podatek vat dla instytucji kultury - warsztaty
Transkrypt
podatek vat dla instytucji kultury - warsztaty
Katowice, 2 grudnia 2015 r. Rozwiązania informatyczne Ośrodek Kształcenia Samorządu Terytorialnego im. Waleriana Pańki NA SZKOLENIU UCZESTNICY POZNAJĄ MIĘDZY INNYMI: PODATEK VAT DLA INSTYTUCJI KULTURY WARSZTATY PROGRAM: • Zwolnienia z podatku VAT w przypadku instytucji kultury; • Zasady wyliczania proporcji; • Zmiany w zakresie odzyskiwania VAT przy pomocy pre – współczynnika od 2016 r.; • Zasady odliczania VAT w drodze korekty wieloletniej; • Aktualne problemy praktyczne, orzecznictwo i interpretacje w zakresie podatku VAT w instytucjach kultury. METODOLOGIA SZKOLENIA: Szkolenie prowadzone będzie w formie warsztatów. 1. Zwolnienie z podatku VAT w przypadku instytucji kultury: • stawka podstawowa; • przypadki zwolnienia z opodatkowania; • stawki obniżone; • podatnik VAT czynny a podatnik VAT zwolniony; • wykonywanie czynności „zwolnionych” a zwolnienie z podatku VAT. 2. Zasady wyliczania proporcji: • zasady rozliczania proporcji; • wprowadzenie „sposobu określenia proporcji” jako zasad ustalania proporcji; • specyfika prowadzonej działalności jako podstawa wyliczania proporcji; • dane do wyliczania proporcji; • proporcja w jednostkach sektora finansów publicznych; • proporcja w podmiotach rozpoczynających działalność gospodarczą; • nakłady na użytkowanie wieczyste gruntów lub wytworzenie nieruchomości a proporcja. 3. Korekta podatku VAT naliczonego: • zmiana sposobu wykorzystania nieruchomości a korekta podatku VAT; • sposób określania proporcji a korekta tej proporcji po zakończeniu roku. 4. Odzyskiwanie VAT przy pomocy pre - współczynnika – zmiany od 2016 r.: • nowe uregulowania podatkowe obowiązujące od 01.01.2016 r.; • zakupy związane z prowadzoną działalnością gospodarczą i zakupy pozostałe; • metody ustawowe wyliczania pre-współczynnika w przykładach; • zmiana pre-współczynnika po zakończeniu roku; • wyliczenie pre-współczynnika a współczynnik – nałożenie zasad odliczania; • konsekwencje praktyczne zmian. 5. Odliczenie VAT w drodze korekty wieloletniej (korekta pięcioletnia, czy dziesięcioletnia): • korekta 5-letnia dla środków trwałych – zasady wyliczania; • korekta 10-letnia dla nieruchomości – zasady wyliczania; • zmiana współczynnika o korekty wyliczeń; • pre-współczynnik a odliczanie VAT od środków trwałych; • sprzedaż środka trwałego a współczynnik; • problemy praktyczne związane z korektami wieloletnimi: zmiana proporcji, modernizacja środka trwałego, zaliczanie nieodliczonego podatku VAT do kosztów lub przychodów. 6. Refakturowanie i zasady wystawiania i funkcjonowania faktury, w tym z tytułów mediów: • obowiązek podatkowy w przypadku instytucji kultury; • moment wystawienia faktury; • dane faktury; • pojęcie refaktury a uregulowania prawne; • otrzymanie faktury z opóźnieniem a moment wystawienia faktury; • termin płatności jako istotny element obowiązku podatkowego i wystawiania faktury; • problemy praktyczne związane z wystawianiem faktur, w tym korygowanie faktur za media, otrzymanie a wystawienie faktury jako mające wpływ na termin płatności, rozliczenia miesięczne a kwartalne. 7. Odwrotne obciążenie – zmiany w 2015 r.: • Stosowanie przez podatników VAT czynnych – zmiana w rozliczaniu podmiotowym; • dodane nowe towary objęte odwrotnym obciążeniem: arkusze żebrowane, złoto, metale szlachetne, laptopy i notebooki, telefony komórkowe, konsole do gier, biżuteria; • wprowadzenie limitu 20.000,00 zł. dla odwrotnego obciążenia w przypadku sprzętu elektronicznego; SZKOLENIE SKIEROWANE DO: Głównych księgowych i pracowników działów księgowości w instytucjach kultury: miejskich i gminnych ośrodkach kultury, teatrach, muzeach, bibliotekach, centrach kultury. DANE DO KONTAKTU: Ośrodek Kształcenia Samorządu Terytorialnego im. Waleriana Pańki 40-014 Katowice ul. Mariacka 1 NIP: 522-000-18-95 • • • • pojęcie „jednolitej gospodarczej transakcji”; upust i rabat a jednolita transakcja; zaliczka a odwrotne obciążenie; praktyczne problemy związane z odwrotnym obciążeniem, w tym: zasady rozliczeń, stawka 23% zamiast OO, usługi do zakupu towarów, treść faktury, moment powstania obowiązku podatkowego. 8. Aktualne problemy praktyczne, orzecznictwo i interpretacje: • funkcjonowanie kasy fiskalnej i zwolnienia z obowiązku jej posiadania; • „puste faktury”. Miejsce szkolenia: Katowice, siedziba Ośrodka, ul. Mariacka 1 (II piętro). Termin i godzina: 2 grudnia 2015 r. godz. 10.00 – 15.00. Cena standardowa:319 zł netto/os. tel/fax. 32 259 86 73, 32 253 84 09 e-mail: [email protected] Mikołajkowa cena promocyjna: 289 zł netto/os.! Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych. Cena zawiera materiały szkoleniowe, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia, poczęstunek i serwis kawowy. www.okst.pl OSOBA DO KONTAKTU: Barbara Tekień tel. 32 206 98 43 w. 25, [email protected] Zgłoszenia: Wypełnioną kartę zgłoszenia należy przesłać mailem lub faksem do 27 listopada 2015 r. Uwaga: Ilość miejsc ograniczona. Brak pisemnej rezygnacji do 27.11.2015 r. będzie równoznaczny z obciążeniem Państwa pełnym kosztem szkolenia. Karta zgłoszenia – kod szkolenia: 1227/15/T Nazwa Nabywcy (dane do FVAT):.................................................................................………………………………………… Ulica, nr domu: ........................................... Miejscowość…………………..………………kod pocztowy………….….……….. NIP: ............................................................. Tel......................................…………e-mail………………………..……………… 1. ............................................................................................................................................................................. imię i nazwisko, (wypełnić drukowanymi) wydział/ stanowisko 2.............................................................................................................................................................................. imię i nazwisko, (wypełnić drukowanymi) wydział/ stanowisko Oświadczam, że szkolenie dla ww. pracowników jest kształceniem zawodowym finansowanym w całości lub co najmniej 70% ze środków publicznych (właściwe zaznaczyć) TAK / NIE ......…………………………………. UWAGA! Ilość miejsc ograniczona. O udziale w szkoleniu decyduje kolejność zgłoszeń. Zgłoszenie na szkolenie musi zostać potwierdzone przesłaniem do Ośrodka karty zgłoszenia. Brak pisemnej rezygnacji ze szkolenia najpóźniej na trzy dni przed terminem będzie równoznaczny z obciążeniem Państwa należnością za to szkolenie. Należność należy płacić przelewem najpóźniej 3 dni przed szkoleniem (nie dotyczy Jednostek Samorządu Terytorialnego). Na przelewie prosimy podać nazwę szkolenia lub jego numer). NR RACHUNKU: BPH: 68-10600076-0000321000197618