez Union Investment TFI S.A. Fundusze zarządzane przez ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. AIG Otwarty Fundusz Emerytalny ** Powyższe zaangażowanie American Life Insurance and Reinsurance Company ma charakter pośredni i wynika z zaangażowania AIG OFE (zarządzanego przez AIG PTE S.A.) oraz AIG Asset Management (Polska) S.A. w ramach zarządzania cudzym portfelem papierów wartościowych na zlecenie. 11. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji spółki lub uprawnień do akcji osób zarządzających i nadzorujących Zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę w okresie od daty publikacji ostatniego raportu kwartalnego do daty publikacji bieżącego raportu: Pana Waldemar Piotrowski pełniący funkcję Prezesa Zarządu nabył 66.860 akcji emitenta. Pan Paweł Górnicki pełniącego funkcję Wiceprezesa Zarządu nabył 4.385 akcji emitenta. Jeśli chodzi o prawa do akcji spółki to w ramach funkcjonującego w spółce programu motywacyjnego: Pan Paweł Górnicki, pełniący Funkcję Wiceprezesa Zarządu, nabył 188 obligacji serii A, Ww. obligacje dają ich posiadaczom prawo do nabycia akcji spółki serii T w ceni 1 zł za jedną akcję, przy czym każda obligacja uprawnia do nabycia 100 akcji serii T. 12. Informacja o postępowaniach, w których strona jest emitent lub jednostka od niego zależna, których wartość stanowi co najmniej 10% wartości kapitałów własnych emitenta Nie istnieją takie postępowania. 8 13. Informacje o transakcja z podmiotami powiązanymi Nie zawierano transakcji z podmiotami powiązanymi, których wartość przekraczałby równowartość 500 tys. EURO i nie byłby one transakcjami typowymi i rutynowymi. 14. Informacje o udzieleniu przez Ceramika Nowa Gala S.A. lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji, których wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Ceramika Nowa Gala S.A. Nie udzielano takich poręczeń. Natomiast w dniu 28 lutego 2005r. spółka dominująca podwyższyła kwotę poręczenia za spółkę zależną na rzecz Banku BPH S.A. z tytułu udzielonego przez ten bank kredytu inwestycyjnego z kwoty 6.984.300 zł do kwoty 14.906.100 zł (transakcja podlegająca eliminacji w sprawozdaniu skonsolidowanym). 15. Czynniki, które w ocenie spółki będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez grupę kapitałową w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. W ocenie Ceramika Nowa Gala S.A. istotnym czynnikiem wpływającym na wyniki grupy kapitałowej w najbliższym kwartale wzrost sprzedaży wyrobów produkowanych w spółce zależnej Ceramika Nowa Gala II. 16. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2005 ( skonsolidowane ) w tys zł 2004 (dane I półr. 2005 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2004 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I półr. 2004 r. 38 833 1 001 358 -271 -1 849 -11 132 -788 -13 769 169 891 66 234 32 007 27 199 103 656 36 944 36 944 082 0,140 0,137 2,806 2,740 - porównywalne)* 44 588 8 035 7 655 6 115 7 002 -7 608 1 689 1 084 171 831 68 928 25 412 34 618 102 903 36 944 36 944 082 2,785 2,721 - w tys EURO 2004 (dane I półr. 2005 porównywalne)* 9 517 9 424 245 1 698 88 1 618 -66 1 293 -453 1 480 -2 728 -1 608 -193 357 -3 374 229 42 051 42 126 16 394 16 898 7 922 6 230 6 732 8 487 25 657 25 228 9 144 9 057 0,0344 0,0336 0,6945 0,6894 0,6783 0,6734 - 9 WYBRANE DANE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2005 ( jednostkowe ) w tys zł I półr. 2005 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2004 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I półr. 2004 r. 44 864 2 169 1 756 1 215 592 -7 420 -1 049 -7 877 154 472 48 582 17 187 24 452 105 889 36 944 36 944 082 0,201 0,196 2,866 2,800 - w tys EURO 2004 (dane porównywalne)* 44 588 8 045 7 665 6 125 7 012 -7 658 1 689 1 044 152 903 49 253 8 764 31 594 103 650 36 944 36 944 082 2,806 2,740 - I półr. 2005 10 995 532 430 298 145 -1 818 -257 -1 930 38 235 12 025 4 254 6 052 26 210 9 144 0,0492 0,0480 0,7094 0,6929 - 2004 (dane porównywalne)* 9 424 1 700 1 620 1 295 1 482 -1 619 357 221 37 485 12 075 2 149 7 746 25 411 9 057 0,6944 0,6783 - Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w powyższej tabeli: W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Kurs średni NBP na dzień 31.12.2004r. – 4,0790 zł/EURO Kurs średni NBP na dzień 30.06.2005r. – 4,0401 zł/EURO Średnia kursów NBP z I półrocza 2004 – 4,7311 zł/EURO Średnia kursów NBP z I półrocza 2005 – 4,0805 zł/EURO W przypadku jednostki dominującej nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby mieć wpływ na ocenę jej sytuacji finansowej, a które nie zostałyby ujawnione w skonsolidowanym raporcie kwartalnym. 10